Диплом: Обязанности банков при аккредитивной форме международных расчетов - текст диплома. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Диплом

Обязанности банков при аккредитивной форме международных расчетов

Банк рефератов / Международное право

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Дипломная работа
Язык диплома: Русский
Прислал: я
Дата создания: 2009
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 245 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной дипломной работы
Текст
Факты использования диплома

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ОГЛАВЛЕНИЕ
 
Введение
Глава 1. Понятие и юридическая природа международных расчетов
§1. Понятие и особенности международных расчетных отношений
§2. Формы расчетов в междунродной банковской практике
Глава 2. Аккредитивная форма международных расчетов
§1. Понятие документарного аккредитива
§2. Виды аккредитивов в международных расчетах
§3. Источники правового регулирования аккредитивной формы международных расчетов
Глава 3. Правовые основы осуществления банками международных аккредитивных операций
§1. Принципы выполнения аккредитивных обязательств
§2. Функции банков при осуществлении аккредитивной операции в соответствии с UCP 600
Заключение
Список использованных источников
 
 
ВВЕДЕНИЕ
           
         Интенсификация процессов глобализацации и региональной интеграции неразрывно связана с возникновением, укреплением и развитием хозяйственных связей между национальными экономиками разных стран. Важным фактором роста международной экономической активности является развитие международной торговли. Неотъемлемым компонентом экономики любого экономически развитого государства является внешнеэкономическая деятельность.
         Внешнеэкономическая торговая деятельность подразумевает возникновение платежных обязательств между экспортерами и импортерами товаров. Выполнение подобных обязательств влечет возникновение международных расчетных отношений.
         В международной практике торговых отношений используется несколько форм расчетов. Выбор формы расчетов зависит от степени взаимного доверия торговых партнеров, она определяет ту роль, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки в расчетах между продавцом и покупателем.
         В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, кроме того применяются расчеты с использованием чеков и векселей.
         На сегодняшний день при проведении экспортно-импортных операций документарный аккредитив является наиболее выгодной и надежной формой расчетов. Причин тому несколько. К основным из них относятся богатый выбор видов аккредитива и возможность выстроить структуру аккредитивной операции оптимальным для расчитывающихся сторон образом. Это позволяет создать систему расчетных отношений наиболее удовлетворяющую требованиям как экспортёра - гарантированная, своевременная и полная оплата, так и импортёра - оплата товара после его получения, убедившись в надлежащем качестве и количестве полученного товара, не осуществляя предоплаты.
         Трансграничные торговые отношения по определению требуют правового регулирования отличного от предоставляемого национальным законодательством.
         В связи с этим для расчетов по подавляющему большинству внешнеэкономических контрактов в международной практике прибегают к использованию предписаний унифицированного характера. Международная торговая палата в Париже является межбанковским органом вырабатывающим подобные предписания.
        С первого июля 2007 года в силу вступил свод Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Uniform Customs and practice for documentary credits, UCP 600), являющийся уже седьмой редакцией правил в отношении аккредитива в международной торговле.
        В настоящей работе изучается данный источник правового регулирования международных расчетов посредством аккредитива, освещается место аккредитива в системе международных расчетов, изучаются права и обязанности сторон, возникающие на основании сделок, формирующих аккредитивную операцию.
 
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ПРИРОДА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
 
         §1. Понятие и особенности международных расчетных отношений
 
Появление международных расчетов и дальнейшие изменения в них связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. Именно в международных расчетах отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте, обусловленная несовпадением периодов производства и реализации товаров, удаленностью рынков сбыта.
Международные расчеты включают в себя, с одной стороны - условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в международных унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны -ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.
В ст. 861 ГК РФ понятие «расчеты» используется в значении расчетных отношений, под которыми понимаются урегулированные правом отношения, возникающие: при производстве платежей по денежным обязательствам..
Расчетные правоотношения понимаются в узком и широком смысле. В широком смысле — это отношения, возникающие при перечислении денежных средств в безналичном порядке через кредитные учреждения и банки. Эти отношения обособлены от договорных отношений между плательщиком и получателем средств.
В узком смысле расчетными правоотношениями являются отношения, возникающие при перечислении денежных средств через банковскую систему. Речь идет о расчетах по договору, когда стороны с использованием различных платежных средств погашают свои договорные долговые обязательства.
По своей правовой природе расчетные правоотношения неоднородны и «обычно исполняются посредством совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий». Так, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, перечисление банком-эмитентом денег исполняющему банку, предоставление продавцом надлежащим образом оформленных документов в кредитную организацию и т.д. Кроме того, принимая во внимание тот факт, что расчетные правоотношения облечены в форму обязательств, их зачастую называют «расчетными обязательствами».
Основным критерием для выделения расчетных отношений в качестве особого вида гражданско-правовых отношений является специфический объект совершаемых сделок - прав требования к банку, выполняющих роль средства платежа. Определяющим при этом является не само участие банка как субъекта этих отношений, а характер его обязательств.
Своеобразным основанием для возникновения расчетных правоотношений являются расчетные сделки.
Обязанность произвести расчеты вытекает из заключенного между сторонами и надлежащим образом исполненного гражданско-правового договора. Так как расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий (организаций, компаний), то соответственно, юридической основой производства расчетов является заключенный между сторонами договор банковского счета, согласно которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету. Клиент вправе самостоятельно выбрать банк для своего кредитно-расчетного обслуживания и заключения с последним договора банковского счета.
Таким образом, основанием расчетных сделок в узком смысле является договор банковского счета, где правовой результат, на достижение которого направлены расчетные сделки, состоит в «перечислении денежных сумм со счета   на   счет   в   целях   погашения   долга   или   реализации   денежного обязательства».
В.П. Мозолин отмечает, что денежными являются такие обязательства, в которых «денежные знаки выступают в качестве единственного предмета исполнения, так и обязательства, имеющие своим предметом, помимо денег, иные ценности (как, например, товары в договоре купли-продажи)» .
 
Что касается расчетов по международным сделкам, то исторически сложились следующие их особенности:
1. Стороны основного контакта и их банки вступают в определенные обособленные   от   внешнеторгового   контракта   отношения,   связанные   с оформлением,     пересылкой,     обработкой     товарораспорядительных     и платежных документов, осуществлением платежей. Объем доказательств и распределение ответственности между ними зависит от конкретной формы расчетов, избранной ими.
2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными
законодательными    актами,    а    также    международными    банковскими правилами и обычаями. В России новый Гражданский Кодекс регулирует расчетные отношения, учитывая сложившиеся банковские обычаи и международные правила.
3. Международные расчеты являются объектом унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.
4. Международные   расчеты   имеют, как правило, документарный характер, то есть осуществляются   против финансовых   и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя,   чеки,   платежные   расписки   или   другие   подобные   документы, используемые для получения денежного платежа. Коммерческие документы включают:   счета-фактуры,   документы,   подтверждающие   отгрузку   или отправку      товаров      либо      принятие      к      погрузке      (коносаменты, железнодорожные, автомобильные или авиационные накладные, почтовые квитанции,   комбинированные   транспортные   документы   на   смешанные перевозки); страховые документы, поскольку экспортные   грузы   обычно страхуются; другие документы — сертификаты, удостоверяющие
происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные   и консульские счета и т.д.   Это   сотрудничество предполагает   взаимное   доверие,   нередко   базируется   на   двусторонних договоренностях,   предоставлением   кредитов.   Таким   образом,   наличие корреспондентских   отношений между   банками   является   предпосылкой, позволяющей банкам предоставлять своим клиентам такую форму услуг, как документарные расчеты.
5. Международные   платежи   осуществляются   в   разных   валютах.
Поскольку национальная   валюта, являясь платежным средством внутри страны,   утрачивает   эти   функции   за   ее   пределами,   при заключении внешнеторговых сделок между контрагентами   возникает необходимость согласовать вопрос о выборе «валюты», в которой будет производиться платеж. Особенностью международных расчетов является то, что в платежном обороте иностранная валюта выступает в виде банковских и кредитных платежных средств, таких как телеграфные и почтовые переводы, чеки и векселя, выраженные в соответствующей иностранной валюты.
 
Итак, международные расчетные отношения — это отношения, урегулированные международными банковскими правилами и обычаями, а также нормами национального законодательства, возникающие в. процессе внешнеторговых сделок между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг, направленные на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной: денежной суммы должником кредитору через учреждения банка на согласованных условиях.
 
            Правовые основы государственного регулирования международных расчетов
            Российские банки при проведении банковских операций по международным расчетам руководствуются законодательством РФ, международными договорами РФ, а также иными международными документами.     Если    быть    точнее,    то    регулирование    расчетов    по
внешнеэкономическим    контрактам    основывается    на    правовых    актах имеющих различных характер, в частности, это:
1. международные нормы создаваемые в порядке международно-договорной унификации;
2. международные    банковские   правила   и    обычаи   делового    оборота, имеющие основополагающее значение в регулировании отдельных форм международных расчетов;
3. национальные   законы   стран,   на   территории   которых   производятся расчеты   (включая   правила   валютного   и   экспортного   контроля),   в частности,    это     гражданско-правовые     нормы     прямого     действия, применяемые к внешнеторговым контрактам, которые определяют срок, место исполнения, последствия просрочки исполнения обязательства и т.д.;
4. подзаконные акты - постановления и инструкции Центрального Банка, Таможенного Комитета, Министерства внешнеэкономических отношений и т.п.;
5. необходимо также учитывать межправительственные и межбанковские  соглашения заключенные Российской Федерацией с другими странами (в том числе со странами СНГ).
Среди прочих, в международной банковской и торговой практике широко используются публикации Международной Торговой Палаты (МТП). Они играют существенную роль в унификации правил и обычаев, касающихся расчетов по инкассо, аккредитиву, векселю и чеку.
 
§2. Формы расчетов
 
Обычно под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетных документов и порядком документооборота.   
Выбор конкретной формы расчетов, в которой должен осуществляться платеж по внешнеэкономической сделке, определяется соглашением сторон -контрагентов по сделке, которые вправе устанавливать в договоре любую форму безналичных расчетов, если эта форма предусмотрена законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, либо согласно с применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Статья 862 ГК РФ указывает в качестве основных следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
По мнению Л.Г. Ефимовой, «приведенный перечень нельзя назвать классификацией форм расчетов. Например, расчеты чеками, несмотря на все их своеобразие, осуществляются банком в порядке инкассо, а расчеты платежными   поручениями   и   путем   инкассо   представляют   собой   две разновидности одной и той же операции - банковского перевода».
Л.Г. Ефимова предлагает следующую классификацию форм безналичных расчетов.
В зависимости от того, зачисляются ли полученные от плательщика средства на счет получателя, безусловно, или в зависимости от выполнения последним определенных требований, различаются перевод и аккредитив.
В рамках перевода выделяются дебетовый и кредитовый перевод. При кредитовом переводе указание о платеже исходит от лица, производящего платеж. При дебетовом - такое указание исходит от лица, получающего платеж. По российскому законодательству разновидностью кредитового перевода являются расчеты платежными поручениями, а дебетового -расчеты в порядке инкассо.
В зависимости оттого, требуется ли согласие плательщика на списание суммы платежа с его счета, внутри расчетов в порядке инкассо можно выделить акцептную форму и безакцептное (бесспорное) списание средств. В свою очередь, акцептную форму можно подразделить на расчеты платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, чеками и расчеты дебетовых и расчетных карточек.
Любая форма расчетов состоит из нескольких расчетных сделок, имеющих различную правовую природу и бывающих как односторонними, так и двусторонними. Критерием разграничения одной формы безналичных расчетов от другой является вид(ы) расчетного(ых) документа(ов), где под расчетным документом следует понимать надлежащим образом оформленное письменное требование лица на перечисление наличных денежных средств за поставленную продукцию, выполненные работы: или оказанные услуги, а также по другим платежам. Расчетный документ является существенным элементом, отличающим безналичные расчеты от других институтов гражданского оборота. Если проанализировать каждую форму расчетов в отдельности, то можно заметить, что для каждой из форм характерен определенный вид расчетного документа. Так, например, при аккредитивной форме расчетов можно выделить два расчетных документа - заявление на открытие аккредитива и реестр счетов. Само качество расчетного документа, выделяющее его из других документов, используемых в деловой практике, устанавливается в отношении того или иного документа, на основании закона или вырабатывается торговым оборотом (п. 1 ст. 862 ГК РФ).
Под формой расчетов, следует понимать урегулированные как нормами национального законодательства, так и международным банковским правом, а также обычаями делового оборота способы добровольного исполнения через учреждения банка или иную кредитную организацию денежных обязательств должником, характеризующееся специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, определенным видом расчетного документа, а также определенной процедурой документооборота.
Классификация форм международных расчетов основана на унификации правил и обычаев, применяемых банками при их осуществлении. При этом основными формами, которые используются в международной торговле (в том числе российскими экспортерами и импортерами), являются банковский перевод, документарный аккредитив, инкассо с предварительным акцептом, расчеты по отрытому счету.
 
ГЛАВА 2. АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
 
        §1. Понятие документарного аккредитива
 
        В настоящее время аккредитивная форма международных расчетов используется посредством применения документарных аккредитивов.
        Использование аккредитивов как формы расчетов во внешнеторговых сделках осуществляется в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г. (действует с 01 июля 2007г.) (UCP 600).
        В юридической литературе высказываются разнообразные мнения о природе аккредитива. Однако представляется, что определение аккредитива в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов наиболее полно объясняет комплексный характер аккредитива: "аккредитив означает любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, которое является безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента уплатить в срок надлежащее представление".
         С точки зрения исполнения, документарный аккредитив — это операция, осуществляемая банком-эмитентом, который, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента, должен произвести платеж третьему лицу или его приказу либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные третьим лицом; дать полномочия другому банку негоциировать (купить или учесть) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.
         Определение аккредитива в российском законодательстве в значительной мере основано на тексте Правил по аккредитивам в редакции UCP 500. В частности в п.1 ст. 867 ПК РФ говорится «при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии, аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель».
        
         В Унифицированных правилах (UCP 600) cубъекты аккредитивной операции именуются следующим образом:
1) банк-эмитент — банк импортера, банк, который выставляет аккредитив по просьбе заявителя или от своего собственного имени;
2) бенефициар — экспортер, сторона, в пользу которой выставляется аккредитив;
3) авизующий банк - банк, который авизует аккредитив по просьбе банка-эмитента.
4) исполняющий банк — банк экспортера, который непосредственно осуществляет расчеты с бенефициаром но аккредитиву (авизует аккредитив, т.е. извещает бенефициара о его открытии, осуществляет прием и проверку документов, а также выплату суммы с аккредитива).
5) подтверждающий банк - означает банк, который добавляет свое подтверждение аккредитива по поручению или просьбе банка-эмитента.
 
Правила рассматривают аккредитив как своего рода соглашение о платеже, вбирающее в себя черты нескольких теорий аккредитива. В частности, банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) (теория договора поручения или мандата), должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (теория договора в пользу третьего лица) или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или дает полномочия другому банку совершить те или иные действия (акцепт или негоциация тратты и т.п.), при этом банк-эмитент выступает всегда по поручению и за счет клиента (приказодателя) (теория договора агентирования).
Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - чёткое выполение экспортёром всех условий контракта. Банк играет роль своего рода независимого арбитра между продавцом и покупателем, гарантирующего платеж, но лишь по представлении продавцом документов, подтверждающих факт надлежащего исполнения им обязательства произвести поставку.
Сутью аккредитивных операций является то, что банк обязуется уплатить определенную денежную сумму третьему лицу (получателю платежа - бенефициару) за счет клиента (приказодателя), но от своего имени. Основным должником перед бенефициаром по аккредитиву является банк-эмитент, то есть банк, открывший аккредитив, который может произвести платеж сам либо предоставить полномочия другому банку (банку-посреднику) производить такие платежи, осуществлять другие действия, связанные с исполнением аккредитива, если при этом получатель платежа способе соблюдать его условия.
         Согласно Унифицированным правилам и обычаям МТП участниками международных расчетов с использованием аккредитива являются:
приказодатель аккредитива - лицо, дающее поручение банку выпустить аккредитив (Как правило, это покупатель товара, заказчик рабчт или потребитель услуг по контракту.). Приказодатель при этом не является стороной в аккредитивной сделке.
банк-эмитент - банк, выпускающий аккредитив от своего соистценного имени или по просьбе приказодателя аккредитива;
бенефициар - лицо, и пользу которого открывается аккредитив и который обязан предоставить в банк-эмитент или авизующий банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом.(Как правило, это продавец товара, исполнитель по оказанию услуг пли подрядчик по выполнении работ.);
авизующий банк - банк. который в соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и осуществляет исполнение аккредитива. В последнем случае он выступает как  исполняющий 6анк;
подтверждающий банк - банк,   которому банк-эмитент передает свои полномочия либо которым по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывной аккредитив и тем самым становится обязанным по аккредитиву наряду с банком-эмитентом.
Следовательно, под документарным аккредитивом понимается условное денежное обязательство банка уплатить установленную сумму денег третьему лицу (бенефициару), выданное им по поручению клиента (приказодателя), согласно которому банк-эмитент может сам произвести платеж либо предоставить полномочия другому банку (банку-посреднику) производить такие платежи и осуществлять другие действия, связанные с выполнением аккредитива, при представлении получателем средств (бенефициаром) надлежащих документов, указанных в условиях аккредитива и инструкциях, ранее определенных клиентом (приказодателем) в заявлении на открытие аккредитива.
 
        §2. Виды аккредитивов в международных расчетах
 
        Классификация аккредитивов может произведена по различным основаниям.
1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон; б) отзывный, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара,         При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным. В предыдущей редакции Правил по аккредитивам — UCP 500 была установлена презумпция безотзывности аккредитива. Нынешняя редакция Правил предусматривает, что все аккредитивы, подчиненные UCP 600, будут безотзывными.
        Безотзывность аккредитива защищает бенефициара от произвола или мошенничества приказодателя аккредитива или банка-эмитента, что, в свою очередь, гарантирует стабильность исполнения сторонами взятых на себя обязательств.
 
2.      С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по безотзывному аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы. Если банк-эмитент просит авизующий или иной третий банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.
         Если в аккредитиве не установлено, что он является подтвержденным, такой аккредитив считается неподтвержденным. Если экспортер желает получить дополнительную гарантию по аккредитиву, он должен оговаривать в контракте, каким банком (своей или третьей страны) этот аккредитив должен быть подтвержден.
 
3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются возобновляемые (ролловерные, револьверные) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов. Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Возобновляемые аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительною периода. Револьверным считается аккредитив, по которому приказодатель принимает на себя обязательство пополнить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера в течение определенного периода после осуществления с него выплат.   Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в течение определенного сторонами периода и/или определенное количество раз. Невозобновляемым называется аккредитив, который прекращается исполнением. Револьверный аккредитив не следует смешивать с аккредитивом, содержащим так называемую   вечнозеленую   оговорку ,   которая предусматривает условие об автоматическом продлении действия аккредитива па другой установленный срок, исчисляемый от даты истечения, если только банк не уведомит бенефициара об обратном.
         Револьверный аккредитив может быть кумулятивным либо некумулятивным. Кумулятивным считается аккредитив, в соответствии с которым неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву.
 
4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (траисферабелъные) аккредитивы. При комплектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию первого бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично второму бенефициару. Трансферабелькый аккредитив переводится не более одного раза.
Аккредитив может быть переведен только если он прямо обозначен банком-эмитентом как переводной (трансферабельный).
Передача такого аккредитива первым бенефициаром второму означает передачу не только прав кредитора (по денежному обязательству), но и обязанностей должника (обязательств должника) осуществить поставку товара по основному договору.
 
5. С точки зрения характера рамбурского соглашения выделяют  покрытый и непокрытый аккредитивы.  Покрытым считается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент при его открытии обязан перечислить средства в распоряжение авизующего банка на на дату наступления срока платежа. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, подтверждающему банку в качестве обеспечения выполнения банком-эмитентом обязательств по аккредитиву, что в ряде случаев свидетельствует о недоверии подтверждающего банка к платежеспособности банка-эмитента. Непокрытым считается аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент предоставляет авизующему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счета банка-эмитента. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы.
 
6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов (по предъявлении либо с рассрочкой), акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа, аккредитивы с негоциацией документов.
         Аккредитивы с платежом против документов используются для расчетов по контрактам без рассрочки платежа (или с краткосрочной отсрочкой платежа, например, до 30 дней от даты отгрузки товара). При аккредитиве с платежом по предъявлении платеж осуществляется немедленно в банке против документов без тратты бенефициара, либо против тратты платежом по предъявлении, выписанной бенефициаром обычно на банк-эмитент и сопровождаемой указанными в аккредитиве документами. Особенность    патежа с рассрочкой заключается в том, что бенефициар получает с аккредитива не всю сумму по аккредитиву, а лишь часть ее, оставшаяся сумма выплачивается в определенном порядке через определенные сроки, которые обусловливаются особыми инструкциями, содержащимися в аккредитиве. При осуществлении расчетов по аккредитиву с отсроченным платежом в случае представления документов, полностью соответствующих условиям аккредитива, банк-эмитент принимает на себя обязательство в рамках открытого им аккредитива произвести платеж при наступлении срока, о чем уведомляет бенефициара. Срок действия таких аккредитивов не охватывает весь период рассрочки платежа и предназначен только для представления документов.
         Для расчетов по контрактам, предусматривающим коммерческий кредит, предоставленный продавцом покупателю, применяются так же акцептные аккредитивы. Если аккредитив акцептный, вексель выставляется авизующему банку в особом порядке. Акцептные аккредитивы предусматривают обязательство банка-эмитента акцептовать и при наступлении срока оплатить выставленную на него тратту (или простой вексель) при выполнении всех условий аккредитива.
         Целью выпуска акцептного аккредитива является финансирование покупателя. Но при последующем учете он является средством получения бенефициаром немедленного расчета. Учитывая вексель, банк обеспечивает его средствами на период акцепта против уплаты комиссии (учетного тарифа).
         Негоциируемый аккредитив отличается от платежного и акцептного аккредитивов тем, что тратты выставляются на покупателя или банк-эмитент, а не на исполняющий банк. Аккредитивы, исполняемые путем негоциации (покупки), подразумевают обязанность банка оплатить без оборота на бенефициара выставленную им тратту и/или документы, представленные по аккредитиву.
         Действовавшие до настоящего времени UCP 500 сопровождались серьезными дискуссиями в Банковской комиссии ICC по поводу значения и использования термина "негоциация" в соответствии со ст. 10(b, ii). Предметом дискуссии в первую очередь было использование термина "giving value", значение которого трудно поддавалось объяснению. Определение негоциации, сформулированное в UCP 600, представляет собой попытку новой интерпретации старого термина. Понятие "негоциация" расшифровывается как покупка тратт или документов путем авансирования (или согласия авансировать) средств бенефициару до получения возмещения от рамбурсирующего банка. Практический смысл негоциации заключается в договоренности между бенефициаром и исполняющим банком о том, что последний возьмет на себя функции банка-эмитента в отношении исполнения аккредитива в пользу бенефициара на согласованных условиях. Чаще всего это означает осуществление платежа до фактического получения возмещения от рамбурсирующего банка с удержанием определенной комиссии или процентов за период до поступления средств. По этой причине "инициатором" выставления аккредитива с исполнением путем негоциации, как правило, является бенефициар, а не приказодатель или банк-эмитент. При этом с точки зрения банка-эмитента исполнение аккредитива путем негоциации и наличного платежа ничем не отличается.
 
7. С точки зрения банка,  котором аккредитив реализауется с исполнением в банке-эмитенте и в третьих банках (подтверждающем, авизующем). Разновидностью аккредитива является аккредитив с исполнением в любом банке (со свободной негоциацией, циркулярный). Такие аккредитивы - безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах и с первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.
        
         В современных условиях также применяются аккредитивы компенсационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов акредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого до поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его закупить. Если расчеты с фирмой - производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера.
        
         Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (стэнд-бай), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту. В случае неоплаты документов должником по контракту кредитор может обратиться в банк за получением платежа в счет резервного аккредитива. Специально для резервных аккредитивов МПТ приняты Правила ISP98, однако возможность применения к ним UCP 600 исключена не была.
 
Разнообразие документарные аккредитивов, действующих в международной практике на основании Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов позволяет   сторонам   выбрать   оптимальную,   наиболее   отвечающую   их интересам форму.
 
         §3. Источники правового регулирования аккредитивной формы международных расчетов
 
 Регулирование международных расчетов осуществляется международными банковскими правилами и обычаями в случае непротиворечия их национальным нормативно-правовым актам.
В российском гражданском законодательстве отсутствуют специальные нормы, посвященные международным расчетам, что восполняется статьей 5 ГК РФ - «обычай делового оборота». В международной банковской и торговой практике широко используются публикации Международной Торговой Палаты (МТП), представляющие собой частную кодификацией международных банковских обычаев, неофициальный свод правил для осуществления международных расчетов. МТП проделывает значительную работу по унификации правил и обычаев, касающихся расчетов по инкассо, аккредитиву, векселю и чеку, а также по обеспечению денежных обязательств банковской гарантией. Издаваемые правила принимаются банками посредством коллективного уведомления МТП, могут приниматься ее соответствующими национальными комитетами, национальной банковской ассоциацией    страны    либо    посредством    индивидуального    признания отдельного   банка   с   соответствующим   уведомлением   МТП   или   путем включения этих Унифицированных правил в сам документарный аккредитив.
Обычай делового оборота рассматривается как источник правового регулирования и характеризуется как «сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того зафиксировано ли оно в каком-либо документе».
Однако по отношению к законодательству обычаи делового оборота носят субсидиарный характер, т.к. согласно ч. 2 ст..5 ГК РФ, «Обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующего отношения положениям законодательства или договору, не применяются».
В ст. 38 Статута международного суда ООН (п. 1 «в»), международный обычай характеризуется как доказательство всеобщей практики («as evidence of a general practice»), признанной в качестве правовой нормы. Ст. 8 и 9 Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи 1980 г. так же допускает использование обычаев делового оборота при осуществлении внешней торговли.
В настоящее время в отношении документарных аккредитивов действует седьмая редакция Унифицированных правил и обычаев (Унифицированные правила и обычаи по документарному аккредитиву в редакции 2007 года, публикация МТП N 600 ("UCP 600")).
Унифицированные правила определяют виды аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, условия которым должны отвечать представленные по аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов оказывают во всем мире решающее воздействие на практику правового регулирования аккредитивов. Л.Б. Волков, полагает, что необходимость функционирования таких правил продиктована имевшими место неудачными попытками судебной и арбитражной практики многих стран применить к отношениям по аккредитиву нормы уже известных национальных институтов гражданского и торгового права.
При этом сама природа правил допускает как их применение судами даже без прямого указания на Правила, так и приоритет национального законодательства перед Правилами, прямо указанными, как регулирующие, в тексте аккредитива.
         Представляется логичным, что если какие-то вопросы отношений между различными сторонами аккредитивной операции не урегулированы Унифицированными правилами и обычаями, эти вопросы приходится разрешаются в рамках национального законодательства.
         В ряде правовых систем судебная практика может придать обычаям и обыкновениям силу источника права. Так решение Федерального Суда Швейцарии 1952 года, определило Правила по аккредитивам, как действительные для всех правовых отношений по аккредитиву.
Однако, не будучи признанными источниками, данные Правила являются рекомендательными и принимают для сторон во внешнеторговом контракте обязательную силу лишь в том случае, если сами стороны прямо указали на то, что подчиняют им свои отношения. Данный подход сохранен в ст. 1 UCP 600, согласно которой «Правила будут применяться к любому документарному аккредитиву ("аккредитив") (включая резервные аккредитивы в той мере, в которой они могут быть к ним применены), если текст аккредитива четко свидетельствует о применении этих правил».
Если же при проведении операции по аккредитиву, в результате отказа от применения Унифицированных правил, возникает коллизия норм национального права каждой из сторон, надлежащее право аккредитива, определяется по принципу наиболее тесной иреальной связи. Отношения между приказодателем и банком-эмитентом скорее всего регулируются правом той страны, в которой банк осуществляет деятельность, и где открывается аккредитив. В данном случае следует предположить презумпцию в пользу права страны банка.
В спорном отношении с участием бенефициара наиболее тесно связанной системой права будет право страны авизующего банка.
Наибольшие затруднения вызывает вопрос об отношениях между банком эмитентом и авизующим банком. В таких межбанковских сделках общие условия деятельности или заведенный порядок допускают вывод в пользу права страны наиболее тесной связи. При отсутствии таких указаний чаще всего надлежащим правом служит право страны авизующего банка, так как именно эти нормы, вероятно, будут применяться к отношениям с бенефициаром.
Следовательно, для избежания такого рода ситуации, которые в свою очередь порождают коллизию норм национального права каждого из участников операции, необходимо указать в аккредитивном соглашении, что отношения регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.
 
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКАМИ МЕЖДУНАРОДНЫХ АККРЕДИТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
 
         §1. Принципы выполнения аккредитивных обязательств
 
Система правил, регулирующих международные расчеты в форме
аккредитива, функционирует в соответствии со следующими принципами:
   автономности (независимости) аккредитива от основного договора между приказодателем и бенефициаром;
строгого соответствия (исполнения) документов;
соблюдение сроков условий, установленных в аккредитиве.
 
Принцип автономности аккредитива
        Аккредитивная сделка является обособленой и независимой от договора, по которому с её помощью производится расчет. Банк, производящий операции по аккредитиву, занимает лишь одна проблема: соответствуют ли представленные продавцом документы условиям аккредитивного поручения.
     Принцип автономности аккредитива закреплен в статье 4 Унифицированных правил, согласно, которой аккредитив по своей природе является сделкой, обособленной от контракта купли-продажи или другого контракта, на котором он может быть основан. Банки ни в коей мере не связаны и не обязаны таким контрактом, даже если в аккредитиве имеется какая-либо ссылка на него. Соответственно, обязательство банка произвести платеж, негоциировать или выполнить любое другое обязательство по аккредитиву не может быть предметом претензий или защиты клиента, вытекающих из его взаимоотношений с банком-эмитентом или бенефициаром. Вследствие этого обязательство банка платить, акцептовать и оплачивать тратту или осуществить негоциацию или выполнить любое другое обязательство по аккредитиву не подчинено требованиям или возражениям приказодателя, основанным на: его отношениях с банком-эмитентом или бенефициаром.
            В ст. 4 UCP 600 включена новая, по сравнению с UCP 500 формулировка, более решительно более решительно противодействовующая попыткам включать в аккредитив в качестве его составной части контракты, проформы счетов и т.п. В соответствии с данной статьёй «Бенефициар ни в коем случае не может воспользоваться для своей выгоды контрактными отношениями между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом.», а «Банк-эмитент должен пресекать любые попытки приказодателя аккредитива включить в качестве неотъемлемой части аккредитива копию основного контракта, проформу накладной и подобные документы.»
      Ни бенефициар, ни приказодатель не могут ссылаться на любые отношения по контракту, лежащему в основе аккредитива. Такой равный подход должен способствовать большей гармонизации: национальных законов. Банк — эмитент не является стороной контракта между рассчитывающимися сторонами. Его обязательство возникает из поручения об открытии аккредитива. Это обязательство является самостоятельным и не делает банк участником обязательств по договору между приказодателем и бенефициаром. Несмотря на то, что в российском законодательстве принцип автономности аккредитива не установлен, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ подтвердил его объективное существование, указав в п.8 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов (Информационное письмо от 15.01.1999. № 39), что недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительность обязательств банков по аккредитиву.  При таких условиях обязанность вернуть неосновательно полученное на основании п.2 ст. 167   ПО   РФ   лежит   на   получателе   средств.
         Следовательно, банки при расчетах по аккредитиву не могут нести ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи и не обязаны проверять соответствие условия заявления на аккредитив договору плательщика с получателем средств.
      Аккредитив является документарной операцией и банку абсолютно безразлично является ли договор, на основании которого открыт аккредитив, договором купли-продажи определённых товаров или любым другим договором.  Например, непоставка товара покупателем, не может иметь статус неисполнения встречного обязательства другой стороной как основание для банка-эмитента отказать в исполнении обязательств по аккредитиву.
      Банк имеет право отказаться платить по аккредитиву в случае, если будет доказано (в судебном или любом ином порядке), что документы, по внешнему виду соответствующие условиям аккредитива, являются подложными.
      Банку безразлично, можно ли доказать обман, на который ссылается покупатель. Вопрос о существовании обмана, при судебном разбирательстве, должен решаться на основании фактов, ставших известными суду в процессе разбирательства, и не имеет значения то, что на более ранней стадии банку об обмане не было известно.
      Когда у банка есть прямое доказательство того, что совершен обман и что бенефициар знал о нем, банк может быть освобожден от исполнения взятых им на себя обязательств по аккредитиву в том случае, если у него имеются доказательства факта обмана и вины бенефициара и если эти оба
элемента представлены в совокупности. Причем суды требуют чтобы факты на которых основываются возражения об обмане были установлены прямо и недвусмысленно.
      Впрочем, в случае, если суд решит, что доказанность обмана является недостаточной, суд может отказать в защите интересов приказодателей и эмитентов.
 
Принцип строгого соответствия
         Сама идея аккредитивной формы расчетов предполагает строгую проверку представляемых документов. Принцип права, в соответствии с которым банк вправе отклонить документы, соответствующие условиям аккредитива, называется доктриной строгого соответствия (strict compliance doctrine).
      Являясь обратной стороной принципа автономности, данный принцип устанавливает, что банк-эмитент не обязан вникать в сущность отношений между продавцом и покупателем по основному договору, однако он должен достаточно внимательно относиться к предъявляемым документам, на основании которых должен производиться платеж.
      Малейшая неточность (вплоть до неправильности в одной букве) может стать причиной для отклонения документов.
      Своё развитие данный принцип получил и в новых Унифицированных правилах UCP 600, в виде корреспондирующего ему правила «надлежащее исполнение». Согласно ст.2 UCP 600, надлежащее представление означает представление, которое производится в соответствии с терминами и условиями аккредитива, применимыми положениями настоящих правил и международным стандартом банковской практики. В силу данной статьи участники аккредитивного правоотношения наделяются обязанностью соблюдать установленные требования к документам, а следовательно банки получают право требовать уснтановленного Правилами надлежащего представления.
      Теперь такое представление должно удовлетворять трем требованиям — оно должно соответствовать: (а) условиям аккредитива; (б) правилам, содержащимся в унифицированных правилах; (в)международной стандартной банковской практике. Унифицированные правила излагают лишь основные принципы, регулирующие отношения сторон в процессе проверки документов и их действия, вытекающие из результатов такой проверки, в то время как действующая практика определяет, каким именно образом банки проверяют представленные документы и устанавливают соответствие представления. Более подробно существующая практика описана в документе «Международная стандартная банковская практика» (Публикация ICC N 645), который также подвергся частичной переработке в связи с принятием новой редакции Унифицированных правил. Следует учитывать, что сама по себе международная стандартная банковская практика выходит за рамки той ее части, которая описана в упомянутом документе.
      В случае, если представленные документы не соответствуют строго условиям аккредитива и банк отказывается их принять продавец должен без промедления связаться с покупателем, чтобы последний изменил свои инструкции. Банк вправе требовать документального подтверждения   соблюдения   инструкций  клиента, но в обязанности банка не входит установление их правовой значимости и юридической силы.
      В случае, если документы не полностью соответствуют условиям аккредитива, банки, руководствуются принципом «quod nob est in cambio, non est in mundo» («чего нет в документе, того нет на свете»). Конкретный перечень документов, против которых должен быть проведен платеж, указывается аппликантом. Такими бумагами могут быть как документы, имеющие свойство ценных бумаг (коносамент, складское свидетельство (варрант), так и подтверждающие и сопровождающие документы (инвойсы, транспортные накладные, страховые  документы, упаковочная спецификация, сертификат происхождения, ветеринарный сертификат, свидетельство о ходе работ и др.).
      В UCP 600 cтандарты проверки документов устанавливаются специальной статьей. В ст. 14, в отличие от Правил UCP 500, больше не применяется термин «разумная тщательность». При этом стоит отметить, что срок для проверки документов сокращён с семи до пяти дней. Так же появилось важное уточнение, что истечение срока действия аккредитива не затрагивает его.
      Если банк решит отклонить документы, то он должен указать какие конкретно расхождения подлежат устранению бенефициаром, помимо этого должно быть указано оставляет ли банк документы за собой или возвращает их банку-ремитенту.
      Несоответствие документов условиям аккредитива возможно в двух ситуациях: первая ситуация, когда двусмысленны инструкции по открытию аккредитива и вторая, когда двусмысленны представленные документы.
     Если двусмысленными являются инструкции по аккредитиву банк вправе затребовать от приказодателя разъяснения и согласно Унифицированным правилам может направить предварительное извещение бенефициару только в порядке информации и без ответственности со своей стороны, но не выходя за пределы установленного срока. Предварительное извещение должно ясно указывать, что это уведомление направляется только в порядке информации и без ответственности со стороны авизующего банка. В любом случае авизующий банк должен информировать банк-эмитент о предпринятом действии и попросить его представить необходимую информацию.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
В нашей семье природа отдохнула на всех поколениях.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, диплом по международному праву "Обязанности банков при аккредитивной форме международных расчетов", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru