Диплом: Анализ финансового состояния банка - текст диплома. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Диплом

Анализ финансового состояния банка

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Дипломная работа
Язык диплома: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 27 kb, скачать бесплатно
Обойти Антиплагиат
Повысьте уникальность файла до 80-100% здесь.
Промокод referatbank - cкидка 20%!

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Приложение 3

Таблица 4



Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка



№п/п

Показатели

Рекомендуемые значения

Выводы от сопоставления

периоды

Изменения, %

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

(6-5)

(7-6)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Коэффициент покрытия собственного капитала К1

-

Если К1 имеет тенденцию к снижению – снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков

0.819

0.964

1.032

107

118

2

Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2


Если К2 снижается, то увеличивается вероятность возникновения процентного риска и риска ликвидности

0.034

0.166

0.144

488

87

3

Коэффициент иммобилизации К3

Критическое значение – 0

К3>0 – банк финансово устойчивый К3<0 – снижение надежности банка

0.314

1.374

0.249

438

18

4

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4

Критическое значение – 0

К4=0 – немобильность банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков

К4<0 – снижается финансовая устойчивость банка

0.270

0.312

0.066

116

21

5

Промежуточный коэффициент покрытия К5


К5> снижение совокупных банковских рисков

К5< возникает риск невозврата средств вкладчиков

0.009

0.052

0.008

578

15

6

Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6


К6> сбалансированность управления активными и пассивными операциями

К6< - снижение финансовой устойчивости

0.012

0.004

0.004

33

100

7

Коэффициент финансовой напряженности К7


К7 – снижается агрессивная кредитная политика

0.035

0.167

0.130

477

78

8

Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8

Критическое значение – 1


1.218

1.922

1.753

158

91





Приложение 4

Таблица 5



Анализ деловой активности коммерческого банка





№п/п

Показатели

Выводы от сопоставления

Периоды

Изменения, %

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

(5-4)

(6-5)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9

К9<0/7 – снижение кредитных операций и потенциальное снижение доходности операций банка

0.805

0.833

0.821

103

99

2

Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10

К10 снижается – высокий уровень проблемных ссуд

1.150

1.169

1.343

102

115

3

Показатель использования привлеченных средств К 11

К11>0.75 – агрессивная кредитная политика К11<0.75 – консервативная кредитная политика

0.170

0.235

0.292

138

124

4

Доходность привлеченных средств К12

К12 повышается – повышение эффективности управления банком

0.005

0.010

0.012

200

120

5

Коэффициент активности привлечения средств К13

К13 увеличивается – активная депозитная политика, К13 – снижается – уменьшение банковских ресурсов

0.966

0.857

0.885

89

103

6

Рентабельность дохода К14

К14 снижается – увеличение банковских затрат

0.003

0.005

0.007

167

140

7

Рентабельность общего капитала К15

К15 снижается – увеличение величины Аим

0.003

0.004

0.005

133

125

8

Коэффициент эффективности использования собственных средств К16

К16 снижается – неоперативность принятия решений в случае возникновения рисков

0.091

0.030

0.046

33

153

9

Коэффициент рентабельности капитала банка К17

К17 повышается – снижение конъюктурных рисков

0.003

0.004

0.006

133

150





Приложение 2

Таблица 3

Анализ ликвидности коммерческого банка







№п/п

Показатели

Рекомендуемые значения

Выводы от сопоставления

Периоды

Изменения

На 1 апр

На1 июля

На 1 окт

(6-5)

(7-6)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.



996371

1066512

1165072

107

109

2

Ликвидные активы (ЛАт), руб.



1698551

2401156

2621557

141

109

3

Всего ликвидных активов, руб. (1+2)



2694922

3467688

3786649

129

109

4

Обязательства до востребования (ОВм), руб.



3900513

4120891

5191618

106

126

5

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб.



1566620

2486320

2516395

159

101

6

Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.



129829

202873

135180

156

67

7

Итого обязательств (4+5+6)



5596962

6810084

7843193

122

115

8

Капитал (К), руб.



216557

1511966

1437249

698

95

9

Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), руб.



125311

283578

316907

226

112

10

Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб.



39335

480118

648081

122

112

11

Совокупные активы А, руб.



2343855

5409693

6380829

231

118

12

Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100%

Мин 20%

Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден

Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга

25.55%

25.88%

22.44%

101

87

13

Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)

Мин 70%

Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов

108.42%

96.57%

104.18%

89

108

14

Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))

Мак 120%

Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов

11.36%

28.0%

41.22%

246

147

15

Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9))

Мин 20%

Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка

76.56%

46.84%

43.23%

61

92





Приложение 1

Таблица 2





Аналитический баланс-нетто коммерческого банка



№п/п

Статьи баланса

Источник ан.информации (ф1)

Сумма в руб.

Уд. вес,%

Изменение


На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

Абс.вел., руб.

Уд.вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Р1

(п1-6)

Активы, не приносящие доход, всего:


1059367

1413729

1857470

16.58

13.41

14.84

354362

443741

-3.17

1.43

1

Денежные средства и драгоценные металлы

202+203+204

129079

151254

223173

2.02

1.44

1.78

22175

71919

-0.58

0.34

2

Кор.счета «Ностро»

30102+30104+

30106+30110+

30112+30114

794652

842498

866559

12.44

7.99

6.93

47846

24061

-4.45

-1.06

3

Банковские карты и чеки

30206+32210+

32310

72640

72760

75340

1.14

0.69

0.6

120

2580

-0.45

-0.09

4

Расчеты с дебиторами

60302+60304+

60306+60308+

60310+60312+

60317+60318+

60319+60320+

60323+60337+

60339+60314+

60341+60343

13257

27509

13026

0.2

0.26

0.1

14252

-14483

0.06

-0.16

5

Реализация и выбытие имущества

61202











6

Прочие активы

40908+47410+

47415+47417+

47420+47404+

47406+47408+

47413+47423+

47427

49739

319708

679372

0.78

3.03

0.43

269969

359664

2.25

-2.6

Р2 (7-12)

Активы, приносящие доход, всего:


5142138

8781894

10272659

80.5

83.33

82.1

3639756

1490765

2.83

-1.23

7

Ссуды выданные:


1048061

2118961

3235030

16.41

20.1

25.85

1070900

1116069

3.69

5.75

7.1

Межбанковский кредит

32001-32009+

32101-32109+

32201-32210+

32301-32310

217119

192930

188400

3.4

1.83

1.51

-24189

-4530

-1.57

-0.32

7.2

Гос.предприятиям

441+44201-

44209+44301-

44309+44401-

44409+44501-

44508+44601-

44608+44701-44708+44801-

44808+44901-

44908+45001-

45008

640

105162

17573

0.01

0.1

0.14

104522

-87589

0.09

0.04

7.3

Негос.фин.организациям и предприятиям

45101-45108+

45201-45208+

45301-45308

629686

1517990

2574046

9.86

14.4

20.57

888304

1056056

4.54

6.17

7.4

Физ.лицам-предпринемателям

45401-45408

18958

14718

35788

0.3

0.14

0.29

-4240

21070

-0.16

0.15

7.5

Потребительский кредит:

-краткосрочные;

-долгосрочн.

45501-45507

152550

154077

152123

2.39

1.46

1.22

1527

-1954

-0.93

-0.24

7.6

Неризидентам:

-физ.лицам;

-юр.лицам





45701-45706

45601-45606





29108

-





12884

121200





16100

251000





0.46

-





0.12

0.15





0.13

2.01





-16224

-





3216

129800





-0.34

-





0.01

0.86

7.7

Размещенные средства

31901+46101-

46107+46201-

46207+46301-

46307+46401-

46407+46501-

46507+46601-

46607+46701-

46707+46801-

46807+46901-

46907+47001-

47007+47101-

47107+47201-

47207+47301-47307+46001-46007+40109











9

Факторинг, форфейтинг

47402











10

Операции с ц/б


88819

1640380

958616

1.39

15.56

0.08

1551561

-681764

14.17

-15.48

10.1

Гос.ц/б

501+50201-50203

29827

135235

157580

0.47

1.28

1.26

105408

23345

0.81

-0.02

10.2

Долговые обязательства банков

50301-50303+

50401-50403+50501-

50503+50601+

50602+50701-

50703











10.3

Акции

50801-50803+

50901-50903+

51001-51003+

51101-51103

8825

937

490

0.14

0.01

0.004

-7888

-447

-0.13

-0.006

10.4

Векселя

51201-51207+

51301-51307+

51401-51407+

51501-51507+

51601-51607+

51701-51707+

51801-51807+

51901-51907

50167

1504208

800546

0.79

14.27

6.4

1499041

-703662

13.48

-7.87

11

Лизинг

60801-60802











12

Средства в расчетах

30302+30304+

30306+30402+

30404+30406+

30409+30603+

30605+40313
60606

4005258

5022553

6079013

62.7

47.66

48.58

1017295

1056460

-15.04

0.95

Р3 (13-25)

Иммобилизованные активы, всего:


186252

343644

382966

2.92

3.26

3.06

157392

39322

0.34

-0.2

13

Резервы ЦБР

30202+30204

125311

283578

316907

1.96

2.69

2.53

158267

33329

0.73

-0.16

14

Кап.вложения

40109+40111+

607

121

520

249

0.002

0.005

0.002

399

-271

0.003

-0.003

15

Основные средства по остаточной стоимости

60401 «-« 60601+60402

«-« 60602+60403

«-« 60603+60404

16912

23271

25028

0.26

0.22

0.2

6359

1751

-0.04

-0.02

16

Немат.активы по остаточной стоимости

60901+60902

«-«60903

5961

7364

8125

0.09

0.07

0.06

1403

761

-0.02

-0.01

17

Хоз.материа-лы и МБП по остаточной стоимости

61101»-«61103

+610

1692

2048

3315

0.03

0.02

0.03

356

1267

-0.01

-0.01

18

Расходы будущих периодов

614»-«613

29132

5667

18022

0.46

0.05

0.14

-23465

12355

-0.41

0.09

19

Убытки отч.года и пред.лет

70401+70402











20

Собств.акции(доли), выкупленные у акционеров

10501+10502











21

Накопительные счета при выпуске акций

30208











22

Финансирование счетов ФБ

40104











23

Права участия

60101-60104+

60201-60205

194

334

486

0.003

0.003

0.004

140

152

-

0.001

24

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам

20317+20318+

32401+32402+

40310+45801-

45817+51208+

51209+51308+

51309+51408+

51409+51508+

51509+51608+

51609+51708+

51709+51808+

51809+51908+

51909+60315

6809

20251

10834

0.11

0.19

0.09

13442

-9417

0.08

-0.1

25

Просроченная задолженность по процентам

20319+20320+

32501+32502+

40311+45901-

45917

120

611

-

0.002

0.006

-

491

-

0.004

-


Итго активов(р1+2+3)


6387757

10539267

12513065

100

100

100

4151510

1973798

-

-


Пассив












Р1(26-33)

Собственные средства-брутто, всего:


216557

1511966

1437249

3.39

14.35

11.49

1295409

-74717

10.96

-2.86

26

Уставной фонд

102+103+

106

120586

1370582

1370382

1.89

13

10.95

1249996

-200

11.11

-2.05

27

Резервный фонд

10701

7671

10046

10046

0.12

0.1

0.08

2375

-

-0.02

-0.02

28

Фонды спец.назначения

10702

5760

3374

4796

0.09

0.03

0.04

-2386

1422

-0.06

0.01

29

Фонд накопления

10703

23702

28329

32386

0.37

0.27

0.26

4627

4057

-0.1

-0.001

30

Другие фонды

10704











31

Прибыль

70301

19806

45027

66800

0.31

0.43

0.53

25221

21773

0.12

0.1

32

Доходы буд.периодов

613»-«614











33

Созданные резервы

32010+32110+

32211+32311+

32403+44110+

44210+44310+

44410+44509+

44609+44709+

44809+44909+

45009+45109+

45209+45309+

45409+45508+

45608+45708+

45818+46008+

46108+46208+

46308+46408+

46508+46608+

46708+46808+

46908+47008+

47108+47208+

47308+47424+

50204+47425+

50404+50504+

50604+50704+

50804+50904+

51004+60105+

51104+51210+

51310+60206+

51410+51510+
51610+51710+

51810+51910+

60324

57568

80804

7984

0.9

0.77

0.06

23236

-72820

-0.13

-0.71

Р2(34-44)

Привлеченные средства всего


6171200

9027301

11075816

96.61

85.65

88.51

2856101

2048515

-7.96

-0.14

34

Долгосрочные депозиты и кредиты банков


70100

30375

30375

1.1

0.29

0.24

-39725

-

-0.81

-0.05

34.1

Банков

31509+31609+

31309+31409

70100

30375

30375

1.1

0.29

0.24

-39725

-

-0.81

-0.05

34.2

Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос собственности

41007+41107+

41207+41307+

41407+41507+
41607+41707+

41807+41907











34.3

Негос.орг.и предприятий

42007+42107+

42207











34.4

Физ.лиц

42307+42607











34.5

Юр.лиц неризидентов

42507











35

Средства, привлеченные на долгосрочной основе












35.1

Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос. Собственности

42707+42807+

42907+43007+

43107+43207+

43307+43407+

43507+43607











35.2

Негос.орг. и предприятий

43707+43807+

43907











35.3

Юр.лиц неризидентов

44007











36

Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты


250480

416906

638617

3.92

3.96

5.1

166426

221711

0.04

1.14

36.1

Банков

31502-31508+

31602-31608+

312+31301-

31308+31401-

31408

64810

91069

357475

1.01

0.86

2.86

26259

266406

-0.15

2

36.2

Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности

41002-41006+

41102-41106+

41202-41206+

41302-41306+

41402-41406+

41502-41506+

41602-41606+

41702-41706+

41802-41806+

41902-41906

600

10600

-

0.009

0.1

-

10000

-

0.091

-

36.3

Негосударственных организаций и предприятий

42002-42006+

42102-421-06+

42202-42206

2647

15423

20493

0.04

0.15

0.16

12776

5070

0.11

0.01

36.4

Физ.лиц

42302-42306+42602-42606+42301

182423

231898

260524

2.86

2.2

2.08

49475

28626

-0.66

-0.12

36.5

Юр.лиц неризидентов

42502-42506

-

67916

125

-

0.64

0.001

-

-67791

-

-0.639

37

Прочие привлеч.средства на кратко и среднесрочной основе:












37.1

Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности












37.2

Негос.орг.и предприятий












37.3

Юр.лиц – неризидентов












38

Средства до востребования


3900513

4120891

5191618

61.06

37

41.49

220378

1070727

-24.06

4.49

38.1

Органов гос.власти, а также предприятий и организаций, находящихся в гос.собственности












38.2

Банков


3855892

4039209

5063497

60.36

36.59

40.47

183317

1024288

-23.77

3.88

38.3

Негос.орг.и предприятий


329

369

350

0.005

0.03

0.003

40

-19

0.025

-0.027

38.4

Физ.лиц


44191

81212

127670

0.69

0.77

1.02

37021

46458

0.08

0.25

38.5

Юр.лиц-неризидентов


101

101

101

-

-

-

-

-

-

-

39

Привлеченные спец.фонды


3123

5378

3403

0.05

0.05

0.03

2255

-1975

-

0.02

39.1

Средства гос.б-та


2265

4636

2470

0.04

0.04

0.02

2371

-2166

-

-0.02

39.2

Гос.внебюд.фондов

404

858

742

933

0.01

0.007

0.007

-116

191

-0.003

-

40

Средства на расчетных и текущих счетах:


1545492

3036008

3168927

24.19

28.8

25.32

1490516

132919

4.61

-3.48

40.1

Гос.предприятий

405+406

130956

221349

274920

2.05

2.1

2.2

90393

53571

0.05

0.1

40.2

Негос.предприятий

407

580741

1758144

1368983

9.09

1.5

10.94

1177403

-389161

-7.59

9.44

40.3

Прочие счета

408+409»-«

40908+30223

685469

57352

147522

10.73

0.54

1.18

-628117

90170

-10.19

0.64

40.4

Банков по другим операциям

30205+30214+

30222+30301+

30303

144745

993384

1362507

2.27

9.43

10.89

848639

369123

7.16

1.46

40.5

Кор.счета «Лоро»

30109+30111

3581

5779

14995

0.06

0.05

0.12

2198

9216

-0.01

0.07

41

Эмиссионная деятельность

Банка

520+521+522+

523

199962

902904

1809252

3.13

8.57

14.46

702942

906348

5.44

5.89

42

Прочие пассивы


122952

221437

157832

1.92

2.1

1.26

98485

-63605

0.18

-0.84

43

Расчеты с кредиторами


60042

267206

20647

0.94

2.54

0.17

207164

-246559

1.6

-2.37

44

Просроч.задолж.по полученным

Кредитам,

процентам









317

318












Итого пассивов (р1+р2)


6387757

10539267

12513065

100

100

100

4151510

1973798

-

-







1Авиация и космонавтика
2Архитектура и строительство
3Астрономия
 
4Безопасность жизнедеятельности
5Биология
 
6Военная кафедра, гражданская оборона
 
7География, экономическая география
8Геология и геодезия
9Государственное регулирование и налоги
 
10Естествознание
 
11Журналистика
 
12Законодательство и право
13Адвокатура
14Административное право
15Арбитражное процессуальное право
16Банковское право
17Государство и право
18Гражданское право и процесс
19Жилищное право
20Законодательство зарубежных стран
21Земельное право
22Конституционное право
23Конституционное право зарубежных стран
24Международное право
25Муниципальное право
26Налоговое право
27Римское право
28Семейное право
29Таможенное право
30Трудовое право
31Уголовное право и процесс
32Финансовое право
33Хозяйственное право
34Экологическое право
35Юриспруденция
36Иностранные языки
37Информатика, информационные технологии
38Базы данных
39Компьютерные сети
40Программирование
41Искусство и культура
42Краеведение
43Культурология
44Музыка
45История
46Биографии
47Историческая личность
 
48Литература
 
49Маркетинг и реклама
50Математика
51Медицина и здоровье
52Менеджмент
53Антикризисное управление
54Делопроизводство и документооборот
55Логистика
 
56Педагогика
57Политология
58Правоохранительные органы
59Криминалистика и криминология
60Прочее
61Психология
62Юридическая психология
 
63Радиоэлектроника
64Религия
 
65Сельское хозяйство и землепользование
66Социология
67Страхование
 
68Технологии
69Материаловедение
70Машиностроение
71Металлургия
72Транспорт
73Туризм
 
74Физика
75Физкультура и спорт
76Философия
 
77Химия
 
78Экология, охрана природы
79Экономика и финансы
80Анализ хозяйственной деятельности
81Банковское дело и кредитование
82Биржевое дело
83Бухгалтерский учет и аудит
84История экономических учений
85Международные отношения
86Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
87Финансы
88Ценные бумаги и фондовый рынок
89Экономика предприятия
90Экономико-математическое моделирование
91Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Слышал, "Белое солнце пустыни" хотят запретить за гей-пропаганду?
- Где там гей-пропаганда?!
- Ну помнишь: "Встретишь Джавдета, не трогай его - он мой."
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2017
Рейтинг@Mail.ru