Контрольная: Основные банковские операции - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Основные банковские операции

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 47 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

24 КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По курсу: « ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ » Тема: Основные виды банковски х операций План Введени е 3 1. Пассив ные операции коммерческих банков 4 2. Активн ые операции коммерческих банков 8 3. Валютн ые операции коммерческих банков 16 4. Новые о перации коммерческих банков 20 Заключе ние 23 Литерат ура 24 Введение С момента п олучения банком лицензии центрального банка на ос уществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять т е виды операций, которые перечислены в лиценз ии, а также иные виды операций и сделок, выполне ние которых не требует получения лицензии. При это м банкам запрещается заниматься производ ств енной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограни чение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту ин тересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств. Основная деятельность банков связана с оказанием ими разно образных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти ус луги включают выполнение банками операций , связанных, во- первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов м ежду ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размеще нием привлеченных средств в операции по кредитовани ю клиен тов и в ценные бумаги (активные операции) для получения дохо дов в целях выплаты клиентам, размещающим свои сре дства в банке, начисленных процентов на вложе нные ими средства и под держания жизнедеятельности банка. Одновременно банки выполняют ины е операции, связанные о удовлетворением потре бностей своих клиентов в тех или иных фи нансо вых услугах, включая операции, обеспечивающие страхова ние рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборо т, оказание консультационных и информационны х услуг и т.д. 1. Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в ре зультате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлечен ных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих бан ков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2. отчисле ния от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3. получен ие кредитов от других юридических лиц. 4. депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью пе рвых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кред итных ресурсов– собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных оп ераций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлечен ные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банк а представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Р оль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особе нную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихс я другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала ба нки покрывают менее 10% общей потребности в средствах Общая теория денег и кр едита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – с.151. . Обычно государство устанавливает для банков минимальн ую границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами . Значение собственных ресурсов банка состоит пре жде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные р асходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собст венных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собствен ные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные актив ы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нер аспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акц ий. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельц ами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не т ерять времени на проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчисле ний от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и пот ерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль– часть прибыли, остающаяся после выплаты ди видендов и отчислений в резервный фонд. Привлеченные средства ба нков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осущест вления активных операций, прежде всего кредитных Общая теория денег и кр едита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. с с.155. . Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корре спондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно св ободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресур сов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народно го хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превр ащению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребите льском кредите. Основную часть привлеченных средств с оставляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. В международ ной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющ ая депозиты на четыре группы: 1. срочные депозиты (с и х разновидностью - депозитными с ертификатами); 2. депозиты до востребования; 3. сберегательные вклады населения; 4. ценные бумаги. Группа срочн ых депозитов обычно классифицируется по срокам: · депозиты со сроком д о 3 месяцев; · депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; · депозиты со сроком от 9 месяцев до года; · депозиты со сроком более года; · депозитные сертификаты. Депозиты до востребования классифицир уются в зависимости от характера и принадлежности средств ё хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фонд ов; собственные сре дства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящи еся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства мес тных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов ; кредитов ые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов. В клады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вклад чиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и ра сплачиваться с агентами экономических отношений. Срочные вклады – это вклады, вносим ые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повы шенные проценты. При этом проце нтные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вк ладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксир ованное время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельств о о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег , в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер вы плачиваемой при этом определенной надбавки. Сберегательные вклады населения игра ют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения . Сберегательные вклады населения кла ссифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочн ые, срочные с дополнительными взносами ё условные, на п редъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумм е или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки пр инимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, д ням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года б анк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце го да банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накоплен ие денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популя рностью у рядовых граждан в экономиче ски развитых странах. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. В ажным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты , т.е. ссуды, получаемые у других банков. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переу чета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбард ных кредитов. Контокоррент– единый счет, посредств ом которого производятся все расчетные и кредитные операции между клие нтом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное пору чение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по деб ету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредито вому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечени е коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кред итной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (до говор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованно сть в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоват ься достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигаци онные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бу маг является объектом жесткой регламентации со стороны государственны х органов. Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бума ги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка– «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холди нговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вклад ам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским в екселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производит ь их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан б ыл уведомить банк об изъятии средств. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые на ходятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе . Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на : · акци и и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний , принадлежащие данному банку; · акции и облигации ё находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд; · ценности и документы по иностранным операциям (аккредит ивы в иностранной валюте) . 2. Активные операции ком мерческих банков Собственные вложения банка отражаются в активе ба ланса и соответственно называются его активами, а операции с активами — активными операциями. О сновными активными операциями я вляются: · кредитные операци и, в результате которых формируется кредитный портфель банка; · инвестиционные операции, созда ющие основу для формирования инвестиционного портфеля; · кассовые и расчетные операции, я вляющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиен там ; · прочие активные операции, связа нные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успеш ное выполнение всех банковских операций. Источником кред ита служат временно свободные ресурсы в де нежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кре дитных институтов. От всех иных форм предос тавления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономиче скую ка тегорию отличают три основополагающих принципа - срочность, воз вратность и платность. При этом под срочностью подразуме ваются заранее огово ренные сроки возврата кредитору заемных средств; п од возвратностью - обязательная в ыплата кредитору суммы основ ного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной эконо мической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифици рованы по следующим дополнительным основным видам и формам: · источники привле чения - внешние и внутренние кредиты; · назначени е - связанные, несвязанные и промежуточные; · цели испол ьзования - целевые и нецелевые; · сроки - кра тко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные; · обеспечен ность - обеспеченные и бланковые; · форма организации - синдицированные, консорциальные, дву сторонние и клубные; · валюта при влечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте тр етьей страны, в международ ных счетных денежных единицах, мультивалютны е; · вид процен тной ставки - плавающая, фиксированная и сме шанная; · форма пред оставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и перео формления долга; · форма пога шения - одной суммой, равными долями через рав ные промежутки времени, неп ропорциональными долями во взаимосогласованные сроки; · число испо льзования - разовые и возобновляемые; · техника пр едоставления - одной суммой, открытая кредит ная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.; · вид кредит ора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных орга низаций; · юридическ ая подчиненность - по законодательству креди тора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны. Рассмотрим кла ссификацию кредитов по формам более подробно. Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяют ся на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых уч реждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с об служиванием внешнеэ кономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью р еинвестирования кредитов, предо ставленных соответствующим банком др угим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращ ения созда ния открытой валютной позиции). Внутренние з аймы обычно служат для поддержания ликвидности и д оходности кре дитного учреждения в национальной валюте, а также финансо вого обеспечения его деловой активности. Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответст вии с разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемы е банком средства имеют конкретное назначение . Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экон омической деятельности своих клиен тов. При этом связанные кредиты могу т быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, по стфинансиро вание, межбанковский кредит под конкретную коммерческую с делку, кредитные линии). Кредит под платежи наличными используется в слу чае, если клиент банка-кредитора, являющий ся поставщиком то вара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет во зможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачи вает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновреме нным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода ф ирмы-экспортера заключается в единовремен ном получении полной суммы п латежа, что невозможно при оформ лении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель сче та по следней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-поку пателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредито ром, отражает по акти вному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все сред ства, поступающие на счет покупателя. Пок упатель, со своей сто роны, получает товар с реальной отсрочкой платежа н а финансо вых условиях более привлекательных, чем по фирменному или кли ентскому кредиту. Кредит под авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, при чем часть контракта подлежит префинансировани ю. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленные бывшим С ССР под финансирование закупок труб большого диаметра из Японии. Поскол ьку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, для рефинан сирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СССР прив лек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующие фирмы-по ставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано с потребностя ми самого кре дитного учреждения, банк-заемщик оформляет контртребован ие на непосредственного потребителя товара. П остфинансирование является кредитом п од рефинан сирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитн ым соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком -заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование то вара, фирмы-покупателя, фирмы-прода вца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получе нии соответ ствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от пост авщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кре дитор банк-кредит ор предоставляет необходимое конгруэнтное ре финансирование банку-за емщику. По привлекательности постфи нансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые пла тежи. Межбанковский кредит под конкретную коммерческу ю сделку - наиболее часто встречаемая разновид нос ть банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается сс ылка на конкретные межфирменные контракты. Ука занная форма кредита под разумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременн ым выставлением кредитного требования на банк-заемщик. К редитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пре делах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимит а банк-заемщик может при влечь от банка-кредитора средства для финансир ования закупок то варов, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов является одним из самых распространенных в межбанковской пра к тике. Н есвязанные кредиты при влекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использован ия полученных средств. П ромежуточные кредиты используются в непосред ственно банковском бизнесе ч резвычайно редко, так как предназна чены для обслуживания таких специфи ческих видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сде лка, включая предо ставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., име ет обяза тельную денежную оценку, она фактически сопровождается предо ставлением банковского кредита, опосредующего деятельность про давца до момента получения ресурсов. На первый взгляд промежу точные формы кр едитов не столь привлекательны для банка-заем щика, как связанный креди т. Это объясняется тем, что банк-заем щик не получает дополнительного обе спечения в виде перешедшего в собственность покупателя товара или пост упившей от реализации данного товара на счет фирмы-получателя выручки. О днако, выгода банка-заемщика заключается в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении эффективности его дея тельности. Нередко назначение кредитов смешивают с их целевым хар актером . Целевые кредиты включают в себя связанные и про межуточные кредиты , а также ряд финансовых кредитов, привле ченных без указания объекта кре дита. Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитования яв ляется сроч ность операций. П о срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные. Краткосрочные межбанковские кредиты представляют со бой депозиты сроком до одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Это одно дневные кредиты (“overnight” со ср оком использования с сегодня до завтра; кредиты “tommorow-next” - с завтра на послез автра; “spot-next” - с послезавтра на один день), недельные (“spot-week” -с после завтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты. По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года до десяти лет, а также де позиты на срок более 12 месяцев. Д олгосрочные кредиты включают в себя займы общим сро ком действия свыше десяти лет. К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кр едиты . Как правило, они имеют харак тер суборди нированного или партисипационного займа. Иногда в эту катег орию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет. Согласно нормативному регулированию ряда стран, под субординированным займом понимают сре дства, предостав ленные заемщику для увеличения его рабочего капитала н а срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную за долженность субор динированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При ликвидации кредитного инсти тута, имеющего в своем пассиве субордин ированные займы, соот ветствующие средства могут быть использованы для удовлетворе ния претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточ ного, а также других составляющих собственного капитала окажется не дос таточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был ого ворен в кредитном с оглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора. П артисипационный кредит обладает всеми вышепере численными характеристи ками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт. Фактиче ски он является скрытым увели чением собственного капитала банка, что о бъясняет в тексте со ответствующего соглашения норму о возможном выпус ке в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Парти си пационный кредит может рассматриваться как одна из форм меж банковс ких инвестиций и единственная кредитная сделка, которая может не иметь с рока. Широкие возможности субординированного займа и партисипа ционного кр едита предопределили очень жесткую регламентацию условий такого привл ечения, а иногда и прямой запрет подобных опе раций (Германия). В тех госуд арствах, законодательством кото рых разрешается привлечение этих займ ов (Англия, Франция и др.), их использование и погашение осуществляется тол ько с письменного согласия валютных властей страны. Иногда, в целях п оддержания двусторонних взаимоотношений при невозможности осуществл ения двусторонней сделки (например, по достижении лимита кредитования о дного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой “ зеркальной сделкой ”. Указанная операция представляет собой предоставление кре дита через третий банк, при котор ом реальный кредитор рефинан сирует официального на условиях, полность ю соответствующему “зеркальному” соглашению между официальным кредит ором и ре альным заемщиком. При этом целевой характер операции прояв ляе тся в учете официального кредитора, так как конкретной статье привлечен ия соответствует контрстатья размещения средств. Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью прив леченного и стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем остальном рефинансиро вание официального кредитора конгруэнт но. Соглашение по рефи нансированию официального кредитора обычно вклю чает следующую норму: “Обязательства заемщика перед кредитором ограни чены суммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)”. Поскольку такие кредиты предоставля ются на джентльменск ой основе, то по первому требованию офици ального кредитора реальный кр едитор и реальный заемщик должны будут “открыть” свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору. “ Зеркальные” кредиты встреч аются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются с ц елью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной полити ки соответствующей фи нансовой группы. При этом “зеркальные” кредиты вн утри страны подчиняются законодательству этой страны, а международные “зеркальные” кредиты - законодательству первоначального креди тора ил и английским нормам права. Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложе ний являетс я обеспеченность предоставленны х ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспече нные. Под необеспеченными понимается т олько одна разно видность кредитных сделок - межбанковское соглашение о привлече нии финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством у платы основного долга о процентов на оговоренных условиях без предоста вления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченны й кредит - это кредит “под имя”. Среди обеспеченных кредит ов принято выделять матери ального обеспеченные и бланковые. К бланковым кре дитам от носятся займы с оформлением банковского векселя, служащего обя зательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. М а териальным обеспечением по кредитам могут быть ко ммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядите ль ная и другая равноценная коммерческая документация, земля, не движим ость, продукция на складах и т.д. При этом обеспечение но сит характер зал ога, имеющего несколько форм: · “скрытый” залог, ко гда обеспечение по займу находится в ру ках потребителя, осуществляющег о переработку товара с целью последующей ее реализации и погашения ране е привлечен ного займа. В этом случае в качестве обеспечения выступают с редства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем банке; · “мягкий” з алог, при котором у фирмы-заемщика по балансу по стоянно учитывается ост аток товара конкретного ассорти мента на полную сумму займа и процентов по рыночной стои мости с примерно 10%-ным превышением суммы обязательств по займу; · “твердый” залог, который отражается по балансу банка в виде контрстатьи по пассиву с точным указанием стоимости заложенного обеспечения. В межбанковских взаимоотноше ниях “твердым” залогом в размере определенной доли от пре доставленных ресурсов могут быть различные финансовые ин струменты - о т страховых депозитов до ценных металлов. Серьезные разли чия между займами проявляются при их привле чении и обслуживании в зави симости от формы привлечения сред ств, которая может быть осуществлена в виде двусто ронних, синдицирован ных, и консорциальных кредитов. Например, кредит, привлекаемый на услови ях “ банк-банку ”, не содержит разде лов и статей об агенте по кредиту и возникающих в связи с этим взаимоотно шений заемщика и кредитора. В отдельных согла шениях не включается даже норма о возможной последующей син дикации кредита (переуступка прав тре бований нескольким кредит ным институтам). Такие кредиты обычно незначи тельны по сумме, что обусловлено жесткостью нормативов валютных власте й всех государств по лимитам кредитования отдельных заемщиков. Сред ний срок по ним редко превышает пять лет, а маржа по займу - выше средневзвеше нной маржи по синдицированным кредитам при мерно на 1/4%. Все расчеты по кре диту ведутся на двусторонней основе. Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим назв анием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом, предо ставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществл яющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента. Син дицирован ный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с п ри влечением большого числа участников. Необходимость координации дей ствий всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридиче ские и иные и здержки обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлече нии средств агенту выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия за обяза тельство. В последующем заемщик пере водит агенту в заранее со гласованные даты ежегодную агентскую комисси ю в компенсацию его операционных расходов по ведению кредита. Консорциальны й кредит отличается от синдицирован ного наличием двух и более орган изаторов и соуправляющих по кре диту. В консорциальном соглашении отдел ьно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправля ющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой. Консорциал ь ные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. Пр и этом следует отметить, что наиболее широкое распространение банковск ие консорциумы получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки организуют преимущественно синдикаты. В редких случаях для предоставления кредитов банки организуют так назы ваемые клубы. К лубные кредиты имеют все отличи тельн ые черты синдицированных займов. Вместе с тем, в отличие от последних, дан ная операция не может быть разделена между кредиторами. Принимая во вним ание, что кредит опосредствует не только национальные, но и международны е экономические и финансово-кре дитные отношения, банки могут привлекат ь и предоставлять займы, деномированные в различных валютах. При этом сл едует отметить, что краткосрочные кредиты (депозиты) могут быть привлече ны в любой валюте от крупного кредитного учреждения любой страны. Средне срочные и связанные средства обычно привле кают в валюте страны-кредито ра. Большое значение имеет техника привлечения кредитов, которые могут при влекаться одной суммой, несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом. Выделяют также кредиты “ СТЭНД-БАЙ”, контокоррентный, овердрафтный и т.д. Кредит, привлеч енный одной суммой , обычно представляет собой несв язанный межбанковский кредит или кредит под рефинансирование отдельны х торговых контрактов, связанный с единовременным платежом поставщику суммы по контракту. Во втором случае размер реального перевода кредитор ом средств по ставщику не имеет значения. (Кредитор может выплатить по ст авщику от 70 до 90% суммы поставленного товара по операции факторинга; по опе рации а-форфэ - поставщик получит причи тающуюся ему от покупателя сумму за минусом дисконтной ставки, увеличенной примерно на два процента. В то же время при операциях акцептного кредита расходы продавца будут миним аль ными - не более дисконта, рассчитанного на базе учетной ставки. Вместе с тем, за заемщиком кредитор запишет номинальную сумму обязательства.) В рамках открытой кредитной линии в пределах ране е оговоренного лимита привлекаются средства под рефинансирование плат ежей для закупок клиентами банка товаров. Наличие откры той кредитной л инии создает для заемщика возможность привлече ния в любой момент средс тв под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглаш ении. Соглашение “СТЭНД-БАЙ” пре доставляет заемщику право об ратиться к кредитору за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях, подлежащих более позднему согл асованию. При этом комиссия за обязательство, уплачиваемая заемщиком кр еди тору, обычно на 1/16 - 1/8% ниже аналогичной комиссии по откры той кредитной линии и не превышает 1/4%. Нередко кредиты “СТЭНД-БАЙ” используются во взаи моотношениях главной кон торы с дочерними финансовыми институтами и сл ужат страховой кредитной линией, а также скрытым источником перевода ка пи тала. К онтокоррентный кредит предоставляется банком тол ько своим клиентам. От обычного займа он отличается мето дом бухгалтерс кого учета. Если при предоставлении обычного кре дита банк открывает в п ользу клиента простой или специальный ссудный счет, то использование ко нтокоррентного кредита осу ществляется по текущему счету клиента с пос ледующим направле нием на погашение основного долга и платежи проценто в всей или согласованной доли поступающей на счет выручки. Привлечение к онтокоррентного кредита осуществляется обычно мелкими юри дическими лицами - клиентами банка, которые доверяют кредит ному учреждению веден ие учета всех своих операций. Природа и ха рактер контокоррентного кред ита объясняет его ограниченность применения в банковской практике. 3 . В алютны е опер аци и коммерческих банков Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (па ссивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам , свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант кла ссификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О вал ютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все оп ерации с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте по дразделяются на: · текущие валютные операции; · валютные о перации, связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При э том отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченны й круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновываетс я большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлени ем (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, ч то все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четк о отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных опер аций. К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг к лиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершат ь следующие операции неторгового характера: · покупку и прод ажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной в алюте; · инкассо ин остранной валюты и платежных документов в валюте; · осуществл ять выпуск и обслуживание пластиковых карточек кл иентов банка; · производи ть покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; · оплату ден ежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение д ля предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, чт о играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих бан ков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления перев одов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чек ов, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя послед ние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслужи вание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возмо жность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привл ечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять прести ж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между бан ками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основ ных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов ком мерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиенто в в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. Установление корреспондентских отношен ий с иностранными банками . Эта операция является необходимым условием проведения банк ом международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспон дентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основан о на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортн ых операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро » — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-коррес пондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российс кой Федерации. Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетн ый день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня и ностранной валюты. Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная операция с датой вал ютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабоч их банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионн ая операция с датой валютирования в день заключения сделки. Сделка типа «tomorrow» представля ет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день. Под сделкой типа «spot» понима ется конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем зак лючения сделки рабочий банковский день. Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отст оит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Ср очные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются ко нверсионной операцией. Сделка СВОП (swap), — это банков ская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из ука занных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной постав кой. Оп ерации по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом това ров и услуг . Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредит ив, документарное инкассо, банковский перевод. Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьб е своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранн ый банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает ба нку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье. В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъяви ть предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для а кцепта и получения денег. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка за числяется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступлен ия ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей сум мы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной в ыручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. Операции по привлечению и размещению бан ком валютных средств . Эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) выдача кредитов: физическим лицам; юридическим лицам; 3) размещение кредитов на межбанковском рынке. Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходно сти, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, упла ченным за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру привлечения средств в б анке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валют ным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись распредели ть данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход пр иходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969 долл. США. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оф ормление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранн ой валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из коми ссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операци й). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещ ения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, дол госрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные б умаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: коми ссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, отк рытие и выставление аккредитивов. Доходы по конверсионным операциям включают: · доходы по открыт ой валютной позиции; · доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам. К доходам п о неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов за обсл уживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной инос транной валюты. 4 . Новые операции коммерческих банков В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализи рованных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпор аций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренц ии способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("де регулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Япон ии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками нов ых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, кот орым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на с рок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опцио нами. Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то е сть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением конт р ольной сделки на определенн ый срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие. Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельца ми долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными вид ами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на при своение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммам и, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами. Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валют ная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условия х наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом. Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одн а сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставк е в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая с обой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетан ии программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредит у, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свобод ного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов. Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, свя занные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание п латежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ). Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие ба нки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентны е платежи. Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платеж ей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем сам ым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систе м. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учрежден иями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудо вания, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банк и создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающи е прокат производственного оборудования. Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиен тов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашени я многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной сто имости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная систем а (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие м ежду лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. По этому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и фи нансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списа ние стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не дол жна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования. В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации междун ародных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансиро вании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких от раслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще треб уется комплексное финансовое обеспечение. Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской п рактике под названием "факторинг" , то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополни тельные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взим ая за них комиссионные. В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расш ирилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, о рганизацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о в озможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиент ам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций сущест вующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупн ейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексн ое обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор пл атежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступлен ия и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пе ресчете на выбранную клиентом валюту). Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении на учно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования ри скового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие ком мерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные фина нсовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчу рного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансирован ии рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учреди тельной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу и ли включении этих акций в сферу организованного оборота. Заключение Банковская сист ема - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Разв итие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйс тво, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту произво дительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государс тва. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государс тве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сдел ок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населен ия к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с дене жно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных пот оков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количест во наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежн ой массы - это залог снижения темпо в инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самы м эффективным образом. Литература 1. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юр истъ, 2000 . 2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. 3. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зар убежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995. 4 Голубевич А. Ю . Валютные операции в коммерческих банк ах Москва: Экономика, 1999. 5. Куликов А. К. и другие. Кредиты. Инве стиции. Москва: Экономика, 1996. 6. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Б анки и биржи, ЮНИТИ, 1995 . 7. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России -М.: Финансы и статистика, 1996 .
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Мужик лежит под Ладой, ремонтирует. Подходит сосед:
- Какую позу осваиваем?
- Российский автопром сверху.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по финансам "Основные банковские операции", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru