Реферат: Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 21 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприят ий-заемщиков «По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в рез ультате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщик а еще на предварительной стадии переговоров». Крейн ина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М:ИКЦ “Дис”, 1997г. В конце 80-х годов, когда Украина оказалась в состоянии глубокого социальн о-политического кризиса, жизнь настаивала на переходе от существовавше й десятилетиями тоталитарной экономики к новой экономической системе, которая бы учитывала передовой опыт зарубежных стран и национальные ос обенности страны. В первую очередь необходимо было осуществить коренную перестройку банковской системы, потому что ее роль в экономике страны можно сравнивать лишь с кровеносно й и нервной системой организма человека. Для развития малого и среднего бизнеса, значение которых в сфере рыночно й экономики велико, необходимы свободные средства, основным источником которых может быть банковский кредит. Операции по кр едитованию являются ключевыми в работе банков - это стержень, на котором держится доходная часть большинства банковских организаций. Учитывая природ у кредита, следует выделить такую особенность, как существенность учета единицы кредита. Банк оперирует с относительно небольшим количеством к редитов. Можно сказать, что кредитная операция - единичный товар. Чем мень ше единиц учета, тем больше цена ошибки, допущенной при работе с ними. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем, что эта операция заним ает важнейшее место в балансах большинства коммерческих банков. Все это требует от менеджеров банка разработки взвешенной кредитной политики. Кредитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика по прив лечению средств и их направлению на кредитование заемщиков на основани и принципов кредитования, одним из которых является дифференцированно сть. Дифференцир ованность кредита - принцип, который означает взвешенн ый подход со стороны банка к различным категориям потенциальных заемщи ков. Кредитор переда ет заемщику ссуду на условиях срочности, возвратности и платности, но пр и этом остается собственником переданных средств, судьба которых не мож ет его не беспокоить. Кредитная деятельность банка в любом случае осущес твляется в интересах его доходов. В каждой кредитной сделке для кредитор а присутствует элемент риска, т.к. всегда существует вероятность не возв рата кредита заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков погашения задолженности. Кредитный риск является наиболее значимым для банковской организации, а управление этим риском - первоочередной задачей банковского менеджме нта. Поэтому необходимо внимательно подходить к каждому из этапов осуще ствления кредитной операции. Наличие риска зависит от многих факторов, прежде всего от условий и резу льтатов деятельности заемщика, что обуславливает выбор банком специал ьных критериев, по которым можно определить степень надежности потенци ального клиента с точки зрения выполнения им своих обязательств перед к редитором, т.е. кредитоспособность. Следует отметить, что в литературе понятие кредитоспособности являетс я дискуссионным. Отдадим преимущество формулировке, содержащейся в Пол ожении Национального банка Украины "Про кредитування": "Кредитоспроможн ість - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитн ою угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями". Но и приведенное определение не является исчерпывающим. Как известно, предп риятие может погашать обязательства разными видами активов: денежными средствами, готовой продукцией, товарами и др. Способность предприятия и сполнять свои обязательства характеризуется его платежеспособностью. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других, долж ны погашаться исключительно денежными средствами. Значит для банка, пре доставляющего кредит, важно, чтобы заемщик был не только платеже-, а и кред итоспособным. Важно также обратить внимание и на конкретные условия кре дитования: возможность заемщика к генерированию денежных потоков, спос обных покрыть кредиторскую задолженность. Учитывая изложенное выше, наиболее приемлемым определением кредитоспо собности будет следующее: кредитоспособность - это с пособность заемщика в конкретных условиях кредитования в полном разме ре и в определенный кредитным договором срок рассчитаться по своим долг овым обязательствам исключительно денежными средствами, которые генер ируются заемщиком в ходе обычной деятельности. Предоставляя кредиты, банк тщательно оценивает кредитоспособность зае мщиков. От результата процедуры зависит, получит ли потенциальный заемщ ик кредит, и в каком размере. Проанализировав действующие методики оценки кредитоспособности, дока жем необходимость создания принципиально новой, общей для всех банковс ких организаций, закрепленной законодательно и способной в полном объе ме раскрыть необходимую информацию относительно финансового состояни я заемщика. Среди множества способов оценки финансового состояния наибольшее признание получила м етодика расчета финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основ ные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой ак тивности и эффективности деятельности. Для объединения и систематизации этих показателей используется рейтин говая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организац ии с помощью систематизированного показателя - рейтинга, выраженного в б аллах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособност и. Методика рейтинговой оценки используется всеми банками благодаря свое му удобству и относительной простоте в использовании, но подход к тракто вке показателей, применяемых в ходе ее реализации, у кредиторов сильно р азниться (и не всегда является корректным по причине “ общего ” подхода к конкретному клиенту). Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает: разработку с истемы оценочных показателей, определения критериальных границ этих п оказателей, их ранжирование и оценку суммарной кредитоспособности. Оценка кредито способности в практике большинства отечественных банков сводится к оп ределению класса надежности заемщика, который формируется под воздейс твием относительно самостоятельных блоков, включающих: общую характер истику клиента; кредитную историю клиента; финансовое положение клиент а; обеспеченность кредита; характеристику объекта кредитования. Каждая из групп и меет свой вес в рейтинге оценки. В рамках каждой группы выделены критери и, определить которые можно путем выбора приведенных далее (в методике) в ариантов ответов. Полученные баллы суммируются, и на основе общей оценки устанавливается, к какому классу надежности относится заемщик. Методику оценки кредитоспособности каждый банк разрабатывает самосто ятельно, поэтому как в подходе к общей рейтинговой оценке, так и в критери ях по каждому аналитическому блоку имеются существенные различия во вз глядах разных банков. Это не может не отражаться на общем состоянии расс матриваемого рынка и в частности на развитии малого и среднего бизнеса в Украине. Кроме того, неправильная оценка приводит ко все более прогресс ирующему росту невозвращенных и просроченных кредитов, кредитов, не при носящих банкам доходов и т.д., что, в свою очередь, вызывает рост недоверия банков к потенциальным заемщикам и в результате дестабилизирует креди тный рынок. Примеры различий приведены в таблице (приложение). Особенно большое количество расхождений имеется по группе, оценивающе й финансовое состояние заемщика и эффективность его деятельности. Так, " Проминвестбанк" (ПИБ) использует 10 коэффициентов и показателей, а банк "На циональный кредит" - 25 коэффициентов. Очевидно, что, чем больше показателе й рассчитывается, тем более детальный анализ финансового состояния пре дприятия можно провести, но, с другой стороны, при увеличении числа показ ателей, многие из которых взаимосвязаны, задачи и реализация анализа зна чительно усложняются. Кроме этого, при п роведении анализа кредитоспособности, практически всегда используютс я одинаковые критические значения оценочных показателей для разных пр едприятий, что едва ли экономически целесообразно. Нормальный, или доста точный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть опред елен исходя из структуры его баланса, оборачиваемости дебиторской и кре диторской задолженности, соотношения себестоимости и выручки от реали зации продукции, технологического цикла производства и других факторо в, индивидуальных для каждого предприятия. На наш взгляд, для оценки финансовой составляющей кредитоспособности обязательными дол жны быть следующие группы коэффициентов: 1) ликвидность баланса; 2) финансовая устойчивость; 3) оборачиваемость средств; 4) рентабельность активов и затрат. Для расчета расс мотренных показателей, а также для оценки кредитоспособности в целом, ба нки используют такие источники информации: · материалы, полученные непоср едственно от клиента (баланс предприятия, отчет о финансовых результата х, бизнес-план, налоговые декларации и др.); · материалы о клиенте, имеющиес я в архиве банка; · сведения, сообщаемые теми, кто имеет деловые контакты с клиентом; · отчеты и другие материалы час тных и государственных учреждений и агентств (справочники и т.д.). Все рассмотренн ые вопросы, связанные с определением кредитоспособности заемщика, дают возможность получить максимально объективный результат, что позволяет не только банку уменьшить свои риски от проводимых операций, но и способ ствовать усилиям другого субъекта кредитных отношений - заемщика - в пов ышении эффективности деятельности. Литература: 1) Вісник НБУ №5/2001р., №9/2001р.; 2) Крейнина М.Н. «Финансо вое состояние предприятия. Методы его оценки» - М: ИКЦ «Дис», 1997; 3) Остапенко В.В., Мешков В.М. «Кредитование банками предприятий: потре бности, возможности, интересы»- Финансы – 1999; 4) Положение НБУ «Про кредитування»; 5) Положение НБУ №323 от29.09.97. Аннотация «Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков» Автор: Бурченко П.В., ст. гр.Ф-31 ХИУ. В работе рассмо трены теоретические подходы к определению понятия кредитоспособности и методик ее расчета, в частности, рейтинговой, являющейся наиболее широ ко используемой коммерческими банками благодаря удобству и относитель ной простоте в использовании. Раскрыты проблемы определения кредитосп особности, возникающие в результате применения каждым коммерческим ба нком своей методики расчета кредитоспособности. Рецензия на работу Бурченко Павла Викторовича на тему "Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков" Коммерческий банк осуществляет оценку кредитоспособности предприяти я-заемщика перед предоставлением ему ссуды. В Украине критерии оценки кр едитоспособности предприятия-заемщика определяются каждым коммерчес ким банком самостоятельно. Отечественные коммерческие банки не уделяю т должного внимания разработке методов оценки кредитоспособности заем щиков, что способствует увеличению за последние годы удельного веса про блемных и сомнительных кредитов в общей сумме кредитных ресурсов. В данной работе были раскрыты основные аспекты поставленной проблемы. Работа выполнена в соответствии с требованиями и стандартами, и может бы ть допущена к публикации в научном сборнике. Рецензент ст. преподаватель Леонова В.В. Приложение. Некоторые сравнительные критерии оценки кредитоспособности Группа показателей, по казатели ПИБ НК 1 2 3 1. Анализ кредитной истор ии клиента: 1.1. В зависимости от сроко в погашения предыдущих кредитов . 1.2. В зависимости от соблюдения ср оков погашения процентов . 1.3. Срок деятельности зае мщика . 1.4. В зависимости от наличия кред итной задолженности другим банкам . 1.5. Наличие открытых теку щих счетов . 1.6. Среднемесячные обороты на те кущих счетах от суммы кредита (в %) . 2. Оценка заемщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект: 2.1. Наличие перспективно го бизнес-плана . 2.2. Наличие контрактов на реализ ацию (в % к сумме кредита) . 3. Оценка заемщика в зависимос ти от условий кредитного договора: 3.1. Заемщик имеет собстве нное ликвидное имущество (кроме залога) в % от суммы кре- дита . 3.2. Периодичность выплаты проце нтов . 4. Оценка деловых кач еств руководителя . 5. Оценка финансового состоя ния . Положительно оцени ваются кредиты, возвращенные своевременно и с нарушением до 30 дней, но с у платой %. От 30 до 180 дней – оценка отрицательная. Положительно оценивается своевременная выплата % или просрочен- ная д о 30 дней. От 30 до 180 дней – отрицательно . Рассматриваетс я срок более 5 лет и до 1 года. Отрицательно оценивается и срочная и просроченная задолженности, но нет поощрения за её отсутствие. Жесткий подход – п оложительно оцениваются все счета, открытые в ПИБе. От 20% до 50%; от 50% до 100%; и т.д. с интервалом 50%; до свыше 300%. При наличии дается положительная оценка, при отсутствии – отрица-тельная. От 200% до 50% – оценка положительная; менее 50% – отрицательная; учитывается э кспорт и бартер. 25% – положительная о ценка. Положительно оценивается: - ежемесячное погашение; - ежеквартальное погашение; - погашение с другой периодичностью. Включает: - * объективные факторы (стаж работы на данном предпр иятии; имеет ли опыт работы с обслуживающим банком; занимает ли руково - дящие посты в других предприятиях); - * субъек тивные факторы (дает ли четкую аргументированную оценку финансовой деятельности предприятия; имеет ли программу дополнительно го развития). Называется оценка заемщика в зависимости от балансовых показате - лей. 10 показателей. Оцениваются положительно только кредиты, про лонгированные до 30 дней; свыше 30 дней – оценка отрицатель ная, т.е. более жесткий подход . Положительно оценивается своевременная выплата % или просро- ченная до 5 дней. Более жесткий подход . От 3 лет до 1 года имее т положительную оценку, менее 1 года – оценка 0 . Положительно оценивается отсутствие задолженности другим банкам и отрицательно – наличие любой задолженности. Отрицательно оцен ивается, только если заемщик не имеет банка, а если имеет счета и в других банках – дается положительная оценка. Интервал более жесткий: рассматривается только с 50% до 300%. При наличии – положительная оценка, при отсутствии – оцен ка не дается, не уменьшая общий показатель. Положительная оценка – от 200% до 0%, отрицательная оценка отсутствует. 25% – оценка 0. Более же сткий подход к залогу. Положительно оценивается: - ежемесячное погашение; - ежеквартальное погашение. С другой периодичностью оценивается отрицательно. Включает лишь субъе ктивные факторы финансово-хозяйственного состояния заемщика (5 показат елей). Анализ объективных показа телей финансового состояния заемщика. 5.1. Платежеспособность (3 коэффициент а); 5.2. Финансовая стойкость (8 коэффициент ов); 5.3. Хозяйственная деятельность (8 показ ателей).
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Молодость заканчивается тогда, когда понимаешь, что листки календаря ещё отрываются, а ты уже нет.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по финансам "Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru