Реферат: Кредитование физических лиц на примере - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Кредитование физических лиц на примере

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 39 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

26 Санкт – Петербургский Торогво – Экономический Институт Кафедра Финансов, денежного обращения и кредита Реферат на тему: Банковское кредитование физических лиц Содержание: Введение……………… ……………………………………………………………..3 Сущность и функции кредита……………………………………………… ……4 Принципы кредитования …………………………………………………………7 Виды кредитов и общие условия кредитования населения…………………10 Порядок предоставления кредита……………………………………………….11 Порядок погашения кредита и уплаты процентов……………………………18 Потребительское кредитование на примере Сбербанка России и Банка «Русский Стандарт»……………………………………………………………………..23 Заключение…………………………………………………………………………26 Список литературы………………………………………………………………..28 Введение Кредитные операц ии – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фон ды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет кл иентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковск ого кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование пу тем выпуска долговых ценных бумаг и т.д. Кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее расп ространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг. Сущность и функци и кредита Кредит - предоставл ение денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостн ая экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отн ошений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмен а, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готов ые вступить в экономические отношения. Возможность возник новения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвоб ождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продук ции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средств а оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных еди новременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происх одят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в круг ообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонн ости производства, неравномерных поставок и другого происходит несовп адение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появля ется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возм ожность возникновения кредит ных отношений, то есть кредит разрешает от носительное противоречие между временным оседанием средств и необходи мостью, их использования в хозяйстве. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, пре жде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного хара ктера: 1.Перераспределительная функция. 2.Экономия издержек обращения. 3.Ускорение концентрации капитала. 4.Обслуживание товарооборота. 5.Ускорение научно-технического прогресса. Перераспределительная функция В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно сво бодные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и н аправляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую при быль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отрасл ях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора эко номики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающи хся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах . Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что на иболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной эконо мике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения прин ял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Име нно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кр едитной системы – рациональное определение экономических приоритето в и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или реги оны, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции нацио нальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъект ов хозяйствования. Экономия издержек обращения Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого высту пают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процес се кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйст вования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых р есурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды н а восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, ис пользуемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие с ущественное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и эко номию общих издержек обращения. Ускорение концентрации капитала Процесс концентрации капитала является необходимым ус ловием стабильности разви тия экономики и приоритетной целью любого су бъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производс тва (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополн ительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее д ля расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдан о, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако , отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях пере хода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет актив но использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрив аемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный п оложительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечени я финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период п лановой экономики сфер деятельности. Обслуживание товарооборота В процессе реализации этой функции кредит активно воздейст вует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесня я из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспеч ивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международн ом рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерче ский кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмен а. Ускорение научно-технического прогресса В послевоенные годы научно-технический прогресс стал о пределяющим фактором экономического развития любого государства и отд ельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его у скорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деят ельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда яв лялся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначаль ным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключени ем находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использован ия кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инн овационных процессов в форме непосредственного внедрения в производст во научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально фи нансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгос рочных ссуд банка. Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитор ом и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользован ие. Принципы кредитования Банковское кредитование осуществляется при строгом со блюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требован ия к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся: а) возвратность и срочность кредитования; б) дифференцированность кредитования; в) обеспеченность кредита; г) платность банковских ссуд. д) целевой характер кредита; Рассмотрим подробнее каждый из принципов. Возвратность является т ой особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию о т других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвр атности кредит не может существовать, поэтому возвратность является не отъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобил изуют для кредитования временно свободные денежные средства предприя тий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в коне чном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (по требительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность та ких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложивш им их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское п равило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны с оответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого осн овополагающего принципа и приводит к банкротству банка. Срочность кредитования представляе т собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип сро чности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение факто р времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность воз вратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нах ождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в кач ественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущно сть кредита, он теряет свое подлинное назначение. Дифференцированн ость кредитования. Э тот принцип определяет дифференци рованный подход со стороны кредитной организации к различным категори ям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависет ь как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) Обеспеченность к редита закрывает один из основных кредитных рисков - рис к непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то ба нковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положени я заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов о беспечения банковских ссуд является залог . В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения дол жником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение и з стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими креди торами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости за ложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйс твенного суда). В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог люб ое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материаль ные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долго вые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязате льства и др.), иностранную валюту. В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое наход ится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозя йственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застр ахованы за счет заемщика. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользов ание для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на п рактике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка ба нковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средств а, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уста вного) и использования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: § ставка рефинансирования ЦБ РФ; § средняя процен тная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов ил и ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); § структура кред итных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен бы ть кредит); § спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит ); § срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; § стабильность денежного обращения в стране (чем выше тем п инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменн ыми в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки к олеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера п роцентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитн ые ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пере сматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведо млением заемщика. Совокупное применение на практике всех принципов бан ковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические инте ресы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - ба нка и заемщика Виды кредитов и общие условия кредитования населения Кредитные операции п редставляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предостав лению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возв ратности, срочности и платности. В зависимости от срока и назначения бан ковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные и долгосроч ные. Краткосрочные: § кредиты на неот ложные нужды со сроком погашения до 3 лет § кредиты под зак лад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев Долгосрочные: § кредиты на прио бретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со срок ом погашения до 10 лет. Объекты недвижимости- квартиры, жилые дома, дачи, садовые домик и, земельные участки- находящиеся на территории Российской Федерации. Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах име ющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в и ностранной валюте. Учреждения осуществляют выдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход. Ис ключение составляют военнослужащие, имеющие временную прописку. Креди т предоставляется гражданам в возрасте от 23до 65 лет. В Сбербанке РФ срок ра ссмотрения вопроса о предоставлении кредита не должен превышать от мом ента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 кал ендарных дней. За пользование кредитом заемщик уплачивает банку процен ты. Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашение м кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кр едитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов н а месяц позже). При установлении новой процентной ставки в действующие кредитные дого воры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения в договоры в о дностороннем порядке от даты установления новой ставки. В случае повыше ния процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения п исьменного сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об измене нии условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу чер ез два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в тече ние трех месяцев с момента отправки извещения. Порядок предостав ления кредита. Рассмотрение вопрос а о предоставлении кредита. 1.Оценка платежеспособности заемщика. При обраще нии клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кред итующего подразделения (далее -кредитный инспектор) выясняет у клиента ц ель, на которую испрашивается кредит ,разъясняет ему условия и порядок п редоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависи т от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предостав ления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретен ие недвижимости. Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учет а заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрацио нный номер. С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возв рату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспе ктором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘ ‘ копия верна’ ’ за подписью инспектора. На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспекто р составляет перечень принятых документов и копий. Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиент ом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет пл атежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой ба зы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее по лученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ем у ранее кредиты. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической сл ужбе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрени я правильности оформления и соответствия действующему законодательст ву. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удост оверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, у казанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служ ба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по ус тановлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по в опросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки с пециалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, кото рое передается в кредитующее подразделение. Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценны х бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки с оставляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передае т кредитующему подразделению. Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных б умаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения. По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает креди тующему подразделению. Заключение должно содержать следующую информацию: § заключение о во зможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения; § заключение о во зможных сроках предоставления кредита. Кредитный инспекто р определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты. (кроме кредит а под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится). Справка должна содерж ать следующую информацию: § полное наимено вание организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банков ские реквизиты; § продолжительн ость постоянной работы Заемщика в данной организации; § настоящая долж ность Заемщика (кем работает); § среднемесячны й доход за последние шесть месяцев; § среднемесячны е удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам. Справка выдается ад министрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (уста новлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется по следним в кредитующее подразделение. Справки не выдаются: 1. рабочим и служащим, прор аботавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кр оме рабочих и служащих переведенных на другую работу в порядке перевода. 2. при наличии удержаний п о исполнительным листам или другим исполнительным документам составля ющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии. 3. подлежащим увольнению по разным причинам. Справка предоставляется за подписями руководителя и главн ого бухгалтера организации, скрепленными печатью. Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного б ухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чер нил, исправления не допускаются. Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаци й несут персональную ответственность за нарушение установленного поря дка выдачи справки для получения ссуды. Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов пр едприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он д ействующим на дату предоставления заявки. При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о в озможности выдачи кредита необходимо учитывать: 1. доходы, получаемые гражданами за выполнение ими тру довых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы; 2. доходы от предпринимательской деятельности и другие постоя нные источники дохода; 3. в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет плате жеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не тольк о по месту работы, но и совокупный доход семьи. При расчете платеже способности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма об язательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение ст оимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обя зательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству. 2.Предоставление кредита. Выдача кре дита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного догов ора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем: § зачисл ения на счет Заемщика по вкладу до востребования; § зачисл ения на счет пластиковой карточки Заемщика; § оплаты счетов торговых и других организаций; § перечи сления на счета гражданам-предпринимателям. Выдача кре дита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке за числением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карто чки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре. В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение, в котором открыт этот счет. Выд ача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих ба нках, не производится. Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимос ти осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты про ведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять ра змер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному догово ру. Каждая последующая сумма выдается только после представления Заемщ иком отчета об использовании предыдущей. По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма догово ра уменьшается до фактически выданной. При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, переч исления на счета граждан-предпринимателей Заемщик должен получить пер вую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке Заемщика в течение месяца Банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку и нформации в базе данных. Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиково й карточки Заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочег о дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регис трацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подп исью уполномоченного лица о зачислении на соответствующий счет Заемщи ка части кредита. К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, и мя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или сче та пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, по длежащая зачислению. Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обяза тельства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и св едения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательств ом; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер д елает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвра щает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразде ление (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя коп ию срочного обязательства. Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управля ющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалте ра для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный дог овор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленн ым порядком. При выдаче кредита наличными Заемщик заполняет заявление на выдачу ссу ды ф. N 0405037. Далее кредитный работник: § прове ряет правильность заполнения Заемщиком заявления; § оформ ляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы к редита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполном оченного лица; § перед ает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов опера ционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надп исью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязат ельства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета. Если креди т выдается путем перечисления: Операционный работник (контролер): § удост оверяется в личности Заемщика по его паспорту; § прове ряет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительн ой надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении; § прове ряет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подп исей и печатей; § на сум му кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени, отче ства Заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает Заемщику рас писаться; передает документы в кассу; § делае т на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывае тся; § отраж ает проведенные операции по отчету за день. Кассир: § удост оверяется в личности Заемщика по его паспорту; § прове ряет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительн ой надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении; § произ водит выдачу Заемщику наличных денег; § помещ ает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел ка ссовых операций установленным порядком. Бухгалтер: § запол няет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитно е подразделение. При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринима телей заполняет соответствующее заявление. Кредитный работник: § прове ряет правильность заполнения Заемщиком заявления; § оформ ляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кред ита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоче нного лица; § перед ает в отдел бухгалтерского учета заявление Заемщика вместе со вторым эк земпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает коп ию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное д ело. Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается Заемщику наличными по е го заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или произво дится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/и ли на сумму перечислений). Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкц ию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой ка рточки или по вкладу Заемщика, производится на основании его заявления. Одновременно с заявлением Заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых опе раций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдач е помещаются в кредитное дело. Порядок по гашения кредита и уплаты процентов. 1.Порядо к погашения кредита и уплаты процентов. Погашение кредита производится ежемесячно ра вными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключени я кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, ус тановленной договором. При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действ ия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) сост авляется график платежей, в котором предусматривается погашение больш ей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия: § в пери оде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного пла тежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дн ей со всей суммы кредита) не должна превышать величину. § в пери оде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка осно вного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превы шать величину. Не допуска ется составление графиков, в которых размер любого единовременного пла тежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платеже й. По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении к редита на период его освоения, но не более, чем на 2 года. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производит ь ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до на ступления срока следующего платежа по погашению основного долга. Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредит у под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в опред еленный кредитным договором срок. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принят ых в заклад, не производится. После окончательного расчета по кредитному договору, включающему пога шение процентов и основного долга, учреждение возвращает заемщику ценн ые бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после да ты погашения задолженности, по Акту приема – передачи ценных бумаг. В том случае, если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, учре ждение на следующий день после срока окончания действия кредитного дог овора обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бума ги в сумме задолженности по кредиту и процентам. Ценные бумаги на которые не было обращено взыскание, а также остаток сре дств, полученных от реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику. Погашение задолженности по кредиту и уплата проце нтов и неустоек производится: § в рубл ях – наличными деньгами через кассы учреждений; переводами через предп риятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.; § в инос транной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам. Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выда н кредит. В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек ук азываются отдельно. § Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в р ублях производится с выдачей квитанции ф. N 31 или ф. № ПД-4. Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производи тся в установленном порядке на основании поручений вкладчика ф. N 187 и ф. N 190. Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) с читается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский сче т Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по в кладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинае тся от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дат у). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится. Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженност и по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения пл атежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: § на упл ату неустойки; § на упл ату просроченных процентов; § на упл ату срочных процентов; § на пог ашение просроченной задолженности по ссуде; § на пог ашение срочной задолженности по ссуде. Начислени е и уплата процентов авансом не допускается. При не поступления от Заемщика платежей до окончания календарного меся ца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление п роцентов и неустойки в следующем порядке. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, ос таток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в от дельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на сумм ы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, об разовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отде льности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то чис ло дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. 2.Сопровождение кредитного договора. В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет пров ерку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотр енных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению пр осроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и др угих договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуал ьных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возмо жные потери по ссудам. В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитн ого договора не воспользовался своим правом на получение кредита, креди тный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в односторонн ем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении. Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предос тавленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов н едвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контр оль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем пр оведения проверок на местах. Заемщик должен предоставить Банку в течение двух месяцев от даты получе ния кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтвержд ающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или р еконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет Банку отчет о б использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдате льных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организа ций, договоров подряда и актов сдачи – приемки выполненных работ и т. д. Проверки на местах осуществляются кредитными работниками Банка, а в слу чае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет Банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответ ствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчета х об израсходовании средств по кредиту. Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта. Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющи й работник Банка и заемщик. Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочн ой стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному дого вору (по кредиту под заклад ценных бумаг),на основе рыночных котировок, пр едставляемых Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбе рбанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами). В случае снижения рыночной цены более, чем на 10 %,заемщик должен внести доп олнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита. При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращ ает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с д оговором заклада. Бухгалтер одновременно с отнесением на счета прос роченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и перед ает его кредитному работнику. Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолже нности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письм енное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложени ем произвести оплату. В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный ра ботник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подгото вки иска в суд. В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по ре шению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении Банком кре дитного договора в одностороннем порядке. Если кредит предоставлен по р ешению управляющего отделением или директора ОПЕРУ, этот вопрос также р ассматривается кредитным комитетом отделения или территориально банк а соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжени я договора согласовывается с юридической службой и службой безопаснос ти. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кре дитный работник направляет заемщику извещение. В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую за емщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договор а, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к догов ору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитном у договору и т.д. В случае смерти заемщика Банк должен в течение шести месяцев со дня его с мерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, приняв шим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной к онторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследн ику имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срок а соответствующих требований. В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформ лена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с перео формлением поручительств и залога. Потребительское кредитование на при мере Сбербанка РФ и Банка «Русский стандарт» В последнее время все большее количество банков выходят на рынок потребительского креди тования. А вот насколько качественно удовлетворяют банки возникший со с тороны населения спрос на кредиты? В основном в магазинах потребитель ские кредиты предлагают два банка: патриарх работы с физическими лицами (Сбербанк) и банк-первооткрыватель потребительского кредитования в нов ейшей России ("Русский Стандарт"). Поскольку первый предлагает меньшие пр оцентные ставки по кредиту (22% годовых против 29%), большинство решает воспол ьзоваться его предложением. В магазине оформляется счет на покупку, с ко торым необходимо идти в Сбербанк оформлять кредит. Счет действителен в т ечении 3х дней, но банк так быстро решения о выдаче кредита не принимает. Для получения кредита необходимо иметь документы: справку с места рабо ты, о доходах за последние полгода и такую же справку поручителя, работаю щего в той же компании. Сбербанк может предоставить кредит на неотложные нужды или по схеме св язанного кредитования. В первом случае необходимо уже 2 поручителя, это о значает, что необходимо найти еще одного поручителя и получении им справ ки о доходах из бухгалтерии, оформленной по стандартам Сбербанка. Во вто ром случае требуется только один поручитель, но приобретаемую технику н еобходимо будет застраховать в одной из предложенных банком страховых компаний. Срок рассмотрения Сбербанком вопроса о выдаче кредита - от 8 до 12 рабочих дней /1,5-2,5 календарных недели/ в зависимости от выбранного типа кре дита. Полный срок от первого прихода в Сбербанк до приобретения товара р астягивается как минимум на месяц. Это при положительном решении вопрос а о выдаче кредита. О возврате кредита. В настоящее время часто испол ьзуется пластиковая карта Сбербанка, на которую ежемесячно начисляетс я зарплата, ее использовать для погашения кредита нельзя. Необходимо отк рыть в Сбербанке счет до востребования, на который ежемесячно класть ден ьги в счет погашения кредита. Но счет желательно открывать в главном отд елении Сбербанка, для ускорения расчетов. Банк "Русский Стандарт" выдает кредит в течение 15 мин. Действ ительно на принятие решения о выдаче или невыдаче кредита у банка уходит около 15 мин, но для принятия решения банку необходима анкета, заполненная потенциальным заемщиком. Анкета содержит следующие вопросы: сведения о заемщике, его места жительства и работе, наличии автомобиля и недвижимос ти в собственности. Далее, менеджер магазина заполняет специальную форм у в компьютере, перепечатывая в нее содержимое анкеты. После этого запол ненная форма отправляется по электронной почте в банк. Затем банк приним ает решение выдавать кредит или нет. При принятии положительного решени я в магазин по электронной почте приходит заполненный договор, который н еобходимо распечатать и подписать. После чего можно оформлять покупку и , в случае необходимости, доставку. Теперь подробнее об условиях кред ита. Кредит выдается сроком на 6 месяцев. Например, мы покупаем стиральную машину за 10899 руб. "Русский Стандарт" декларирует ставку по кредиту на уровн е 29% годовых. В следующей строчке договора написано, что ежемесячная комис сия за обслуживание кредита составляет 207,08 руб. А с учетом этой комиссии, п олная сумма, которую заемщик должен выплатить банку за полгода, составит уже 13140 руб. Подсчитаем фактическую процентную ставку по кредиту : ((13140 - 10899)/10899) * 2 * 100 = 41,1% годовых. Досрочное погашение кредита не ведет к уменьшению выплачиваемой банку суммы. В случае погашения кредита на следующий день после покупки выплатить придется не 13140 руб., а 12203 руб. Банк в случае досрочно го погашения не взимает проценты по кредиту, взимается только сбор за об служивание кредита в сумме 1242,48 руб. С погашением кредита у "Русского Ста ндарта" дела обстоят чуть лучше, чем у Сбербанка. В течение месяца после вы дачи кредита заемщику приходит письмо, в котором лежат заполненные 6 кви танций. На каждой квитанции обозначен срок, в течение которого она должн а быть оплачена. Сделать это можно в любом из 10 почтовых отделениях, распо ложенных в разных районах Санкт-Петербурга. Но за свои услуги почта бере т 1% от суммы платежа. Заплатить напрямую банку невозможно, хотя в Санкт-Пе тербурге у него есть филиал. Только у филиала нет кассы и он не работает с наличными деньгами. Исхода из выше сказанного следует, что простой, п онятной и не обременительной программы потребительского кредитования ни Сбербанк, ни банк "Русский Стандарт" пока не создали. Сомнительно, что т акую программу удалось создать другим банкам. С одной стороны, опыта раб оты с физическими лицами у них меньше, чем в случае со Сбербанком, а с друг ой стороны, потребительское кредитование не является для них приоритет ной программой, как в случае с "Русским стандартом". На сегодняшний день же лающим получить потребительский кредит, придется выбирать из двух расс мотренных банков: для получения кредита с приемлемой процентной ставко й необходимо потратить очень много времени, а если этого времени нет или нет желания его тратить, придется согласиться на ростовщический процен т. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщик ом по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принци пов кредитования: § возвр атность и срочность кредитования; § диффе ренцированность кредитования; § обесп еченность кредита; § платн ость банковских ссуд; § целев ой характер кредита. «Золотое» б анковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований ба нка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушен ие этого основного принципа и приводит к банкротству банка. Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и за емщика. Банк предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него креди тных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, в ыдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долг осрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает ника кой гарантии в завтрашнем дне. Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества: § более длительный срок пользования кредитом; § более низкая процентная ставка; § больш е сумма кредита. В настоящее время банки кредитуют население под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, с которым и банк имеет договор о сотрудничестве. Данный вид кредита имеет некоторы е преимущества: § в каче стве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых то варов или поручительства физических или юридических лиц; § по кре дитам предоставляемым населению в рублях под залог приобретаемых това ров отечественного производства банк устанавливает льготную процентн ую ставку – на три процентных пункта ниже процентных ставок, установлен ных по рублевым кредитам на неотложные нужды. Кредитные р иски в деятельности банков обуславливают их на создание специального р езерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создан ие банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяе т избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списание м потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и исп ользуется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолжен ности по основному долгу. Для более правильного создания резерва производится классификация ссу д в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установле нный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссу ды, безнадежные ссуды. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ. 1.Закон о банка х и банковской деятельности Российской Федерации. 2.Правила кред итования физических лиц учреждениями Сбербанка России (№229-р) Москва 1997 г. 3.Итнструкция банка России от 30.06.97 №62а «О порядке формирования и использова ния резерва на возможные потери по ссудам» 4.РЕГЛАМЕНТ приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитны м договорам в рублях, заключаемых учреждениями Сберегательного Банка Р оссийской Федерации с юридическими лицами. МОСКВА 1997 г. 5.Постановление правления №150 § 2 ОТ 18.09.97г. об утверждении «Порядка экспресс – выдачи учреждениями Сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг». 6. Банковское и кредитное дело Г. Н. Гамидов Юнити 1999г. 7.Финансы денежное обращение и кредит Л.А. Дробозина Юнити 2000 г.10.ФИНАНСЫ, 8. «Банки и банк овские операции» Е. Ф. Жуков Юнити 1998 г.«БАНКИ И 9. «Деньги, кред ит, банки» » Е. Ф. Жуков 1998-1999 гг. 10.«Общая теория денег и кредита» Е.Ф. Жуков ЮНИТИ 1998 г. 11. Деньги, кредит, банки О. И. Лаврушин М. Финансы и статистика 2000 г. 12.Кредит/Российская банковская энциклопедия/ О. И Лаврушин Москва 1996 г 13.«Банковское кредитование» А.И. Ольшаный РДЛ 1998 г. 18. Кредитная политика коммерческого банка Г. С. Панова Москва 1997 г.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Кошки хранят великие секреты! Например, как целыми днями жрать, спать и при этом ни хрена не толстеть...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по финансам "Кредитование физических лиц на примере", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru