Курсовая: Кредит, его функции и виды - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Кредит, его функции и виды

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 39 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ПЛАН РЕ ФЕРАТА I . ВВЕДЕНИЕ Стр. 2 II . НЕОБ ХОДИМОСТЬ КРЕДИТА Стр. 3 III . ФУНКЦИИ КРЕДИТА Стр. 5 IV . ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА Стр. 8 V . ФОРМ Ы КРЕДИТА Стр. 12 1. Комм ерческий кредит Стр. 12 2. Банк овский кредит. Стр. 13 2.1.Кла ссификация банковского кредита Стр. 14 3. Ссуда денег и ссуда капитала. Стр. 20 4. Потребительский кредит Стр. 21 5. Государственный кредит. Стр. 22 6. Международный кредит. Стр. 23 VI . ПОКА ЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА Стр. 26 VII . ЗАКЛЮЧЕНИЕ Стр. 29 VIII . СПИ СОК ЛИТЕРАТУРЫ Стр. 31 I. ВВЕДЕНИЕ С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за не го оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, ко торое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с э тим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют прав овую сторону такой формы оплаты. Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за куп ленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность п ривлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и изв лечения прибыли. Наибо лее распространенной формой привлечения средст в является получение банковской ссуды по кредитному договору. Именно по этому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как кре дит, его сущность и функции. II . НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форм е, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности. Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как пра вило, с уплатой процентов; стоимостная экономичес кая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельц ы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в э кономические отношения. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе ния основного и оборотного капита ла происходит высвобожде ние ресурсов. Средства труда используются в пр оцессе производства длительное время, их стоимость переносится на стои мость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающи еся денежные средства осе дают на счетах предприятий. Вместе с тем на дру гом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру да и д остаточно крупных единовременных затратах. Ана логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборо тного капитала. Более того, здесь колеба ния в кругообороте и обороте про являют себя более раз нообразно. Так, в силу сезонности производства, нер авномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создани я и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо статок. Это создаёт возможность возникновения кредит ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоре чие между временным оседанием средств и необходимостью их использован ия в хозяйстве. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одн им из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при прак тической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти при нципы стихийно складывались еще на первом этапе разви тия кредита, а в да льнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель ствах. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежн ого капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформа цию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторам и и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы пред приятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в сс удный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме дви жения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходи м, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отра слей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречи е между необходи мостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать огран иченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругообор ота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления ры ночных отношений. III . ФУНКЦИИ КРЕДИТА Место и роль кредита в экономической системе общества определяются пре жде всего выполняемыми им функциями. Перераспределительная функция. В условиях рыночной эко номики рынок ссудных капиталов вы ступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные фина нсо вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на правляющ его их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворен ие потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополни тельных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая р еализация указанной функции может способствовать углублению диспро п орций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на ст адии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы произ водства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помо щью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач госуд арственного регулирования кредитной системы — рацио нальное определ ение экономических приоритетов и стимули рование привлечения кредитн ых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объект ивно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно те ку щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вы текает из экономической сущности кредита, источником которого выступа ют финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про цессе кругообор ота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступ лением и расходованием де нежных средств субъектов хозяйствования мож ет определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Им ен но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполне ние временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем щиков и обеспечивающие существенн ое ускорение оборачива емости капитала, а следовательно, и экономию общ их издержек обращения. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым усло вием стабильности разви тия экономики и главной целью любого субъекта х озяй ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительну ю массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расч ета с креди тором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем о риентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отмет ить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно исп ользовать их для реше ния задачи ускорения концентрации капитала в боль шинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре деленный положи тельный эффект, позволив существенно уско рить процесс обеспечения фин ансовыми ресурсами отсутству ющих или крайне неразвитых в период плано вой экономики сфер деятельности. Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздей ствует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытес няя из него, в ча стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обес печивает замену наличных расчетов безналичны ми операциями, что упроща ет и ускоряет механизм экономи ческих отношений на внутреннем и междуна родном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком м ерческий кредит как необходимый элемент современных от ношений товаро обмена. Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс является определяющим факто ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может бы ть отслежена на примере процесса фи нансирования деятельности научно-т ехнических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от раслях, временной разрыв между первоначальным вложением кап итала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функц ионирование большинства научных центров (за исключением находящихся н а бюджетном финансирова нии) немыслимо без использования кредитных рес урсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных проц ессов в форме непосредственного внедрения в производ ство научных разр аботок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются пр едприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд бан ка. Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредиторо м и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: · аккумуляция временно св ободных денежных средств; · перераспределение денеж ных средств на условиях их последующего возврата; · создание кредитных оруд ий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; · регулирование объема со вокупного денежного оборота. Основными принципами к редита являются возвратность, срочность и платность. IV . ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА Кредитные отношения в экономике базируются на опреде ленной методолог ической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго со блюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудны х капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разв и тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударствен ном и международном кредитном законодатель ствах: Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи мость своевременного воз врата полученных от кредитора фи нансовых ресурсов после завершения их использования заем щиком. Он находит свое практическое выражение в пога шении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денеж ных средств на счет предоставившей ее кредитной орга низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банк а как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В оте чественной практике кредитования в условиях централизованной планово й экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат ная ссуда ». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, осо бенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственны ми кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планиро вался из-за кри зисного финансового состояния заемщика. По своей эконом и ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че рез посредничество госуд арственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль сификации расходной части бюджета. В условиях ры ночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти мо, как , например, понятие "планово-убыточное частное пред приятие". Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемле мое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кр едитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного ус ло вия является для кредитора достаточным основанием для при менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе ния взимаемого процент а, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — пред ъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключен ием из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погаш ения которых в кредитном договоре изначально не опре деляется. Эти ссуд ы, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном ком плексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде в сего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирован ия. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав ливает время, имеющееся в распоряжени и заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученн ых ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас сма триваемого принципа. Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выра жает необходимость не только прямого во зврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты пра ва на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражает ся в фактическом распределении дополнительно полу ченной за счет его ис пользования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выраже ние рассматриваемый прин цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции: · перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; · регулирование производс тва и обращения путем распреде ления ссудных капиталов на отраслевом, м ежотраслевом и международном уровнях; · на кризисных этапах разви тия экономики — антиинфляци онную защиту денежных накоплений клиенто в банка. Ставка (или норма) ссудн ого процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, получен ного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в к аче стве цены кредитных ресурсов. Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму лирует заемщика к его наиболее п родуктивному использова нию. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования н а другие виды товаров, определяющим эле ментом которого выступают общес твенно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отраж ает общее соот ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк турного хара ктера: · цикличности развития рын очной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличива ется, на стадии быстрого подъема— снижается); · темпов инфляционного про цесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения сс удного процента); · эффективности государст венного кредитного регулирова ния, осуществляемого через учетную поли тику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банко в; · ситуации на международно м кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожан ия кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио нальных рынко в); · динамики денежных накопл ений физических и юридичес ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудны й процент, как правило, увеличивается); · динамики производства и о бращения, определяющей по требности в кредитных ресурсах соответствую щих категорий потенциальных заемщиков; · сезонности производства ( например, в России ставка ссуд ного процента традиционно повышается в а вгусте— сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрны х креди тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север); · соотношения между размер ами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудн ый процент ста бильно возрастает при увеличении внутреннего государст венно го долга). Обеспеченность креди та. Этот принцип выражает необходи мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Ос обенно актуален этот принцип в период экономической нестабильности. Целевой характер кредита. Распространяется на большин ство видов кредитных операц ий, выражая необходимость целе вого использования средств, полученных о т кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссу ды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени ем этого услови я заемщиком. Нарушение данного обязатель ства может стать основанием дл я досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудно го процента. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип оп ределяет дифференцированный подход со ст ороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заем щи ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди видуальн ых интересов конкретного банка, так и от проводимой государством центра лизованной политики поддержки отдель ных отраслей или сфер деятельнос ти (например, малого бизне са и пр.) V . ФОРМЫ КРЕДИТА 1. Коммерческий кредит. Кредит выступает в различных формах; главные из них — коммерческий кредит и банковский. Ком мерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при прода же товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием это го кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение по лучили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязатель ство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной ве ксель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со сто роны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъя вителю векселя. Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходи мость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причи н (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезо нный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производите ли уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реал изованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих усло виях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит . Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругоо борота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышл енными и торговыми организациями. Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Прежде вс его, размерами резервных капиталов, имеющихся у сторон: каждый из них мож ет продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излише к капитала. Далее, размеры коммерческого кредита зависят от степени попу лярности обратного притока капитала. Так, во время кризисов, когда регул ярный обратный приток капитала нарушается, размеры коммерческого кред ита сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченн ое направление: он может предоставляться отраслями, производящими сред ства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машинострои тельный завод, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильн ой фабрике, но последняя не может предоставить коммерческого кредита пе рвому. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки ба нковского процента на данный период. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в цену това ра, например через фиксированный процент от суммы. 2. Банковский кредит. Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Межд у коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные р азличия. Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, то гда как объектом банковского кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется ю ридическим лицам связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с п ромышленным (или торговым) — предпр иниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругообор ота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал об особлен от промышленного и торгового. Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т . е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, т ак и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кред ите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в кач естве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает толь ко финансово-кредитная организация. В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредита. Ч то касается коммерческого кредита, то его движение параллельно движени ю промышленного капитала: с ростом промышленного производства и товаро оборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спр ос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения сс удных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всег да отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение ссуд ного капитала значительно увеличивается, но не потому, что расширяются р азмеры производства, а, потому, что производство сильно сократилось в ре зультате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые р анее были в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал не в сегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаютс я). Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При пом ощи банковского кредита может происходить не только передача одними ст оронами другим во временное пользование части своих резервных капитал ов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных ба нками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограни чен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвобод ившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль пр оизводства (например, из текстильной промышленности — в машиностроительную). 2.1.Классификация банковского кредита. Классификацию банковского кредита традиционно принято о существлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых отн осят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления креди та. Исходя из этого, выделяют следующие признаки. Сроки погашения. • Онкольные ссуды , подлежащ ие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведо мления от кредитора. В настоящее время они практически не используются н е только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно си тельно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в цел ом. • Краткосрочные ссуды , предоставляемые, к ак правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотны х средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономн ый сегмент рынка ссудных капиталов — денежный ры нок. Средний срок пога шения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получивши е однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характе ризуется следующими отли чительными признаками: 1. более короткими сроками, о бычно не превышающими од ного месяца; 2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз врата ссуды; 3. обслуживанием в основном сферы обращения, так как не доступны из-за цен для структур производстве нного характера. • Сред несрочные ссуды , предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производств енного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространени е получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных пр оцессов со средними объемами требуемых инвестиций. • Долгосрочные ссуды , используемые, как п равило, в инвес тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслужива ют движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемы х кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техн ического перевооружения, нового строитель ства на предприятиях всех сф ер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средн ий срок их пога шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и бол ее лет, особенно при получении соответствующих финансовых га рантий со стороны государства. Способ погашения. • Ссуды погашаемые единовременным взнос ом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возв рата краткос рочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчис ления дифф еренцированного процента. • Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) в озврата определяются договором, в том числе — в части антиин фляционно й защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссу дах и, как правило, при среднесрочных. Способ взимания ссудного процента. • Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения . Традиционная для рыночн ой экономики фор ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функцио наль ный с позиции простоты расчета характер. • Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны м и взносами заемщика в течение всего срока действия кредит ного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч ных ссуд, и меющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от догово ренности сторон (например, по долгосроч ным ссудам выплата процента мож ет начинаться как по заверше нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про должительный срок). • Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо мен т непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры но чной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь зуется лишь ро стовщическим капиталом. Наличие обеспечения. • Доверительные ссуды , един ственной формой обеспечения возврата которых является непосредственн о кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зару бежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, поль зующ ихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно к онтролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исклю чения с обязательным стра хованием выданной ссуды, обычно — за счет зае мщика. В отече ственной практике применяются коммерческими банками лиш ь при кредитовании собственных учреждений. • Обеспеченные ссуды как основная разнов идность современ ного банковского кредита, выражающая один из его базов ых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест во, прина длежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость и ли ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущес тво переходит в собственность бан ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньш е средне рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная пробле ма при офо рмлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро вания ипотечного и фондового ры нков. • Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц , реальные выражением которых служит юридически оформленное обяза тель ство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущ ерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного догов ора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользу ющиеся достаточным доверием со ст ропы кредитора, а также органы госуда рственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного к ре дитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют огра ниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органа м, особенно муниципального и регионального уровней. Целевое назначение. • Ссуды общего характера , и спользуемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых п отребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограни ченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и до лгосрочном кредитовании практически не используется. • Целевые ссуды , предполагающие необходи мость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключитель но для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (напри мер, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персонал у, капитального развития и т. п.) Нарушение ука занных обязательств, как уж е отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику ус тановленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или ув еличения про центной ставки. Категории потенциальных заемщиков. • Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных раз новидностей кредитных операций, опреде ливших появление спе циализированных кредитных организаций - агробанк ов. Их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусло вленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее вр емя в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии г осударственного кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния б ольшинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономик и. • Коммерческие ссуды , предоставляемые су бъектам хозяй ствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В осн ов ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных р есурсах в части, не покрываемой коммерческим креди том. Составляют осно вной объем кредитных операций российских банков. • Ссуды посредникам на фондовой бирже, пр едоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуще ствляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характер ная особенно сть этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориенти рованность на обслуживание не инвестици онных, а игровых (спекулятивных ) операций на фондовом рынке. • Ипотечные ссуды владельцам недвижимос ти, предостав ляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое расп ространение, что в некоторых источниках выделя ются в качестве самостоя тельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограни ченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью проце сса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяю щих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — н а землю). • Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространен ных форм хозяйственного взаимодействия кредитных орга низа ций. Текущие ставки по межбанковским кредитам являются важ нейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого бан ка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставк и прямо зависит от центрального бланка, являющегося активным участнико м и прямым координато ром рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффе ктивного планирования таких операций в августе 1995 г. вызвало кризис межба нковских платежей, охвативший всю кредитную систему России. 3. Ссуда денег и ссуда капитала. Деньги, полученные в ссуду, расходуются в периоды промышле нного подъема, как правило, на покупку дополнительных средств производс тва и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов — на погашение ранее выданных долговых обя зательств в целях предотвращения банкротства. В первом случае ссуда обс луживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производ ства, во -втором — она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительног о капитала. Исходя из этого двойствен ного назначения банковского креди та, можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала — это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда де нег — это ссуда, на основе которой п роисходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающ ееся расширением производства. Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для по нимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капи тала. Те же понятия употребляются для выяснения влияния той и другой ссу ды на воспроизводство индивидуального капитала заемщика. При этом вопр ос ставится так, что получает заемщик, прибегающий к банковскому кредиту , — дополнительный капитал или толь ко деньги? Здесь различают две формы банковских ссуд: 1) ссуды под залог определен ных ценностей (векселей, товаров и т.д.); 2) бланковые ссуды, не обесп еченные специальным залогом. Когда заемщик получает ссуду в банке передавая в залог какие-либо ценности, то общая сумма его ка питала не увеличивается, происходит лишь превращение части его капитал а в денежную форму. Когда же заемщик берет ссуду в банке не обеспеченную з алогом, то в результате он получает дополнительный капитал, которым ране е не располагал. Таким образом, ссудой денег для заемщика служит всякий кредит, обеспечен ный реальным залогом, ссудой капитала — кредит, не обеспеченный залогом. В свою очередь ссуда капитала может осуществляться путем: 1) долгосрочного кредита, ис пользуемого заемщиками для вложения в основной капитал; 2) краткосрочного кредита, п редназначенного заемщиками для вложений в оборотный капитал. 4. Потребительский кредит. Потребительский кредит выражается главным образом в пре доставлении кредиторами отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары для потребления. Продажа в рассрочку, с предоставлением потребит ельского кредита, практикуется большей частью в отношении так назы ваем ых товаров длительного пользования — мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п. В СШ А общая сумма потребительского кредита, предоставленного для покупки р азличных товаров, не считая домов, с 1939 г. по март 1972 г. увеличилась почт и в 19 раз — с 7,2 млрд. долл. До 136,1 млрд. долл. Общая сумма потребительского кр едита составляет свыше 2 трлн. долл. У дельный вес задолженности по потребительскому кредиту и в совокупной ч истой задолженности США возрос с 3,7% в 1980 г. до 8% в 1996 г. Большой рост потребит ельского кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса тру дящихся. Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков. Для трудящихся зарубежных стран потребительский кредит означает долго вую кабалу, так как за него им приходится уплачивать крупные суммы в виде процентов. Если они лишаются заработка в случае безработицы или кризиса и погашение задолженности становится невозможным, то купленные в креди т товары отбираются кредиторами обратно, но ранее внесенные за них деньг и не подлежат возврату. Кроме того, на товары, продаваемые в кредит, устана вливаются более высокие цены. 5. Государственный кредит. Особое место занимает кредит, получаемый государствами п утем выпуска займов. Поскольку государственные займы размещаются чере з банки, государственный кредит переплетается с банковским. Причина рос та государственного кредита - дефиц итность бюджетов государств, ставшая в современных условиях хроническ ой. Для покрытия бюджетных дефицитов государства прибегают к выпуску за ймов. Характерная черта государственного кредита — непроизводительное использование государством мобилизо ванных путем займов средств. Эти средства расходуются в основном на соде ржание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальн ые цели. Временно давая государству дополнительные доходы, займы, в конечном сче те, влекут за собой рост государственных расходов, так как по ним выплачи ваются проценты и погашения. Для выплат по займам государство повышает н алоги с населения, и в первую очередь с трудящихся. Сумма процентных платежей по государственным займам растет вместе с ра збуханием государственных долгов. Средства для уплаты процентов по зай мам черпаются главным образом из сумм, полученных за счет налогового обл ожения трудящихся. Основным получателем этих процентов являются крупн ые банки, сосредоточившие в своих руках подавляющую часть облигаций зай мов. Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосроч ный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих пог ашению по истечении многих лет, второй — в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев. Банки извлекают выгоды из государственных займов не только потому, что п рисваивают проценты по ним, но и потому, что значительную часть средств, п олученных путем выпуска займов, капиталистические государства затрачи вают на предоставление корпорациям высокоприбыльных заказов. 6. Международный кредит. Международный кредит представляет собой движение ссудно го капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов. Международный кредит в сфере международных экономических отношений вы полняет следующие функции: 1. Перераспределение ссудных капиталов между странами, когда при его пом ощи происходит перелив капиталов в страны с низкой нормой прибыли, спосо бствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли. 2. Экономизация издержек обращения в сфере международных экономических отношений путем замены золота как мировых денег такими орудиями обраще ния, как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты, элект ронные деньги, а также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала: во-первых, в результа те ускорения процесса капитализации прибыли и получения дополнитель ной прибыли, в связи с привлечением иностранного капитала, во-вторых, с со зданием транснациональных корпораций и транснациональных банков и, в-т ретьих, путем предоставления льготных международных кредитов крупным предприятиям. 4. Регулирование экономики страны — привлечение иностранных инвестици й, и в первую очередь капиталов международных валютно-кредитных и регион альных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению. Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет дв ойственную роль в экономике страны. С одной стороны, — позитивную, спосо бствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесс а воспроизводства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую де ятель ность страны, создавая благоприятные условия для иностранных инв естиций, а также обеспечивая бесперебойность международных расчетов и валютных отношений. С другой стороны, - негативную, обостряя противоречи я рыночной экономики, что проявляется в форсировании перепроизводства товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций о бщественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сфе ры приложения капитала и источники сырья. Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом: · по источникам — внутрен ние и внешние; · по назначению — коммерч еские, которые непосредственно связаны с внешней торговлей и услугами; ф инансовые, т.е. прямые капиталовложения, строительство объектов, приобре тение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервен ция; промежуточные — кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза ка питала, товаров, услуг, «инжини ринг», или выполнение подрядных работ; · по видам — товарные, кото рые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа з а проданные товары или оказанные услуги; валютные, предоставляемые банк ами в денежной форме; · по валюте займа — в валют е страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны и в м еждународной счетной денежной единице (СДР и ЭКЮ); · по обеспеченности — обе спеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижим остью и др.); бланковые т.е. под обязательства должника (соло-вексель с одно й подписью); · с точки зрения формы пред оставления — наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника), а кцептные (при акцепте тратты импортером или банком), депозитные сертифик аты, облигационные займы, консорциальные кредиты; · по срокам — сверхсрочны е (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), сре днесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет). При пролонг ации, или продлении краткосрочных и среднесрочных кредитов, они становя тся долгосрочными, причем часто с государственной гарантией. VI . ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сло жную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособ ности клиентов. Эта система различается в зависимости от характера заем щика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться ка к на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента. Так, ряд а мериканских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки использ уют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваем ости капитала, привлечения средств и прибыльности. • К первой группе относятся коэффициент ликвидности (К л ) и покрытия (К пок ). К л — соотношение наиболее ликвидных средств и крат косрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из д енежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера . Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосроч ного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, неоплаченным т ребованиям и прочим краткосрочным обязательствам. К л прогнозирует способность клиента оперативно в срок погас ить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборо тного капитала. Чем выше К л , тем выше кредит оспособность. К пок - соотношение обо ротно го капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал к роме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей. К пок показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если К пок мен ее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предостав лять кредит: он является некредитоспособным. • Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, о тражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки р оста К пок. Например, при увеличении значени я этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении и х оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика. • Коэффициенты привлечения (К привл ) образ уют третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отноше ние всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному кап италу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффиц иент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика. • С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой гр уппы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: норма доходно сти, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акци ю. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредито способности, оцениваемой на основе К привл , может компенсироваться ростом прибыльности. Таким образом, все названные показатели взаимосвязаны и образуют едину ю систему. Кроме основных показателей для оценки кредитоспособности фи рмы могут использоваться дополнительные. Например, показатели обесп еченности собственным капиталом, рентабельность. Обеспеченность собственным капиталом измеряется как соотношение задо лженности и собственных средств. Оценка кредитоспособности клиентов французскими комме рческими банками включает три блока: 1) оценка предприятия и анал из его баланса, а также другой отчетности; 1) оценка кредитоспособнос ти клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банка ми; 2) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции. При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами: · а характер деятельности предприятия и длительность его функционирования; · а факторы производства: 1. трудовые ресурсы в лице р уководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и во зраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения упр авленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соо тношение оплаты труда и добавленной стоимости6); 2. производственные ресурс ы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиц ий); 3. финансовые ресурсы; 4. экономическая среда (на к акой стадии производственного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренц ии, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга). VII . ЗАКЛЮЧЕНИЕ Кредит способен оказыв ать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежног о оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кре дитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку созда ние базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их но вых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации приб ыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть замет ную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и му ниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Услов ием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежн ых капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формиров ание источников капитала для расширения воспроизводства на основе дос тижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя пр авительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на пр еимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных програ мм социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительст ва, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизован ное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедр ение других видов предпринимательской деятельности на внутригосу дарственном и внешнем экономическом пространстве. Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребите льским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем эт им видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кр едитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные у чреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) п онимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной систем ы являются банки. VII . СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Федоров Б.Г. Центральные б анки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических г осударствах // Деньги и кредит. 1990. № 4. 2. Купер Дж. Управление и рег улирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г. 3. Общая теория денег и кред ита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 4. Чиненков А. В. Банковские к редиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и бан ки. - 1996. - №4. 5. Дробозина Л. А., Окунева Л. П ., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Слыхал, нефть упала ниже 40 долларов! Что же теперь будет делать наше правительство?!..
- Наверное, повысит цены на бензин...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по финансам "Кредит, его функции и виды", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru