Курсовая: Денежный оборот - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Денежный оборот

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 36 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

17 Содержание 1. Денежный оборот, его структура а) налично-де нежное обращение б) безналичное денежное обращение в) взаимосвязь наличного и безналичного денежных оборотов 2. Формы безналичных расч етов а) системы ор ганизации безналичных расчетов в разных странах б) основные формы безналичных расчетов 3. Особенности налично-де нежного обращения и безналичных расчетов в России а) налично-денежный оборо т в РФ б) безналичный денежный оборот в РФ 3 7 13 1 1. Денежный оборот, его с труктура. Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. В современной экономике деньги выполняют 3 ос новные функции: 1) являются средством обмена, выполняют роль посредника при обмен е товарами. Они движутся навстречу товарам при реализации послед них и н австречу факторам производства при их покупке; 2) деньги служат единицей счета, позволяя оценивать не только сто и мость товаров, но и национальный объем производства, экономиче ское по ложение нации; 3) деньги служат также средством накопления богатства, т.к. их удо б нее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помеще нии дене г в банки. С учетом названных функ ций денег, основной вопрос государствен ного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынк е. А это, в свою очередь, преду преждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бу мажными знаками, покупательная способность кот орых падает и вызывает рост цен. В основе денежного обращения лежит товарное производство. М ногочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товар ного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позволя ют заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т. Упо требление денег как универсального средства обращения позволяет эффек тивно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономи и времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежно е обращение осуществляется в наличной и безналичной формах. Налично-денежное обращение — движение нали чных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платеж а и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров , работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расч етов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по вы плате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные ну жды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку се льхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощ ью различных видов денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (ка значейских билетов), разменных монет, других кредитных инструментов (век селей, чеков, кредитных карточек). Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполноценных денег (монет), выпускаемых государство м, собственная стоимость которых ничтожно мала по сравнению с номиналом. Разменные монеты сост авляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в боль шинстве стран, и их объем постепенно снижается (исторически преходящая р азновидность денег). Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь зн аком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государ ством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсо м и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государ ством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские б илеты). Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товароо борота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (сниж ение их покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и с нижению курса национальной валюты (т.е. приводит к инфляционным процесс ам). Банкноты - это банковские билеты, выпус каемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и ба нкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятс я к кредитным деньгам – это прежде всего обязательства банка (в данном с лучае ЦБ). Классическая банкнот а обладала высокой степенью устойчивости в силу ее золотого обеспечени я (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его обязанности в любо й момент обменять банкноту на золото, благодаря чему автоматически дейс твовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из обращения. Однако по мере обострен ия кризисных явлений в мировой экономике (в частности во время мировых в ойн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государ ства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под о беспечение госзаймов). Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот был о отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен долла ра на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее время ни одна из с тран не имеет золотого обеспечения банкнот. Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от класс ической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать потре бности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть разменными на золото. Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по ха рактеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам. В настоящее время мож но выделить три вида эмиссии банкнот: 1) банковское кредитован ие хозяйства; 2) банковское кредитован ие государства; 3) прирост валютных резе рвов в странах с активным платежным балансом. Следует отметить, что нали чные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное пл атежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоб орот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платеже й на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящ ая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам. Налично-денежный обо рот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период врем ени. Под бе зналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств на банковски х счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжен ий владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений , электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных дене г). Безналичные деньги - это основная масс а денежных средств, в которые входят как денежные средства предприятий и организаций, использующих во взаиморасчетах между собой и банками безн аличный денежный оборот, так и личные денежные средства граждан, хранящи еся на банковских счетах. Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличны х денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредит ных организациях или взаимных расчетов. Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборото м в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединени ю способов наличного и безналичного денежного оборота. Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они обра зуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги по стоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличн ые деньги переходят в безналичную форму при размещении банковских депо зитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обр ащением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы стра ны. Так, в большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращени я составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации – около 35%. На это соотношени е, кроме чисто технических характеристик развития банковской системы, в о многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения пла тежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулиру ющая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательств о и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, ко торые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и дол госрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью политик и ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. д. В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразры вную связь между наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особе нности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитны х орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся о перации безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора. В безналичных расчетах принимают участие так называемые кредитн ые деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги, ч еки, векселя и другие ценные бумаги. Наиболее важным с этой точки зрения является понятие депозитных денег (б анковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежн ых средств на банковских счетах. Эмиссия депозитных де нег может быть осуществлена любым банком. Например, ЦБ, который создает д епозит, кредитует КБ путем открытия его корреспондентского счета. Основ ными же эмитентами депозитных денег являются коммерческие банки. Депоз итные деньги в настоящее время составляют основную массу денежных сред ств. Банковские депозиты мог ут быть созданы путем размещения в банке наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит замена банкнот на депозит - долговое о бязательство банка (пассивная операция банка). Здесь различают вклады до востребования, когда владельцам предост авляется возможность свободного использования своих денежных средств . К таким депозитам относят расчетные счета предприятий и организаций, о ткрываемые для безналичных расчетов с клиентами и контрагентами, чеков ые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета. Депозиты до востребования наименее прибыльны дл я банков, поскольку неопределенность сроков изъятия денежных средств н е позволяет их размещать в высоко прибыльные активы. Значительно более выг одными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные - на срок бо лее одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты). Процент по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером. Еще более привлекательн ыми являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк продает клиенту на определенный срок с обяза тельством его выкупа под определенный процент. При пассивных операциях коммерческих банков не происходит роста денеж ной массы в целом, а происходит замена наличных денег на безналичные. В то же время эмиссия депозитных денег в результате пассивных операций КБ со здает предпосылки для эмиссии новых депозитных денег, а соответственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в результате ак тивных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может созда ть депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив его на счет должника-заемщика. Именно в активных опер ациях банков проявляется эффект банковского мультипликатора, то есть м ногократного расширения или сокращения депозитов в результате банковс ких операций. Этот эффект лежит в основе эмиссии депозитных денег коммер ческими банками. Эффект банковского мультипликатора связывает кредитн ые операции банков с размерами банковских депозитов и банковскими резе рвами. В результате межбанковс ких операций банки на основе договоров могут привлекать и размещать дру г у друга денежные средства в форме депозитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кредитных ресурсов банки могут получ ать кредиты у ЦБ. В целом коммерческие банки выдают кредиты и совершают д ругие активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные сумм ы во много раз превышающие их собственные ресурсы. В случае необходимости оживления экономической ситуации ЦБ может сниз ить учетную ставку по своим кредитам и норму обязательных резервов для б анков. Это приводит к росту депозитных денег, а, следовательно, и инвестиц ий в производственную, социальную и потребительскую сферы. Рост спроса в ызывает оживление в экономике. В то же время возможен перегрев экономики , что связано с избытком денежной массы, инфляцией, неуправляемым ростом цен. 2. Формы безналичных расчетов. В зависимости от эко номического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям , т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательств ам , т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашен ие банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми ко мпаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег. Существуют различные системы организации безналичных расчето в, сложившиеся исторически и связанные с особенностями экономического развития разных стран. Исторически одной из первых система безналичных расчетов сложилась в В еликобритании, где безналичные расчеты осуществляются по чекам и други м платежным документам осуществляются через клиринговые (расчетные) па латы - межбанковские организации, осуществляющие расчеты между банками- их членами – путем зачета взаимных требований. Конечное сальдо подлежи т оплате через счета ЦБ. Во Франции, ФРГ и ряде других европейских стран безналичные рас четы осуществляются через жиробанки, связывающие между собой КБ и сберб анки. Сложившаяся к насто ящему времени в России банковская система от носится к так называемым д вухъярусным, для которых характерно наличие двух уровней банковских уч реждений: - первый уровень - Централ ьный банк, выполняющий роль эмиссион ного центра (осуществляющего выпус к в обращение денег), - второй уровень, на котор ом находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инв естиционные и другие), осуществ ляющие прием вкладов, кредитование физи ческих и юридических лиц, торговлю ценными бумагами и другие операции. Родоначал ьником двухъярусной банковской системы является Анг лийский банк, возн икший еще в 1694 г. Билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем платежам. Однако с 1797 г. количество выпускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Англий ский банк получил монопо льное право на денежную эмиссию. Англий ская денежная п олитика строилась в соответствии с работами своего вы дающегося соотеч ественника - английского экономиста Давида Рикардо (1772 - 1823 гг.). Для реализац ии денежной политики, т.е. для стабильно сти и конвертируемости валюты, он считал необходимым установление пределов для эмиссии банкнот. По мнени ю Рикардо, этого можно добить ся, если единственным эмитентом банкнот бу дет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращ ения может быть лишь стро гое соответствие между объемом этой денежной массы и запасами метал ла. Сегод няшним образцом, на который ориентируются многие страны, совершенствую щие свое банковское дело, является Федеральная Резервная система США (ФР С США), сложившаяся после принятия Акта о феде ральном резерве в 1913 г. ФРС С ША состоит из 12 региональных государ ственных банков, имеющих около 40 отд елений. Кроме того, в ФРС США входят 6000 первоклассных коммерческих банков, сосредоточивших у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, по лучает чартер - лицензию на свое существование и кредитную поддержку, но предоставля ет в отделение Госбанка полную отчетность о движении средс тв. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему банки. Их на считывается около 8000, в основном, небольшие банковские конторы. При это м все 14.000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы на счетах ФРС. Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Герман ии, находится вне кон троля исполнительной власти. Заседание совета упр авляющих происходит за закрытыми дверями, и лишь отчет о деятельности ФР С предлагается на утверждение Конгресса США. Тем самым создаются гарант ии для невоз можности превращения Центрального банка в исправного кред итора на циональных программ, которые реализует правительство. Центральный банк России - главный государс твенный банк страны, наделенный особыми функциями: - правом эмиссии денежных знаков; - правом хранения золотовалютных резервов государства; - правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и пра витель ства; - прав ом регулирования денежного обращения и контроля над деятель ностью кре дитных учреждений. В России нет реальной автономии Центрального банка от исполни тельной власти, т. к. Центральный банк и правительство в лице министер ства финансов совме стно заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их взаимо действии возникают при дефиците бюджета. В РФ рас четы между банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ. Иную структуру имеют межбанковские расчеты в США, где существует Федера льная Резервная Система, состоящая из 12 региональных ЦБ. По типу основных операций банков по обеспечению безналичных расчетов можно вы делить: - инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам; - переводные операции по переводу бан ками средств клиента по его поручению и за его счет; - аккредитивные - обязательства банк а производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному а дресату в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении; - расчеты чеками, - расчеты векселями . При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению к лиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика пла тежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе и нкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерчес кие документы при получении от него акцепта или платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчетных документов типа инкассово го поручения, платежного требования, так и с помощью чека, векселя и т. п. Банком-эмитентом при эт ом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поруче ние, а исполняющий банк- банк, предъявляющий требование о платеже и (или) а кцепте непосредственно обязанному лицу. Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств п ри наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и об еспечить перевод на счет получателя. При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плател ьщика. При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк расчетный документ, в котором содержит ся поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет п олучателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке. Если на счете плательщика достаточно средств, банк исполняет данное пор учение. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка при нал ичии у хозоргана права на ее получение. В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях: · за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату докуме нта, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком; · для платежей в порядк е предварительной опла ты товаров и услуг; · для осуществления пла новых платежей, ис пользуемых при постоянных хозяйственных связях поку пателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предпри ятиям и пищевой и перерабатывающей промышленности; · для погашения кредито рской задолженности по товарным операциям; · при расчетах за товар ы и услуги по решениям суда и арбитража. Все нетоварные операции с овершаются исключительно платеж ными поручениями. Кроме того, платежны е поручения применя ются при платежах в бюджет и органы государственног о и соци ального страхования, перечислениях средств органам государст венного и социального страхования; погашении банковских ссуд и процент ов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д. Различают срочные, доср очные, отсроченные платежные поручения. Срочные платежи применяются: при аван совых платежах (т. е. до отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи имею т место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансово го положения. Преимущество расчетов платежными поручениями заключа ется в том, что он и обеспечивают относительно простой и бы стрый документооборот, максим альное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, воз можность для плательщика предварительной проверки качест ва оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном оборо те эта форм а расчетов составляет свыше 80%. Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение – требование поставщи ка (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании на правленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных д окументов стои мость поставленной по договору продукции, выполненных р а бот, оказанных услуг. Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том, что они отражают и сумму требования получате ля денег, заверенную подпи сями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик пору чил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщи ком и вместе с от грузочными и другими предусмотренными договором документами направля ется в банк покупателя. Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачив ается покупателем только в порядке предва рительного акцепта. Заявленн ый плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обя зательно мотивиро ванным. Срок акцепта (полного или частичного) устанав ливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных до кументов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежном у требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, ч то расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованност ь отказа от оплаты платеж ных требований-поручений несут плательщики. Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика. Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручен иями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчет ов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует укреплению до говорных от ношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет с ам получатель платежа — поставщик — сразу же после отгруз ки продукци и или оказания услуг. Платеж совершается с согла сия плательщика после п редварительной проверки им расчет ных и товарно-транспортных документ ов поставщика. Под аккредитивом понимают обязатель ство банка-эмитента перед получателем средств-бенефициаром. В соответс твии с аккредитивной операцией банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его или учесть против предоставлени я получателем документов, определенных условиями аккредитива. Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и банком- эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление (офер ту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязатель ство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания б анк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем выставления аккре дитива. При этом банк-эмитент действует по поручению и за счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность договора коми ссии. Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платеж а - бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления плательщика бан к-эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязат ельство плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные док ументы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставлен ия документов в течение срока аккредитива. Существуют покрытые и непокрытые аккредитивы. Покрытыми (депонированными) считаютс я аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственн ые средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю сум му аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывны м считается аккредитив, который может быть изменен или о тменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить платеж по отзывному аккре дитиву, если к моменту его совершения не получено уведомление об изменен ии условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть измене н или отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия пол учателя. В отличие от отзывного, безотзывный ак кредитив не может быть отменен или изменен без согласия получателя сред ств. Если исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он прини мает на себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обязатель ство произвести платежи при выполнении условий аккредитива. Аккредитив также может быть возобновляемым (при регулярных поставках т овара). Различают денежный, то варный и документарный аккредитивы. Денежный аккредит ив – это именной денежный документ, который содержит ук азание банку выплатить держателю определенную сумму в определенные ср оки. Товарный аккредитив покупатель о ткрывает в банке продавца с обязательством оплаты счетов против докуме нтов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив – соглашение, п о которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций кли ента произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или ак цептировать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть доку менты. Закрытие аккредитива в исполняющем банке может быть осуществлено по истечении его срока, по отк азу получателя до истечения срока (если это возможно), при отзыве его плат ельщиком (для отзывного аккредитива). Аккредитивная форма расчетов имеет свои преимущества и недостатки. Пре имущество данной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможнос ти его получения в кратчайший срок после отгрузки товаров. Недостаток за ключается в отвлечении из оборота средств покупателя, так как он вынужде н резервировать их для оплаты счета поставщика еще до отгрузки товара. Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных денег, представляющих собой ценную бумагу, соде ржащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвест и платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указ ывается банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряж аться с помощью чеков. Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает з авершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений на другу ю (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чек у лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и совершения платежа по нему. Чеки бывают именными, ордерными, на предъявителя. Именной чек выписывается на определе нное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем у казано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека путем индоссамента может быть совершена любому лицу, числ о индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки подраздел яются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежны е чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Ра счетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время пр и платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодат елем на от дельном банковском счете. Для получения чековой книжки предп риятие должно подать в обслуживающий его банк заявле ние по установленн ой форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расч етного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах кот орой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекод ержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет ср едств, депонированных им на от дельном счете. При временном отсутствии с редств на счете че кодателя банк по согласованию с ним может оплатить че к за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представле нии соо тветствующему плательщику в течение 10 дней. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщико м и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе вексел я. Основные участники вексельного правоотношения: векселедатель (лицо, со ставляющее и выдающее вексель), векселедержатель (владелец векселя, имею щий право на получение указанной в нем суммы) и плательщик. Плательщиком может выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В связи с этим ра зличают простые и переводные векселя. Простой вексель – письменный докуме нт, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержа щий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплат ить установленную в документе денежную сумму получателю платежа. Переводной вексель (тратта) – письмен ный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (т рассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок оп ределенному лицу (ремитенту). Обязательные реквизиты переводного и простого вексе лей: · наименование докумен та — «вексель»; · указание срока платеж а; · указание места, где пл атеж по векселю должен быть произведен; · наименование (имя) лиц а, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть п ро изведен; · указание даты и места составления векселя; · наимено вание (имя) и п одпись векселедателя. Для переводного вексел я: · «наименование плател ьщика», содержащий полное наименование и адрес места нахождения плател ьщика. Вексельное законодател ьство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в каче стве орудия платежа с помощью передаточной надписи — индоссамента. Платеж по век селю может быть обеспечен п осредством аваля — вексельного по ру чительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, пр инимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находит ся переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт — согласие плате льщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексе ль в срок на условиях, изложенных в тексте век селя. Акцепт совершается по средством проставления на векселе собственноручной подписи. 3. Особенности налично-денежного обращения и безналичн ых расчетов в РФ Особенности налично-ден ежного обращения и безналичных расчетов в РФ регулируются ГК, Законами РФ и подзаконными актами. Официальной денежной единицей (национальной валютой) в РФ является рубл ь (1 рубль=100 копеек), введенный в обращение в 1993 году и заменивший рубль СССР. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафикси ровано в связи с перехо дом к так называемым плавающим курсам валют. В быв шем СССР в 1922-1992 гг. законодательно было установлено весовое количество зо лота в рубле - 0,987412 г чистого золота. С 1 июля 1992 г. вместо множес твенности валютных курсов (офици ального - для международных статистиче ских сопоставлений, специально го - для валютного обслуживания советски х и иностранных граждан, ком мерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый официальный курс российского рубля к долла ру США, определяе мый на торгах на Московской межбанковской валютной би рже (ММВБ) и устанавливаемый Центральным банком России. Этот курс исполь зуется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам, для опре деления размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, п ред приятий и организаций. В настоящее время в Росс ии действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спрос а и предложения на валютных биржах страны (Санкт-Петербургской, Ростовск ой, Екатеринбургской, Новосибирской, Владивостокской и, прежде всего Мос ковской). Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный кур с рубля к другим денежным единицам определяется ЦБ РФ. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие их из обращен ия осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются в обращение в в иде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ. Расчеты на территории РФ, как правило (за исключением особых случаев), осу ществляются в валюте РФ, причем платежи на территории РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах. Расчеты граждан разрешаются как в наличной, так и в безналичной форм е, однако расчеты граждан, связанные с предпринимательской деятельност ью должны, как правило, осуществляться в безналичной форме, однако каких- либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме нет. Согласно Положению «О правилах организации налично-денежного об ращения на территории РФ» от 5.01.1998, все предприятия любых форм собственнос ти обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответ ствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных). В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы меж банковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и коммерческ их банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и у скоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может проис ходить в режиме реального времени). РКЦ также составляют ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по приходу, расх оду и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным орган изациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются террито риальному учреждению Банка России. Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки для зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавлив аются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в соо тветствии с действующим законодательством. В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в посл едние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических ли ц этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному пл атежу между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ. Ежедневно подсчитываются все поступившие и выданные деньги и зачисляю тся в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд. Сверх лимитов предприятия могут хранить в кассе деньги только на зарабо тную плату, выплаты социального характера и стипендии только в течение 3 дней. Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме. При проведении безналичных расчетов используются следующие основные ф ормы: -платежными поручениями; -по аккредитиву; -чеками; -по инкассо. При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика и за его счет банк обязуется перев ести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, определенный законом или условиями банковс кого договора. При этом банк обязуется не только списать сумму со счет пл ательщика, но и обеспечить его перевод на счет получателя в том или ином б анке. Сроки безналичных расчетов по закону о ЦБ не должны превышать д вух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ. Форма платежного поручения устанавливается ЦБ, подписывается ру ководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) – ли цами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью. Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного докумен та, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение, БИК, корсче та банков плательщика и получателя, а также указывается вид платежа, сро к, очередность и назначение платежа. Безналичные расчеты в электронной форме (переводы денег с использовани ем электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой форме ра счета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. На первом этапе ин ициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее подразделе ние ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный документ со кращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью участник а расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие проводк и по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк плател ьщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на бума жном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с ко рсчета инициатора на основании реестра направленных платежей. Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в ГК, а также в Положении “О безналичных расчетах в РФ”. Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявл ения на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня док ументов, против предоставления которых следует произвести оплату. Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают только тогд а, когда поручение плательщика дано им путем заполнения формуляра-заявл ения на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все сущест венные условия. В соответствии с Положением покрытыми (депонированными) считаются аккр едитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плател ьщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет « Аккредитивы» на весь его срок действия. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющ ем банке предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсч ета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив). Кроме законодательных актов и Положения о безналичных расчетах отноше ния при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового о борота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для документ арных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского рамбу рсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на аккредит ив содержится соответствующее указание, но в международных расчетах он и общеприменимы. В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте заявл ения не установлено иное. Если аккредитив не может быть отменен или изме нен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если исполняющ ий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он считается подт вержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства н аряду с банком-эмитентом. Для исполнения аккредитива получатель предоставляет в исполняющий бан к документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все ра сходы исполняющего банка в соответствии с условиями аккредитива возме щаются банком-эмитентом путем списания средств с балансового счета «Ак кредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в дальн ейшем подлежат возмещению плательщиком. В области вексельных правоотношений Россия придерживается «Единообра зного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Так же действуют Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положен ия о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. и Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом векселе». Можно выделить несколько групп векселей, имеющих хож дение в Российской Федерации. · Государственные век селя, в частности Министерства финансов РФ. Они выпущены для погашения задолженности предприятий агропромышленного комплекса , организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерчески ми банками по централизованным кредитам. · Векселя местных адми нистраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их администр ациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. вышло распоряжение мэра Мо сквы № 505-РМ "О системе введения вексельного кредитования", по которому век селя могут исполь зоваться при расчете бюджетных организаций за постав ку теп ловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные услуги. · Векселя, выпускаемые банками. Они используются для при влечения денежных ср едств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога. Об ычно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на приобре тение последним на эти средства простых векселей банка эквивалентной н оминальной стоимостью. · Корпоративные вексе ля. Данные векселя выпускаются раз личными акционерным и обществами. Денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой свиде тельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключает ся в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предло жением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля. Литература 1. Гражданский кодекс РФ, часть 2, гл. 46. 2. Деньги. Кредит. Банки: Уч ебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова и др. - М.: ЮНИТИ, 1999 г. 3. Закон "О денежной систе ме РФ", № 3537-1, от 25.9.92 г. 4. Положение "О безналичн ых расчетах в РФ", письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07.92 г. 5. Положение "О правилах о рганизации налично-денежного обращения на территории РФ", письмо ЦБ РФ № 14-П от 5.01.98 г. 6. Справочник финансиста / Под ред. проф. Уткина Э.А. - М.: ТАНДЕМ, 1998 г. 7. Сычева И.В., Фадеев В.И. Го сударственное регулирование экономики и экономическая политика. - Тула: Издательство "Шар", 1999 г. 8. Федеральный Закон РФ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской дея тельности в РСФСР» от 3.02.96 г. 9. Федеральный Закон РФ « О Центральном Банке РФ» от 26.04.95 г. 10. Финансы. Денежное обра щение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Дробозиной Л. А. - М.: ЮНИТИ, 1997 г.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Ну не вышла ты замуж до 23-х, ну реализовывайся как личность, что ж делать-то.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru