Контрольная: Учет в банках - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Учет в банках

Банк рефератов / Бухгалтерский учет и аудит

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 25 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУ ДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРО ФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» (ФГОУ ВПО ОмГАУ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ Кафедра бухгалтерского учета и аудита Конт рольная работа по дисциплине «Учет в банках» Преподавате ль: Сдано Провер ено Подпись студента Оцен ка подпись преподавателя ОМСК – 2010 г. План Вопрос № 16 «Порядок приема денежной наличности от организ а ций »……….с.3 Задача № 4………………………………………………………… ………………...с.6 Тест № 4……………………………………………………………………………...с.7 Список использованной литературы Порядок приема денежно й наличности от организ а ций Прием дене жной наличности от организаций в приходную кассу произв о дится по объявлениям на взнос нали чными 0402001, представляющим собой комплект документов, состо я щий из объявления, ордера и квитанц ии (далее по тексту - объявление на взнос наличными). Организация должна вносить денежную н а личность в кассу только на свой банковский счет , открытый в этой кредитной о р ганизации. Бухгалтерский работник после соответствующей пр оверки передает об ъ явле ние на взнос наличными в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассовый ра ботник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бу хгалтерского рабо т ника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызы в а ет вносителя денег и пр инимает от него банкноты полистным пересчетом, монету п е ресчетом по кружкам. На столе кассового работника находятся только ден ьги лица, их вносящ е го. Вс е ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных сре д ствах хранения. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявле нии на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересч е те. При соответствии сумм ка ссовый работник подписывает объявление, квита н цию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявл е ние кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующем у бухгалтерскому р а ботн ику. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение ме ж ду суммой сдаваемых клиенто м денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление н а взнос наличными переоформляется клиентом на фактически внос и мую сумму денег. Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый рабо тник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически приняту ю сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается бухгалте р скому работник у, который осуществляет исправления в кассовом журнале, офор м ляет вновь полученный документ и п ередает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожа ются, квитанция направляется в кассовые д о кументы. Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомн и тельными денежными знаками, об наруженными в приходной кассе, осуществл я ется в порядке, предусмотренном в п . 10.3(Положения о порядке ведения к асс о вых операций в КО на территори и Р Ф). Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассов ый работник во з вращает о бъявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Записи в кассов ом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивае т ся и помещается в кассов ые документы. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневны е записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сум м в книге учета прин я тых и выданных денег (ценностей) . В конце операционного дня на основании приходных д окументов касс о вый рабо тник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличнос ти и сверяет сумму по справке с су ммой фактически пр и няты х им денег. Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней касс о вые обороты сверяются с зап исями в кассовых журналах бухгалтерских работн и ков. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового рабо т ника. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с прих одными документами и справкой о суммах принятой и выданной дене ж ной наличности сдается заведу ющему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценн о стей). Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующ е му кассой в течение операци онного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных д енег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник долж ен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по прин я тым приходным до кументам. От организаций может приниматься денежная наличн ость, упакованная в инкассаторские сумки, спец и альные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осущ ес т вить их вскрытие без в идимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной орга низ а ции ведется список о рганизаций, сдающих денежную наличность в сумках, с ук а занием в нем наименования организ аций, количества и ном е ро в закрепленных за каждой организацией сумок. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассо вое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, к оторыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное н а им енование организации или ее фирменный знак. Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличн остью в порядке, предусмотренном п.п.6.3.7, 6.3.8 (Положения о пор ядке ведения кассовых операций в КО на территории Р Ф). При этом первый экзем п ляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экзе м пляры - соответственно накладная к сумке и копия препро водительной ведомости - представляются в кредитную о р ганизацию вместе с сумкой. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с дене ж ной наличностью и другими ценн остями осуществляет ее проверку . Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок . При этом указанный журнал заполняется в одном э к земпляре. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр пре проводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его предста вителю клие н та, а также вы дает ему порожнюю сумку. О количестве принятых сумок кассовый работник сос тавляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сум ках , з аполняя в ней соответст ву ю щие строки, и подписыв ает ее. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денеж ной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый рабо т ник передает кассовому работн ику, выполняющему контрольные функции при пер е счете денежной наличности (далее - контролирующий работник) под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличность ю и порожних су м ках. Задача Задача № 4 . По расчетному счету АОЗТ “ Русский альянс “ № 40702810100000000023 в КБ “Ма ксбанк” совершены следующие опер а ции, тыс.руб.: 1. по денежному чеку № 615039 выданы наличные деньги на заработную плату 4835 Д30102 К40702 4835000 Д40702 К20202 4835000 2. оплачена банковская комиссия за кассовое обслужив а ние... 100 Д30102 К70601 100000 3. по платежному поручению № 108 перечислен подоходный налог с сотрудн и ков организации в местный бю джет..... 300 Д 30102 К 40204 300000 4. оплачено платежное поручение № 67 в адрес иногороднего продавца товарно-материальных ценн о стей...... 12580 Д 30102 К 60301 12580000 5. по платежному поручению АОЗТ “Фонон” № 241 перечислен платеж за поставле нные ему товары (счет АОЗТ “Фонон” открыт в данном ба н ке).......4380 Д 407 02 К 301 02 438000 6. по мемориальному ордеру № 25 зачислены средства, перечисленные ранее на счет 47416, в связи с не поступлением приложений - клиентских документов к вып иске из корреспонден т ско го счета банка в РКЦ (б/с 30102)..... 8200 Д47416 К47417 8200000 Д47417 К30102 8200000 7. по платежному поручению № 30 перечислены средства на погашение кред и та по кредитному договору № 35....3200 Д30102 К40702 3 2 000 00 Д40702 К45206 3200000 8. остаток на расчетном счете на н а чало дня....... 80600 S ’ =80600000 Соста вьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям. Отр а зите по лицевому счету АОЗТ “Русск ий Альянс“ указанные операции и определите остаток по сч е ту Д л/с 30102 К Тест 4. Учет дох одов банка отражается следующими проводками: 1 Д 70601 К 30102 Д 70601 К 40702 Д 70601 К 61301 Д 70601 К 20202 2 Д 70606 К 30102 Д 70606 К 40702 Д 70606 К 61301 Д 70606 К 20202 3 Д 30102 К 70606 Д 40702 К 70606 Д 61401 К 70606 Д 20202 К 70606 4 Д 30102 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита при отсутствии р/с в банке Д 40702 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита при наличии р/с в ба нке Д 61301 К 70601 - единовременно получена сумма абонен т ской платы, подлежащая отнесению на доходы в по следующий о т четный период. Д 20202 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита наличными деньгам и СПИСОК РЕК ОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I . – Новос и бирск: ЮКЭА, 2008. – 224 с. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.П. – М: ИНФРА, 2008. – 352 с. 3. Налоговый кодекс Р оссийской Федерации. Ч. I . – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 220 с. 4. Налоговый кодекс Росси йской Федерации. Ч. I . – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 356 с. 5. Федеральный закон «О банках и бан ковской деятельности [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа : инфо рмационно-правовая справочная сист е ма ГАРАНТ; 6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Ро ссии)» [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-право вая справочная система ГАРАНТ; 7. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. №2-П [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-право вая справочная система ГАРАНТ; 8. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных органи зациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007г. №302-П [Электронный ресурс].– М.,[2009].– Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ; 9. Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитн ых организац и ях на тер ритории Российской федерации» от 24 апреля 2008 г. N 318-П [Эле к тро нный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-правовая справочная сист е ма ГАРАНТ 10. Банк В. Р. Организация и бухгалтер ский учет банковских операций: учеб. пособие / В. Р. Банк, С. К. Семенов. – М.: Фи нансы и статист и ка, 2008. – 351 с .; 11. Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пос о бие. / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан , Е.В. Арская. – М.: Издательско-торговая корпорация «Да ш ков и К», 2009. – 404с; 12. Челноков В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технол огии банковских ссуд. Окол о банковское рыночное пространство: учебник / В. А. Че л ноков. – М.: Высш. шк., 2007. – 268 с.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Один мой знакомый полностью разорился – не выдержал конкуренции с государством.
- А чем он занимался?
- Грабежом...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru