Контрольная: Учет в банках - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Учет в банках

Банк рефератов / Бухгалтерский учет и аудит

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 25 kb, скачать бесплатно
Обойти Антиплагиат
Повысьте уникальность файла до 80-100% здесь.
Промокод referatbank - cкидка 20%!
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУ ДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРО ФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» (ФГОУ ВПО ОмГАУ) ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ Кафедра бухгалтерского учета и аудита Конт рольная работа по дисциплине «Учет в банках» Преподавате ль: Сдано Провер ено Подпись студента Оцен ка подпись преподавателя ОМСК – 2010 г. План Вопрос № 16 «Порядок приема денежной наличности от организ а ций »……….с.3 Задача № 4………………………………………………………… ………………...с.6 Тест № 4……………………………………………………………………………...с.7 Список использованной литературы Порядок приема денежно й наличности от организ а ций Прием дене жной наличности от организаций в приходную кассу произв о дится по объявлениям на взнос нали чными 0402001, представляющим собой комплект документов, состо я щий из объявления, ордера и квитанц ии (далее по тексту - объявление на взнос наличными). Организация должна вносить денежную н а личность в кассу только на свой банковский счет , открытый в этой кредитной о р ганизации. Бухгалтерский работник после соответствующей пр оверки передает об ъ явле ние на взнос наличными в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассовый ра ботник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бу хгалтерского рабо т ника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызы в а ет вносителя денег и пр инимает от него банкноты полистным пересчетом, монету п е ресчетом по кружкам. На столе кассового работника находятся только ден ьги лица, их вносящ е го. Вс е ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных сре д ствах хранения. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявле нии на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересч е те. При соответствии сумм ка ссовый работник подписывает объявление, квита н цию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявл е ние кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующем у бухгалтерскому р а ботн ику. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение ме ж ду суммой сдаваемых клиенто м денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление н а взнос наличными переоформляется клиентом на фактически внос и мую сумму денег. Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый рабо тник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически приняту ю сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается бухгалте р скому работник у, который осуществляет исправления в кассовом журнале, офор м ляет вновь полученный документ и п ередает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожа ются, квитанция направляется в кассовые д о кументы. Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомн и тельными денежными знаками, об наруженными в приходной кассе, осуществл я ется в порядке, предусмотренном в п . 10.3(Положения о порядке ведения к асс о вых операций в КО на территори и Р Ф). Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассов ый работник во з вращает о бъявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Записи в кассов ом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивае т ся и помещается в кассов ые документы. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневны е записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сум м в книге учета прин я тых и выданных денег (ценностей) . В конце операционного дня на основании приходных д окументов касс о вый рабо тник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличнос ти и сверяет сумму по справке с су ммой фактически пр и няты х им денег. Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней касс о вые обороты сверяются с зап исями в кассовых журналах бухгалтерских работн и ков. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового рабо т ника. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с прих одными документами и справкой о суммах принятой и выданной дене ж ной наличности сдается заведу ющему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценн о стей). Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующ е му кассой в течение операци онного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных д енег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник долж ен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по прин я тым приходным до кументам. От организаций может приниматься денежная наличн ость, упакованная в инкассаторские сумки, спец и альные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осущ ес т вить их вскрытие без в идимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной орга низ а ции ведется список о рганизаций, сдающих денежную наличность в сумках, с ук а занием в нем наименования организ аций, количества и ном е ро в закрепленных за каждой организацией сумок. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассо вое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, к оторыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное н а им енование организации или ее фирменный знак. Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличн остью в порядке, предусмотренном п.п.6.3.7, 6.3.8 (Положения о пор ядке ведения кассовых операций в КО на территории Р Ф). При этом первый экзем п ляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экзе м пляры - соответственно накладная к сумке и копия препро водительной ведомости - представляются в кредитную о р ганизацию вместе с сумкой. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с дене ж ной наличностью и другими ценн остями осуществляет ее проверку . Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок . При этом указанный журнал заполняется в одном э к земпляре. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр пре проводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его предста вителю клие н та, а также вы дает ему порожнюю сумку. О количестве принятых сумок кассовый работник сос тавляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сум ках , з аполняя в ней соответст ву ю щие строки, и подписыв ает ее. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денеж ной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый рабо т ник передает кассовому работн ику, выполняющему контрольные функции при пер е счете денежной наличности (далее - контролирующий работник) под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличность ю и порожних су м ках. Задача Задача № 4 . По расчетному счету АОЗТ “ Русский альянс “ № 40702810100000000023 в КБ “Ма ксбанк” совершены следующие опер а ции, тыс.руб.: 1. по денежному чеку № 615039 выданы наличные деньги на заработную плату 4835 Д30102 К40702 4835000 Д40702 К20202 4835000 2. оплачена банковская комиссия за кассовое обслужив а ние... 100 Д30102 К70601 100000 3. по платежному поручению № 108 перечислен подоходный налог с сотрудн и ков организации в местный бю джет..... 300 Д 30102 К 40204 300000 4. оплачено платежное поручение № 67 в адрес иногороднего продавца товарно-материальных ценн о стей...... 12580 Д 30102 К 60301 12580000 5. по платежному поручению АОЗТ “Фонон” № 241 перечислен платеж за поставле нные ему товары (счет АОЗТ “Фонон” открыт в данном ба н ке).......4380 Д 407 02 К 301 02 438000 6. по мемориальному ордеру № 25 зачислены средства, перечисленные ранее на счет 47416, в связи с не поступлением приложений - клиентских документов к вып иске из корреспонден т ско го счета банка в РКЦ (б/с 30102)..... 8200 Д47416 К47417 8200000 Д47417 К30102 8200000 7. по платежному поручению № 30 перечислены средства на погашение кред и та по кредитному договору № 35....3200 Д30102 К40702 3 2 000 00 Д40702 К45206 3200000 8. остаток на расчетном счете на н а чало дня....... 80600 S ’ =80600000 Соста вьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям. Отр а зите по лицевому счету АОЗТ “Русск ий Альянс“ указанные операции и определите остаток по сч е ту Д л/с 30102 К Тест 4. Учет дох одов банка отражается следующими проводками: 1 Д 70601 К 30102 Д 70601 К 40702 Д 70601 К 61301 Д 70601 К 20202 2 Д 70606 К 30102 Д 70606 К 40702 Д 70606 К 61301 Д 70606 К 20202 3 Д 30102 К 70606 Д 40702 К 70606 Д 61401 К 70606 Д 20202 К 70606 4 Д 30102 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита при отсутствии р/с в банке Д 40702 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита при наличии р/с в ба нке Д 61301 К 70601 - единовременно получена сумма абонен т ской платы, подлежащая отнесению на доходы в по следующий о т четный период. Д 20202 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кр е дита наличными деньгам и СПИСОК РЕК ОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I . – Новос и бирск: ЮКЭА, 2008. – 224 с. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.П. – М: ИНФРА, 2008. – 352 с. 3. Налоговый кодекс Р оссийской Федерации. Ч. I . – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 220 с. 4. Налоговый кодекс Росси йской Федерации. Ч. I . – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 356 с. 5. Федеральный закон «О банках и бан ковской деятельности [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа : инфо рмационно-правовая справочная сист е ма ГАРАНТ; 6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Ро ссии)» [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-право вая справочная система ГАРАНТ; 7. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. №2-П [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-право вая справочная система ГАРАНТ; 8. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных органи зациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007г. №302-П [Электронный ресурс].– М.,[2009].– Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ; 9. Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитн ых организац и ях на тер ритории Российской федерации» от 24 апреля 2008 г. N 318-П [Эле к тро нный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-правовая справочная сист е ма ГАРАНТ 10. Банк В. Р. Организация и бухгалтер ский учет банковских операций: учеб. пособие / В. Р. Банк, С. К. Семенов. – М.: Фи нансы и статист и ка, 2008. – 351 с .; 11. Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пос о бие. / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан , Е.В. Арская. – М.: Издательско-торговая корпорация «Да ш ков и К», 2009. – 404с; 12. Челноков В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технол огии банковских ссуд. Окол о банковское рыночное пространство: учебник / В. А. Че л ноков. – М.: Высш. шк., 2007. – 268 с.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Алла Пугачёва призналась, что хочет ребенка! Теперь бомонд ломает голову: она мечтает о материнстве или о новом замужестве?
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2017
Рейтинг@Mail.ru