Контрольная: Учет в банках - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Учет в банках

Банк рефератов / Бухгалтерский учет и аудит

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 25 kb, скачать бесплатно
Обойти Антиплагиат
Повысьте уникальность файла до 80-100% здесь.
Промокод referatbank - cкидка 20%!

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГОУ ВПО ОмГАУ)

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ



Кафедра бухгалтерского учета и аудита

















Контрольная работа

по дисциплине

«Учет в банках»











Преподаватель:





Сдано



Проверено





Подпись студента



Оценка подпись преподавателя









ОМСК – 2010 г.







План





Вопрос № 16 «Порядок приема денежной наличности от организаций»……….с.3

Задача № 4…………………………………………………………………………...с.6

Тест № 4……………………………………………………………………………...с.7





Список использованной литературы


Порядок приема денежной наличности от организаций

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее по тексту - объявление на взнос наличными). Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.

Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам.

На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается бухгалтерскому работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе, осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3(Положения о порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ).

Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.

Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.

Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о суммах принятой и выданной денежной наличности сдается заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном п.п.6.3.7, 6.3.8 (Положения о порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ). При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.

Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку .

Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок . При этом указанный журнал заполняется в одном экземпляре.

После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник передает кассовому работнику, выполняющему контрольные функции при пересчете денежной наличности (далее - контролирующий работник) под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Задача

Задача № 4. По расчетному счету АОЗТ “ Русский альянс “ № 40702810100000000023 в КБ “Максбанк” совершены следующие операции, тыс.руб.:

1. по денежному чеку № 615039 выданы наличные деньги на заработную плату 4835

Д30102 К40702 4835000

Д40702 К20202 4835000

2. оплачена банковская комиссия за кассовое обслуживание... 100

Д30102 К70601 100000

3. по платежному поручению № 108 перечислен подоходный налог с сотрудников организации в местный бюджет..... 300

Д30102 К40204 300000

4. оплачено платежное поручение № 67 в адрес иногороднего продавца товарно-материальных ценностей...... 12580

Д30102 К60301 12580000

5. по платежному поручению АОЗТ “Фонон” № 241 перечислен платеж за поставленные ему товары (счет АОЗТ “Фонон” открыт в данном банке).......4380

Д40702 К30102 438000

6. по мемориальному ордеру № 25 зачислены средства, перечисленные ранее на счет 47416, в связи с не поступлением приложений - клиентских документов к выписке из корреспондентского счета банка в РКЦ (б/с 30102)..... 8200

Д47416 К47417 8200000

Д47417 К30102 8200000

7. по платежному поручению № 30 перечислены средства на погашение кредита по кредитному договору № 35....3200

Д30102 К40702 3200000

Д40702 К45206 3200000

8. остаток на расчетном счете на начало дня....... 80600

S’=80600000

Составьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям. Отразите по лицевому счету АОЗТ “Русский Альянс“ указанные операции и определите остаток по счету

Д л/с 30102 К

Тест

4. Учет доходов банка отражается следующими проводками:

1

Д 70601 К 30102

Д 70601 К 40702

Д 70601 К 61301

Д 70601 К 20202

2

Д 70606 К 30102

Д 70606 К 40702

Д 70606 К 61301

Д 70606 К 20202

3

Д 30102 К 70606

Д 40702 К 70606

Д 61401 К 70606

Д 20202 К 70606

4

Д 30102 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кредита при отсутствии р/с в банке

Д 40702 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кредита при наличии р/с в банке

Д 61301 К 70601 - единовременно получена сумма абонентской платы, подлежащая отнесению на доходы в последующий отчетный период.

Д 20202 К 70601 - возврат безнадежного, ранее списанного на убытки кредита наличными деньгами





СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.I. – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 224 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.П. – М: ИНФРА, 2008. – 352 с.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.I. – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 220 с.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.I. – Новосибирск: ЮКЭА, 2008. – 356 с.

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа : информационно-правовая справочная система ГАРАНТ;

6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ;

7. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. №2-П [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ;

8. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007г. №302-П [Электронный ресурс].– М.,[2009].–Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ;

9. Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской федерации» от 24 апреля 2008 г. N 318-П [Электронный ресурс]. – М., [2009]. – Режим доступа: информационно-правовая справочная система ГАРАНТ

10. Банк В. Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учеб. пособие / В. Р. Банк, С. К. Семенов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 351 с.;

11. Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие. / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. – 404с;

12. Челноков В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: учебник / В. А. Челноков. – М.: Высш. шк., 2007. – 268 с.



1Авиация и космонавтика
2Архитектура и строительство
3Астрономия
 
4Безопасность жизнедеятельности
5Биология
 
6Военная кафедра, гражданская оборона
 
7География, экономическая география
8Геология и геодезия
9Государственное регулирование и налоги
 
10Естествознание
 
11Журналистика
 
12Законодательство и право
13Адвокатура
14Административное право
15Арбитражное процессуальное право
16Банковское право
17Государство и право
18Гражданское право и процесс
19Жилищное право
20Законодательство зарубежных стран
21Земельное право
22Конституционное право
23Конституционное право зарубежных стран
24Международное право
25Муниципальное право
26Налоговое право
27Римское право
28Семейное право
29Таможенное право
30Трудовое право
31Уголовное право и процесс
32Финансовое право
33Хозяйственное право
34Экологическое право
35Юриспруденция
36Иностранные языки
37Информатика, информационные технологии
38Базы данных
39Компьютерные сети
40Программирование
41Искусство и культура
42Краеведение
43Культурология
44Музыка
45История
46Биографии
47Историческая личность
 
48Литература
 
49Маркетинг и реклама
50Математика
51Медицина и здоровье
52Менеджмент
53Антикризисное управление
54Делопроизводство и документооборот
55Логистика
 
56Педагогика
57Политология
58Правоохранительные органы
59Криминалистика и криминология
60Прочее
61Психология
62Юридическая психология
 
63Радиоэлектроника
64Религия
 
65Сельское хозяйство и землепользование
66Социология
67Страхование
 
68Технологии
69Материаловедение
70Машиностроение
71Металлургия
72Транспорт
73Туризм
 
74Физика
75Физкультура и спорт
76Философия
 
77Химия
 
78Экология, охрана природы
79Экономика и финансы
80Анализ хозяйственной деятельности
81Банковское дело и кредитование
82Биржевое дело
83Бухгалтерский учет и аудит
84История экономических учений
85Международные отношения
86Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
87Финансы
88Ценные бумаги и фондовый рынок
89Экономика предприятия
90Экономико-математическое моделирование
91Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Почему россияне не любят Америку? А потому, что у американцев наглая политика! Нужна нефть – напали на Ирак. А вдруг им водка или валенки понадобятся?!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2017
Рейтинг@Mail.ru