Реферат: Некоторые вопросы оценки кредитоспособности - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Некоторые вопросы оценки кредитоспособности

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 22 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Аннотация «Некоторые вопросы оценки кред итоспособности предприятий- заемщиков» Автор : Бурченко П.В ., ст . гр.Ф -31 ХИУ. В работе ра ссмотрены теоретические подходы к определению понятия кредитоспособности и методик ее ра счета , в частности , рейтинговой , являющейся наи более широко используемой коммерческими банками благодаря удобству и относительной про стоте в использовании . Раскрыты проблемы опре деления кредитоспособности , возникающие в результ ате применения каждым коммерческим банком сво ей методики расчета кредитоспособности . Рецензия на работу Бурченко Павла Викторовича на тему "Некоторые вопросы оценки кред итоспособности предприятий-заемщиков " Коммерческий банк осуществляет оценку кре дитоспособности предприятия-заемщика перед предоставл ением ему ссуды . В Украине критерии оценки кредитоспособности предприятия-заемщика опреде ляются каждым коммерческим банком самостоятельно . Отечественные коммерческие банки не уделяют должного внимания разработке методов оценки кредитоспособности заемщиков , что способствует увеличению за последние годы удельного вес а проблемных и сомните л ьных креди тов в общей сумме кредитных ресурсов . В данной работе были раскрыты основны е аспекты поставленной проблемы. Работа выполнена в соответствии с тре бованиями и стандартами , и может быть допу щена к публикации в научном сборнике. Рецензент ст . преподаватель Леонова В.В. Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-зае мщиков «По данным американских аналитиков 35-40% прос роченных ссуд возникает в результате недостат очно глубокого анализа финансового поло же ния заемщика еще на предварительной стадии переговоров». Крейнина М.Н . Финансовое состояние предпри ятия . Методы оценки - М :ИКЦ “Дис” , 1997г . В конце 80-х годов , когда Украина ок азалась в состоянии глубокого социально-политичес кого кризиса , жизнь нас таивала на пере ходе от существовавшей десятилетиями тоталитарно й экономики к новой экономической системе , которая бы учитывала передовой опыт зарубе жных стран и национальные особенности страны. В первую очередь необходимо было осуществить коренную перестр ойку банковской системы , потому что ее роль в экономике страны можно сравнивать лишь с кровеносной и нервной с истемой организма человека . Для развития малого и среднего бизнес а , значение которых в сфере рыночной эконо мики велико , необходимы свободные ср едств а , основным источником которых может быть банковский кредит. Операции п о кредитованию являются ключевыми в работе банков - это стержень , на котором держится доходная часть большинства банковских организа ций. Учитывая пр ироду кредита , следует выдели ть такую особенность , как существенность учета единицы кредита . Банк оперирует с относительно неболь шим количеством кредитов . Можно сказать , что кредитная операция - единичный товар . Чем ме ньше единиц учета , тем больше цена ошибки , допущенной при работе с ними . Это объясняется как самой природой кредита , так и тем , что эта операция занимает важнейшее место в балансах большинства ком мерческих банков . Все это требует от менед жеров банка разработки взвешенной кредитной п олитики . Кредитная политика коммерческо го банк а - это стратегия и тактика по привлечению средств и их направлению на кредитование заемщиков на основании принципов кредитовани я , одним из которых является дифференцированн ость. Дифференцирован ность кредита - принцип , который означает взвеш енный п одход со стороны банка к р азличным категориям потенциальных заемщиков. Кредитор пе редает заемщику ссуду на условиях срочности , возвратности и платности , но при этом остается собственником переданных средств , судь ба которых не может его не беспокоить . Креди тная деятельность банка в любом случае осуществляется в интересах его дохо дов . В каждой кредитной сделке для кредито ра присутствует элемент риска , т.к . всегда существует вероятность не возврата кредита за емщиком по разным причинам , неуплаты проценто в по с с уде , нарушения сроков п огашения задолженности . Кредитный риск является наиболее значимым для банковской организации , а управление этим риском - первоочередной задачей банковского менеджмента . Поэтому необходимо внимательно подходить к каждому из этапов осуществл ения кредитной операции . Наличие риска зависит от многих факто ров , прежде всего от условий и результатов деятельности заемщика , что обуславливает выб ор банком специальных критериев , по которым можно определить степень надежности потенциаль ного к лиента с точки зрения выполнени я им своих обязательств перед кредитором , т.е . кредитоспособность. Следует отметить , что в литературе пон ятие кредитоспособности является дискуссионным . О тдадим преимущество формулировке , содержащейся в Положении Национальног о банка Украины "Про кредитування ": "Кредитоспроможність - це здат ність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахувати ся за своїми борговими зобов 'язаннями ". Но и приведенное определение не является ис черпывающим . Как изв е стно , предприятие может погашать обязательства разными видами активов : денежными средствами , готовой продук цией , товарами и др . Способность предприятия исполнять свои обязательства характеризуется е го платежеспособностью . Кредитные обязательства з аемщика п еред банком , в отличие от других , должны погашаться исключительно де нежными средствами . Значит для банка , предоста вляющего кредит , важно , чтобы заемщик был не только платеже -, а и кредитоспособным . В ажно также обратить внимание и на конкрет ные условия кре д итования : возможность заемщика к генерированию денежных потоков , способных покрыть кредиторскую задолженность . Учитывая изложенное выше , наиболее приемл емым определением кредитоспособности будет следу ющее : кредитоспособность - это с пособность заемщика в конкретных условиях кредитования в полном размере и в опре деленный кредитным договором срок рассчитаться по своим долговым обязательствам исключительно денежными средствами , которые генерируются з аемщиком в ходе обычной деятельности. Предоставляя креди ты , банк тщательно оценивает кредитоспособность заемщиков . От р езультата процедуры зависит , получит ли потен циальный заемщик кредит , и в каком размере . Проанализировав действующие методики оценки кредитоспособности , докажем необходимость создан ия принципи ально новой , общей для всех банковских организаций , закрепленной законодател ьно и способной в полном объеме раскрыть необходимую информацию относительно финансового состояния заемщика . Среди множе ства способов оценки финансового состояния на ибольшее приз нание получила методика расч ета финансовых коэффициентов , объединенных в четыре основные группы : показатели ликвидности , финансовой устойчивости , деловой активности и эффективности деятельности. Для объединения и систематизации этих показателей используетс я рейтинговая оценк а . Она позволяет определить финансовое положе ние организации с помощью систематизированного показателя - рейтинга , выраженного в баллах , и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности . Методика рейтинговой оценки исполь зуе тся всеми банками благодаря своему удобству и относительной простоте в использовании , но подход к трактовке показателей , применяе мых в ходе ее реализации , у кредиторов сильно разниться (и не всегда является корректным по причине “общего” подхода к конк р етному клиенту ). Методика рейтинговой оценки кредитоспособнос ти включает : разработку системы оценочных пок азателей , определения критериальных границ этих показателей , их ранжирование и оценку сумма рной кредитоспособности . Оценка кре дитоспособности в прак тике большинства от ечественных банков сводится к определению кла сса надежности заемщика , который формируется под воздействием относительно самостоятельных бл оков , включающих : общую характеристику клиента ; кредитную историю клиента ; финансовое положени е кл и ента ; обеспеченность кредита ; характеристику объекта кредитования. Каждая из групп имеет свой вес в рейтинге оценки . В рамках каждой группы выделены критерии , определить которые можно путем выбора пр иведенных далее (в методике ) вариантов ответов . Полученны е баллы суммируются , и на основе общей оценки устанавливается , к како му классу надежности относится заемщик. Методику оценки кредитоспособности каждый банк разрабатывает самостоятельно , поэтому как в подходе к общей рейтинговой оценке , так и в критериях по каждому анал итическому блоку имеются существенные различия во взглядах разных банков . Это не может не отражаться на общем состоянии рассмат риваемого рынка и в частности на развитии малого и среднего бизнеса в Украине . Кроме того , неправильная оценка прив о дит ко все более прогрессирующему рос ту невозвращенных и просроченных кредитов , кр едитов , не приносящих банкам доходов и т.д ., что , в свою очередь , вызывает рост не доверия банков к потенциальным заемщикам и в результате дестабилизирует кредитный рынок . Пр и меры различий приведены в т аблице (приложение ). Особенно большое количество расхождений и меется по группе , оценивающей финансовое сост ояние заемщика и эффективность его деятельнос ти . Так , "Проминвестбанк " (ПИБ ) использует 10 коэфф ициентов и показателей , а банк "Националь ный кредит " - 25 коэффициентов . Очевидно , что , чем больше показателей рассчитывается , тем более детальный анализ финансового состояния пред приятия можно провести , но , с другой сторо ны , при увеличении числа показателей , многие из которых взаимосвязаны , задачи и реализация анализа значительно усложняются . Кроме этого , при проведении анализа кредитоспособности , п рактически всегда используются одинаковые критич еские значения оценочных показателей для разн ых предприятий , что едва ли экономи чес ки целесообразно . Нормальный , или достаточный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть определен исходя из структуры его баланса , оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности , соотношения себестоимости и выручки от реализаци и продук ции , технологического цикла производства и др угих факторов , индивидуальных для каждого пре дприятия. На наш в згляд , для оценки финансовой составляющей кре дитоспособности обязательными должны быть следую щие группы коэффициентов : 1) ликвиднос ть баланса ; 2) финансовая устойчивость ; 3) оборачиваемость средств ; 4) рентабельность активов и затрат. Для расчета рассмотренных показателей , а также для оц енки кредитоспособности в целом , банки исполь зуют такие источники информации : · материалы , полученные непос редственно от клиента (баланс пред приятия , отчет о финансовых результатах , бизне с-план , налоговые декларации и др .); · материалы о клиенте , имеющиеся в архиве банка ; · сведения , сообщаемые теми , кто имеет деловые контакты с клиентом ; · отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (справочники и т.д .). Все рассмот ренные вопросы , связанные с определением кред итоспособности заемщика , дают в озможность получить максимально объективный результат , что позволяет не только банку уменьшить свои риски от проводимых операций , но и спос обствовать усилиям другого субъекта кредитных отношений - заемщика - в повышении эффективности деятельности. Литерат ура : 1) Вісник НБУ № 5/2001р ., № 9/2001р .; 2) Крейнина М. Н . «Финансовое состояние предприятия . Методы е го оценки» - М : ИКЦ «Дис» , 1997; 3) Остапенк о В.В ., Мешков В.М . «Кредитование банками пре дприятий : потребности , возможности , интересы» - Фина нсы – 1999; 4) П оложение НБУ «Про кредитування» ; 5) Положение НБУ № 323 от 29.09.97. Приложение . Некоторые сравнительные критерии оценки кредитоспособности Группа показат елей , показатели ПИБ НК 1 2 3 1. Анализ кредитной истории клиент а : 1.1. В зависимости от ср оков погашения предыдущих кредитов. 1.2. В зависимости от соблюдения с роков погашения процентов. 1.3. Срок деятельности заемщика. 1.4. В зависимости от наличия кред итной задолженности другим банкам. 1.5. Наличие открытых текущи х счетов. 1.6. Среднемесячные обороты на текущих счетах от суммы кредита (в %). 2. Оценка заемщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитны й проект : 2.1. Наличие перспективного бизнес- плана. 2.2. Наличие контрактов на ре а лизацию (в % к сумме кредита ). 3. Оценка заемщика в зависимости от условий кредитного договора : 3.1. Заемщик имеет собственное ликви дное имущество (кроме залога ) в % о т суммы кре - дита. 3.2. Периодичность выплаты процентов. 4. Оценка деловых качеств р уководителя. 5. Оценка финансового состояния. Положительно оцениваются кредиты , возвращенные своевременно и с нару шением до 30 дней , но с уплатой %. От 30 до 180 дней – оценка отрицат ельная. Положительно оценивается своевременная выпла та % или просрочен - ная до 30 дней . От 30 д о 180 дней – отрицательно. Рассматривает ся срок более 5 лет и до 1 года. Отрица тельно оценивается и срочная и просроченная задолженности , но нет поощ рения за её отсутствие. Жесткий п одход – положительно оцениваются все счета , открытые в ПИБе. От 20% до 50%; от 50% до 100%; и т.д . с интервалом 50%; до свыше 300%. При налич ии дается положительная оценка , при отсутстви и – отрица-тельная. От 200% до 50% – оценка положительная ; мене е 50% – отрицательная ; учитывается экспорт и бартер . 25% – пол ожительная оценка. Положительно оценивается : - ежемесячное погаше ние ; - ежеквартальное погашение ; - погашение с другой периодичностью. Включает : - * объективные факторы (стаж ра боты на данном предприятии ; имеет ли оп ыт работы с обслуживающим банком ; занимает ли руково - дящие посты в других предпри ятиях ); - * субъективные факторы (дает ли четкую аргументированную оценку финансово й деятельности предприятия ; имеет ли программ у дополнительного развития ). Называется оценка заемщика в зависимости от балансовых показате - лей . 10 показателей. О цениваются положительно только кредиты , пролонгированные д о 30 дней ; свыше 30 дней – оценка отрицател ьная , т.е . более жесткий подход . Положительно оценивается своевременная выпла та % или просро - ченная до 5 дней . Более жесткий подход. От 3 лет до 1 года имеет положительную оценку , менее 1 года – оценка 0. Положительно оценивается отсутствие задолжен ности другим банкам и отрицательно – наличие любой задолженности. Отрицате льно оценивается , только если заемщик не и ме ет банка , а если имеет счета и в других банках – дается положительная оценка. Интервал более жесткий : рассматривается т олько с 50% до 300%. При наличии – положительная оценка , при отсутствии – о ценка не дается , не уменьшая общий показат ель. Положительная оц енка – от 200% до 0%, отрицательная оценка отсу тствует. 25% – оце нка 0. Более жесткий подход к залогу. Положительно оце нивается : - ежемесячное погашение ; - ежеквартальное погашение. С другой периодичностью оценивается отриц ательно. Включает лишь субъективные факторы финансово-хозяйственного состояния заемщика (5 показателей ). Анализ объективн ых показателей финансового состояния заемщика. 5.1. Платежеспособность (3 коэффициента ); 5.2. Финансовая стойкость (8 коэффициентов ); 5.3. Хозяйственная деятельно сть (8 показателей ).
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Извините, вы не подскажете, как дойти до жизни такой?
- Очень легко: просто катитесь вот по этой наклонной плоскости.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по международным отношениям "Некоторые вопросы оценки кредитоспособности", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru