Курсовая: Анализ организации коммерческих банков - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Анализ организации коммерческих банков

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 56 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

28 1. Исходные данные В – вариант 2; Н – номер студента по списку 15; Д – день рождения 06; М – месяц рождения 07. Тогда коэффициенты для уточнения исходных данных будут : К 1 =(В + Н )*10=170 К 2 =1+(В + Н )/100=1,17 К 3 =(Д + М )*10:В =65 Запишем исх одные данные по заданиям. Задание 1. Анализ выполнения банком экономи ческих нормативов Таблица 1.1 – Баланс коммерческого банка «Альфа» на 01.02.2000г. тыс . руб. № балансового счета Актив Пассив I порядка II порядка 1 2 3 4 102 10204 0 8670 106 10601 0 15230 107 10701 0 2500 10702 0 8154 10703 0 7035 107 ИТОГО 0 17689 202 20202 140630 0 20206 1296 0 202 ИТОГО 141926 0 203 20302 1280 0 20313 0 6858 203 ИТОГО 1280 6858 301 30102 12230 0 302 30202 52639 0 30204 9903 0 302 ИТОГО 62542 0 313 31304 0 2450 402 40201 0 757 40202 0 50 40203 0 200 40204 0 541 40205 0 319 402 ИТОГО 0 1867 404 40406 0 817 40407 0 420 40408 0 825 1 2 3 4 40410 0 229 404 ИТОГО 0 2291 407 40701 0 324 40702 0 136767 40703 0 1552 407 ИТОГО 0 138643 423 42301 0 90720 42303 0 378810 42304 0 20823 42305 0 6180 42308 0 6430 423 ИТОГО 0 502963 452 45204 130 0 45205 245600 0 45206 123957 0 45207 31363 0 45209 0 3988 452 ИТОГО 401050 3988 455 45503 1450 0 45505 6365 0 45508 0 259 455 ИТОГО 7815 259 474 47415 2320 0 47416 0 561 47417 875 0 474 ИТОГО 3195 561 509 50903 5408 0 523 52301 0 2054 603 60301 0 469 60304 4509 0 60308 250 0 60310 50 0 60312 170 0 60322 0 788 60323 2347 0 603 ИТОГО 7407 1257 604 60401 31178 0 60402 10240 0 604 ИТОГО 41418 0 606 60601 0 2300 60602 0 93 606 ИТОГО 0 2393 609 60901 740 0 610 61003 7589 0 61006 620 0 610 ИТОГО 8209 0 611 61101 3299 0 61103 0 3059 611 ИТОГО 3299 3059 1 2 3 4 613 61306 0 1432 614 61403 4246 0 701 70102 0 770 70107 0 73 701 ИТОГО 0 843 702 70203 2620 0 70204 1567 0 70209 7773 0 702 ИТОГО 11960 0 703 70301 0 526 705 70501 378 0 ИТОГО - 713103 713103 Внебалансовые счета 909 90901 2 0 90902 1608670 0 итого 1608672 0 912 91202 1 0 91207 9 0 ИТОГО 10 0 913 91301 15995 0 91303 163 0 91305 37582 0 ИТОГО 53740 0 917 91704 163 0 999 99998 0 0 99999 0 1662585 Таблица 1.2 – Данные о крупных кредитах тыс . руб. Заемщик Сумма и количество предоставленных кредитов , гарантирова нных и финансовых обязательств , поручительств Рубли Про ч ая валюта Всего Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество 1 4170 1 1000 1 5170 2 2 6170 1 - - 6170 1 3 8830 1 - - 8830 1 4 6830 1 500 1 7330 2 ИТОГО 26000 4 1500 2 27500 6 Таблица 1.3 – Дан ные о кредитах , предоставленных акционерам тыс . руб. Акционер Сумма и количеств о предоставленных кредитов , финансовых обязательс тв , поручительств , гарантий Рубли Проч ая валюта Всего Сумма Коли чество Сумма Количество Сумма Количество 1 2170 1 1000 1 3170 2 2 4170 1 - - 4170 1 3 4830 1 500 1 5330 2 ИТОГО 11170 3 1500 2 12670 5 Таблица 1.4 – Дан ные о кредитах предоставленные инсайдерам тыс . руб. Инсайдер Сумма и количеств о предоставленных кредитов , обязательств , поручите льств , гарантированных и финансовых обязательств Рубли Проч ая валют а Всего Сумма Коли чество Сумма Количество Сумма Количество 1 190 1 - - 190 1 2 200 1 - - 200 1 3 230 1 - - 230 1 4 225 1 - - 225 1 5 215 1 - - 215 1 ИТОГО 1060 5 - - 1060 5 Таблица 1.5 – Дан ные о вкладах , депозитах тыс . руб. Вкладчик Сумма и количество вкладов Рубли Прочая валюта Всего С умма Количество Сумма Количество Сумма Количество 1 3130 1 2320 1 5450 2 2 3670 1 - - 3670 1 3 4030 1 - - 4030 1 4 1650 1 1270 1 2920 2 5 5820 1 - - 5820 1 ИТОГО 18300 5 3590 2 21890 7 Табли ца 1.6 – Данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам тыс . руб. Группы кредитн ого риска Сумма просроченн ой задолженности по основному долгу Сумма задолжности по основному долг у со сроком , оставшимся до даты погашения Всего ссудная задолженность до 30 дней от 31 до 180 дней о т 181 дня до 1 года свыше 1 года 1 - 1589 248965 123957 - 374511 2 - - 3000 - 31363 34363 3 - - - - - - 4 - - - - - - ИТОГО - 1589 251965 123957 31363 408874 Задание 2. Анализ кредитоспособности заемщика Таб лица 1.7 – Исходные данные по запрашиваемой ссуде тыс . руб. Показатели Вариант 2 Сумма кред ита , тыс . руб . 1755 Срок 1 год Вид обеспечен ия Залог имущества Таблица 1.8 – Аналитические статьи баланса предприятия тыс . руб. Актив Размещение имущества 01.01.1999г. 01.01.2000г. 1 2 3 Иммобилизованные средства (внеоборотные актив ы ) А 1 Нематериальные активы А 2 500 603 Основные средств а А 3 24615 30502 Прочие внеоборотные активы А 4 3200 3500 ИТОГО А 5 28315 34605 Мобильные средства (оборотные активы ) А 6 Запасы и зат раты А 7 14965 16755 Расчеты с дебиторами А 8 4005 4195 Краткосрочные фи нансовые вложения А 9 450 600 Денежные средств а А 10 1235 1725 Прочие оборотные активы А 11 ИТОГО А 12 20655 23275 Убытки А 13 ВСЕГО А 14 48970 57880 Пассив Ис точники средств 01.01.1999г. 01.01.2000г. 1 2 3 Собственные средства Уставный капитал П 1 280 280 Добавочный капитал П 2 34975 40243 Резервный капита л П 3 285 357 Фонды накопления П 4 1200 1380 Нераспределенная прибы ль П 5 410 1170 ИТОГО П 6 37150 43430 Заемные средства Долгосрочные кредиты и займы П 7 1000 1800 Краткосрочные кредиты и займы П 8 3500 4700 Кредиторская зад олженность П 9 6805 7175 Прочие краткосрочные пассивы П 10 515 775 ИТОГО П 11 11820 14450 ВСЕГО П 12 48970 578 80 Фи нансовые результаты деятельности : за 1999г. за 2000г. Выручка от реал изации П 13 90810 140590 Балансовая прибы ль П 14 10560 15360 Зада ние 3. Ан ализ соблюдения нормативов деятельности коммерче ского банка после выдачи кредита На основе данных по запрашиваемой сс уде в задании 2 необходимо : · Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком ; · Сделать в ывод о правомерности и целесообразности выдач и запрашиваемой ссуды с точки зрения собл юдения экономических нормативов ; · Дать оцен ку надежности КБ по упрощенной методике В . Кромонова. 2. Задание 1 - Анализ выполнения ба нком экономичес ких нормативов 1. Собственные средства (капитал нетто ) банка. Размер ка питала банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Для расчета собственных средств (капитала ) банка будем использовать следующую таблицу : Таблица 2.1 – Рас чет со бственных средств (капитала ) банка № строки Наименование показателя Порядок расчета Сумма тыс . руб. 1 2 3 4 Основно й капитал 01 Уставный капитал Ба лансовый счет 102 8670 02 Эмиссионны й доход Бал ансовый счет 10602 - 03 Безвозмезд но полученное имуще ство Балансовый счет 10603 - 04 Фонды Балансовый счет 107 17689 05 Нераспределенная прибыль текущ его периода Положительный результат от : бал . сч . (701+70301+61305...61308) – (702+70401+70501+61401+61405...61408) -9537 06 Часть резерва под обесценение вл ожений в це нные бумаги Балансовые счета (60105+60206+50804+50904+ 51004+51104) - 07 Источники основног о капитала ИТОГО : Сумма строк с 01 по 06 16822 08 Нематериальные активы Балансовые счет а (60901+60902) - 60903 740 09 Собственны е выкупленные акции Ба лансовый счет 10501 - 10 Непокрытые убытки предшествующ их лет Поло жительный результат от : Балансовые счета (70402+70502) - 70302 - 11 Убыток отчетного года Положительный р езультат от : балансовые счета (702+70401+70501+61401+61405...61408) – (701+70301+ ч асть 61301) 10969 12 Основной капитал ИТОГО : Строка 07 минус сумма строк с 08 по 11 5113 Дополни тельный капитал 13 Прирост стоимости имущества за счет переоценки , произведенной до 01.01.97г. Часть балансового счета 10601 (взять 50%) 7615 14 Часть рез ерва на возможные потери по станда ртным ссудам Часть балансовых счетов , относящиеся к резервам под ссуды первой группы риска : взять 10% от фактически созданного резерва (счет а 45209 и 45508), но не более 1,25% от суммы активов , взвешенных с учетом риска в соотве тствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1. 424,7 15 Фонды , сформированные в тек ущем году (или их часть ) Не подтвержденн ая аудиторской фирмой часть балансового счета 107 (не включенная в состав основного капита ла ): принять равной 0. 0 16 Прибыль текущего года и предшествующих лет (и х часть ) Н е подтвержденная заключением аудиторской фирмы прибыль : принять равной нулю. 0 17 Субординированный кредит (заем ) Часть ба лансовых счетов 31309, 31409, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 4 3807, 43907, 44007 в размере , удовлетворяющем требованиям договора о предоставлении субординированного кредита. 0 18 Часть уставного капитала , с формированного за счет капитализации переоценки имущества банка Части балансовых счетов 102 и 103 принять равны ми нулю. 0 19 Привилегир ованные акции некумулятивные Часть балансового счета 103 0 20 Источники дополнит ельного капитала ИТОГО : Сумма строк с 13 по 19 8039,7 21 Источники дополнительного капи тала с учетом ограничений Субординированный кредит включаетс я в состав дополнительного К в разм ере 50% в еличины основного К. Сумма строк 13-19 включается в расчет К в размере 100% величины основного К. Если основной К (строка 12) 0, то источники дополнительного К не включаются в расчет капитала банка. 2557 5113 22 Дополнительный капитал ИТОГО : Строка 20 с учетом строки 21 7670 23 Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам 2-4 группы риска и под обе сценение вложений в ценные бумаги Взять код 8949 6371 24 Просроченная дебиторская задол женность свыше 30 дней Взять код 8970 2120 25 Вложения в акции дочерних и зависимых хоз . общес тв и в капитал банков-резидентов Части балансовы х счетов 50903, 51003, 51 103, 60202, 60203, 60204. Балансовые счета 50802, 50803, 601А , 60201. 0 26 Субординированные кредиты , пред оставленные кредитным организациям-резидентам Ча сти балансовых счетов 32009, 32209 0 27 Промежуточный ИТОГ : Сумма строк 12 и 22 минус сумма строк с 23 по 26 4292 28 Кредиты , гарантии и поручительства , предоставленные акц ионерам и инсайдерам сверх лимитов , установле нных нормативами Н 9, Н 9.1, Н 10, Н 10.1 Код 8948 23041 29 Превышение затрат на приоб ретение материальных активов над собственными источни ками средств Код 8971 17594 30 Собственные средства (капитал ) ИТОГО : Строка 27 минус сум ма строк 28 и 29 -36343 Расчет ко да 8948 (сумма кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов , установленных н ормативами Н 9, Н 9.1, Н 10, Н 10.1) осуществляется в следующем порядке . Предположим , al , а 2, а 3, в 1, в 2, в 3, в 4 - совокупные суммы требований банка (включая внебаланс овые требования ) в рублях и иностранной ва люте в отношении , соответственно , каждого из тре х его акционеров (доля участия к оторых в капитале банка свы ше 5%) и четырех инсайдеров. 1) Определени е величины кредитов , предоставленных акционерам сверх лимита . Велич ина превышения совокупной суммы требований по первому акционеру составит Al = al – 0,2*К = 3170-0,2*(-13302)=5830,4 Аналогично и по другим акционерам : А 2=6830,4 А 3=7990,4 Сум марная величина превышения размера кредитов , гарантий и поручительств , предос тавленных банком каждому акционеру сверх вели чины , установленной нормати вом : А = Al + A 2+A3=20651. Пре вышение совокупной величины кредитов , выданных всем акционерам (нарушение норматива Н 9.1): Б = al + а 2 + а 3-0,5хК =3170+4170+5330-0,5(-13302)=19321 Тог да , величина кредитов , предоставленных акционерам сверх установленного лимит а . А * = max А ; Б =20651. 2) Определение величины кредитов , предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита. Вели чина превышения совокупной суммы требований п о первому инсайдеру : В 1=в 1-0,02*К =190-0,02*(-13302)=456,04 Ан алогично определяется превышение совокупной суммы требований по остальным инсайдерам : В 2=466,04; В 3=496,04; В 4=491,04; В 5=481,04. Сум марная величина превышения размера кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банком каждому инсайдеру сверх нормативного размера , опред еляется как сумма . В =В 1+В 2+В 3+В 4+В 5=2390. Нарушен ие норматива H 10.1: Г =в 1+в 2+в 3+в 4+в 5-0,03*К =190+200+230+225+215-0,03*(-13302)=1459,06. То гда , величина кредитов , предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита : В * = max В ; Г =2390. 3) Ко д 8948 опре деляется как сумма А * +В * =20651+2390=23041. Таблица 2.2 – Расчет резерва на возможн ые потери по ссудам тыс . руб. Группы кредит - ного риска Сумма просрочен-ной ссудной задолжен-ности Сумма задолжности по основному долгу со сроком , оставшимся до даты п огашени я Всего ссудная задол-женность Резерв на возможные потери по ссудам до 30 дней (вкл ) от 31 до 180 дней (вкл ) от 181 до 1 года (вкл ) свыше 1 года % Расчет-ный 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 - 1589 248965 123957 - 374511 1 3745 2 - - 3000 - 31363 34363 20 6873 3 - - - - - - 50 - 4 - - - - - - 100 - Итого - 1589 251965 123957 31363 408874 - 10618 После рас четов сумма резерва “итого” в таблице 2.2 не совпадает с суммой счетов №№ 45209 и 45508, он а равна 4247. Следовательно , существует нарушение требов аний. Следующим предварительным шагом для расче та капитала банка является нахождение суммы обязательных резервов по счетам в рублях и иностранной валюте , депонированных в Ба нк России. Расчет суммы обязательных резервов привод ится в таблице 2.3. Таблица 2. 3 – Расчет суммы обязательных резервов тыс . руб. Показатели Счета в рублях Счета в иностранной в алюте Итого 1 2 3 4 Итого 522098 130524 652622 Резерв расчетный 36547 9137 45684 Фактически зарез ервировано 52639 9903 62542 Подлежит дополни тельному резе рвированию - - - Подлежит возврат у 16092 766 16858 После расч ета обязательных резервов необходимо заполнить таблицу 2.4 на основе балансовых данных , рассч итанных значений резерва на возможные потери по ссудам , обязательных резервов и других расчетов . Таблица 2.4 – Расшифровка отдельных балансо вых счетов для расчета обязательных экономиче ских нормативов банка Наименование Код обозначения Сумма (тыс . руб .) Данные используемые при расчете нормативов 1 2 3 4 Кредиты , гарантии и поручительства , предо ставляемые банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов , установленных н ормативами Н 9, Н 9.1, Н 10, Н 10.1 8948 23041 Н 1 (К , Ар ) Величина недосоз данного резерва на возможные потери по сс удам и под обесценение ценных бумаг (Взять «итого» таблицы 2.2 ми нус балансовые сч ета 45209 + 45508). 8949 6371 Н 1 (К , Ар ) Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по сче там клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней , счет 20313. 8957 6858 Н 14 Резервы на в озможные потери по ссудам в части , с формированной под ссуды 1 группы риска , часть счетов 45209, 45508 (Взять из таблицы 2.2) 8968 4247 Н 1 (К ) Дебиторская задо лженность длительностью свыше 30 дней (Взять 20% от суммы счетов 474А и 603А ) 8970 2120 Н 1 (К ) Сумма де бетовых остатков по счетам : 604, -606П , 609А-П , 611А-П , превышающая собственные источники : 102, 106, 107, 701, -702, 703, -705. В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения «собственн ых источников» в код 8971 проставляется сумма указан ных выше дебетовых остатков. 8971 17594 Н 1 (К , Ар ) Ссуды , гарантиров анные Правительством РФ 8973 9321 Н 1 (Ар ) Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти. 8978 2451 Н 1 (Ар ) Задолжности банк у , сроком погашения в течение ближайших 30 дней , итого в том числе : 1. Суммы переп латы , подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов , части счетов 30202, 30204 (см таб . 2.3) 2. Кредиты дру гим заемщикам (исключая пролонгированные ), части счетов 45204...4520 8, 45503...45507 (Из таб 1.9, 1.10) 3. Дебиторская задолженность (Взять 80% счетов 474А , 603А ) 8989 0 0 8482 Н 3, Н 5 Обязательства ба нка со сроком использования (истечения ) в ближайшие 30 дней , всего в том числе : 1. Депозиты и счета клиентов в дра гоценных металла х : часть счетов 20313 (взять 50%); 2. Кредиты и депозиты банков : счет 31304; 3. Вклады и депозиты : часть счетов 42303...42307 (взять 60% суммы эти х счетов ) 8991 3429 2450 243488 Н 3 50% от суммы гарантий и поручител ьств , выданных ба нком со сроком исполн ения в течение ближайших 30 дней (Взять 40% от внебалансового счета 91404) 8993 0 Н 3 (Овт ) Долгосрочные ссуды (сроком погашения свыше года ) (взять данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам ) (См . таб . 2.2) 8996 31363 Н 4 Обязательства банка сроком погашения свыше одного года (Взять 60% от счета 42306) 8997 0 Н 4 (Од ) Совокупная велич ина крупных кредитных рисков (См . таб . 1.5) 8998 27500 Н 7 Обязательства кр едитной организации в части счета 523. 8999 2054 Н 11 (Вкл ) В со ответствии с данной методикой размер капитала банка равен : К = - 36343. 2. Норматив достаточн ости собственных средств (капитала ) банка. 2.1. Подсчитаем активы банка , взвешенные с учетом риска на о снове балансовых данных своего вариан та , расшифровок отдельных балансовых счетов (таб лица 2.5). Таблица 2.5 – Активы банка , взвешенные с учетом риска тыс . руб . Активы Сумма I группа 2864 Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России (счета 30102, 319) 0 0 Обязательные резервы , перечисленные в ЦБ РФ (счета 30202, 30204) 0 0 Касса и приравненные к ней ср едства , драгоценные металлы в хранилищах и в пути (счета 202, (20302...20308)А ) 0,02 2864 II группа 932 Ссуды , гарантированные Правительством РФ (код 8973) 0,10 932 III группа 490 Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти (код 8978) 0,20 490 Синдицированные кредиты 0,20 0 Ссуды под поручительство органов власти субъектов РФ 0,20 0 IV группа - V группа 651241 Все прочие активы 1,00 651241 Ит ого : активы с учетом риска + выданные гарантии 655527 2.2 Норматив достато чности собственных средств (капитала ) банка (Н 1) определяется как отношение с обственных средств (капитала ) банка к суммарно му объему активов , взвешенных с учетом рис ка : Н 1=К / (А р-Рц-Рк-Рд +КРВ +КРС )*100% , где (2.1) К – со бственные средства (капитал ) банка ; Ар – сумма активов банка , взвешенных с учетом риска (таб . 2.5); Рц – созданный резерв под обесценени е ценных бумаг ; Рк – код 8987; Рд – резерв на возможные потери по про чим активам (код 8992) КРВ – величина кредитного риска по инструментам , отражаемым на внебалансовых счета х бухгалтерского учета ; КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам. Для упрощения принимаются показатели Рц , Рк , Рд , КРВ , КРС равными нулю , т огда формула 2.1 имеет вид : Н 1=К / Ар * 100%=(-36343)/(655527 )* 100%=-5,5% Мы получи ли отрицательное значение норматива Н 1=-5,5%, то это может свидетельствовать о полном невып олнении требований этого норматива , т.к . собств енный капитал банка имеет отрицат ельное значение. 3. Нормативы ликвидности банка. Под ликвидностью банка понимает ся его способность своевременно обеспечить вы полнение своих обязательств . Рассчитываются норма тивы мгновенной (Н 2), текущей (Н 3), долгосрочной (Н 4), и общей (Н 5) ликвидности. 3.1. Норматив мгновенной ликви дности банка (Н 2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов б анка к сумме обязательств банка по счетам до востребования : Н 2=ЛАм / ОВм *100%, где (2.2) ЛАм – высоколиквидные активы , рассчитанные как сум ма остатков на счетах : 202, 30102; ОВм – обязательства до востребования : 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322. Н 2=154156 / 243262 * 100% = 63% Минимальное значение данного показателя – 20%, следовательно , обязательства до востребования м огут быть немедленно удовлетворены на 100% за счет наиболее ликвидных активов . 3.2. Норматив текущей ликвидно сти (Н 3) определяется как отношен ие суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребо вания и на срок до 30 дней : Н 3=ЛАт / ОВт *100%, где (2.3) ЛАт – ликвидные активы , рассчитываются как сумма ос татков на счетах ЛАм , 45203, код 8989; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней : 31304, 31404, 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322, -код 89 91. Н 3=(162638)/(245712-249367)*100%= - 4449,7% Отметим , ч то банк не выполняет нормативы по этому показателю , т.к . минимальное значение норматива Н 3=70%. Таким образом , на лицо несоответствие текущих ликвидных активов и текущих обяз ательств до востребов ания на срок до 30 дней. 3.3. Норматив долгосрочной ликвидности б анка (Н 4) определяется как отношение всей долгосрочной зад олженности банку , включая выданные гарантии и поручительства сроком погашения свыше года , к собственным средствам (капитал у ) банка , а также обяза тельствам банка по депозитным счетам , получен ным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше год а : Н 4= (Крд / ( К +ОД ))*100%, (2.4) где Крд - долгосрочные кредиты , выданные банком , размещен ные депозиты , в том числе в драгоценных металлах , с оставшимся сроком до погашения свыше года (код 8996), ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам , полученным банком (код 8997). Н 4=31363/0*100%=0% Максимально допустимое значение норматива Н 4=120%, то есть банк выполняет это т норматив : текущих ликвидных активов достаточно для осуществлен ия операций. 3.4. Норматив общей ликвидности (Н 5) определяется как процен тное соотношение ликвидных а ктивов и суммарных активов банка : Н 5 = (ЛАт / (А - Ро )) * 100%, (2 5) где А - общая сумма всех активов по балансу банка , за минусом остатков на счетах 702,705; Ро - обязательные резервы кредитной органи зации , счета 30202, 30204. Н 5=162638/(700765-62542)*100%=25%. Минимально допус тимое значение норматива Н 5 устанавливается в размере 20%. В данном случае банк прев ышает этот норматив , т.е . текущих ликвидных активов достаточно для осуществления текущих операций. 4. Максималь ный размер рыска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала ) банка : Н 6= (Крз /К ) х 100%, (2.6) где Крз - совокупная су мма требований банка к заемщику или групп е взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским ), учтенным векселям , займам , по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы , не взы сканные банком по своим гарантиям (счет 60315). Н 6=8730/(-36343)*100%=-24% Так как мак симальное значение этого норматива — 25%, то можно сделать вывод , что этот норматив выполняется банком , то есть у банка д остаточно средств , чтобы покрыть возможный риск самого крупного заемщика , риск банка при этом незначителен . Данный показ атель отрицательный , т.к . величина собственного капитала отрицательна. 5. Макс имальный размер крупных кредитных рисков (Н 7) устанавлива ется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала ) ба нка . Расчет крупного кредитного риска осущест вляется по формуле : Н 7 = (Кскр /К )*100% (2.7) где Кскр - совок упная величина крупных кредитов , выдан ных банком (код 8998). Крупным кредитным риском является превышение величины Крз (пункт 4), а также величин Кра и Кри (пункты 7 и 9 ) величины 5% собственных средств (капита ла ) банка. Н 7= 27500/(-36343)*100% = -76% По нормативу величина крупных кредитов и з аймов не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз . Значение этого показателя у банка значительно меньше нормативно го . Данный показатель меньше нуля , т.к . величина собственного капитала от рицательна. 6. Максималь ный размер риска не одног кр едитора (вкладчика ) (Н 8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов , депозитов и собственных сред ств (капитала ) банка : Н 8 = (Овкл /К )*100%, (2.8) где О вкл - совокупная сумма обязательств банка пере д одним или группой связ анных кредиторов (в кладчиков ): а ) по вкладам , депозитам (кроме депозитов до востребования ), полученным кредитам и займам , вкладам в драгоценных металлах — взвеше нные с учетом риска (с оставшимся сроком до возврата < 6 месяцев - 100%, от 6 месяцев до 1 года - 80%, свыше 1 год а - 50%); б ) по остаткам на расчетных (текущ их ), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической ; в ) во субординированным кредитам - в части , не включаемой в расчет собственных средств (капитала ) банка ; г ) по срочным вкладам физических л иц и прочим привлеченным средствам – в размере числящегося на от четную дату остатка. Н 8=5820/(-36343)*100% = -16% Фак тическое значение норматива , рассчитанное по самому крупному вкладчику , значи тельно меньше максимального до пустимого (25%), т.е . банк выполняет нормати в с большим запасом собственных средств . Данный показатель меньше нуля , т.к . величина собственного капитала отрицател ьна. 7. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника ) (Н 9) определяется к ак отношение суммы кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу ) банка : Н 9 = (Кр а /К )*100%, . (2.9) где К ра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требован ия ), взвешенн ых с учетом риска , в о тношении одного акционера (участника ) банка , юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников ) байка , юридических или физических лип. Данный норматив рассчитывается в отношении тех акционеров , вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Н 9 = 5330/(-36343)*100% = -15% Мак симально допустимое значение норматива для ба нка установлено в размере 20%, следовательно , этот норматив банк выполнялся бы , если бы с обственный капитал не был бы отрицательным. 8. Совокупная величина кредитов и займов (норматив Н 9.1), вы данных акционерам (участникам ) банка , не может превышать 50% собственник средств (капит ала ) банка . Согласно , таблицы 1.3 совокупная величина кред итов и займов , выданных акционерам банка равна 12670. Эт о составляет 35% капитала банка . При условии , что собственный капитал был бы положительный. 9. Максимальный размер кредитов , займов , гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н 10) рассчитывается по формуле : Н 10 = (Кри / К )*100%, (2.10) где Кри - совокупная сумма требований (включая забалан совые ), взвешенных с учетом риска , в отношении инсайдера банка и св язанных с ним лиц. Н 10 = 230/(-36343)*100% = -0,6% И по данному показателю банк выполняет норматив , так как максимально значение равно 2%. Данный показатель меньше нуля , т.к . величина собственного капитала отрицательна. 10. Совоку пная величина кредитов и займов , виданных инсайдером (Н 10.1), а также гарантий и поручительств , выда нных в их пользу , не может превышать 3% собственных средств (капитала ) банка. Н 10.1 = 1060/(-36343)*100% =-2,9% 11. Максимальный разме р привлеченных денежных вкладов (депозитов ) населения (Н 11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов ) населения и величины собственных средств (кашляла ) банка : Н 11=(Вк л /К )*100%, (2.11) где Вкл - совокупная сумма вкладов населения (счета : 423. 426, 522, коды 8981 и 8999). Н 11= 505017/(-36343)*100% = -1390% Максима ль ное значение этого показателя — 100%, следовательно , банк не выпол няет данный норматив . Это говорит о несоот ветствии капитала банка и привлекаемых денежных вкладах населения . Данный показатель меньше нуля , т.к . величина собственного капитала отрицател ьна. 12. Норматив использования собственных средств (капитала ) банка для приобретения долей (акций ) других юридичес ких лиц (Н 12) устанавливается в форме процентного соо тношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала ) банка : Н 12 =(Кин /К )х 100%, (2.12) где Кин— собственные средства , инвестируемые на приобретение долей (акций ) других юридических лиц , счет 50903. Н 12 =5408 /(-36343)*100%= -15% Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%. Следовательно , банк выполнял бы этот норматив , если бы собственный капитал не был бы отрицательным , а нормати в H 12.1 не выполняется , т.к. собственны е средства банка , инвестируемые на приобретение долей одного юридического лица , не могут превышать 5% от капитала банка. 13. Норматив риска собственных ве ксельных обязательств (Н 13) опр еделяется как процентное соотноше ние : Н 13 = (ВО /К )*100%, (2.13) где ВО— выпуше нные банком векселя в банковские акцепты , счет 523, а также 50% забалансовых обязательств бан ка из индоссамента векселей , авал ей и вексельного посредничества (код 8960). Н 13 = 2054/(-36343)*100%= -5,6% Максимально допустимое значение этого норматива устанавлив ается в размере 100%, значит , бан к на отчетную дату имеет незначительную с умму вексельных обязательств , при условии пол ожи тельного значения собственных средств. 14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н 14) ра ссчитывается по формуле : Н 14 = ( ЛАдо / ОВдм )*100%, (2.14) где Л Адм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме , счета : 20302,20303, 20305, 20308. Овдм – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближ айшие 30 дней : 30116, 30117, код 8957. Н 14 = 1280 / 6858 * 100%= 19% Минимальное зна чение данного показателя устанавливается в ра змере 10%. Следовательно , ба нк выполняет данный норматив , т.е . имеет до статочную сумму ликвидных а ктивов в драгоценных металлах для погашения обязательств в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. После ан ализа выполнения коммерческим банком «Альфа » обязательных экономических нормативов можно сказать , что в основном они не выполняю тся по причине отрицательного значения собств енного капитала банка. Но те нормативы , которые не связаны с собственным капиталом банка вполне удовлетворяют значениям экономических нормативов , такие как Н 2, Н 5, Н 14. Бан к не выполняет значение Н 3 (норматива теку щей ликвидности ), следовательно , можно заключить , что наблюдается несоответст вие текущих ликвидных активов и текущих обязательств н а срок до 30 дней . Вместе с тем норматив мгновенной ликвидности (Н 2) имеет фактическое значение 63%, что более чем в 3 раз нормы . Это означает , что д ля улучшение норматива Н 3 банку необходимо изменить структуру активов путем перевода части высоколиквидных активов в т екущие. Задание 2 - Анализ кредит оспособности заемщика Рейтинговая оценка предприятия-заемщика предполагает оценку ликвидности , обеспеченности собственными источни ками средств (финансовый левередж ), деловой акт ивности и рентабельности. Таблиц а 3.1 – Коэффициенты финансового левереджа и ликвидности Показатели Расчет Значение Оптимум 1.01.99 1.01.00 Ко эффициент автономии П 6/А 14 Собственный капитал / Валюта баланса 0,76 0,75 0,5 Коэффициент мобильности средст в А 12/А 5 Мобильные активы / Немобильные активы 0,73 0,67 0,5 Коэффициент маневренности средств А 12 - (П 11-П 7) /А 12 (Мобильные активы – Кр аткосрочные обязательства )/ Мобильные активы 0,38 0,3 0,2 Отношение СК и общей задолженности П 6/П 11 Собств енный капитал / Общая сумма обязательств 3,14 3 1 Коэффициент обес печенности собственными средствами (П 6-А 5) /А 12 (Собственные источники средств – Внеоборотные активы ) / Оборотные средства 0,43 0,38 0,1 Коэффициент общей ликвидности А 12/ (П 11-П 7) Текущие активы / Текущие обязательства 1,9 1,8 2 Коэффициент промежуточной ликвидности (А 6-А 7)/ (П 11-П 7) Денежные средства , расчеты и прочие активы / Текущие обязательств а 0,53 0,52 1 Соотношение дебиторской и кредиторской за долженности А 8/П 9 Дебиторы /Кредиторы 0,59 0,58 1 Коэффициент абсолютной ликвидн ости (А 9+А 10)/ (П 11-П 7) Денежные средства / Текущие обязательства 0,16 0,18 0,3 Для оценки деловой активности используется «золото е правило экономики» , в с оответствии , с которым рассматриваются следующие величины : Тбп - темпы роста балансовой прибыли , Тр — темпы роста объема реализации , Т к - темпы роста суммы активов (осн овного и оборотного капитала ) предприятия. Оптимальным является следующе е соотношение. Тбп > Тр > Тк > 100% Соблюде ние «золотого прави ла» означает , что экономический потенциал предпри ятия возрастает по сравнению с предыдущим периодом. 0,69 > 0,65 > 1,74 > 100% Это соотношение не выполняется , следовательно , не произошло экономического роста по сравнению с предыдущи м периодом. Рейтинг ов ая оценка вычисляется следующи м образом : Соблюдение к ритериального уровня каждого из коэффициентов финансового левереджа и ликвид ности (таблицы 3.1) дает 10% для рейтинговой оценки , несоблюдение , коэффициента - 0% Если коэффициенты прибыльност и (рентабел ьности ) имеют положительное значение (предприятие имеет прибыл ь ), это дает 5% для рейтинговой оценки , если значение коэффициентов отрицательное (у пред приятия убытки ) - 0%. Выполнение «золотог о правила экономики» дает 5%, невыполнение - 0%. Итого , получ ае тся , что рейтинговая оценка нашего п редприятия равна 0%. Наибольшее возможное значение рейтинговой оценки -100%. Оценка Характеристика 100% Высокая кредитоспособность , отличное ф инансовое состояние 80-90% Хорошее финансовое состояние , х о роший уровень кредитоспособности 60-70% Уд овлетворительное финансовое состояние , уровень кредитоспособности 40-50% Предельное финансовое состояние , предельно допустимый уровень кредит оспособности 0-30% Финансовое состояние хуже предельно го , кредитоспособность ниже предельной Следует принять во внимание , что бухгалтерский баланс и показатели , рассчитанные на его основе , являются моментными данным и , и в связи с этим анализ ликвидности баланса и финансового левереджа должен дополняться ана лизом рентабельности в целом и оборачиваемости ресурсов . Данные показатели бол ее полно характеризуют тенденции , сложившиеся в хозяйственной деятельности заемщика . Для получения более объективной к артины необходимо рассчитывать названные коэффициенты по сос тоянию н а различные даты , что позволит проследить динамику изменения финансового состояния предприятия. Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи не выполнения клиентом условий договора о кредите . При этом под «невыполн ением условий» подразумев аются любые отклонения , делающие ссуду менее выгодной для кредитора , чем было предусмотрено первоначально . В модель Чессера входят следующие шес ть переменных : X 1 = (Наличность +Лег ко реализуемые ценные бумаги )/Совокупные акти вы = =(А 9 + А 10)/(А 14-А 13) = 0,04. Х 2 = Нетто-продаж и / (Наличность + Легко реализуемые ценные бумаг и ) = = П 13 / (А 9 + А 10)= 60. Х 3 = Брутто-доходы / Совокупные активы = П 14/ (А 14 - А 13) = 0,27. Х 4 = Совокупная задолженность / Совокупные активы = П 11/ (А 14 - А 13) = = 0,25. Х 5 = Ос новной капитал /Чистые а ктивы = A3/(А 14-А 13-П 8-П 9)= = 0,66. Х 6 = Оборотный капитал / Нетто -.продажи = А 12 / П 13 = 0,17. Оценочные показатели модели Чессера следующие : у =-2,0434+(-5324X1)+0,0053X2 – 6,6507X3+4,4009X4 – 0,0791X5 – 0,1020X6= = -2,7 Переменна я у , которая представляет собой линейную комбинацию независимых пере менных , используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора. Р =1/(1+е - y )=0,94, где е = 2,71828. Получае мая оценка у может рассматриваться как по казатель вер оятности нев ыполнения условий кредитного договора . Чем бо льше значение у , тем выше вероятность невыполнения договора для дан ного заемщика. В модели Чессера для о ценки вероятности невыполнения договора использу ются следующие критерии : если Р > 0,50, следует относить заемщика к группе , которая не выполнит условий договора ; если Р < 0,50, следует относить заемщика к группе надежных. Таким образом , п олучается , что по модели Чессера этого зае мщика нужно отнести к группе , которая не выполняет условий договора. Задание 3 - Анализ соблюдения экономических нормативов деятельност и коммерческого банка после выдачи кредита На основе данных по запраши ваемой ссуде необходимо : · Рассчитать значе ния обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим б анком ; · Сделать выводы о правомерности и целесообразности выдачи запраш иваемой ссуды с точки зрения соблюдения э кономических нормативов ; · Дать оценку надежнос ти КБ по упрощенной методике В . Кромонова. Рассчитаем новую величину резерва на возможные поте ри по ссудам с учетом , что выдаваемая сумм а относится к первой группе риска . Расчеты представим в таблице 4.1 Таблица 4.1 – Расчет резерва на возможные потери по ссудам (тыс . руб .) Группы кредитного риска Сумма п роср-й задолжен-ности Сумма задолженности п о основному долгу со сроком , оставшимс я до даты погашения Всего ссудная за должен-ность Расчетный резерв на возможные потери по ссудам до 30 дней 31-180 181дн -1 года cв . 1 года Доли Тыс . руб 1 - 1589 248965 125712 - 376266 0,01 3762 2 - - 3000 - 31363 34363 0,2 6873 3 - - - - - - 0,5 - 4 - - - - - - 1 - Итого - 1589 251965 125712 31363 408874 - 10635 Следующим этапом является пересчет изменяющихся обязательных эк ономических нормативов деятельности коммерческого банка , результаты представлены в таблице 4.2. Таблица 4.2 – Анализ соблюдения нормативов Норматив Нормативное значение Фактическое значение , % Отклонение Значение с учетом кредита , % Отклонение К - -36343 - -36343 - Н 1 м ин =10% -5,5 + -5,4 + Н 2 м ин =20% 63 - 63 - Н 3 мин =70% 253,59 - 253,59 - Н 4 м акс =120% 0 - 0 - Н 5 мин =20% 25 - 25 + Н 6 м акс =25% -24 - -29 + Н 7 м акс =800% -76 - -80 - Н 8 м акс =25% -16 - -16 - Н 9 макс =20% -15 - -15 - Н 9.1 макс =50% 35 - 35 - Н 10 макс =2% -0, 6 - -0, 6 - Н 10.1 макс =3% -2,9 - -2,9 - Н 11 макс =100% -1390 + -1390 + Н 12 макс =25% -15 - -15 - Н 13 макс =100% -5,6 - -5,6 - Н 14 мин =10% 19 - 19 - Рассматрив аемый кредит в сумме 1755 тыс . руб . предполага ется выдать на срок 1 год а под залог имущества , то есть ссуда б удет относиться к группе об еспеченн ых . Как видно из таблицы , это повлечет изменение показателей Н 1 и Н 6. Из данной таблицы видно , чт о норматив Н 1 используемый в анализе для оценки достаточности капитала банка показыва ет нехватку собственных средств для безболезн енного кредитования , превыше ние максимального значения норматива Н 6 объясняется тем , чт о кредитуемое предприятие относится к группе минимально допустимых для кредитования предп риятий , при кредитовании которого соответственно возрастает возможность не возврата выданного кредита. Несмо тря на то , чт о кредит является для банка не очень крупным , его выдача не п овлияет сильно на показатели оценки его д еятельности . Поэтому , учитывая надежность заемщика , можно сделать вывод о целесообразности в ыдачи кредита данному заемщику. На заключительно м этапе работы проведем расчет коэффи циента надежности банка по упрощенному вариан ту методики , разработанной группой экспертов под руководством В . Кромонова. Рассчитаем необх одимые коэффициенты и занесем их в таблиц у 4.3 Таблица 4.3 – Упрощенная методика расчета коэффициента надежности банка по методике В . Кромонова Наименование коэффициента Обозначение Значение Нормир . множитель Весовой коэф-т Коэф-т Генеральный к оэффициент надежности К 1 0,06 1,00 45,00 2,7 Коэффициент мгновенной ликвидности К 2 0,63 1,00 20,00 12,6 Кросс-коэффициент К 3 0,99 0,33 10,00 3,29 Генеральный коэффициент ликвидности К 4 1,02 1,00 15,00 15,28 Коэффициент защищенности капитала К 5 10,34 1,00 5,00 51,71 Коэффициент фондовой капитализации прибыли К 6 0,52 0,33 5,00 0,87 Коэффиц иент надежности банка N - - - 86,45
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Не бойся, что не получится. Бойся, что не попробуешь.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по международным отношениям "Анализ организации коммерческих банков", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru