Курсовая: Страховой рынок: проблемы и перспективы - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Страховой рынок: проблемы и перспективы

Банк рефератов / Страхование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 62 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Северо-Кавказская академия госуда рственной службы Кафедра экономики и менеджмента Курсовая работа на тему: Страховой рынок: Проблемы и перспек тивы. Факультет: УНС 3 курс, группа №___ __________________ Кандидат экономических наук: ____________________________ ____________________________ 1999 Содержание Введение - 3 Глава 1. Экономическая сущность страхования. - 5 1.1. Экономические и исторические предпосылки возникно вения страхования . - 5 1.2. Становление страхового рын ка в России. - 8 Глава 2. Социально - э кономическое содерж ание страхового рынка . - 12 2.1. Страхование как экономическая к атегория. - 12 2.2. Структура страхового рынка . - 14 Глава 3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка России . - 18 3.1. Общая характеристика страх ового рынка. - 18 3.2. Проблемы страхового рынка. Эконо мический кризис и страховой рынок. - 21 3.3. Перспективы развития страховог о рынка. - 28 Заключение . - 33 Используемая литература . - 34 Введение. Расширение самостоятельности товаропроизводителей, Формиро вание рыночной инфраструктуры, договорных отношений, резкое сужение сф еры государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ требуют новых подходов к использован ию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой. Особое знач ение в этой связи приобретают вопросы страхования хозяйственной деяте льности, учитывающей интересы суверенных субъектов государства и напр авленной на создание им равных стартовых условий для перехода к рыночны м отношениям. Эта проблема имеет важное теоретическое и практическое зн ачение, ставит перед экономической наукой новые задачи, решение которых позволит повысить научную обоснованность мер по оздоровлению экономик и, её социальной ориентации, сближению товарного и денежного оборотов, с держиванию инфляционных процессов и сокращению бюджетного дефицита. Н азрела необходимость формирования отечественного страхового рынка, ко торый отражал бы весь денежный оборот, включая денежно-кредитные потоки. На пути к отечественному страховому рынку нет простых решений . Они взаимосвязаны с социально-экономической ситуацией в стране, пробле мами разгосударствления в народном хозяйстве, финансово-кредитной и ст руктурной политикой, законодательным и организационным обеспечением э кономической реформы. Неизменно возрастает роль стра хования в развитии экономики современной России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Речь идёт о двух п араллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры страхового дела в Росс ии. С позиций сегодняшнего дня необходимо подчеркнуть понимание страхования как самостоятельной экономической категории. Пр оявлением экономической категории страхования на практике выступают р азличные отрасли, виды и подвиды страхования. Страхование – это стратегический сектор экономики . Особенно в период развития рыночных отношений предпринимате ль получает возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах р ынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и даёт возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для россий ской экономики, которая пока пребывает в сложном положении. Проблема формирования страхов ого рынка России, на мой взгляд, разработана недостаточно. В стране есть п ризнанные юристы, экономисты, социологи и т.п. С их мнением считаются, их м нение по тем или иным вопросам освещается в средствах массовой информац ии не потому что они занимают определенные должности, а потому что они яв ляются признанными специалистами в своей области. Со страхованием ситу ация иная. Отсутствие надлежащей учебной базы, невосприятие страховани я как серьезного экономического инструмента на государственном уровне приводит к тому, что данный экономический сектор развивается сам по себ е. Недооценка страхования подрывает его престиж и, как результат, отсутс твие стремления приобретать знания в этой сфере. Низкий спрос на знания в данной области в свою очередь практически исключает потребность в про фессиональных преподавательских кадрах, не говоря уже о необходимости достижения научных вершин. Последствия такой линии мы видим сегодня. До настоящего времени у нас нет достойного учебника по страхованию. Вопрос ы страхования освещаются только в специальной литературе (которой такж е не много), и то в большинстве своем на уровне руководителей страховых ко мпаний. В предлагаемой ниже работе на основе имеющихся по да нной теме материалов мною предпринята попытка проанализировать некото рые проблемы страхового рынка России и выделить возможные перспективы его развития. Учитывая, что простое вычленение нынешнего периода страхо вания не может дать полного представления по рассматриваемой теме, я сче л необходимым рассмотреть проблемы сегодняшнего дня в некотором сравн ении с предыдущими периодами его развития. Для этого в число рассматрива емых вопросов включены краткие обзорные материалы, касающиеся возникн овения и развития страхования, экономической сущности страхования, стр уктуры страхового рынка. При написании работы использовалась специальная ли тература по страхованию, включая имеющиеся учебные пособия, статьи руко водителей страховых компаний, а также официальные материалы Департаме нта по надзору за страховой деятельностью Министерства финансов Росси йской Федерации. Глава 1. Эко номическая необходимость страхования. 1.1. Экономические и исторические предпосылки возник новения страхования. Исследуя природу возникновения и развития страхова ния, можно с уверенностью сказать, что страхование возникло и развивалос ь, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей челове ка, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайносте й. В страховании развивались различные экономические отношения, склады вающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и п отребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным су бъектам гарантии в возмещении ущерба. Страхование своими корнями ухо дит в глубь веков. Предполагается, что первичные, самые примитивные форм ы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключен ие соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе н ести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, о грабления, кражи и т.д. Соглашения о взаимном распределении убытков от кор аблекрушения и других морских опасностей заключались между купцами-ко рабельщиками на берегах Персидского залива, в Финикии и др. Обычаями чумацкой торговли ( XIII в., территория Украины) у станавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой Рыбников С.А . Очерки из ис тории страхования в России , с .112 . Во всех этих случаях имеет место одна и та же цель – обесп ечение возмещения убытков от стихийных и других опасностей каждого из у частников торгового или путевого коллектива сообща, за счет всех его чле нов. Характерной чертой древнейшего стр ахования является то, что на данном этапе еще нет регулярности вносимых в общую кассу страховых платежей. Более того, организация страхового фон да выражалась в обязательствах возмещать убытки в порядке последующей раскладки, т.е. деньги вносились в кассу после наступления страхового со бытия. В дальнейшем страхование приобрело более совершенную ф орму. Оно стало строиться на основе регулярных платежей, которые приводя т к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонд а. Принято считать, что наиболее отчетливо по сравнению с др угими народами древности взаимное страхование было развито в Древнем Р име. Оно широко применялось в различных профессиональных союзах и колле гиях. При поступлении в такую коллегию уплачивались единовременные, а за тем ежемесячные взносы. За счет собираемых средств производились похор оны в случае смерти члена коллегии, оказывалась материальная поддержка в случае болезни, увечья и др. Взаимное страхование в Древнем Риме было ши роко распостранено среди ремесленных и других профессиональных коллег ий, военных и даже религиозных организациях. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым, так как своим возникновением оно неразры вно связано с образованием в X - XII вв. в ряде стран (Англи я, Германия, Дания) гильдий и цехов, объединявших в основном по профессион альному признаку. Вначале взаимопомощь закреплялась в уставах гильдий и цехов в самой общей форме, без определения размеров пособий и круга стр аховых случаев. Возмещение убытков или выплата пособий производились и з общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либ о путем последующей раскладки между членами. Постепенно организация вз аимопомощи получила в гильдиях и цехах более определенные формы, страхо вание становится на путь регулярных взносов, уточнялись основания и даж е размеры страховых выплат. Учитывая, что занятие торговлей в средние ве ка было сопряжено с дальними морскими и сухопутными путешествиями и с бо льшой степенью опасности, гильдийское взаимное страхование предусматр ивало разнообразные страховые случаи, относящиеся как к личности, так и к имуществу членов гильдии, разделяя уже в ту далекую пору страхование н а личное и имущественное. В цехах, учитывая, что занятие различными ремес лами предполагало оседлую жизнь, взаимное страхование было направлено преимущественно на случаи, непосредственно затрагивающие личность чле нов цеха, такие как смерть, болезнь и т.д. Характерной чертой докапиталистического страхования, н есмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально- экономических условиях и регионах мира, является то, что оно было взаимн ым, т.е. члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов. Возникновение и формирование страхового рынка связ ывают с более поздним периодов в истории человечества. Постепенно с разв итием производственных отношений, приходом более прогрессивных общес твенно-экономических формаций, страхование как вид деятельности из «бр атской» взаимопомощи, осуществляемой на безвозмездной основе, превращ ается в один из способов обогащения. Страхование переходит в товарную фо рму, превращается в обыкновенное коммерческое предприятие, начинает ра ботать на рынок. Появляются первые страховые акционерные и взаимные общ ества. Особое место в этом процессе занимает Англия. Первые страховые об щества возникли здесь в 80-е годы XVII в. в области огневого страхования. Толчком, ускорившим развити е огневого страхования и образование страховых обществ, как принято счи тать, послужил исторический пожар, произошедший в Лондоне в 1666 г., который п огубил 70 тыс. человек. В то же время возникают страховые общества в област и морского страхования во Франции (1686 г., Париж). Затем страховые общества п оявляются и в других странах: Италии (Генуя – 1741 г.), Дании (1746 г.), Швеции (1750 г.) и т.д. В 1779 г. члены ассоциации «Лондонский Ллойд» приняли «подпи сной формуляр Ллойда» – формуляр договора морского страхования, послу живший образцом для создания нормативных актов, регулирующих отношени я по морскому страхованию в Германии, Италии, Голландии, Франции и России. Постепенно страхование начинает пр именяться в борьбе с другими неблагоприятными факторами и стихийными б едствиями, приносящими урон экономике. В XIX в. ведущее место занимают страховые объединения типа картелей и концернов. Один из первых крупных картелей был создан в Берлине в 1874 г. Он носил международный характер и состоял при своем возникновении из 16 стр аховых обществ (австрийских, русских, шведских и др.). 1.2. Становлени я страхового рынка в России. Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права – «Ру сской правдой». Уже в этом документе, отражающем законодательство X - XI вв., встречаются элементы договор а страхования. В «Русской правде», к примеру, предусматривалось материал ьное возмещение вреда общиной в случае убийства, совершенного на ее терр итории или членом общины «не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях» Рыбник ов С.А . Очерки из истории страхования в России , с .111 . Средства для этих целей собира лись со всей общины. Если кто не вносил взносы тому, община не помогала в у плате за него самого. Если рассматривать данные положения с позиций наст оящего времени, то мы имеем не что иное, как праобраз договора страховани я гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийс тве взнос (дикая вира) является результатом предварительного страховог о договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путе м этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Даже некоторые государственные мероприятия носили х арактер страхового обеспечения. Как известно, уже после свержения татар о-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и прод авали их в рабство. Предотвратить такую продажу и освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечен а специальной финансовой базой. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодн ой раскладки среди населения. До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно, на страхово м рынке господствовали иностранные страховые компании. Даже учитывая н еразвитость страховых отношений в России, определенные суммы капитала в виде собранных страховых взносов уходили за рубеж, нанося урон государ ственной казне. Для предотвращения вывоза капитала из страны Екатерина II Манифестом от 28 июня 1786 г. запретил а страховать имущество у иностранных страховых компаниях и предпринял а попытку организации государственного страхования в России, открыв Го сударственную страховую экспедицию. В задачи экспедиции входили опера ции по страхованию имущества на выборочной основе и практически безрис ковые (каменные дома, каменные фабрики и т.п.). В 1822 г. Государственная страхо вая экспедиция была закрыта. Для страхования товаров российское правит ельство открыло в 1797 г. Страховую Контору при Ассигнационном Банке, котор ая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Принцип гос ударственной монополии в страховании также как и идея государственног о страхования закончились крушением. Однако страховой рынок не мог оставаться незаполненн ым. С развитием производства спрос на страховые услуги начал расти и, при отсутствии на страховом рынке России иностранных страховых компаний е го могли заполнить только отечественные. Возникли предпосылки для форм ирования страхового рынка России посредством создания собственных ча стных акционерных компаний. В июне 1827 г. было учреждено «Первое Российско е от огня страховое общество». Обществу предоставлялось исключительно е право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобожден ием от налогов, исключая пошлины в казну. Более того, «Первому Российском у от огня страховому обществу» разрешалось принимать застрахованное в нем имущество в залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность данного общества способствовала появлению других страхо вых обществ. В 1835 г. учреждается «Второе Российское от огня страховое обще ство», в 1846 г. – товарищество «Саламандра». Соучредителями создаваемых с траховых обществ были высшие государственные лица государства, на кото рых возлагалась обязанность курировать данные страховые общества. Дов ольно обширный неосвоенный страховой рынок России позволил трем указа нным страховым обществам поделить сферу влияния на территории России. Н а смену государственной монополии в страховании пришла монополия част ная. Отмена крепостного права, замена натурального хо зяйства денежным, развитие капиталистических отношений создавали пред посылки для формирования национального страхового рынка. Начали возни кать новые акционерные общества без монопольных привилегий: 1858 г. – Пете рбургское и Московское, 1867 г.- «Русское», 1870 г. – «Коммерческое» и «Варшавск ое», 1871 г. – «Северное», 1872 г. – «Якорь» 3 В.В.Шахов , Страхование , М . «Ю НИТИ» , 1997г ., с . 289 . Конкуренция, борьба за средства страхователя породи ла множество страховых компаний и одновременно создала условия для их о бъединения, прежде всего с целью затруднить проникновение конкурентов на собственный рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874 г. съез д представителей акционерных страховых обществ предпринял первые шаги по объединению страховщиков. Конвенция, принятая на съезде, предполагал а установление общих страховых тарифов по видам страхования, а также вед ение общей статистики. Тарифное соглашение получило название Страхово го синдиката – по сути первого монополистического объединения в Росси и. Для придания устой чивости страховым операциям в этот же период организуются общества вза имного страхования. За период 1863 – 1865 гг. было образовано 12 таких обществ. В 1875 г. наблюдался резкий рост активности на страховом рынке, существенно увеличился сбор страховых премий. За 1876 – 1885 гг. в России было создано 32 общества взаимного страхования. В 1885 г. был снят запрет на деятельнос ть в России иностранных страховых обществ. В Петербурге открылось центр альное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. МВД России (вы дача разрешений на страховую деятельность в России в то время находилас ь в ведении МВД) была разрешена деятельность страховых обществ «Урбен» ( Франция) и «Эквитебл» (США). Все указанные общества специализировались т олько на личном страховании населения. Доля иностранного капитала в стр аховом деле в 1890 г. составляла 24,4% 4 В.В.Шахов , Страхование , М . «Ю НИТИ» , 1997г ., с . 290 . Иностранные страховые обществ а подчинялись общей системе государственного страхового надзора со ст ороны МВД. За право проведения страховых операций в России иностранные с траховщики обязаны были предварительно внести в государственное казна чейство денежный залог в сумме 500 тыс. руб. золотом. Кроме того, в качестве о бязательного условия требовалось резервировать 30 % собранных страховых платежей на счетах государственного банка. К концу XIX в. в России сложился страховой рынок, на ко тором, наряду с отечественными страховщиками, были представлены и иност ранные страховые компании. Наибольшее распостранение в дореволюционной России имело страхование от огня. Второе место в имущественном страховании по с бору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В крупн ых городах получило распостранение страхование стекол от разбития. С 1900 г . общество «Помощь» начинает проводить страхование от краж со взломом. Приход на страховой рынок России иностранных страховых компаний способствовал о бъединению российских страховщиков. В 1909 г. создается Всероссийский союз обществ взаимного страхования, объединивший 83 страховых общества на осн ове договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В то же время был принят Устав «Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования ». Союз страховщиков предлагал на страховом рынке страхование недвижимости и движимости, а также коллективное страхован ие от несчастных случаев лиц, служащих и работающих на фабриках и завода х. В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущества на сумму 21 млрд. руб., что позволило собрать 204,9 млн. р уб. страховых платежей. Большинство акционерных страховых обществ было сосредоточено в Петербурге. Среди русских акционерных обществ крупней шим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Он о проводило восемь видов страхования на территории России и осуществля ло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Конст антинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отде ления и многочисленные агентства. По примеру других государств Россия стала рассм атривать финансовые ресурсы страховых обществ как важный источник кру пных инвестиций, в том числе и в государственные займы. Особую значимост ь эти ресурсы имели в обслуживании государственного внутреннего и внеш него долга. Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последо вавшие за ней крупнейшие экономические и политические потрясения в рос сийском обществе привели к глубочайшему финансово-экономическому и по литическому кризису. Падение покупательской способности рубля обесцен ивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи. После о ктябрьской революции 1917 года началась национализация страхового дела. Н а фоне этих событий предпринимались попытки переправить капиталы стра ховых компаний за границу. 23 марта 1918 г. был подписан Декрет Совета Народны х Комиссаров «Об установлении государственного контроля над всеми вид ами страхования, кроме социального». На первом этапе социалистических п реобразований страхового дела по-прежнему сохранялась коммерческая ос нова старых организационных форм страхования. Однако гражданская войн а и иностранная военная интервенция потребовали принятия чрезвычайных мер во всех областях хозяйственной деятельности. Они ускорили национал изацию страхового дела. В ноябре 1918 г. Совнарком принял Декрет «Об организ ации страхового дела в Российской Республике», которым была закреплена государственная монополия на страхование во всех видах и формах. В услов иях, когда деньги почти полностью утратили свое значение как форма накоп лений и сбережений, а также как платежное средство о развитии страхового рынка не могло быть и речи. В декабре 1920 г. было отменено государственное и мущественное страхование в связи с тем, что оно потеряло всякую экономич ескую целесообразность. После победы в гражданской войне в 1921 г. государс тво предприняло меры по возобновлению страхования в России, при неизмен ной позиции об обязательности государственной монополии в данной деят ельности. При Народном комиссариате финансов создается главное управл ение Госстраха – государственной страховой организации, монополизиро вавшей весь страховой рынок России. На протяжении многих десятилетий ст рахование в России оставалось в исключительном ведении государства. То лько в 1988 г. с принятием Закона «О кооперации в СССР», в соответствии с кото рым кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование, началась демонополизация страхового дела в стране. Рассмотрению дальнейшего ра звития страхового рынка в России, его проблемам и перспективам посвящен ы следующие главы настоящей работы. Глава 2. Социально-экономическое содержание стр ахового рынка. 2.1.Страхование как экономическая категория. Выступая в денежной форме, закреп ляя эти отношения юридическими документами, ст рахо вание имеет черты, приближающие его к категориям «фи нансы» и «кред ит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные тольк о для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Посредством страхования осуществляется замкнутое пере распределение ущерба с помощью специализированного денежного страхо вого фонда, образуемого за счет стра ховых взносов. Страховые взносы в св ою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответст вии с заключенным договором страхования. Перераспределительные отноше ния по формированию и исполь зованию этого фонда, возникающие в процесс е страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что с ущность финансов как экономической кате гории связана с экономическим и отношениями в процессе соз дания и использования фондов денежных сред ств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фо н дов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы дене жные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то ст ра хование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда прив язано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию прис ущ обяза тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис польз ование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиям и страховых случаев. Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда прибли жает его к категории кред ита. Известно, что именно кредит обеспечивает возврат ность п олученной денежной ссуды. Однако, отмечая та кую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что он а от носится прежде всего к страхованию жизни. Действите льно, большая ча сть взносов (нетто-платежи) возвраща ется при наступлении страхового сл учая (дожитие за страхованного до определенного срока или в случае его с мерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный харак тер. Но при имущественном страхо вании, при страховании от несчастных сл учаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмеще ния или страхового обеспечения происходят то лько при наступлении стра хового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документам и. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковы м видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих вы плат отлично от возврата страховых платежей. Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхов ание выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благо состоя ния людей, а с другой — коммерческой деятель ностью, приносящей прибыль. Функции страхования и его содержание как экономи ческой категории органи чески связаны. В качестве функ ций экономической катего рии страхования можно выде лить следующие: 1. Формирование спец иализированного страхового фонда денежных средств . 2. Возмещение ущерба и личное материальн ое обес печение граждан . 3. Предупреждение и минимизация ущерба . Первая функция — это формировани е специализи рованного страхового фонда денежных средств как платы за р иски, которые берут на свою ответствен ность страховые компании. Этот фо нд может форми роваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулируе т развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхово го фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, га рантию выплат и возмещени и. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью , на пример, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное нач ало, то страхование через функцию формирования специализированного ст рахового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном пла не каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, ув ерен в получении материального обеспечения на случай несчастного собы тия и при завер шении срока действия договора. При имущественном страхо вании через функцию формирования специализи рованного страхового фон да не только решается пробле ма возмещения стоимости пострадавшего иму щества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных до говором стра хования, но и создаются условия для мате риального возмещения части или полной стоимости по страдавшего имущества. Через функцию формирования специализированного страхо вого фонда решается проблема инвестиций времен но свободных средств в б анковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхо вании неизменно будет совершенствоваться и рас ширяться механизм испо льзования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать Вторая функция страхования — возмещение ущерба и лично е материальное обеспечение граждан. Право на воз мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками фор мирования страхового фонда. Возмещение ущерб а через указанную функцию осуществляется физическим или юри дическим л ицам в рамках имеющихся договоров имуще ственного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из услови й договоров страхования и регулируется государством (правила страхова ния проверяются на соответствие действующему законодательству в проце ссе ли цензирования страховой деятельности). Посредством этой функции п олучает реализацию объективного характера экономической необходимос ти страховой защиты. Третья функция страхования — пред упреждение и ми нимизация ущерба — предполагает широки й комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недо пущению и ли уменьшению негативных последствий не счастных случаев, стихийных бе дствий. Сюда же отно сится правовое воздействие на страхователя, закреп лен ное в условиях заключенного договора страхования и ориентированно е на его бережное отношение к застрахо ванному имуществу. Меры страховщ ика по предупреж дению страхового случая и минимизация ущерба носят наз вание превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует ос обый денежный фонд предупре дительных мероприятий. Известно, что помимо снижения нагр узки на рас ходную часть бюджета (поскольку возмещаются убыт ки при наст уплении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование в ыполняет в обще стве еще две важнейшие функции. Так, наряду с изложенным, страховани е позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь ва жнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой ры ночной экономикой система социальной защиты населе ния включает в с ебя государственное социальное обеспе чение, корпоративное страхован ие, индивидуальное стра хование, негосударственное пенсионное обеспеч ение. Следующей существеннейшей, на мой взгляд, функцией страхования является то, что оно, при грамотном подходе к делу, позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные рес ур сы. Например, страховые компании Европы, Япо нии и США в 1989 г. управляли о бщим объемом вложенных в эко номику средств на сумму в 4 трлн. долл. США, 80% из которых обеспечиваются операциями по долгосрочному страхованию жизн и. В России же сбор премии (в 1997г.) – примерно в тысячу раз меньше (из этой сум мы премия по страхованию жизни – около 20%, а по долгосрочному – менее 5%, т.е . около 200 млн. долл.). 5 Н.П.Николенко , Состояние и п ерспективы развития добровольного страхования в России , «Финансы» , № 2 , 1999г ., стр .38 Таким образом, очевидно, что в развитых странах страхован ие в силу своей специфики и выполняемых функций в обществе является стра тегическим сектором экономики. Можно предположить, что в ближайшем буду щем при благоприятном стечении обстоятельств в развитии нашей экономи ки Россия не станет исключением. Учитывая изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалисто в в области страхования, можно сделать вывод, что как экон омическая категория страхование представля ет систему экономических отношений, включающую со во купность форм и методов формирования целевых фондов денежных средст в и их использования на возмещение ущер ба при различных непредвиденных неблагоприятных явле ниях, а также на оказание помощи гражданам при нас туп лении определенных событий в их жизни. 6 В.В.Шахов , «Введение в страх ование»,Москва , «Финансы и статистика» , 1999г . стр .16. 2.2. Структура ст рахового рынка. В широк ом смысле страховой рынок предс тавляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купл и-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь м ежду страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное при знание страховой услуги. Первостепенными экономичес кими законами функционирования страхового рынка яв ляются закон стоимости и закон сп роса и предложения. Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйс тва и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникнове ния того и дру гого служат общественное разделение труда и сущест вован ие различных собственников — обособленных то варопроизводителей. Реа льное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отноше ний. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное парт нерство по поводу купли-продаж и страховой услуги, раз витую систему горизонтальных и вертикальных свя зей. Обязательным условием существования страхового рынка является на личие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщ иков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной э кономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе э кономических отношений. Стра ховые компании превращаются в полноправн ых субъек тов хозяйственной жизни. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегри рованную систему, включающую различные структурные звенья. Структура страхового рынка может быть охарак теризована в институциональном и территори альном ас пектах. В институциональном аспекте о на представлена ак ционерными, корпоративными, взаимными и государст в енными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделит ь местный (региональный) стра ховой рынок, национальный (внутренний) и мир овой (внешний) страховой рынок. Развитие рыночных отно шений уничтожает территориальные преграды на пути общественно-экономического прогресс а, усиливает инте грационные процессы, ведет к включению национальных с траховых рынков в мировой. Примером такой инте грации может служить соз дание общеевропейского стра хового рынка стран — членов ЕС. В зависимости от мас штабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутрен ний, внеш ний и международный страховой рынок. Внутренним страховым рынком предполагается называть местный рынок, в котором имеетс я непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворе нию конкретными страховщиками. Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за пределами внутреннего рын ка и тяготе ющий к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами. Под мировым страховым рынком следует п онимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хо зяйства. По отраслевому признаку выделяют рынок л ичного страхования и рынок имущественно го страхования. В свою очередь каждый из этих рынков можно разделить на обособленные сегменты, например рынок страхова ния от нес частных случаев, рынок страхования домаш него имущества и т. д. Участниками страхового рынка выступают продав цы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Кате горию продавцов составляют страховые и перестра ховочные компании. В ка честве покупателей выступают страхователи — физические и юридические лица, решив шие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. По средниками между продавцами и покупа телями являются страховые агенты и страховые броке ры, своими усилиями содействующие заключению до гово ра страхования. Первичным зве ном страхового рынка является страховщик - страховое общество или страховая ком пания. Именно здесь осуществляется про цесс формирования и использован ия страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономически е отношения, переплетаются личные, групповые, коллек тивные интересы. Страховая компания — исторически определенная общественная форма функционирования страхового фо нда, представляет собой обособленную структуру, осу щест вляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Эконо миче ская обособленность страховой компании проявля ется в полной обособле нности ее ресурсов, их полном самостоятельном обороте. Страховая компан ия функци онирует в экономической системе в качестве самосто ятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в опре деленную систему производ ственных отношений. Эконо мически обособленные страховые компании стр оят свои отношения с другими страховщиками на основе пере страхования и сострахования. Следующим, на мой взгляд, не менее важным субъектом страховых отношен ий является страхователь – физическое и ли юридическое лицо. Именно для удовлетворения его потребностей в страх овой защите создается и функционирует страховой рынок. Рыночная эконом ика основывается на свободе выбо ра граждан. В принципе каждый может реш ить сам, как ему поступить. Человек может свободно тратить свои доходы и с амостоятельно решать, какую их часть напра вить на потребление, а какую — на накопление. Кроме того, человеку предоставляется свобода заключен ия со глашений с другими людьми. Все это учитывает страхо вой рынок, пред лагая широкий набор страховых услуг. Основной принцип рыночной экономи ки заключается в том, что свободная игра спроса и предложения стиму лиру ет появление таких страховых услуг, которые необ ходимы потенциальному страхователю. Особым звеном в функционировании страхового рынка выст упает государство . Государство является главным лицом в разработке правил поведения на страховом рынке, а также выполняет контрольную функцию за строгим соблюдением страховщиками ус тановленных правил. От имени государства эту работу осуществляет Депар тамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации . Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, — страховая услуга. Ее потребительной стои мо стью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму ст рахового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и пре дложения. Нижняя граница цены определяется прин ципом равенства между п оступлениями платежей страхо вателя и выплатами страхового возмещени я и страховых сумм, верхняя граница — потребностями страховщика. Если ц ена страховой услуги оказывается чрезмерно вы сокой, страховщик может о казаться в невыгодном поло жении по сравнению с конкурентами и потерять клиента. Цена услуги конкретного страховщика зависит от вели чины и стр уктуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли. Страховая услуга может быть пр едставлена на осно ве договоров (в добровольном страховании) или закона ( в обязательном страховании). Иначе говоря, в тех слу чаях, когда предостав ление страховой защиты необхо димо с позиций общественных интересов, ст рахование носит принудительный характер. Купля-продажа стра ховой услу ги оформляется заключением договора стра хования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов с тра хования, которыми может воспользоваться страхо ватель, представляе т собой ассортимент страхового рынка. В настоящее время в мировой практик е страхования усилились две тенденции: специализация и универсализа ци я деятельности страховщиков. Первая из этих тенден ций непосредственно связана с углубляющимся обще ственным разделением труда: соответствую щий процесс становится объективно необходимым и в страховом деле. В посл едние годы наряду со специализацией страхов щиков усиливаются тенденц ии к универсализации их де ятельности. Традиционно занимавшиеся в больш ей сте пени теми или иными видами страхования страховщики вторгаются в смежные виды деятельности (например, обретают биржевые маклерские фирм ы и т. д.). Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше вы полняют функции специализи рованных кредитных институтов. Они занимаю тся кре дитованием определенных сфер и отраслей хозяйствен ной деятель ности. Страховые компании занимают веду щие после коммерческих банков п озиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудно го капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных произ водственных капиталовложений через рынок це нных бу маг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно кр аткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые ко мпании занимают главенствующее положение на рынке капиталов. При ток де нежных средств в виде страховых премий и до ходов от активных операций, к ак правило, намного пре вышает сумму ежегодных выплат держателям полисо в. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестици и в высокодоходные долгосроч ные ценные бумаги с фиксированными срокам и погаше ния, главным образом в облигации промышленных кор пораций, госу дарственные облигации и закладные под недвижимость. Глава 3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка России . 3.1. Общ ая характеристика страхового рынка. Страховой бизнес, присущий всякой эконо мике, функ ционирующей на рыночной основе, получил в России за последние десять лет существенное развитие. Об этом свиде тельствуют создание сот ен страховых организаций (даже учитывая тот факт, что значительная часть организаций, заре гистрированных как страховые компании, на самом деле ими не являлись, а представляли собой фирмы, создан ные для решения задач своих учреждений по избежанию налогообложения), по явление большого кол ичества новых видов страхования, ранее не известных в отечественной эко номике. Однако развитие страхового рынка в течение данного де сятилетия не было простым. Порой под видом страховых услуг проводились о перации, не имеющие ничего общего со страхованием. Так, в 1992— 1995 годы страхо вые компании выжили и развивались благодаря тому, что смогли приспособи ться к оказанию услуг по легальной оптимизации налоговых и иных обязате льных платежей (взносы в социальные внебюджетные фонды). Под видом страх ования через страховые компании проводилась выплата заработной платы, что позволяло предприятиям экономить до 40% средств. В 1993 г. почти 10% страховы х премий приходилось на страхование ответст венности заемщика за непог ашение кредита – страхования, которое позволяло получать значительны е средства под сомнительные и надлежащим образом необеспеченные комме рческие сделки. Значитель ное изменение структуры страховых премий про изошло в 1996 г., когда доля возвратного страхования заметно снизилась, а кла ссические виды страхования не могли полноценно развиваться из-за невоз можности отнесения затрат на страхование на себестоимость произведенн ой продукции. В результате совокупная прибыль страховых компаний практ ически не изменилась, а совокупные убытки выросли в два раза. Сложившаяс я ситуация вы нуждала страховщиков расширить свое участие в про грамма х обязательного страхования. Доля взносов по обязательному страховани ю в общем объеме поступле ния страховых платежей превысила 40%. Реально некоторое улучш ение конъюнктуры отечест венного страхового рынка произошло в 1997 г., когд а предприятиям разрешили включать в издержки суммы страховых премий по некоторым видам страхования, хотя и в объеме, не превышающем 1% выручки. Складывающаяся десятилетиям и практика не мог ла не отразиться в сознании многих руководителей пред приятий, которые и сегодня, организуя бизнес, уделяют недостаточно време ни вопросам страхования. Отсюда неслучайно, что сегодня только около 10% хо зяйствующих субъектов России застраховано, хотя, по данным МЧС, только в 1996 г. ущерб в результате природных и техногенных катастроф составил окол о 80 трлн. руб. В этом же году произошла 151 тыс. пожаров, при этом материальный ущерб достиг 1 трлн. руб. Современное состояние с трахового рынка России можно определить с помощью определенных показа телей, характеризующих его состояние. Важнейшим количественным показателем являет ся число страховых компаний . Сегод ня российский ры нок характеризуется резким сокращением их числа. На на чало 1998 г. в государственном реестре было зарегистрировано 2334 страховые ко мпании и страховых брокеров. Общее число филиалов страховых компаний со ставляло 7000, из которых 2500 принадлежит ком паниям системы Росгосстрах. По д анным Департамента страхового надзора Министерства финансов Российск ой Федерации в первом полугодии 1998 г. с рынка ушло 207 отечественных страхо в ых компаний, а по итогам 1998г. отчитались о своей деятельности (читай фактич ески работали на страховом рынке) только 1488 страховых компаний 7 Эко номика и жизнь , № 7 1999г ., стр . 6 . Следующим показателем, характеризующим состояние ст рахового рынка является величина совокупных активов страховщиков. По д анному показателю страховой рынок России чрезвычайно неоднороден. Уст авный капитал в размере 1 млн. «новых» рублей и больше на начало 1998 г. имели т олько 643 страховые компании, или 27,5% их общего числа. По данным Депар тамента страхового надзора Министерства финансов РФ только 150 страховых компан ий удовлетворяли требова ниям к минимальному размеру уставного капита ла, ко торые введены в действие, начиная с 1 января 1999г. Совокупные страховы е резервы российских страхов щиков, предназначенные для исполнения пре дстоящих выплати являющиеся инвестиционными ресурсами, в 1997 г. оценивали сь в размере около 10 трлн. руб. Незначительные размеры уставного и резервн ого капиталов обусловливают низкую емкость страхового рынка. Недостат очная развитость страхового рынка России привела к тому, что большинств о рисков в экономике страны сейчас либо вообще ничем не обеспечено, либо обеспечено крайне незначительно. По данным Всероссийского союза стра х овщиков, в 1997 г. произошло 1500 чрезвычайных ситу аций, 151 тыс. пожаров. Общий уще рб оценивается в 309 трлн. руб. Убытки по большинству из произошедших событ ий не были застрахованы и компенсированы. И это при наличии специальных законодательных мер о раз витии противопожарного страхования. К показателям, характеризующим состояние страхового р ынка, относятся также величина собранных страховых взносов и произведе нных страховых выплат. Данные показатели в абсолютном выражении это выг лядят сле дующим образом: за 1998 г. российские страховщики собрали 47 млрд. ру б. страховой премии. На долю личного страхования пришлось около 17,3 млрд. ру б., страхо вания имущества юридических и физических лиц — 8,8 млрд. руб., стр ахования ответственности — 1,4 млрд. руб. По обязательному страхованию вз носы составили - 14,5 млрд. руб. 8 Экономика и жизнь , № 7 1999 г ., стр . 6 За указанный период общий объе м выплат нацио нальных страховых компаний по всем видам страхова ния со ставил 32,1 млрд. руб., из которых на долю лич ного страхования приходится 15,6 м лрд. руб., страхова ния имущества юридических и физических лиц – 3,0 млрд. р уб., страхования ответственности - 0,3 млрд. По обязательным видам страхования выплаты составили 13,2 млр д.руб. 9 Эко номика и жизнь , № 7 1999г ., стр . 6 Сре ди лидеров отечественного страхового рынка заметно выделяются московс кие страховые компании «Спасские ворота-Л», «Спасские ворота», «РОСНО», «Ингосстрах», собравшие в 1998г. соответственно 3,66 млрд. руб., 1,07 млрд. руб., 1,4 млрд . руб. и 0,95 млрд. руб. страховых премий. Значительной остается доля поступлений и выплат по обяз ательным видам страхования – 34,6% и 41,2% соответственно. Сами по себе данные цифры не могут дать непосвященному человеку представление о состоянии страх ового рынка, поэтому полагаю целесообразным привести для сравнения нек оторые данные в этой области по развитым странам. Если для США средний ра змер страховой премии, в расчете на одного жителя страны составляет 2000 до лл., для Швей царии — 3000 долл., для Японии — 4500 долл., то для России аналогичны й показатель в 1997 г. составлял только 40 долл. Совокупные уставные капиталы всех российских страховых компаний эквивалентны аналогичному пока за телю для одной — двух акционерных страховых ком паний США. Как видно из п риведенного примера масш табы и само содержание страховых операций на о течественном страховом рынке и за рубежом несопоставимы. Даже в группе с тран Восточной Европы, Россия не относится к числу лидеров по уровню раз вития страхования. Отношение страховых взносов к валовому внутреннему продукту в России в 1,5— 2 раза меньше, чем в наиболее развитых странах этог о региона — Че хии, Венгрии и Польше 10 Карпов В.Н ., Попова Т.А . Стр ахование в Испании , Финансы -1995 -№ 3 . Если же говорить о расходах граждан на страхова ние, то австралийц ы, к примеру, тратят на страхова ние около 10% своих доходов, американцы - бол ее 15%. Россиянин в среднем тратит на добровольное страхо вание около 50 руб. в год, т.е. около 2 долл. США В раз витых же странах этот показатель составля ет от 500 до 2500 долл. Объё м страховой премии в расчёте на одного человека в 1992г. в (долл.) 11 Кар пов В.Н ., Попова Т.А . Страхование в Испании , Финансы -1995 -№ 3 Страна В сего В том числе страхование жизни Швейцария 2923,1 1230,8 Япония 2576,1 673,5 США 2067,6 1210,8 Великобритания 1769,4 627,0 Франция 1469,5 638,4 Германия 1329,3 805,8 Швейцария 1316,4 649,0 Испания 532,3 351,5 Не менее важное значение для о ценки страхово го рынка имеют относительные показатели. Прежде всего, э то такой показатель, как отношение совокуп ной страховой премии к валов ому внутреннему про дукту. Для сравнения в развитых странах доля совоку пной страховой премии в ВВП составляет 8-10%. В России эта величина составля ет около 1,5%, а по добровольным видам стра хования — менее 0,8%. Та ким образом, оценивая количественные и каче ственные параметры страхов ой отрасли можно сделать вывод: страховой рынок России далеко не освоен, на ходится на начальном этапе развития и имеет громад ные возможности д ля своего развития. Иностранный капитал пока не играет заметной роли в р оссийском страховании. На начало 1997 г. в РФ дей ствовали 70 страховых компан ий с участием иностран ного капитала. Это составляет около 3% общего ко ли чества страховщиков, зарегистрированных в стране. Из числа ведущих зару бежных страховщиков представ лено 5 компаний. Они собирают менее 0,5% совок упных премий. Однако, следует отметить, что приведенные данные относятся к официальной статистике, которая не всегда соответствует действитель ности. Дело в том, что на российском рынке непосредственная работа иност ранных страховых компаний запрещена действующим законодательством. Те м не менее в течение ряда лет некоторые западные страховые компании успе шно работают на российском рынке, не нарушая при этом законы России. Испо льзуя систему многоуровневого маркетинга и услуги так называемых конс ультантов, консалтинговая фирма “Save-Invest LTD”, зарегис трированная в Швейцарии, уже в течение 5 лет успешно работает на российск ом страховом рынке, оказывая помощь девяти западным страховым компания м в заключении договоров страхования жизни с гражданами России. Преимущ ества накопительного страхования в западных странах неоспоримы. Это и л ьготы в вопросах налогообложения получаемых страховых сумм, и святая не прикосновенность данных сумм, и выплата их в твердой валюте, и многое дру гое. Страховые компании с вековым стажем работы, солидный размер собстве нных средств внушают доверие. К примеру, страховая компания из Австрии “GRAVE”, интересы которой представ ляет фирма “Save-Invest LTD”, имеет 170 летний о пыт работы в страховании и собственный капитал 6 миллиардов долларов. Ст абильность экономики страны позволяет с уверенностью заключать догово ры страхования сроком на 15 лет. Для сравнения можно отметить, что отечеств енные страховщики, ввиду непредсказуемости государственной политики и нестабильности государственной денежной единицы не рискуют заключать договоры страхования на срок более года. Естественно, что при таком соотношении «сил» большую о забоченность вызывает проблема полного откры тия российского страхов ого рынка для деятельности иностранных страховщиков в связи с предстоя щим при соединением России в 1999 г. к Всемирной торговой организации. Поэто му предлагается поэтап ная отмена ограничений на деятельность иностра нных страховщиков и одновременное наращивание потенци ала отечествен ных страховых компаний при значитель ной поддержке со стороны государс тва. 3.2. Про блемы страхового рынка. Экономический кризис и страховой рынок. Страховой рынок России харак теризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его ст абильность сегодня, но и существование завтра. Самая большая, на мой взгл яд, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных о рганов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как ст ратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития страхового рынка обсто ятельства, например в виде налогового прессинга, в результате которого с траховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятс я невыгодными. Общее состояние налогообложения в стра ховой сфере харак теризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминир ованием ве домственного подхода к установлению налогов, отсут ствием с тимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деяте льности облагается по повышенной ставке – 43 %. На протяжении определенно го времени по действовавшему законодательству страховая выплата по сл учаю смерти, как бы кощунственно это не звучало, рассматривалась как дох од и облагалась подоходным налогом. Не секрет, что в большинстве развиты х стран средства, направляемые на страхование исключаются, из налогообл агаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естест венно, что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство снимает с себя обязательства п о возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в к онечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, го сударство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционн ые средства для собственной экономики. Непродуманная политика в област и страхования в России наоборот влечет за собой процветание иждивенчес тва со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизб ежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели. В странах с ра звитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобных с лучаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества – во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государ ство может оказать дополнительную помощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачивалась компенсация за утраченное им ущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, ясно продемонстриро вали неспособность государства решать подобные вопросы. Среди наибол ее насущных проблем, стоящих пе ред российским страхованием, можно выде лить также острейшую проблему фактического отсутствия адек ватных инв естиционных инструментов, удовлетворя ющих требованиям страховщиков. Вопрос о том, ка ким образом разместить временно свободные денеж ные сре дства страховых компаний — прежде всего стра ховые резервы — стал сей час настоящей головной болью для страховщиков. Суть проблемы в следующе м. Порядок размещения страховых резервов строго регламентируется госу дарством и отклонение от установленных правил со стороны страховых ком паний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельность ю. Однако, установив определенные обязательные правила, государство не н есет никакой ответственности, если выполнение указанных правил привед ет к негативным последствиям. Практически отсутствуют инструменты, обе спечивающие гарантированные государством условия надежнос ти инвести рования страховщиком страховых резер вов, прежде всего, в части своевре менной их воз вратности и оговоренной доходности. В качестве конкретног о примера может послужить ситуация с ГКО. Дело в том, что в соответствии с установленными Правилами размещения страховых резервов в государстве нные ценные бумаги должно быть размещено не менее 20% страховых резервов, с формированных страховщиками по долгосрочному страхованию жизни. Приня тие решения государством об отсрочке погашения ГКО поставило под угроз у срыва выполнение обязательств страховщиками перед своими клиентами. Государство, истинный виновник, осталось вне ответственности, а страхов щики, добросовестно выполнявшие установленные государством правила, о казались «крайними». Таких последствий можно было бы избежать, если бы п равила предусматривали солидарную ответственность государства в случ ае, если выполнение установленных им правил наносит ущерб страхованию. В данном случае, на мой взгляд, разработчики всевозможных правил были бы в ынуждены с большей ответственностью относиться к решаемой проблеме. То гда наивысший рейтинг среди объектов инвестирования имели бы не госуда рственная пирамида ГКО, а истинные на сегодняшний день лидеры инвестиро вания. К наиболее серьезным проб лемам страхового рынка относится также введение обязательных видов ст рахования под патронажем некоторых министерств и ведомств. Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты, а министерства или у полномоченные коммерческие организации аккумулируют средства практи чески на безвозмездной основе, а затем расходуют их далеко не всегда в ин тересах страхователей. В результате обяза тельное страхование станови тся способом отчисления и перераспределения финансовых ресурсов в пол ьзу от дельных министерств и ведомств. Во многих слу чаях обязат ельное страхование представляет собой дополнительные поборы с граждан , зачастую даже не предполагающих о том, что их "застраховали". В большинст ве случаев такое страхование соответствует не интересам государства, а интересам отдельных страховых компаний, сумевших решить в свою пользу п роведение такого страхования. К примеру, пользуясь правовой безграмотн остью населения, организации Росгосстраха, угрожая судом, до настоящего времени проводят так называемое «обязательное государственное страхо вание имущества граждан». Мало того, что договор страхования заключаетс я с нарушением действующего законодательства (гражданским кодексом Ро ссии предусмотрена обязательность письменной формы договора с указани ем определенных обязательных атрибутов без указания которых договор с трахования считается недействительным), но и само страхование противор ечит действующему Гражданскому кодексу, который определяет государств енное страхование как страхование за счет государства, а не за счет граж дан. Используя магические слова «обязательное государственное страхов ание» организации Росгосстраха, давно уже не представляющие интересы г осударства пытаются поправить свое финансовое положение. Отдельного рассмотрения заслуживает проблема налогообложения операций, связанных со страхова нием. Специалисты в области страхования неоднократ но отмечали, что ряд положений российского налого вого законодательства создает препятств ия развитию страхования в нашей стране. При этом именно рефор мирование налогообложения страхователей — потре бителей страховых услуг, на мой взгляд, является вопросом перво степенной важности. Существование страхового рынка зависит прежде всего от налич ия потребности предприятий и населе ния в страховании и их способности оплачивать стра ховые услуги. В настоящее время налогообложение по тен циальных клиентов страховых компаний настоль ко нерационально, что бол ьшая их часть теряет вся кий интерес к заключению договора. Прежде всего целесообразно было бы отменить ог раничение на в ключение в себестоимость затрат юри дических лиц на страхование. В наст оящее время на себестоимость могут быть отнесены расходы на стра ховани е, не превышающие в сумме 1% от объема реа лизации продукции и услуг предпр иятия. Опыт показы вает, что этого явно недостаточно. Если затраты на стра хование принципиально признаны производственными затратами и включаю тся в себестоимость (хотя бы и в ограниченном размере), надо сделать следу ю щий шаг и снять этот лимит. Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым вклю чаются в себестоимость, можно несколько расширить. В частности, в него до лжны быть включены страхование гражданской ответственности по обязате льствам вслед ствие причинения вреда без каких-либо ограничений, а такж е страхование экспортных кредитов. Внедрение некоторых послаблений в вопросах налогообложения страховых операций, естественно, приведет к некоторому уменьшению поступлений в б юджет. Однако эти суммы, по моему мнению, не смогут сравниться с той выгодо й, которую получит государство посредством экономии средств на всевозм ожных компенсирующих выплатах, так как гражданам будет выгодно за счет своих средств обеспечивать свою страховую защиту и, в случае необходимо сти, компенсировать свои убытки не за счет государства, а за счет средств страховых компаний, как это делается во всем цивилизованном мире. Особого внимания требует проблема раз вития долгосрочного ст рахования жизни в Российской Федерации, так как оно успешно решает вопро сы со циального обеспечения. Пенсионное, в частности, страхо вание позволяет получить дополнительную к государственной пенсию, при чем не только пенсию по старости, но и пенсию по инвалидности; снижает наг рузку на расходную часть бюджета, поскольку снижает затраты государств а на со циальное обеспечение граждан, а государство сосредо тачивается на защите наименее обеспеченных слоев на селения, в отличие от государс твенных и негосударствен ных пенсионных фондов обеспечивает страхову ю защиту в случае смерти застрахованного; позволяет выплачивать пенсию не только от суммы собранных страховых взно сов, но также учитывать и инв естиционный доход. Страхование ренты обеспечивает застрахованным до полнитель ный доход, не зависящий от выплат из бюджета. Страхование жизни позволяет накопить определен ную сумму ден ежных средств, а также защищает фи нансовые интересы семьи застрахованн ого на случай его смерти. Следует отметить, что для развития долгосрочного страхования жизни необходима серьезная государственная под держка. На деле наше зак онодательство сдерживает раз витие страхования жизни (речь здесь идет о реальном долгосрочном страховании жизни, а не о разного рода способах у хода от налогов при помощи псевдостраховых схем). И Налоговый кодекс, и де йствующий сей час Закон "О подоходном налоге" предусматривают включение в налогооблагаемую базу физического лица взносов работодателя по стра хованию жизни. То есть налог должен быть уплачен уже сегодня, несмотря на то, что реальную выгоду работник получит через много лет. Понятно, что это сделано с целью пресечь попыт ки ухода от налогообложения с помощью стр ахования. Но как раз по "зарплатному" страхованию это бьет в последнюю оче редь, так как оставляет возможность для использования следующей схемы: в зносы предприятие перечисляет по имущественному страхованию, а выпла т ы работники получают по страхованию жизни. При этом не требуется, чтобы п редприятие вносило большие сум мы по страхованию жизни, так как этот дог овор — всего лишь прикрытие, создающее видимость закон ности такой опе рации. Реально же страдает в первую очередь честное долгосрочное страхо вание, которое дол жно быть аккумулятором и поставщиком на рынок дол гос рочных и дешевых инвестиционных ресурсов. Представляется, что предел сумм ы взносов предпри ятий по пенсионному страхованию своих работни ков, на которые не начисляются взносы в Пенсионный Фонд РФ, равный сейчас 24 миним альным зарплатам в год, надо снять. Ведь чтобы накопить сколько-нибудь зн ачи мую пенсию, этой суммы явно недостаточно. Про блема становится еще бо лее актуальной в условиях очевидного несоответствия размера государст венной пенсии реальной стоимости жизни. Осуществляя пен сионное страхо вание, страховщики фактически пре творяют в жили, принцип персонифициро ванного пен сионного обеспечения в максимальной степени. Отме нив лими т, государство лишится части взносов в ПФ РФ, но одновременно и "передаст" страховщикам соответствующую часть своих обязательств по выпла те пен сий. Среди проблем российского стр ахового рынка можно выделить также значительные региональные диспропо рции и неразвитость его инфраструктуры: страховых брокеров и агентов, оц енщиков, экспертов, актуариев, система подготовки страховых кадров. Стра ховые компании-лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах. Только в Москве сосредоточено 25% всех реально функциониру ющих с траховых компаний, на долю которых приходит ся 45% всей совокупной страхов ой премии. Страховы ми компаниями Москвы за прошедший 1998 год собрано толь ко по добровольным видам страхования около 19млрд. 12 Экономика и жизнь , № 9 1999 г ., стр . 6. уб. я ходом со страхового рынка мелких страховых компаний, к оторые обслуживали региональный страховой рынок возникла возможность его заполнения крупными компаниями, которые преимущественно сосредото чены в г. Москве. По сложившейся традиции о своение регионального рынка происходит посредством открытия филиалов и представительств. Содержание штата такого структурного подразделени я, обеспечение его средствами связи и оргтехники, без которых сегодня не мыслима нормальная работа любого предприятия, а также аренда помещения является очень накладным. Более экономное освоение регионального рынк а посредством использования страховых брокеров, с успехом использующе еся к примеру в США, в нашей стране не нашло пока должного распостранения ввиду отсутствия надлежащей законодательной базы и необходимого коли чества подготовленных специалистов. Развитие страхового бизнеса в России и ее большое экономическое и территориальное пространство уже сегодня диктуют необходимость подготовки специали стов с высшим страх овым образованием. Речь идет о под готовке страховщиков с высшим страхо вым образова нием. Конечно, это вопрос перс пективы, но думать о его решен ии надо уже сегодня. На Западе этот вид образования достаточно широко ра спространен, и существует целый ряд приобретших широкую известность уч ебных заведений. В США, например, это Нью-Йоркский страховой колледж, кото рый занимает важное положение в сис теме мирового высшего страхового об разования, в Ан глии — The Charted insurance institute (London), во Франции - Ecole de assurance (Париж) 13 Н.П. Николенко , Состояние и перспективы добровольного страхования в России , «Финансы» , 1999г ., № 2, стр . 40 . Создание системы высшего страхового образования потреб ует серьезных объединенных усилии государ ственных органов, высших уче бных заведении, самих страховщиков и их союза. Следующим проблемным вопросо м отечественного страхового рынка, на мой взгляд, является скудность пре дложений. Сегодня российские страховщики пре доставляют клиентам не бо лее 30-40 страховых про дуктов, в то время как в развитых странах перечень ст раховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов. В виду нестабиль ности экономики страны практически отсутствуют долгосрочные накопите льные программы, которые во многих странах являются приоритетными и пол ьзуются популярностью у населения. Не стабильность финансово-экономической и социально-политической ситуац ии в стране и отсутствие четкой государственной политики в области стра хования также оказывают негатив ное влияние на состояние страхового ры нка. Практически полностью потеряно доверие страхова телей к долгосроч ному страхованию и страхованию с отсроченными выплатами. К сожалению, эт о до верие и в 1991г. и сегодня подорвано не без участия государства. Складыв ается парадоксальная ситуация, когда государство, являясь наиболее заи нтересован ной стороной в развитии долгосрочного страхова ния жизни, д елает все для того, чтобы погубить это страхование сегодня и забыть о его существо вании еще минимум на два-три года. Экономический кризис (а точнее, его очередной "девятый вал") тяжело ударил по всей экономике Рос сии, включая и страховой сектор. Заморажива ние государственных ценных бумаг и резкое падение курса рубля имеют два основных последствия для страхового бизнеса — сокращение платежеспос обного спроса на страховые услуги и снижение платежеспособности самих страховых компаний. Из-за девальвации национальной валю ты и сопут ствующего ей роста цен в условиях значительной зави симости Р оссии от импорта существенно уменьшились реальные доходы населения и а ктивы предприятий. Вследствие этого произошло резкое сокращение спро с а на страхование, которое, как правило, имеет за мыкающий характер в потре бностях населения и пред приятий (за исключением случаев обязательного стра хования в силу закона или по условиям контрактов) В условиях девальвации объем ответственности стра хово й компании, выраженный в рублях, резко падает по сравнению с реальной сто имостью убытков страхователя. Поэтому девальвация дискредитирует саму идею страхования — клиенты будут считать, что стра ховщики их обманули. Надо помнить, что именно обес ценение вкладов населения в Росгосстрахе в 1992 г. при вело к резкому падению престижа страхования. Замораживание государственных ценных бумаг про делало бреши в платежеспособности практически всех страховых компаний. Хотя с ледует отметить, что ряд крупнейших страховщиков, играющих определяющу ю, системную роль на рынке, понесли относительно не большие прямые потер и. Здесь, однако, надо учиты вать, что косвенные последствия кризиса не ме нее значительны, чем прямой ущерб страховщикам. Дело в том, что "закупорка " банковской системы привела к существенному усложнению проведения пла тежей премии и страхового возмещения. Потеря ликвиднос ти многих банков , кроме того, имела следствием за мораживание депозитов страховщиков. В соответствии с ростом курса доллара реальная сто имост ь рублевых активов страховщиков также уменьша ется. Особенно отрицател ьно это скажется на страховых компаниях, практикующих установление стр аховой сум мы в валюте — потенциально это означает рост уровня выплат с ообразно курсу доллара более чем в 3 раза. Из-за снижения платежеспособности страховщиков, уже нач ались задержки выплат страховых возмещении, сложности в расчетах по пер естрахованию между рос сийскими компаниями, что еще больше осложнит си туацию. Следствием этого может стать недоверие к пе рестрахованию внутр и страны и резкий рост объемов внешнего перестрахования. В условиях инфляции страховщики начали заклады вать рос т стоимости ликвидации последствий страховых событии в премию, что уже п ривело к удорожа нию страхования. Кризисные явления, в сочетании с требованием увеличения уставного капитала, приведут к еще боль шему снижению числа страховщико в — их останется не более нескольких сотен. В основном это будут мос ковс кие компании и региональные страховщики, опи рающиеся на финансовые и п ромышленные корпора ции, а также на местные органы власти. Произойдет ко нцентрация страхового капитала — часть компании, не вписавшихся в треб ования рынка, должна будет присоединиться к более сильным страховым гру ппам. Из этого логически вытекает, что развитие страхо вого рынка не может проис ходить без серьезной и про думанной государственной поддержки. В свете сказан ного совершенно очевидна необходимость разработки страховой и деологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чи новников, депутатов парламента и широких слоев населения. 3.3. Перспективы развития страхового рынка России. Во всех развитых странах страхова ние является, как уже отмечалось, стратегическим сектором экономики. Объ ём резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страхов ые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. По средствам своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансову ю мощь. Так, например, в 1989 г. страховые компании Европы, Японии и США управля ли общим объёмом вложений средств на сумму в 4000 млрд. $ США. Более 80% этих влож ений обеспечивались операциями по страхованию жизни. 50% этой финансовой массы были помещены в частные или государственные долговые обязательс тва, 21% - в облигации и 15% - в ипотеку. Семинар по страхованию . – Москва : «Наука» , 1992. Перспективы развития страхо вого рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от с остояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страхов ой культуры населения. Наивно было бы полагать, что в стране с непредсказ уемым экономическим курсом нищее население, живущее потребностями одн ого дня будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося к апитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные ст раховые программы не работают. Перспективы развития отечественного ст рахового рынка предлагается рассмотреть исходя из принимаемых на госу дарственном уровне документов. Основным документ ом, определяющим развитие страхования в России, призвана стать Федераль ная программа развития отечественного стра хового рынка в 1998— 2000 годах. П рограмма разработа на Министерством финансов РФ с учетом замечаний Все российского союза страховщиков и Торгово-промыш ленной палаты РФ. В 1998 г. П равительство РФ утверди ло указанную программу. Этот документ содержит ряд тезисов, которыми намерено руководствоваться правите льство при ра звитии отечественного страхового рынка. Концептуальная часть программ ы определяет, что стра хование не только освобождает государственный бю д жет от расходов, вызываемых чрезвычайными событиями, но и является одн им из наиболее стабильных источ ников инвестиций. Тем самым институт ст рахования признается государством как стратегически важной и нуждающи йся в поддержке и развитии. В качестве одного из первоочер едных шагов по повы шению надежности страховых компаний программа вы д вигает требования к увеличению уставных капиталов страховщиков. В этой связи государство будет привет ствовать возможные объединения и слиян ия функционирующих страховых компаний, которые не имеют до статочно сре дств для пополнения уставных капиталов Развитию национального страхов ого рынка должно спо собствовать введение ряда новых обязательных видо в страхования. К их числу относятся страхование автогра жданской ответс твенности, ответственности работодате лей, обязательное страхование ж илья и отдельных видов имущества. Федеральная программа предполагае т увеличение к 2000 г. объема операций по добровольному страхованию в 2— 3 раз а, а объема операций по обязательным видам страхования — в 1,5— 2 раза. В цел ом объем страховых премий может возрасти в 2— 2,5 раза. Государ ство при это м будет стимулировать предприятия и ор ганизации к заключению договоро в страхования. Делать это планируется за счет поэтапного увеличения воз мож ностей отнесения страховых платежей на себестоимость продукции. Пр едполагается, что к 2000 г. этот лимит составит 3% по отношению к выручке предп риятий (в настоящее время — 1%). Реализация программы позволит увеличить и нвестиционный потенциал страхового рынка. Принимаемые в последнее время и пр едполагаемые к принятию документы по страхованию позволяют с определе нной уверенностью сказать, что свое развитие получат некоторые виды обя зательного страхования. К их числу можно отнести страхование, осуществл яемое в силу закона (обязательное). Из ныне практикуемых это обязательно е страхование пассажиров, страхование гражданской ответственности орг анизаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и другие. О бязательное страхование пассажиров производится при пассажирских пер евозках авиационным и железнодорожным транспортом, а также на междугор одных автобусных маршрутах. Данный вид страхования не требует согласия страхователя и производится незаметно для него, так как страховой тариф включается в стоимость проезда без выделения отдельной строкой. Страхо вание гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасн ые производственные объекты осуществляется в соответствии с Федеральн ым законом № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственны х объектов» и также не оставляет право выбора страхователю, так как одни м из условий лицензирования отдельных видов деятельности предусматрив ается обязательность предоставления страхового полиса по данному виду страхования (эксплуатация подъемных кранов, паровых котлов, передвижны х заправочных станций ГСМ и других объектов повышенной опасности). С развитием рынка охранных услуг предполагается развитие страхования частных детективов и охранников. Характерно, что разрабатываемые сегодня в этом направлении страховыми организациями продукты предусматривают страховую защиту не только жиз ни и здоровья частных детективов и охранников, но и страховую защиту от у щерба, причиненного их действиями во время выполнения своих обязанност ей. В 1999 году предполагается введени е страхования ответственности работодателей за причиненный работника м ущерб на производстве. При достаточно благ оприятном стечении обязательств (стабильность экономики, высокий уровень доходов и правовой культуры н аселения) можно предположить развитие таких видов страхования как стра хование личного имущества граждан и имущества юридических лиц. Перспек тиву данного вида страхования определяет наблюдаемая тенденция к рас ш ирению и росту объемов имущественного страхо вания. Частично рост имуще ственного страхования можно объяснить увеличением стоимости основных средств и другого имущества. Однако, есть и другие объективные причины. К примеру, на сегодняшний день уважающий себя арендодатель при сдаче имущ ества в аренду в обязательном порядке включит в договор аренды условие с трахования передаваемого имущества. Во многих городах сегодня в типовы е договоры аренды муниципального имущества в обязательном порядке вкл ючается пункт об обязательном страховании указанного имущества. Естес твенно, что при очень высокой стоимости имущества в крупных городах, так ое добровольно-обязательное страхование вносит свой вклад в увеличени е объема имущественного страхования. Однако уровень страховой защиты многочис ленных рисков, связанных с производством, эк сплуатацией основных фондов, с защитой от огня, остается на сегодняшний день крайне низким. Условное сопоставлени е показывает, что страхованием охвачено не более 4,5% всего имущества юриди ческих лиц. Это при том, что потери от пожаров, сти хийных бедствии, аварии исчисляются огромными суммами. Одной из главных причин медленного развития страховани я имущества юридических лиц является отсутствие правового регулирован ия. До последнего времени затраты на страхование имущества не явля лись признанными обществом, не включались в струк туру затрат, в себестоимос ть продукции. Кроме того, продолжает еще сказываться стереотип мышления . "Случилась беда — поможет государство". На стра ховом рынке страховые у слуги между тем могли бы обеспечивать защиту многочисленных рисков в сф е ре производства, транспортировки, реализации про дукции, сохранности имущества, предупреждения пожаров, техники от поломок и прочие риски. Перспективы развития страхового рынка России можно проследить также на примере конкретного вида страхования – страхован ия жизни. Сегодня с достаточной степенью уверенности можно сказа ть, что для появления страхового ин тереса в страховании жизни имеются о бъективные предпосылки, так как существует вероятность сни жения уровн я жизни семьи в связи со смертью кормильца, выходом на пенсию по возрасту или по инвалидности. К факторам, влияющим на воз никновение страхового и нтереса, следует отнести и существование риска возникновения дополни т ельных расходов в связи с обучением детей и мо лодежи в колледжах и вузах страны и за рубежом, а также обязанности предоставить финансовые га ран тии по выполнению обязательств при осуще ствлении сделок с оплатой в кр едит. Влияние пере численных факторов на возникновение страхового инте реса в страховании жизни особенно возрастает в современных условиях, ко да существенно сни жены государственные социальные гарантии по обеспе чению нетрудоспособных по возрасту и здо ровью, по потере кормильца, ког да появляются различные формы платного обучения, получают рас простран ение покупки в кредит. Если говорить о том, кто заинтересован в со здании услови й для реализации указанною cтpaxoвого интереса, то это, прежде всего, потенци аль ные страхователи — физические и юридические лица. Причем физически е лица являются потенциальными страхователями по всему спектру видов с трахова ния жизни: страхования на случай смерти; на до житие до определен ного договором возраста или срока, а также страхования расходов на образ ова ние; страхования пенсии (ренты); кредитного стра хования жизни. Юриди ческие лица при наличии соответствующих условий могут быть заинтересо ваны выступить в качестве страхователей, скорее всего, по страхованию на случай смерти; страхова нию пенсии (ренты) и, в меньшей степени, по страхов анию на дожитие. Заинтересованным в создании условий для реа лизации инт ересов в развитии страхования жизни является и такой субъект рынка личн ого страхова ния, как страховщик Компании по страхованию жизни во всем м ире являются финансовыми инсти тутами, эффективно решающими задачи отд ельных страхователем по организации надежной страховой защиты и госуд арства но изысканию, прежде всего, внутренних резервов для привлечения к редитных ресурсов. Спад рынка страхования жизни приведет к необходимос ти переориентации на другие виды или ухода со страхового рынка вообще. На сегодняшний день наиболее заинтересован ным субъект ом рынка личного страхования в Рос сии, на наш взгляд, является государст во. Во-пер вых, потому, что проблема изыскания средств для решения общегос ударственных проблем — пробле ма первостепенной важности. А страхован ие жиз ни, как известно, позволяет привлечь средства, являющиеся источни ком долгосрочных кредитных ресурсов. Во-вторых, страхование жизни компенсирует недостаток го сударственных социальных гарантий. Таким образом, оно, являясь одной из форм орга низации страховой защиты населения, способству ет организаци и в стране комплексной, наиболее полной системы обеспечения граждан при наступлении различных событии, связанных с их жиз нью, здоровьем и трудо способностью, ведущих к снижению уровня жизни и/или дополнительным расх одам. В-третьих, развитие страхования жизни как од ной из наибо лее трудоемких и наукоемких отрас лей страхования ведет к образованию н овых рабо чих мест. А это, с точки зрения государства, мо мент немаловажны й, способствующий ослаблению социальной напряженности в стране. Однако, кроме наличия страхового интереса необходимы ср едства и инструменты для того, чтобы рассматриваемый интерес был реализ ован. Речь идет о наличии средств у потенциальных страхователей и, что не менее важно, доверия к институту страхования жизни. Если говорить о наличии денежных средств, то, по оценкам р азличных экспертов, у населения к августу 1998 г. на руках находилось не мене е 30 млрд. долл.США. Суммы не малые, часть из которых впол не могла быть напра влена на уплату страховых взно сов для реализации cтpaxoвoгo интереса в страх о вании жизни. Однако средства страхователей-физических лиц, направляем ые на уплату страховых взносов после налогообложения, сформировав ре зе рвы по страхованию жизни, попадают под нало гообложение второй раз, уже в качестве страховых выплат при наступлении страховых событии. Это "второ е" налогообложение осуществляется в соот ветствии с Федеральным Законо м "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О по доходном налог е с физических лиц" от 10.01.97. №11-ФЗ, согласно которому материальная выгода в ви де разницы между суммами страховых выплат и суммами страховых взносов, у плаченных cтpaxoвателем-физическим лицом и увеличенных стра ховщиками на с умму, рассчитанную по ставке рефинансирования, установленной Банком Ро ссии на момент заключения договора страхования, подлежит налогообложе нию у источника выплат отдельно от других видов дохода данного человека по ставке 15%. Исключение делается только для договоров, так называемого, д олгосрочного страхования жиз ни и пенсий, заключаемых на срок более 5 лет. Что же касается доверия к институту страхова ния жизни, т о здесь ситуация совсем не обнадежи вающая. Население страны знакомо с д олгосроч ным страхованием жизни не один год. Начиная с 1956 г. страхование жи зни, представленное смешан ным страхованием, страхованием детей (до дос ти жения застрахованным ребенком 18-летнего возра ста), страхованием к бр акосочетанию, развивалось быстрыми темпами. Потеря Госстрахом в 1991 г. ре з ервов по страхованию жизни и невозможность выполнения страховщиком об язательств в объеме, адекватном условиям договора страхования, при вели к резкому оттоку населения из сферы страхо вания жизни. В течение непродолжительного периода, с 1992г. по август 1998 г., страховщики вели кропотливую работу с клиентами по возвращению утраче нного доверия. Эта работа начала давать положительные результаты. Рост б лагосостояния, стабилизация эко номики страны, возможность выбора наде жного финансового партнера-страховщика в последние три-четыре года, нес мотря на сдерживающую роль налогового законодательства, способствовал и по явлению, прежде всего у населения, экономичес ки обоснованного инте реса в сохранении уровня жизни и потребности его реализации путем заклю чения договоров страхования жизни и пенсий. Од нако этот процесс был рез ко остановлен 17 августа 1998г. Финансовый кризис, парализовавший стра ну, си льнейшим образом отразился на страховании вообще и на долгосрочном стр аховании жизни в особенности. Как известно, необходимыми предпосылками для развития д олгосрочного страхования являются стабильная политико-экономическая ситуация и отсутствие гиперинфляции. В настоящее время без этих двух пре дпосылок, а также с учетом замораживания части акти вов страховщиков, ра змещенных в ГКО, и невоз можностью в связи с этим выполнить своих обяза т ельства, превращает страхование в финансовый институт, не способный реа лизовать свою основ ную функцию — предоставление гарантированной стр аховой защиты не только на долгосрочную, но и на краткосрочную перспекти ву. Из изложенного выше материала следует, что перспектив ы у страхового рынка России могут быть благоприятными только в том случа е, если государство на деле продемонстрирует свою поддержку в развитии с трахования. Заключение Изученные в процессе подготовки данной работы материал ы позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день назрела необходимост ь планомерного развития страхового рынка и превращения его в цивилизов анный. Для этого, на мой взгляд, в первую очередь его необходимо регламент ировать. С этой целью государство должно оперативно решить вопросы с зак онодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов с трахователя, и, самое главное, обеспечить выгодность страхования для гра ждан. Очень важным, по моему мнению, являет ся вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платёжеспособности. Принят ые изменения порядка формирования страховых резервов, к сожалению, не п озволяет их накапливать, что существенно подрывает платежеспособность страховых организаций. По этому практически единственной возможность ю сохранения платежеспособности страховых организаций является наращ ивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам учре дителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним. Как следует из последних публикаций в средствах массово й информации, страховой рынок России в ближайшем будущем ожидают серьез ные перемены. С 1 августа этого года Минфин планирует начать массовый отз ыв лицензий у страховщиков. Причина – невыполнение требований законод ательства об увеличении уставных капиталов. По информации Минфина в общ ей сложности лицензии будут отозваны у одной тысячи из 1700 работающих стра ховых организаций. Очевидно, что данное сокращение произойдет за счет не больших региональных страховых компаний. Их место займут более крупные, как правило, московские страховые компании, что неизбежно приведет к отт оку капиталов из регионов, потерям инвестиционных средств и определенн ым проявлениям монополизма. Многообразные проблемы на пути развития страхования в Р оссии могут быть успешно разрешены при наличии соответствующего уровн я экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров. Представленная работа не претендует на истину в последн ей инстанции, так как она выражает лишь мое личное восприятие рассматрив аемой проблемы. Список использо ванной литературы: 1. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финанс ы и статистика, 1999. 2. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1999. 3. Страховой портфель (Книга предпр инимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.) / ответственн ый редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: «СОМИНТЭК», 1994. 4. Шаахов В.В. Страхование: Учебник д ля вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. 5. Страховое дело. /Под редакцией пр офессора Рейтмана Л.И. – М.: Бнковский и биржевой научно-консультационны й центр, 1992. 6. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 1993. 7. Таллызина Т.А. Основные аспекты и мущественного страхования. М.: «Финансы» №3 1997. 8. Вержбитская В.П. Некоторые теорет ические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 1998. 9. Николенко Н.П. Состояние и перспе ктивы развития добровольного страхования в России. М.: «Финансы» №2 1999. 10. Левант Н.А. Будет ли страхование ж изни в России. М.: «Финансы» №12 1998. 11. Шаахов В.В. Некоторые итоги и перс пективы развития страхового рынка России. М.: «Финансы» №3 1997. 12. Гуляева Г.А. Предоставление страх овых услуг в рамках Вто: Последствия для страховых рынков СНГ. М.: «Финансы » №7 1998. 13. Лукин В.А. Принципы организации и обеспечения страхования космических рисков в России. М.: «Финансы» №2 1999. 14. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. Ответст венность перевозчиков и порядок её страхования. М.: «Финансы» №2 1999. 15. Коломин Е. К закону «О страховани и». М.: 1998.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Чем собираешься заняться на выходных?
- Я давно не был на диване, много дел там накопилось...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по страхованию "Страховой рынок: проблемы и перспективы", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru