Курсовая: Страхование как экономическая категория - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Страхование как экономическая категория

Банк рефератов / Страхование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 34 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Содержание. Введение . 3 1. Страхование как самостоят ельная экономическая категория. 4-17 1.1. Экономическая сущность и значение с трахования. 4-6 1.2. Функции страхования. 7-8 1.3. Отрасли страхования . 8-17 1.3.1.Социальное страхование . 8-10 1.3.2.Имущественное страхование . 11-13 1.3.3.Личное страхование. 13-15 1.3.4.Страхование ответственности. 15-16 1.3.5.Страхование предпринима тельских рисков. 16-17 2. Страховые компании как часть экономической системы . 17-20 2.1. Виды страховых компаний. 17-18 2.2. Финансы страховых компаний. 18-20 Заключение. 20 Список использованной литерату ры. 21 Введение. Тема моей курсовой работы «Страхование - как вид финансовой деятель ности». Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным о бразом, экономических отношений, который присущ любой исторически слож ившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование с оседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, де ньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформи лось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые был и во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Е стественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, л юбой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или зд оровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенса ции потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, мо жно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой инт ерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного соб ытия, т.е. быть застрахованным. В своей курсовой работе, мы рассмотрим страхование как самостоятельную экономическую категорию, его значение, сущность и функции, а также основ ные отрасли страхования, виды страховых компаний их значение и финансы. Для этого я использовала следующие источники: «Страхова ние» и «Страхование как самостоятельная экономическая категория» В.В. Ш ахова; «Страховое дело в вопросах и ответах» М.И. Басакова; «Финансы. Денеж ное обращение. Кредит» Л.А. Дробозиной; «Страховое дело» Б.Ю. Сербиновског о, В.Н.Гаркуши и другие. Страхо вание как самостоятельная экономическая категория. 1.1. Экономическая сущность и значение страхования . Страхование – это способ возм ещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, поср едством их распределения между многими лицами (страховой совокупность ю). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная по требность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возника ют в следствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных челов еку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно вз ыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быт ь источником возмещения ущерба. Как экономическая категория страхо вание представляет систему экономических отношений, включающую совоку пность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказ ание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. О но выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками пр ибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, о т инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и н епроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские де позиты и т.д. Экономическая сущность страхо вания может быть показана через важнейшие понятия – экономические кат егории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных сп ецифических экономических отношений. Выделим три такие категории, пред ставляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая ка тегория страховой защиты общественного производства; экономическая ка тегория страховой защиты собственности и доходов населения; экономиче ская категория страхования. 1 Человеческое общество может существовать только произв одя материальные блага. В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно вс тупают в отношения с силами природы и в отношения между собой. Иначе ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 1-Басаков М.И.. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов- на-Дону, 1999, стр.8 говоря, общественное производство имеет две стороны: про изводительные силы (отношения людей с природой) и производственные отно шения (отношения людей между собой в процессе производства). Так как стра хование есть элемент производственных отношений, то противоречивый ха рактер общественного производства, независимо от воли людей, порождает условия для возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления слу чайных событий, имеющих негативные последствия, а сам процесс обществен ного производства объективно приобретает рискованный характер. Рискованный характер обществе нного производства и необходимость компенсации возможного ущерба явля ется предпосылкой возникновения страховых отношений. В страховом риск е нарушения непрерывности общественного производства и в соответствую щих защитных мерах их совокупности и состоит сущность экономической ка тегории страховой защиты общественного производства. Сущность экономической категории с траховой защиты собственности и доходов населения заключается в страх овом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения, а также в соответствующих защитных мерах и в их совокупности. Экономическая категория страхования – это теоретическ ое выражение реально существующих общественно-производственных отнош ений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления н егативных последствий чрезвычайных событий естественного и социально го характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба. Экономические отношения страх ования сложны и многообразны. Одна из особенностей экономических отнош ений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением д енежной формы стоимости при формировании и использовании соответствую щих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перерас пределения доходов и накоплений. Однако финансы в целом связаны с перера спределением доходов и накоплений для возмещения ущерба, связанного с н аступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование отличается ве роятностным движением денежной формы стоимости. Экономические отношения страхования характерны замкну тостью перераспределительных отношений между заинтересованными стор онами по поводу солидарной раскладки ущерба, нанесенного чрезвычайным событием. Замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что ч исло пострадавших сторон, как правило, меньше числа участников страхова ния, особенно если число участников велико. Для обеспечения замкнутой ра складки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый из фиксированных взносов застрахованных. Наличие страхово го фонда в качестве материального носителя – черта категории страхова ния, которая сближает ее с категорией «финансы». Характерной чертой рассматрив аемой категории является также то, что страхование предусматривает пер ераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во вр емени. При этом для эффективного территориального перераспределения с трахового фонда в течении года между застрахованными организациями тр ебуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. В свя зи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные пери оды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году. Замкнутые отношения застрахованных, связанные с со лидарной раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность собранны х в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи каждого застра хованного, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – во змещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории (об ласти, края, республики) и в течение определенного периода. В случае насту пления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в ф орме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного период а в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближ ает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Именно к редитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссу д. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следуе т иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Таким образом, общими чертами, объединяющими страхо вание с финансами и кредитом, можно считать, во-первых, их объективный хар актер и, во-вторых, единство денежной формы выражения. Суммируя приведенные характерные особенности и при знаки страхования, можно дать ему как экономической категории следующе е определение: Страхование как экономическая категория представл яет собой систему экономических отношений, включающих совокупность пе рераспределительных отношений замкнутого круга его участников по пово ду формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материал ьное обеспечение граждан при наступлении некоторых событий в их жизни. 1.2. Функ ции страхования. Экономическая сущность страхо вания находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общес твенное предназначение данной категории. Функции являются внешними фо рмами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсист емы) финансовой системы страны. Финансовая система, как известно, объективно предст авляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как ч асть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность пр ежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, пред упредительной и сберегательной. Главной из названных функ ций безусловно является рисковая функция, поскольку именно наличие рис ка стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал д ля страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случа е риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальна я возможность причинения ущерба объекту страхования. 1 По своему характеру риски подразделяют ся на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и инди видуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политическ ие, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков, тяжесть н аносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступлени я объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в р амках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение д енежной формы стоимости между участниками страхования в связи с послед ствиями чрезвычайного страхового события. Предупредительная функция страхования реализуется в ум еньшении степени риска и разрушительных последствий страхового событи я. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за с чет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, не счастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и миними зации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 – Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-Дону, 1999, стр. 16 страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированны х в коммерческих банках. Кроме названных специфических функций страхование выполняет контроль ную, кредитную и инвестиционную функции. Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной фун кции производится через финансовый контроль за законным проведением с траховых операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования ка к возвратность страховых взносов, было указано на общность категории ст рахования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств с трахового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных о пераций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной фу нкции страхования. Рассмотрев функции экономической категории страховани я, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страховани я, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельн ой экономической категории, играющей особую роль в системе экономическ их отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны. 1.3. Отрасли страхования. В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущест венное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование пр едпринимательских рисков. 1.3.1. Социальное страхование . Одним из объективных факторов развития общества яв ляется необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу опр еделенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оп латы по труду поддерживать свое существование. На содержание таких член ов общества направляется часть созданного валового продукта, специаль но обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования т оварно-денежных отношений эта часть общественного продукта использует ся посредством формирования и использования определенных денежных фон дов. Таким образом, социальное страхован ие – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающи х физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющи х возможности реализовать ее по различным причинам. Организация социального страх ования базируется на следующих основных принципах: - личная ответственность – сами работники участвую т в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительн ых взносов работников и их страхового стажа; - солидарность – работодатели, труд ящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказы вая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых слу чаев) менее обеспеченным; - организационное самоуправление – руководство органам и социального страхования осуществляется полномочными представителя ми работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социаль ных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхо вания «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабиль ности, формированию демократического сознания населения; - всеобщность – социальное стр ахование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав зас трахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предостав ления услуг; - обязательность социального страхования независимо от воли и желания р аботодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном ха рактере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работника ми, а также в определенных случаях и государством (из государственного б юджета); - государственное регулирование – законодательное закр епление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качест ва услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использ ования финансовых средств. Чтобы определить и проанализировать задачи социаль ного страхования необходимо отметить его основные функции и виды. К важнейшим функциям социального ст рахования, как составляющей социальной политики относятся: - защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренн ые в его привычном бюджете; - компенсирующая функция состои т в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощ ью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в свя зи с лечением и реабилитацией; - воспроизводственная фун кция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечива ть застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточны х для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватыва ет практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидн ости, безработицы, беременности; - перераспределительная функция определяется тем, что социальное с трахование значительно влияет на общественное распределение и перерас пределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоим ости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции зак лючается в разделении материальной ответственности за социальные риск и между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством; - стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социал ьных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных р аботников вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих со циальных страхованию; распределению финансовой нагрузки между социаль ными субъектами; участию в управлении социальным страхованием. Так как каждый вид социального риск а имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудя щихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансов ые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании раз личных рисков. К основным видам социального с трахования следует отнести: - страхование по болезни (оплата меди цинской помощи и дней нетрудоспособности); - страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенси и по инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим); - страхование от несчастных случаев на производстве (в свя зи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемость ю); - страхование по безработице. Таким образом, социал ьное страхование как финансовая категория представляет собой часть де нежных отношений по распределению и перераспределению национального д охода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде. 1.3.2. Имущественное страхование. Имущественное страхование – это отрасль страхования, где объектами ст раховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имущ еством понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоя щих в собственности и оперативном управлении физического или юридичес кого лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имуще ственные права на получение вещей или иного имущественного удовлетвор ения от других лиц. Экономическое содержание имуществ енного страхования заключается в организации особого страхового фонда , предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), т ак и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страховател ями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия с трахования чужого и собственного имущества могут существенно различат ься, что отражено в конкретных правилах страхования. Для целей страхования принято классифицировать иму щество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйс твенных предприятий, имущество граждан. Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию: - здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительств а, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-матер иальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и орга низациям (основной договор); - имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнит ельный договор); - сельскохозяйственные животн ые, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; - урожай сельскохозяйственных культ ур (кроме естественных сенокосов). Договор страхования имущества , принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимост и или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50 % балансовой стоимости имущества; по страхо ванию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. В страховании имущества приняты следующие пределы оценк и его стоимости: - для основных фондов максимальный – балансовая сто имость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; - для оборотных фондов – фактическа я себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственно го производства; - незавершенное строительство – в размере фактически пр оизведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхов ого случая. Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается з астрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему , но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа). Страхование имущества проводится на случай гибели или п овреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землет рясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, дейс твия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отоп ительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхо вателю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахов анного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачиваетс я в случае, когда законодательством или договором перевозки не установл ена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страх овое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имуществ а во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других орга низаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (м агазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании. У сельскохозяйственных предпр иятий может быть застраховано следующее имущество: - урожай сельскохозя йственных культур (кроме урожая сенокосов); - сельскохозяйствен ные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел; - здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудовани е, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения. Размер ущерба при гибели и ли повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимост и количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей пло щади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в сред нем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел разме р ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб о сновных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) сто имости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также рас ходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия. Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущес тва граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных н еблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы до машней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйст ве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребно стей семьи по праву личной собственности. Объектом имущественного страхования граждан не мог ут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уни кальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней , предметы религиозного культа и т.п. Размеры ставок предусматриваются правилами страхо вания и определяются по договоренности сторон. Ущербом в имущественном страховании граждан считае тся: · в случае уничтожения или похи щения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; · в случае повреждения предмета – р азница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимость ю этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расх оды по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлен ием страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тар ифам на работы, признанные необходимыми. Таким образом, имущественное страхо вание является отраслью страхования, в которой объектом страховых отно шений выступает имущество в различных его видах. Экономическое назначе ние имущественного страхования – страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Имущественное страхование обеспечивает возмещение в пе рвую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объ ектов, однако при определенных условиях в ответственность может включа ться и косвенный ущерб. 1 .3.3. Личное страхование . Личное страхование – это форма защиты от рисков, кот орые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существо вания не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попыт аться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае инвалидности или смерти. В отличие от имущественного ст рахования в личном страховании страховые суммы не представляют собой с тоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут б ыть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями ст рахователя исходя из его материальных возможностей. Также как и в имущественном страховании договор лич ного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того – долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования за ключается соответствующие договоры. Классификация личного страхования производится по разн ым критериям: По объему риска: - страхование на случай д ожития или смерти; - страхование на случай и нвалидности или недееспособности; - страхование медицински х расходов. По виду личного стра хования: - страхование жизни; - страхование от несчастн ых случаев. По количеству лиц, ук азанных в договоре: - индивидуальное страхов ание (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); - коллективное страхован ие (страхователями или застрахованным выступает группа физических лиц). По длительности стр ахового обеспечения: - краткосрочное (менее од ного года); - среднесрочное (1-5 лет); - долгосрочное (6-15 лет). По форме выплаты стр ахового обеспечения: - с единовременной выплат ой страховой суммы; - с выплатой страховой су ммы в форме ренты. По форме уплаты стра ховых премий: - страхование с уплатой е диновременных премий; - страхование с ежегодной уплатой премий; - страхование с ежемесячн ой уплатой премий. Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространен ным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, ст раховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страхов ых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страхо вую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусм отренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым сл учаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованн ого. Важной особенностью ли чного страхования является то, что договор о страховании может заключат ься как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, стр ахование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или ин тересом, производится одним полисом. Основные виды коллективного страхования: - временное возобновляем ое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выпла т или с ними; - страхование с замедленн ой выплатой капитала; - ренты по вдовству, сирот ству и инвалидности; - ренты на случай пенсии. Таким образом, личн ое страхование является крупной отраслью страхования. Объекты личного страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до оконч ания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных слу чаев. 1 1.3.4. Страхование отв етственности. Страхование ответствен ности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельност и. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью ил и имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональн ой ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случ ае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования явля ется гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или дог овором мера государственного принуждения, применяемая для восстановле ния нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушител я. Гражданская ответственность носит имущественный харак тер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерп евшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственн ости данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненны й ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 - В.В.Шахов «Страхование»/ М., «Юнити» 1999 г. стр.172 ущерб страховат ель может нести уголовную, административную ответственность. Страхование п рофессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, обусловле ны небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной д еятельности. Назначение страхования профессиональной ответственност и заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий про тив юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на т ерритории Российской Федерации к блоку страхования ответственности от носятся следующие виды: - страхование гражданско й ответственности владельцев автотранспортных средств; - страхование гражданско й ответственности перевозчика; - страхование гражда нской ответственности предприятий – источников повышенной опасности; - страхование профессион альной ответственности; - страхование ответствен ности за неисполнение обязательств; - страхование иных видов ответственности. Таким образом, страхование отв етственности это отрасль страхования, где в качестве риска выступает от ветственность физического или юридического лица за имущественный вред перед третьими лицами, который может быть причинен действиями, в том чис ле профессиональными, со стороны страхователя. Через страхование возме щается имущественный вред, причиненный третьим лицам. 1.3.5. Страхование предпринимат ельских рисков. Страхование предпринимательских рисков – новая отрасль с трахования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернат ивные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомст венные). Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельност и служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неп олучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образо вания убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны та кже, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счет ам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговор енного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных уб ытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям и скажения или задержки деловой информации, страхование от простоев обор удования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхо вания предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночн ых отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. 2. Страховые компании как часть экономической системы. 2.1. Виды страховых компаний. Деятельность любой страховой компании как историче ски определенной организационной формы страхового фонда всегда находи тся в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой осущес твляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний , функционирующих в данной экономической среды, образуют страховую сист ему. В экономике рыночного типа основной задачей страховой системы явля ется предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обе спечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойност и производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам – по вседневное и надежное страховое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей. Страховые компании составляют осно ву институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зр ения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы – источником долгосрочных кредитов. Страховые компании подразделя ют: По принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные, взаимные, государственные и правительс твенные; По характеру выполняемых операций: на специализиро ванные, универсальные и перестраховочные; По зоне обслуживания: на местные, региональные, нацио нальные и международные; По величине уставного капитала и объему поступлени я страховых платежей, а также другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие. Акционерное страховое общество – форма организаци и страхового фонда на основе централизации денежных средств посредств ом продажи акций. Существуют закрытые акционерные страховые общества, а кции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционе рные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Акционерное страховое общество – юридическое лицо , имеющее свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Общество взаимного страхования – форма организаци и страхового фонда на основе централизации средств посредством паевог о участия его членов. Участник общества взаимного страхования одноврем енно выступает в качестве страховщика и страхователя. Правительственные страховые организации – некомм ерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. В б ольшинстве ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и ме стных налогов. Государственная страховая компания – публично-пра вовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Орг анизация государственных страховых компаний осуществляется путем их у чреждения со стороны государства или национализации акционерных страх овых компаний и обращения их имущества в государственную собственност ь. Создание государственных страховых компаний является формой вмешат ельства государства в деятельность страхового рынка. Частные страховые компании принадлежат одному влад ельцу или его семье. Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхо вателям по достижении ими определенного возраста. 2.2. Финансы страховых компа ний. Результаты финансово-хозяйств енной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в получ ении прибыли и изменении размеров резервных фондов. Прибыль страховой компании складывается из: 1.Прибыли, непосредственно полученной от страховой д еятельности. Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих п оступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачива ет страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды. По сле этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагр узки даст прибыль от страховой деятельности. 2.Прибыль от не страховой деятельности компании. Полу ченные доходы включаются в прибыль страховой компании. 3.прибыль от прочих услуг – консультационные, посред нические и т.д. Все расходы страховой компании по ведению страхово го дела можно разделить на четыре группы: - аквизиционные – ра сходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портф еля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования; - инкассовые – расхо ды, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страховател ей; - ликвидационные – с вязанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы , страховые возмещения; - управленческие – с вязанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д. Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использовани е страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых рез ервов: - технический резерв; - резерв на предусмот рительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероп риятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали – зачисляетс я в резерв на предупредительные мероприятия. Технический резерв: - Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому дого вору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный. - Резерв убытков, заявленн ых, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщик а в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выя вляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик до лжен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвид ности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервиров ан максимальный ущерб. - Резерв убытков, наступи вших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислени й от собранных премий. - Резерв катастроф – на с лучай массового наступления страховых случаев. - Резерв колебаний убыточ ности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница на правляется в резерв колебания убыточности. - Резерв по страхованию жи зни. Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету дол жно быть не менее 3 % резер вных фондов, в гос.ЦБ должно быть вложено не менее 10 % (по страхованию жизни – не менее 20 % резервов). Заключение. Важная роль страхования в сист еме общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страхов ых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В у словиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возм ожностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного хар актера и техногенных рисков резко возрастает потребность у предприним ателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансо вых и кредитных обязательств и других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособн ости и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг имуществе нного, личного и социального страхования, в этом мы смогли убедиться, рас смотрев отрасли страхования в своей работе. Также мы рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую ка тегорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение с трахования к экономической категории финансов или выделение ее как сам остоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по пов оду решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на об щие функции с категориями финансов и кредитов страхование является сам остоятельной экономической категорией. Список использов анной литературы : 1. М.И.Басаков “Страхо вое дело в вопросах и ответах” // Учебное пособие для с тудентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные посо бия» Р-н-Д.,: “Феникс” 1999. 2. К.Г.Воблый “Основы эконо мического страхования” // М., Издательский центр “АНКИЛ” 1995 3. В.В.Глущенко “Управ ление рисками. Страхование” // г.Железнодорожный Московская обл. ТТО НПЦ “ Крылья” 1999 4. Л.А.Дробозина, Л.П.Ок унева, Л.Д.Андросова “Финансы. Денежное обращение. Кредит.” – Учебник для вузов // М.,: Финансы, Юнити, 2000 5. А.Б.Крутик, А.Л.Пимен ов “Введение в предприниматель- ство” - У чебное пособие для вузов // СПб.: “Политехника” 1995 6. .Ю.Сербиновский, В.Н. Гарькуша “Страховое дело” // Р-н-Д.,: 2000 7. В.В.Шахов “Страхова ние” – Учебник для вузов // М.: Страховой полис, Юнити, 1999. 8. В.В.Шахов “Страхование к ак экономическая категория” – Учебник для вузов // М.: Страховой полис, “Юнити” 1999 9. “Страхование как с амостоятельная экономическая категория” // Журнал “Финансы” №2 1995
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Честного чиновника можно узнать по глазам... По грустным, голодным глазам.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по страхованию "Страхование как экономическая категория", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru