Реферат: Регулирование страховой деятельности на Украине - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Регулирование страховой деятельности на Украине

Банк рефератов / Страхование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 34 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

содержание 1 введение 4 Государственное Регу лирование страховой деятельности на украине 12 15 17 лицензирование страховой деятельности заключение литература вве дение Необходимость обеспече ния высокой степени ответственности страховщика за социально-экономич еские последствия своей деятельности обусловливает формирование обще ственной потребности в организации государственного страхового надзо ра. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положени я страховщика и его платежеспособно сти по принятым договорным обязате льствам перед страховате лями. Отсутствие средств у страховщика для рас четов по приня тым обязательствам подрывает доверие не только к конкрет ному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознани и недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к госуд арственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, на селения и экономики в целом. Основная проблема государственного стра хо вого надзора — величина резервов, гарантирующих плате жеспособность с траховщика. Страховой рынок как часть финансово-кредитно й сферы яв ляется объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с уче том значимос ти страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специ альную область хозяйственного закон одательства и админист ративного надзора: государственное регулирова ние страхового рынка осуществляется посредством специальной налогово й по литики, принятия законов по отдельным видам предпринима тельской д еятельности, отражающих порядок заключения до говоров страхования и ре шения возникающих споров. Государ ство также устанавливает с учетом инт ересов всего общества обязательные виды страхования. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защи та страховател ей. 1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, с вязанные с заключением договоров страхования, — главная функция орган а по страховому надзору. Регистрацию должны пройти все страховщики. В хо де регистрации выясняются профессиональ ная пригодность страховщика, его финансовое положение. За падная практика обычно требует представле ния рекомендатель ного письма от какого-либо известного лица в финансов о-кре дитной сфере. Не получив официального признания, страховое общест во не может функционировать. Органом страхового надзора акт регистрации о формляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии. 2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессио нально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспе кт, содержащий полную правдивую и четкую информа цию о финансовом полож ении страховщика. Принцип гласно сти проводится через положение законо дательных актов о стра ховой деятельности (публичная отчетность). Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, ор ган страхового надзора должен проверить, насколько достовер на представленная информация или потребовать подтвержде ния представ ленных данных аудитором. Открытость информа ции о финансовом положении страховщиков способствует со хранению конкурентной борьбы. 3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган го сударст венного страхового надзора может начать расследование нару ше ний закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или пере дать дело в суд. Гос ударственное Регулирование страховой деятельности на украине Первой попыткой на зако нода тельном уровне регламенти ровать предпринимательскую страховую деятельность и страховые отношения в Украине был Декрет Ка бинета Минис тров Украины "О страхо вании" от 10 мая 1993 г. № 47-93. Его разработчики пошли по пут и, предло женному Законом Российской Федера ции "О страховании". При этом были объединены правовые нормы, регламен тирующие предпринимательску ю стра ховую деятельность с гражданско-правовыми нормами, регулирующим и стра ховые отношения. Следует отметить, что в тексте Декрета Кабинета М инист ров Украины "О страховании" проти воречий и недоработок больше, чем в одноименном Законе Российской Феде рации. Тем не менее, данный нормати в ный акт оказал большое влияние на страховой рынок услуг в Украине (в бол ьшей степени за счет учреждения Комитета по делам надзора за страхо вой деятельностью в Украине). Укрстрахнадзор создан в соответст вии с Поста новлением Кабинета Мини стров Украины и Национального Банка Украины от 17 сентября 1993 г. № 743. Постановлением Кабинета Министров Украины от 14 марта 1994 г. № 166 утверждено Положение об этом Комите те, которым определены его цели , зада чи и компетенция. На рубеже 1994-1995 гг. в Украине наблюдался кризис ст рахового рынка, который выразился в неплатежеспособ ности многих страх овых компаний, невыполнении ими обязательств перед страхователями. Сегодня в Украине в большинстве случаев страх овой полис (страховое свидетельство) не рассматривается как гарантия за щиты личных и имущест венных интересов от непредсказуемых случайносте й. Злоупотребления при осуществлении предприни мательской страховой дея тельности со стороны, как страховщи ков, так и с трахователей, особенно при страховании финансовых рисков (в частности н епогашения кредитов), на несли непоправимый ущерб деловой репутации стр аховщиков и страхового дела в целом. Причины такого явления следующие: · неэффективный надз ор со стороны государства за страховой деятельно стью; · отсутствие нормати вных актов, регу лирующих страховую деятельность, и опыта страховых отн ошений в сфере частно - правового негосударственного страхования как с о стороны субъектов страховых отношений, так и со стороны государства. Необходимо также уч итывать, что Декретом Кабинета Министров Украи ны "О страховании" (ст. 2) был введен запрет на осуществление предпринима тельской страховой деятел ьности на территории Украины иностранными страховщиками. Между тем, име нно они обладают опытом и культурой пре доставления высококачественны х стра ховых услуг, а также многолетней практикой технологии осуществле ния страховой деятельности. Иностранным страховым посредникам было от казано также в осуществлении посредниче ской деятельности в Украине. Мо тиви ровкой таких нецивилизованных за претов послужило стремление пре доставить возможность отечествен ным страховщикам "стать на ноги". На са мом же деле это лишь устранило необходимую для частного предприни мател ьства конкуренцию, что лишило страхователей права совершить цивили зов анный выбор. Таким образом, сегодня п латеже способных страховых организаций, предоставляющих высококачес твенные страховые услуги на уровне мировых стандартов в Украине нет. Запрет на осуществление предпри нимательско й страховой деятельности иностранными страховщиками тогда привел к та ким негативным последствиям: · в Украину не поступи ли современ ные страховые технологии; · потенциальные стра хователи не до веряют отечественным страховщикам, что снижает спрос их на страховые услуги; · за несколько лет осу ществления предпринимательской страховой дея тельности не сложилась система лично го страхования; · монополизирован ст раховой рынок в некоторых отраслях. В целом это можно бы ло определить как несложившуюся финансовую систему распределения и пе рераспределения рисков в государственном масштабе. В ст. 2 Декрета Кабин ета Министров Украины "О страховании" законода тель определил исключите льный пере чень организационно-правовых форм, посредством которых возм ожно осуще ствление предпринимательской страхо вой деятельности. Указ анная норма сохранена без изменений в ст. 2 Закона Украины "О страховании". Особое внимание следует обратить на то, что были выбраны такие формы, кот орые предполагают ответственность учреди телей по обязательствам ком пании пол ностью или в долях, пропорционально взносам в уставный фонд, ли чным имуществом (за исключением акцио нерного общества). Критерий, котор ым воспользовался законодатель при опреде лении организационно-право вых форм, выбран не совсем точно. Во всяком случае, такой подход на практик е себя никак не оправдал. Финансовому уч реждению, каковым является стра ховая компания, необходимо согласование действий многих учредителей с целью объединения денежных средств для нормального функционирования с тра ховой компании и обеспечения стра ховых обязательств. Это нашло под тверждение в ст. 29 Закона Украины "О страховании" в повышенных по сравнени ю с положениями Декрета Ка бинета Министров Украины "О страхо вании" треб ованиях к минимальному раз меру уставного фонда страховой компа нии: 100 000 экю — для страховых ком паний, участниками которых являются украинские физические и юридические лица и соответственно 500 000 экю — для страховых к омпаний, если среди участников имеются иностранные физи ческие пли юрид ические лица. Такие организационно-п равовые формы, как коммандитное товарищест во, товарищество с дополните льной ответственностью и полное товарищест во, по своей правовой природ е предпо лагают объединение небольшого числа участников и их капиталов для осуще ствления совместной предприниматель ской деятельности. Един ственной организационно-правовой формой, имеющей неоспоримые преимуще ства для осуще ствления предпринимательской страхо вой деятельности, я вляется акционерное общество. Это преимущество состоит в способе форми рования уставного фонда путем выпуска акций. Закон Украины "О страховании" (ч. 3 ст. 2) предусматр ивает ограниче ние на участие иностранного физиче ского или юридическо го лица в устав ном фонде страховой компании в раз мере, не превышающем 49 % уставного фонда. Ч. 4 ст. 2 предусматривает ог раничение в размере 20 % от собст вен ного уставного фонда, которые страхо вая компания имеет право инвес тиро вать в уставные фонды других страхо вых компаний. При этом каждая та кая инвестиция, осуществляемая в виде взноса (доли) в уставный фонд, не мож ет превышать 5 % уставного фонда инвестируемой страховой компании. Перечисленные инвестиционные ог раничения, к ак с юридической, так и с практической точки зрения, выглядят не более чем иллюзия, поскольку суще ствует множество абсолютно легитимных способо в обойти их. Мировой опыт и многолетняя прак тика в области страхования высокораз витых государств Европы и Северной Америки подс казывают иные пути ре шения этой проблемы: жесткое законо дательное рег улирование инвестицион ной деятельности страховых компаний, вплоть до прямых предписаний, — в каком размере и в какие источники должны быть ин вестированы находя щиеся в распоряжении страховой ком пании денежные с редства. Основным звеном системы гос ударственного страхования являются региональные управления государс твенного страхования и инспекции, которые входят в "НАСК Оранта". При инсп екции положено проведение большинства видов добровольного и обязатель ного страхования: заключение договоров, оценка имущества, определение и выплата страховых сумм (в пределах лимитов). Работу по личному и имущественном у страхованию среди населения непосредственно проводят внештатные аге нты государственного страхования. Им предоставлено право от имени орга нов государственного страхования заключать с гражданами договоры стра хования и выдавать страховые свидетельства и квитанции установленного образца за своей подписью и печаткой инспекции. Указанную работу страхо вой агент должен проводить на определенном участке, с оплатой его труда на комиссионных основах. Органы государственного страхования организуют работу инспекций, непосредственно проводят некоторые виды страхования, рассч итывают и утверждают крупные суммы выплат страхового возмещения, прово дят ревизии подчиненных подразделений, контролируют использование сре дств на проведение мероприятий по предупреждению гибели, повреждение з астрахованного имущества, и тому подобное. Характерным признаком государственного страхования яв ляется участие в нем многих государственных и общественных организаци й. Она реализуется при разработке условий страхования, учете и оценке им ущества и проведении обязательного страхования, заключении договоров добровольного имущественного и личного страхования, определении причи н возникновения материального убытка, обстоятельств, связанных со стра ховыми случаями, которые уже произошли. Учитывая, что при проведении иму щественного и личного страхования приходится решать вопросы, которые т ребуют специальных знаний, к работе страховых органов привлекаются спе циалисты-эксперты соответствующих профессий. Государственное страхование направлено на обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых у слуг, создание в Украине необходимых условий для деятельности страхови ков различных организационно-правовых форм, защиты интересов страхова телей. Государственное регулирование этих процессов должно со действовать усилению роли на страховом рынке обществ, которые имеют кре пкую финансовую и правовую основу, и вместе с тем не допускать на него спе кулятивные или фиктивные компании, которые могут нанести ущерб, как стра ховому делу, так и страхователям. Важную роль в системе мероприятий государственного регу лирования страхования играет регистрация страховых организаций, выдач а им лицензий на проведение определенных видов страхования, осуществле ния контроля за деятельностью всех страховых обществ (компаний) и их объ единений. Согласно Декрету "О страховании", государственный надзор за страховой деятельностью в Украине осуществляется с целью соблюдени я требования законодательства Украины о страховании, эффективном разв итии страховых услуг, предотвращении неплатежеспособности страховико в и защиты интересов страхователей. Государственный надзор за страховой деятельностью на те рритории Украины осуществляется Комитетом по делам надзора за страхов ой деятельностью, которая действует в соответствии с Положением, утверж денным Кабинетом Министров Украины. Основными функциями указанного Ко митета являются: 1) ведение единого государственного реестра страховиков ( перестрахователей); 2) выдача лицензий на пр оведение страховой деятельности; 3) контроль за платежеспособностью страховиков относит ельно выполнения других страховых обязательств перед страхователями; 4) установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов; 5) разработка нормативных и методических документов по во просам страховой деятельности; 6) обобщение практики страховой деятельности, ра зработка и предоставление в установленном порядке предложений относит ельно развития и совершенствования законодательства Украины о страхов ой деятельности; 7) участие в осуществлении мер относительно повышения к валификации кадров для страховой деятельности. Законодательством установлены та кие права Комитета по делам надзора за страховой деятельностью: 1) в границах своей компетенции получать от страховиков ус тановленную отчетность о страховой деятельности и информации об их фин ансовом состоянии, а также информацию от предприятий, учреждений и орган изаций, в том числе банков и граждан, необходимую для выполнения возложе нных на него функций; 2) проводить проверку относительно правильности примене ния страховиками законодательства Украины о страховой деятельности и достоверности их отчетности; 3) при выявлении нарушений страховиками требований закон одательства о страховой деятельности давать им предложения относитель но их устранения, а в случае невыполнения предложений останавливать или ограничивать действие лицензий этих страховиков к ликвидации обнаруже нных нарушений или принимать решение об отозвании лицензий; 4) обращаться в арбитражного суда с иском об отмене госуда рственной регистрации страховика в случаях, предусмотренных законодат ельством. Комитет по делам надзора за страховой деятельностью выд ает страховикам лицензии на проведение конкретных видов страхования и перестраховывания. Для получения лицензии страховик представляет Комитету заявление, к которому прилагаются: · копии учредительны х документов и копии свидетельства о регистрации; · справки банков или других кр едитных учреждений, которые подтверждают наличие и размеры оплаченног о уставного фонда; · экономическое обоснование за планированной страховой (перестраховой) деятельности; · информация об участниках стра ховщика, председателе исполнительного органа и его заместителей. лицензирование страховой деятельности Лицензирование страхов ых операций страховщиков, осуще ствляющих свою деятельность, на террито рии Украины, носит обязательный характер и осуществляется Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью в Украине (Укрстрахнадзором). Н а Укрстрахнадзор также возложены задачи разработки соответствующих ме тодических и нормативных документов, обобщения практики применения ст рахового законодатель ства, разработки предложений по его применению, з ащиты интересов страхователей в случае банкротства страховых орга низ аций или их ликвидации по другим причинам. Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до нач ала деятельности уставного капитала. Для получения ли цензии страховщи к, прошедший регистрацию, должен пред ставить следующие документы: · программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых опер аций, макси мальную ответственность по индивидуальному, риску, условия обеспечения платежеспособности; · правила или условия страхования по видам операций; · справки банков или иных учреждений, подтверждающие нали чие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов; · статистическое обо снование применяемой системы тари фов, ставок и резервов. Комитет по делам над зора за страховой деятельностью обя зан выдать лицензию в течение 30 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выда че лицен зии, в течение того же срока сообщить страховой организации о пр ичинах отказа. В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Укрстрахнадзор может потр ебовать от страховой организации повышения размера этих фондов в завис имости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решени й об отказе, приостановлении действия и аннулирова нии лицензий Укрстра хнадзор руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательн ым привлечением лицензи руемой организации. За выдачу лицензии со страх овщика взи мается специальный сбор. Комитет по делам надзора за страховой деятель ностью имеет право: 1) в пределах своей к омпетенции получать от страховщиков установленную отчетность о страхо вой деятельности и инфор мацию об их финансовом состоянии, а также инфор мацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от бан ков и г раждан, необходимую для выполнения возложенных на него функций; 2) проводить не чаще одного раза в год проверку н а предмет соблюдения страховщиками законодательства Украины о стра хо вой деятельности и достоверности их отчетности по показа телям, характе ризующим выполнение договоров страхования, назначать проведение за сч ет страховщика дополнительной обязательной аудиторской проверки с опр еделением аудитора; 3) при выявлении нарушений страховщиками требо ваний законодательства Украины о страховой деятельности выдавать им п редписание об их устранении, а в случае невыполнения предписаний остана вливать или ограничивать действие лицен зий этих страховщиков до устра нения выявленных нарушений или принимать решения об отзыве лицензий и и сключении из государственного реестра страховщиков (перестраховщиков ). Споры об отзыве лицензии рассматривает суд или арбитраж ный суд. Возобн овление действия лицензии после ее отзыва осуществляется в порядке, пре дусмотренном Законом Украи ны "О страховании"; 4) обращаться в арбитражный суд с иском об отмен е госу дарственной регистрации страховщика как субъекта предпри нимат ельской деятельности в случаях, предусмотренных ст. 8 Закона Украины "О пр едпринимательстве". зак лючение В действующем законода тельстве Украины о страховой деятельности содержатся минимальные треб ования к существу страховых услуг. При слож ности страховых взаимоотнош ений это может приводить к ущемлению страхо выми компаниями интересов с трахова телей. Практика свидетельствует, что выполнению страховой комп анией обя зательств по выплате страхового возме щения, как правило, пред шествует су дебный процесс или утомительное хож дение по кабинетам дол жностных лиц, которые, в свою очередь, используя самые разные уловки, пыта ются отка зать в выплате страхового возмещения. Страхование осуществляется с целью защиты им ущественных интересов стра хователя и за его счет, однако наступ ление с трахового случая и в последую щем — обязательство по выплате стра хово го возмещения страховая компания рассматривает как посягательство на ее имущественные интересы. Для защиты интересов страхователя целесообра зно установить правило, при котором размер (сумма) выплачиваемо го страх ового возмещения по договору страхования в силу судебного решения увел ичивается на сумму судебных из держек (расходов по процессу), как-то: возм ещение уплаченной госпошлины и затрат, по оплате труда юристов и пр. В любом случае система страхова ния не будет э ффективно функциони ровать, если сохранится сложившееся неравенство м ежду субъектами страхо вых отношений. На законодательном уровне не на шла отражения концепция комплекс ного подхода к развитию страхового законодательст ва. Так, страховые ком пании не выделены в отдельный вид субъектов предпр инимательской дея тельности в действующем законодатель стве, прежде вс его налоговом. В свою очередь, особенности страховой деятель ности треб уют отдельной регламентации взаимоотношений государства и страховой к омпании относительно определения размеров и порядка уплаты налогов. Специфика страховых отношений требует отдель ного подхода при нало гообложении — исходя из того, что страхование по с воей правовой природе не может служить источником дохода для страховат еля (с исключениями в виде накопительного страхования, ко гда одним из ус ловий страхования яв ляется начисление процентов на вноси мые страховы е платежи, и по оконча нии действия договора страхования — выплата стра ховой суммы с начислен ными процентами), и в то же время является источник ом дохода для стра ховой компании. Внесенные страхователем страховые взносы (пл атежи) независимо от вида страхования должны быть исключены из налогооб лагаемого дохода за счет снижения подоходного налога для фи зических ли ц, и отнесения на себестои мость произведенных товаров, работ и услуг — д ля юридических. При подготовке страхового законо дательства целесообразно комплексно подходить к проблеме правового регу лирован ия страховой деятельности, увязывая в логичной последовательно сти но рмативные акты, регулирующие предпринимательскую страховую дея тельн ость с нормативными актами, ре гулирующими страховые отношения и налого обложение страховых компаний и страхователей. Цели, которыми законодатель руко водствовалс я при принятии действую щего законодательства о страховании и перестра ховании, не должны ограничи ваться урегулированием сложившихся страхо вых отношений. Приоритетом в развитии страхового законодательства дол жно быть создание такой правовой системы нормативных актов, при кото ро й осуществление страховой деятель ности, обеспечивая интересы субъект ов страховых правоотношений, обеспечи вало бы также развитие и нормальн ое функционирование национальной фи нансовой системы распределения и пе рераспределения рисков. лит ература 1. Научно-практический ж урнал "Предпринимательство, хозяйство и право" 1997г. №5. 2. Український інвестиці йний журнал " Welcome " , 1999г., №6-7 (48-49). 3. Шелохов К.В., Бігдаш В.Д. "Страхуванн я". Навчальний посібник. МАУП – 1998р. 4. Заруба О.Д. "Основи страхування". По сібник. 1995р. УФІМБ. 5. Науково – практичний журнал "Бух галтерський облік і аудит" №7, 98.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Почуяв опасность, улитка прячется в домик. Там у неё водка и нож.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru