Реферат: Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность

Банк рефератов / Законодательство и право

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 82 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

62 Проведение аудит орской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово- хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО « Сахалин Дом», ООО «Анлес» , ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» , зарегистрированных на территории Сахалинской обл асти Содержание. 1. Введение 5 2. Перечень и спользуемых при проверке документов 6 3. Когда и н а каких условиях КООКМИН БАНК предоставил ООО «КОИНВЕСТ» кредит в размере 40 млн. долларов США? Какие договора, кром е кредитного договора, и с какими организаци ями были заключены КООКМИН БАНК и ООО «КОИНВ ЕСТ» в обеспечение гарантии возврата кредита? 13 4. Кто от имени ООО «КОИНВЕ СТ» подписал кредитный договор с КООКМИН БАН КОМ? Кто на момент подписания кредитного договора являлся собственником и руководителем ООО «КОИНВЕСТ»? 24 5. Каким образом производилась выдача денежных средств по кредитному догово ру на сумму 40 млн. долларов США, заключенному между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ»? Соотве тствует ли фактическая выдача денежных средств условиям и порядку, предусмотренным креди тным и иными договорами, з аключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ»? 25 6. Имел ли право КООКМИН БА НК перечислять денежные средства для ООО «КОИНВЕСТ» на счета, открытые в российских банках, в отсутствии разрешения на строительство, договора аренды земельного участка и проектной документации? 31 7. Сколько денежных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», на какие цели? Каким образом ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» исполняло обязательства, возникшие у него после подписания креди тного договора и дого вора займа? Оформлялись ли в письменном виде отношения между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и ООО «КОИНВЕ СТ» по предоставлению в залог КООКМИН БАНКУ за ООО «КОИНВЕСТ» здания гостиницы и зем ельного участка прин адлежащих «ЛЭКС КО., ЛТД»? 34 8. Кому, и на какие цели были пер ечислены денежные средства, полученные ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от «КООКМИН БАНКА» на с троительство Комплекса «Сахалин Грин Хил» ( гольф-клуб)? 38 9. Кто в соответствии с дей ствующим российским законодательством являлся инвестором, заказчиком, застройщиком и подр ядчиком при строительстве гольф-клуба? Имелись ли у указанных организаций со ответствующие разрешени я и лицензии? 42 10. Какую сумму денежных средств ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕ СТ»? Кем от имени ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» они были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и рук оводителями ООО «Глобал Строй»? 43 11. Кому, и на какие цели были перечислены денежные средства, полученные ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ»? 44 12. Сколько денежных средств ОО О «Глобал Строй» перечислило гражданину Республики Корея Шин ДенгЧель, на какие цели? Кем от имени ООО «Глобал Строй» были подписаны договора? Ка кова экономическая целесообразность данных операций для ООО «Глобал С трой»? Какова задолженность гражданина Республики Корея Шин ДенгЧель п еред ООО «Глобал Строй»? 46 13. Какие договора были заключе ны между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICOEns. (Республика Корея) и кем они были п одписаны? Кто на момент заключения данных до говоров были собственниками и руководителями ООО «КОИНВЕСТ» и Компании KORICOEns.? Сколько денежных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечислило Компании KORICOEns ., на какие цели? Какова задолженность Компан ии KORICO Ens. перед ООО «КОИНВЕСТ»? 47 14. Кто являлся владельцем ил и совладельцем организаций, которым были перечислены денежные средст ва, полученные ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строит ельство гольф-клуба? Сколько денежных средств перечислено этим организ ациям? 49 15. Соответствует ли фактическ ое расходование денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строител ьство гольф-клуба, цел ям и условиям предоставления данного кредита? Какова истинная цель полу чения кредита? 50 16. Каков финансовый результат для ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от исполнения кредитно го договора заключенного между КООКМИН БАНК и ООО «КОИНВЕСТ»? 54 17. Выводы по финансовой афере гражданина Южной Кор еи Шин Денг Чель 55 1. Ведение Аудиторская проверка проводил а сь в помещении Главно го управления МВД России по Дальневосточному фед еральному округу по адресу: г. Хабаровск, ул. К. Маркса, 107В. Исследование нач ато - 21 января 2011 г., окончено - 24 января 2011 г. В пров ерке , на основании письма заместителя начальника ОРБ ГУ МВД России по ДФО № 9/040-104 от 21.01.2011 года, поста влена задача по проведению исследования документов, отражающих финанс ово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» , зарегистрированных на территории С ахалинской области. 2. Перечень используемых при проверке документов Для проведения исследования, предоставлены следующие документы: 1. Договор возмездного ок азания услуг от 28 мая 2007 г. на 4 листах. 2. Договор поставки инертных мероприятий от Об. 10.07 г. на 4 листах. 3. Протокол № 5 ООО «Са халинДом» от 17.03.2008 г. на 1 листе. 4. Устав ООО «Сахалин Дом » на 15 листах. 5. Ведомость банковского контроля по паспорту сделки № 07080006/1481/1806/2/0 на 3 листах. 6. Контракт № 11/07 от 14.08.07 г. на 3 листах. 7. Контракт № 11/07 от 16.08.07 г. на 3 листе. 8. Кредитный договор № GC - ll \07 от 10.11.07 г. на 3 листах. 9. Дополнение № 1 от 31.12.08 г. к контракту № 003/3003/2007 от 09.04.07 г. на 1 листе. 10. Протокол № 4/1/07 от 02.04.07 г. на 1 листе. 11. Письмо, выполненн ое на корейском языке от KORICO ENC на 1 листе. 12. Письмо, выполненно е на корейском языке от KORICO ENC от 14.05.09 г. на 1 листе. 13. Договор № 008 купли-прода жи от 02.06.08 г. на 2 листах. 14. Контракт № 003/3003/2007 от 09.04.07 г. с приложениями на 4 листах. 15. Контракт № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. с приложениями на 4 листах. 16. Договор на выполн ение проектных работ № 02/08 от 01.08.08 г. на 6 листах. 17. Договор подряда № 07 05 08 на 3 листах. 18. Договор подряда № 01/07 от 01.07.08 г. на 3 листах. 19. Договор оказания услуг от 15.11.08 г. на 3 листах. 20. Договор № 29-И/2007 на вы полнение инженерно-изыскательских работ от 22.08.07 г. с приложениями на 3 листах. 21. Договор № 05- И/2008 на выполнение инженерно-изыскательских работ от 10.04.08 г. на 2 листах. 22. Договор займа от 20.04.07 г. на 2 листах. 23. Договор подряда № 98 от 25.06.07 г. с приложениями на 12 листах 24. Паспорт сделки от 08.05.07 г. № 07050002/1668/0000/2/0 на 2 листах. 25. Дополнение № 1 от 01.10.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе. 26. Дополнение № 2 от 01.12.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе. 27. Дополнение № 3 от 12.12.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе. 28. Паспорт сделки от 08.05.07 г. № 07050002/1668/0000/2/0 на 2 листах. 29. Дополнение № 4 от 09.04.08 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на Г листе. 30. Паспорт сделки от 26.09.08 г. № 08090026/1481/1806/2/0 на 2 листах. 31. Дополнение № 5 к кон тракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе. 32. - паспорт сделки от 26.09.08 г. № 08090026/1481/1806/2/0 на 2 листах. 33. Дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 34. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах. 35. Дополнение от 20.09.07 г. к контракту п оставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 36. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481 /1806/2/0 на 2 листах. 37. Дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 38. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах 39. Пополнение № 2 от 11.04.08 г. к контракту № 11/07 от 16.08.07г. на1листе. 40. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах. 41. Дополнение № 2 от 23.06.08 г. к к онтракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 42. Паспорт сделки от 17.08.07 г. №0708000 6/1481/1806/2/0 на 2 листах. 43. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах. 44. Дополнение № 3 от 20.08.08 г. к к онтракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 45. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах. 46. Дополнение № 4 к ко нтракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе. 47. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах. 48. Договор №26/03 от 10.04.08 г. на 3 листах. 49. Договор поставки № 002 от 02.04.08 г. на 10 листе. 50. Свидетельство о п остановке на налоговый учет ООО «Коинвест» на 1 листе. 51. Устав ООО «Коинве ст» на 19 листах. 52. Приказ ООО «Коинв ест» № 2-П на 1 листе. 53. Требование-накла дная № 00000004 на 1 листе. 54. Требование-накла дная № 00000016 на 1 листе. 55. Требование-накла дная № 00000019 на 1 листе. 56. Требование-накла дная № 00000010 на 2 листах. 57. Требование-накла дная № 00000008 на 1 листе. 58. Договор № 114/07 от 16.05.07 г . на 7 листах. 59. Договор подряда № 2 на строительно-отделочные работы от 12.06.07 г. на 3 листах. 60. Договор подрядах» 12/09 от 12.09.07 г. на 2 листах. 61. Договор подряда № 2 на строительно-отделочные работы от 02.06.07 г. на 2 листах. 62. Договор подряда о т 01.08.07 г. на 6 листах с дополнительным соглашением на 1 листе. 63. Договор аренды № 23-05-07/ R / SM - GS на 10 листах. 64. Договор № 0108/03 на 6 ли стах. 65. Договор на постав ку продукции № 19 от 14.09.07 г. на 2 листах. 66. Договор строител ьного подряда № 23/10-с от 23.10.07 г. на 3 листах. 67. Договор аренды по мещения №01.07 от 03.06.07 на 4 листах. 68. Платежное поручение № 455 от 11.12.08г. на2 листах. 69. Договор оказания транспортных услуг от 12.07.07 г. на 3 листах. 70. Договор купли-про дажи от 21.06.07 г. на 2 листах. 71. Платежное поручение № 379 от 03.09.08 г. на 1 листе. 72. Договор на аренду строительной техники от 01.08.07 на 3 листах. 73. Договор подряда № 3 от 28.0 8.07 г. на 3 листах с приложени ями на 2 листах. 74. Договор аренды сп ецтехники от 25.05.07 г. на 2 листах. 74. Платежное поручен ие №401 на 10.10.08г. на 1 ли сте. 75. Договор подряда № 01-07 GS на 2 листах. 76. Договор аренды сп ецтехники от 01.12.07 г. на 2 листах; с дополн ением на 1 листе. 77. Договор аренды ст роительных материалов от 05.06.2007 г. на 2 листах. 78. Платежное поруче ние № 81 на 1 листе. 79. Договор подряда н а ремонт объекта от 12.07.2007 г. на 6 листах. 80. Договор поставки № 415/07 н а 2 листах. 81. Договор поставки № 011 от 15.05.2007 г. на 3 листах. 82. Договор денежног о займа № 09/08 на 2 листах. 83. Платежное поручение № 431 от 10.11.2008 г. на 1 листе. 84. Договор денежного зай ма № 04/07 на 2 листах. 85. Договор денежного зай ма № 08/07 на 2 листах. 86. Договор денежног о займа № 06/07 на 2 листах, с дополнением № 1 на 1 листе. 87. Договор от 16.04.2007 г. на 3 лис тах. 88. Договор денежног о займа № 05/07на 2 листах, с дополнением № 1 на 1 листе. 89. Договор денежног о займа №06/07 от 10.05.2007 г. между Шинг Чжонг Чол (паспорт SM 0200355, выдан мид и торговли республики Корея 29.08.06 г.) и ООО «Глобал строй» (заимодавец). 90. Договор денежног о займа №02/07 от 12.03.2007 г. между Шинг Чжонг Чол (паспорт SM 0200355, вы дан мид и торговли республики К о рея 29.08.07 г.) и ООО «Глобал строй» (заемщик). 91. Договор на выпол нение работ №07/07 от 07.04.2007 г между ООО СК «Магистраль» и ООО «Глобал строй». 92. Договор поставки б/н от 27.04.2007 г. между ОАО «Сахалиннеруд» и ООО «Глобал строй». 93. Договор подряда №03/07 на производство ремонтно-строительных работ помещений от 15.03.2007 г. между ООО «Си Эс Сахалин» и ООО «Глобал строй». 94. Договор аренды по мещения (квартиры) б\н от 16.04.2007 г. между ИХюТя (свид-во от 29.07.1999 г.) и ООО «Глобал строй». 95. Оригинал платежн ого поручения № 74 от 30.06.2008 на 1 (одном) листе. 96. Оригинал платежн ого поручения № 000178 от 12.12.2008 на 1 (одном) листе. 97. Оригинал платежно го поручения № 456 от 12.12.2008 на 1 (одном) листе, с приложением на 1 (одном) листе. 98. Оригинал платежн ого поручения № 122 от 17.09.2008 на 1 (одном) листе. 99. Выписка по лицево му счету 40702810300010000274 ООО «Анлес» от 04.07.2008 на 1 (одном листе). 100. Оригинал ордера р аспоряжения № 298 от 04 июля 2008 г. на 1 (одном) листе. 101. Оригинал платежн ого поручения № 2 от 04.07.2008 на 1 (одном листе). 102. Оригинал платежн ого поручения № 1 от 04.07.2008 на 1 (одном листе). 103. Выписка по лицево му счету 40702810300010000274 ООО «Анлес» от 31.03.2008 на 1 (одном листе). 104. Оригинал платежн ого поручения № 116 от 31.03.2008 на 1 (одном листе). 105. Оригинал платежн ого поручения № 178 от 31.03.2008 на 1 (одном листе). 106. Оригинал контрак та № 01/08 от 12 августа 2008 г. на поставку продукции материально - технического назначения на 3 (трех) листа х. 107. Оригинал дополни тельного соглашения № 1 к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - техниче ского назначения от 12 августа 2008 г. на 1 (одном) листе. 108. Оригинал дополни тельного соглашения № Б/Н к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - техниче ского назначения от 01 июля 2009 г. на 1 (одном) листе. ПО. Копия дополн ительного соглашения № Б/Н к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - технического назначения от 01 ию ля 2009 г. на 1 (одном) листе. 111. Оригинал договора бан ковского счета № 59В в иностранной валюте от 14 августа 2008 года на 1 (одном) листе с приложение к договор у на 1 (одном) листе. 112. Оригинал договор а № 011 от 31 июля 2008 года купли продажи строительных материалов на 2 (двух) листах. 113. Оригинал договора от 18 мая 2007 г. на 3 (трех) листах заключенный между ООО «Альфа Строй» и ООО «Глобал Строй» с приложением на 1 (одном) листе - график пост авки щебня; 114. Ор игинал договора от 06 октября 2007 г. на 3 (трех) листах заключенный между ООО «Альфа Строй» и ООО «Глобал Строй» с приложением на 1 (одн ом) листе - график поставки песк а. 115. Оригинал приложе ния к договору от 28 июня 2007 года возмездного оказания услуг от 11 мая 2007 г. на 1 (одном) листе . 116. Оригинал дополне ния № 2 от 29 мая 2007 г. к договору от 18.05.2007 поставки инертных материалов на 2 (двух) листах. 117. Оригинал дополнения 19 мая 2007 г. к договору от 18.05.2007 поставки инертных материалов на 2 (двух) листах. 118. Оригинал договор а № 006 от 20 марта 2008 г. субподряда на выполнение отдельных видов и комплекса работ на 3 (трех) листа х. 119. Оригинал договор а подряда № 17 04 08 от 17 апреля 2008г. н а 2 (двух) листах. 120. оригинал договор а поставки № 004 от 14 апреля 2008 г. на 4 (четырех) листах с приложением на 2 (двух) листах - прайс - лист № 5 на бетон и перечень услуг лаборатории на объекте ООО Глобал Строй». 121. Оригинал договор а поставки № 005 от 21 апреля 2008 г. на 3 (трех) листах и с приложением на 2 (двух) листах - прайс - лист на бетон и прайс - лист на добавки противо морозные в бетон. 122. Оригинал договор а возмездного оказания услуг от 06 сентября 2006 года на 4 (четырех) листах заключенный ме жду ООО «Глобал Строй» и ООО «ГОССТРОЙ». 123. Копия договора ку пли - продажи автотранспортного средства от 21 мая 2007 года с приложением копий на 2 (двух) лис тах паспорта транспортного средства. 124. Копия договора ку пли - продажи автотранспортного средства от 21 мая 2007 года с приложением копий на 1 (одном) ли сте паспорта транспортного средства. 125. Копия договора по ставки № 004 от 14 апреля 2008 г. на 4 (четырех) листах с приложением на 2 (двух) листах - прайс лист № 5 на бето н и перечень услуг ла боратории на объекте ООО Глобал Строй». 126. Договор № 2.04-ПИН по ставки инертных материалов от 02.04.08 г. на 4 листах. 127. Договор № 1.04-ПИН по ставки инертных материалов от 02.04.08 г. на 4 листах. 128. Договор возмездн ого оказания услуг ООО «Альфа Строй» от 21.05.07 г. на 4 листах. 129. Договор № 3.04-ОУ воз мездного оказания услуг от 02.04.08 г. на 4 листах. 130. Договор № 1.04-ПСП по ставки строительного песка от 02.04.08 г. на 4 листах. 131. Договор возмездн ого оказания услуг от 20.03.2008 г. от 02.04.08 г. на 4 листах. 132. Документ, имеющий переплет светлого цвета с надписью на обложке LoanAgreement , отражающий положения по заключению кредитного догово ра, договора ипотеки м ежду КУКМИН БАНК, ООО «Коинвест», ООО «Глобал Строй», ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» на 319 листах . 133. Папка№ 14 сшив документ ов ООО «Глобал Строй» на 380 листах. 134. Папка № 3 сшив доку ментов ООО «Сахалин Дом» на 139 листах. 135. Папка № 2 сшив доку ментов ООО «Коинвест» на 246 листах. 136. Папка№ 13 сшив документ ов ООО «Глобал Строй» на 512 листах. 137. Папка № 10 сшив доку ментов ООО «Глобал Строй» на 3 74 листах. 138. Папка № 12 сшив доку ментов ООО «Коинвест» на 220 листах. 139. Папка № 11 сшив доку ментов ООО «Анлес» на 248 листах. 140. Папка № 8 сшив доку ментов ООО «Коинвест» на 266 листах. 141. Папка № 9 сшив доку ментов ООО «Коинвест» на 333 листах. 142. Папка № 7 сшив доку ментов ООО «Глобал Строй» на 566 листах. 143. Папка № 6 сшив доку ментов ООО «Коинвест» на 254 листах. 144. Папка № 4 сшив доку ментов ООО «Анлес» на 58 листах. 145. Папка № 1 сшив доку ментов ООО «Глобал Строй» на 403 листах. 146. Папка № 5 сшив доку ментов ООО «Анлес» на 438 листах. 147. Папка № 15 сшив доку ментов ООО «Анлес» на 514 листах. 148. Папка № 16 сшив доку ментов ООО «Глобал Строй» на 707 листах. 149. Сшив документов О ОО «Глобал строй» на 513 листах. 150. Папка синего цвет а с кредитным договором и иными документами на 446 листах. 128. 3. Когда и на каких условиях КООКМИН БАНК предоставил ОО О «КОШВЕСТ» кредит в размере 40 млн. долларов США? Какие договора, кроме кредитного договора, и с какими организациями были заключены КООКМИН БАНК и ООО «КОИНВЕСТ» в обеспечение гарантии возврата кредита? Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между следующими сторонами (как указано в договоре): Обществом с огр аниченной ответственностью «КОИНВЕСТ» в качестве Заемщика; КООКМИН БАНК, к омпанией, надлежащим образом организованной и существующей в с законодательством Кореи в ее качестве доверительного управляющего Консус Сахалинск Риал ЭстейтФ анд 1 , в качестве К редитора; КОНСУС АССЕТ М ЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД, корейской компанией, действующей в качестве Управляющего активами для Консус Сахалинск Р иал ЭстейтФанд1. Кредитный дого вор (вариант на русском языке) составлен на 62 листах. Договор также имеет 6 приложений (Кредитор, Уведомления, Описание з емельных участков, Документы относящиеся к предварительным условиям, С огласование требующееся после закрытия и Ож идаемое движение денежных средств по проекту) и 10 дополнений (Форма уведомления о снятии наличных средств, Форма уве домления о переводе, Форма договора ипотеки в отношении гостиницы, Форма договора ипотеки прав аренды земельный участок 1 Лэкс, Форма договора ипотеки прав ар енды земельный участок 2, Форма договора зало га доли участия, Форма обязательств субординированного кредитора, Форм а поручительства акционеров, Форма поручите льства Лэкс, Форма письма агента по поручени ю процессуальных извещений). По кредитному договору Заемщик намеревается застроить и оборудовать недвижимость, которая будет сдана Кредитору. Кредитные сре дства предоставляются для финансирования р асходов, связанных со строительством и эксплуатацией недвижимости (под недвижимостью понимается «совместно 9Н СС, 18Н СС, Д еревня для гольфа и Гостиничное крыло» (стр. 15 кредитного договора)) на следующих основных условиях: • на сумму до 40 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 8 кредитного договора, термин «Кредитные средства»); • под 9,52% годовых (стр. 11 кр едитного договора, термин «Процентная ставка»); • с погашением ч ерез 42 месяца после Даты Выборки (стр. 15 кредитного договора, термин «Дата погашения», стр. 6, т ермин «Дата выборки» получения кредитных средств); • дата завершения стро ительства объектов: 1 . поле для гольфа 9Н СС - октябрь 2007 г.; 2 . поле для гольфа 18Н СС - 25 месяцев с даты выборки; 3 . Деревня для гольфа - 25 месяцев с даты выборки; 4 . Гостиничное крыло - 23 месяцев с даты выборки; • оплата процентов еже квартально (стр. 23 кредитного договора, п. Оплата процентов); • предоставление Заемщиком (ООО «КОИНВЕСТ») займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11 021000 долларов США, для погашения кредита в Сбербанке РФ (ст р. 11 кредитного договора, термин «Заем ЛЭКС»); • привлечение Заемщик ом средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее р ублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 4 кр едитного договора, термин «Базовая сумма доли»); • заключение Соглашения о сотр удничестве между Заемщиком, ЛЭКС, Кредитором, Управляющим активами, Участником, Олегом Кимом, Ан Х ваДя и Подрядчиком (с тр. 5 кредитного договора, термин «Договор о сотрудничестве»); • осуществление выпла т с расчетного счета Заемщика исключительно под контролем и по согласованию с Управляющим активами; • заключение иных дого воров, обеспечивающих гарантию возврата денежных средств, или документы обеспечения (ипо тека, залог, поручительство) в соответствии с терминологией кредитного договора (стр. 16 кредит ного договора); • открытие в корейском банке (КООКМИН БАНК) следующих счетов (стр. 40 кредитного договора, п. 9.1 Открытие счетов, раздел Проектные счета): 1 . расчетный счет в вонах, на который депонируются поступл ения от кредита; 2 . резервный счет наличности в вонах, на которы й депонируются суммы, время от времени снима емые с рублевого счета поступлений Управляющим а ктивами; 3 . при этом минимальная совокупная сумма остат ка на расчетном счете и резервном счете нали чности на любую дату не может составлять меньше 2 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 13 кредитного договора, термин «Минимальная су мма резерва наличных денежных средств» и стр. 44 п. l 1 . l . d ). • открытие в российско м банке долларового операционного счета, на который депонируются средства, перевед енные с расчетного счета в корейском банке; • запрещение Заемщику без письменного согласия Управляющего активами инвестировать средства, находя щиеся на проектных счетах; • производство выплат с расчетного счета в корейском банке исключительно на долларовый операционный счет в российском банке поэтапно, под контролем и по согласованию с Управляющим активами (разделы 3 и 10 кредитного договора), при этом: 1 . перевод средств с расчетного счета в корейском банке на долларовый операционный счет в российском б анке в размере, не превышающем суммы эквивал ента в Вонах одиннадцати миллионов двадцати одной тысячи долларов США (11021000), которая используется Заемщиком для предоставления Займа ЛЭКС в соответствии с Д оговором Займа ЛЭКС с тем, чтобы ЛЭКС могло по гасить свою существующую задолженность в той же сумме перед Сбербанком и суммы, не превышающей три миллиарда южнокорейс ких вон (3 000 000 000), которая используется Заемщиком для оплаты стоимости матер иалов, оборудования и машин для строительства Недвижимости (кроме 9Н СС), которые Управляющий активами считает необходимыми платежами, осуществляется без каких-либо условий ( предварительные условия выборки, стр. 20 кредитного договора, п. 3.2); 2 . все последующие выплаты совершаются тольк о после того как, За емщик заключает Договор аренды земельного участка 2, надлежащим образом регистрирует свои права на земельн ый участок 2 в соответствующих государственн ых органах и представляет его за веренную копию Кредитору в течение 2 (двух) месяцев с Даты Выборки вместе с копией выписки из реестра имущества (Единый государственный реестр пра в на недвижимое имущество и сделок с ним) в отношении земельного участка 2, надлежащим образом заверенную его уполномоченным должностным лицом; Зае мщик заключает Залог прав аренды земельного участка 2 с Кредитором, надлежащим образом подает и регистрирует такой Залог прав аренды земельного участка 2 в соответствующих государственных органах и представляет заверенную копию такого акта о ре гистрации Кредитору в течение 3 (трех) месяцев с Даты Выборки; ЛЭ КС надлежащим образом подает и регистрирует. Залог прав аренды земельного участка 1 ЛЭКС в соответствующих государственных органах и представляет завере нную копию такого свидетельства о регистрац ии Кредитору в течение 1 (одного) месяца с даты выбо рки (пункты 10.1( a ).( 4 ), 10.1( a ).( 5 ), 3.3( b ), 3.3(с) и 3.3( f ) кредитного договора). Следо вательно, кредитные средства зачисляются на расчетный счет в вонах в корейском V -- б анке, а дальнейшее перечисление можно сделать только на долларовый опер ационный счет в российско м банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета з а фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. В п ункте 8.5 кредитного договора был установлен запрет на осуществление ООО «КОИНВЕСТ» иной коммерческой деятельности с использованием кредитных средств без пись менного согласования с Управляющим активами. Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансов ая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность Управляющего активам и по договору. Ни Управляющий активами, ни люб ой из его директоров, должностных лиц, работников или агентов не несет ответственности ни за какое действие или безд ействие в связи с настоящим договором перед какой-либо стороной, если только такая отве тственность не возникает непосредственно вследствие мошенничества, гр убой небрежности-или намеренного противоп равного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов. Кр едитный договор имеет Приложение 6 «Ожидаемое движение денежных средст в по проекту», которое предусматривает едино временное получение кредита в апреле 2007 года и его погашение в сентябре 2010 года. Кр едитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые де лают его трудным для понимания: Та к в Разделе 1. Определение терминов и толкование термин «Сумма Выплаты» (с тр. 6 кредитного договора) имеет значение, приданное этому термину в Разде ле 9.1 (а). Между тем в Разделе 9 в пункте 9.1 (а) указано, что «Расчетный Счет («Расч етный Счет») счет в Вонах в Корейском Банке Счетов, на который депонируют ся поступления от Кредита» и нет никакого упоминания о суммах выплат. В Р азделе 9. Проектные счета пункт 9.1 ( b ) Резервный Счет Наличности («Резервный Счет Наличности») в Вонах в Корейском Банке Счетов , на который депонируются суммы, время от врем ени снимаемые с Рублевого Счета Поступлений Управляющим Активами согласно Разделу 10 . 3 ( b ). Между тем в Разделе 10.3( b ) сказано, что «Сумма Взноса Гостиничных Поступлений, депонированная ЛЭКС, и любой Приток наличности от эксп луатации Гостиничного Крыла, депонированный ЛЭКС (в качестве оператора Гостиничного Крыла) в каждую Дату Выплаты, ис пользуются ( i ) во-первых, для погашения За йма ЛЭКС и оплаты любых процентов, вознаграждений, расходов или издержек, причитающихся Заемщику со стороны ЛЭКС в отношении Займа ЛЭКС, и (Н) после полного погаш ения таких обязательств для погашения Займа ЛЭКС либо для выплаты любой Суммы Договора Строительного Подряда и л юбых расходов, вознаграждений или издержек, связанных с эксплуатацией и обслуживанием Н едвижимости по выбору Заемщика на любой данный момент и при условии утве рждения Управляющим Активами; а также». В дан ном разделе полностью отсутствуют условия по которым Управляющий Активами время от времени снимает с Рублевого Счета Поступлений денежные сред ства для зачисления на Резервный Счет Наличности. Ус ловиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры. В соответствии с кредитным договором должны были быть заключены: • Договор залога счетов в отнош ении открытых в корейском банке Расчетного счета и Резервного счета наличности между Заемщиком и Кредитором; • Договор залога прав аренды зе мельного участка 1 Заемщика между Заемщиком и Кредитором; • Договор залога прав п о договорам страхования Заемщика между Заемщиком и Кредитором; • Договор о сотрудниче стве, заключенный между Заемщиком, ООО «ЛЭКС КО. ЛТД», Кредитором, Управляющим активами, Шин Чжо н Чоль, Олегом Кимом, Ан Хва Дя и ООО «Глобал Строй»; • Договор строительног о подряда, заключенный между Заемщиком и ООО «Глобал Строй»; • Договора залога доле й, заключаемые Шин ЧжонЧоль (доли в ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»), Олегом Кимом (доля в ООО «КОИНВЕСТ») и Ан ХваДя (доля в ООО «ЛЭКС КО., ЛТД») с К редитором; • Договор ипотеки гост иницы и земли под гостиницей между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором; • Договор поручительст ва ЛЭКС между 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором; • Договор залога прав а ренды земельного участка 1 ЛЭКС между 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором; • Договор залога прав по догово рам страхования ЛЭКС между «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором; • Договор ипотеки прав аренды земельного участка 2 между Заемщиком и Кредитором. Для про ведения экспертизы совместно с кредитным договором были предоставлены следующие договоры и соглашения: 1. С оглашение о реализации проекта (по тексту соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здан ия отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. м ежду ООО «Коинве ст» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное об щество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Поло жений по управлению имуществом косвенных ин вестиций), ООО «Гл обал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин Чжон Чоль (Сопоручители), Шин Чжон Чоль, Ким Олег Алексеевич, Ан Хва Чжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментК о., Лтд (Компания по управлению имуществом). Сог лашение о реализации проекта содержит описание проекта, определяет сфе ру деятельности и функции участников проект а, дублирует многие положения кредитного дог овора, заключенного между ООО «КОИНВЕСТ», КООКМИН БАНК и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД. Ст атьей 5 Соглашения предусмотрено, что Кредитор в целях реализации настоя щего проекта предоставляет Заемщику кредит на сумму 40 миллиардов корейских вон. Заемщик испол ьзует полученный кредит только на расходы для строительства поля для гольфа 18Н, Гольф Виллидж и отдельного корпуса отеля, а также для других расходов по настоящему п роекту и не может использовать их в целях, связанных с полем для гольфа 9Н. Ст атьей 35 Соглашения предусмотрено, что Заемщик обязан дополнительно к кр едитным средствам внести собственный капитал в р азмете 4 миллиардов корейских вон (сумма увеличения капитала, займы у акц ионеров и 3-х лиц) на завершение строительных работ 9Н СС до конца октября 2007 г. Статья 8 Соглашения оговаривает предварительные и последующие условия, которы е должен выполнить Заемщик, чтобы получить с ледующий транш по кредиту. В соответствии с с оглашением о реализации проекта «Комплекс Сахалин Грин Хилл» (ст. 8 ч. 1) сня тие суммы кредита было возможно только при выполнении следующих услови й: • наличие контракта на строительные работы по данному проекту, на условиях, удовлетворяющих Компанию по уп равлению имуществом; • предоставление в Ком панию по управлению имуществом документов с описанием строительных работ отдельно п о каждому сооружению по данному проекту; • выполнение процедур по получению разрешений и лицензий для реализации настоящего проекта, которые Ком пания по управлению имуществом признает необходимыми на момент приближения даты снятия сум мы кредита. В соотв етствии со ст. 8 ч. 2 Соглашения о реализации проекта «Комплекс Сахалин Гри н Хилл» Заемщик .после снятия суммы кредита д олжен был выполнить следующие обязательные условия: • в течение 2-х месяцев с о дня снятия суммы кредита получить право владения на земельные участки под строител ьство поля для Гольфа и Гольф Виллидж на имя Заемщика, условия которого должны устраивать К омпанию по управлению им уществом; • в течение 3-х месяцев с о дня снятия суммы кредита завершить получение окончательных разрешений и лицензий на стро ительство полей для гольфа; • в течение 2-х месяцев с о дня снятия суммы кредита начать строительство поля для гольфа 18Н. А с татья 9 предусматривает получение Заемщиком соответствующих разрешени й и лицензий, необходимых для реализации про екта. Гл ава 8 Соглашения оговаривает порядок взаимодействия Заемщика и Подрядч ика (ООО «Глобал Строй»). 2. Д оговор ипотеки Г остиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТ Д» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя. В соответ ствии с договором ипотеки Залогодатель передает Залогодержателю в зал ог в обеспечение кредита, получаемого ООО «Коинвест» у Залогодержателя в сумме, не превышающей 40 миллиардов корейски х вон, следующие имущество: • нежилое здание гости ницы, общей площадью 14 958,9. кв. метров, находящееся по адресу г. Южно-Сахалинск, улица Детская, 4 (к д оговору приложены все соответствующие документы на право собственности); • земельный участок п од гостиницей общей площадью 8660 кв. метров, находящийся по адресу г. Южно-Сахалинск, Северная сторона, улица Детская, восточнее Гимназии № 3 (к договору приложены все соответ ствующие документы на пра во собственности). Стоимость заложенн ого имущества стороны оценили в 49 479 000 000 (сорок девять миллиардов четыреста семьдесят девять миллионов) южно корейских вон, при этом сумма обеспеченных о бязательств составила 52 000 000 000 (пятьдесят два миллиарда) южнокорейских вон. 3. Договор ипотеки Прав Аренды Л ЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодер жателя. В соответствии с до говором ипотеки Залогодатель передает Залогодержателю в залог в обесп ечение кредита, получаемого ООО «Коинвест» у Залогодержателя, в сумме, н е превышающей 40 миллиардов южнокорейских во н, договор аренды земельного участка с Департаментом архитектуры, градо строительства и управления недвижимостью города Южно-Сахалинска, расположенного по адресу г. Южно-Сахал инск, Северная сторона улицы Детская, севернее ст роящегося здания гостиницы (к договору приложены все соответствующие документы на право аренды). Стоимость зал оженного имущества стороны оценили в 500 000 000 (пятьсот миллионов) южнокорейских вон, при этом сумма обеспеченных обязат ельств составила 52 000 000 000 (пятьдесят два миллиар да) южнокорейских вон. 4. Среди предоставленных для исс ледования документов, за исключением перечисленных выше, отсутствуют договора или соглашения на русском языке, свидетельствующие о дополнительных обеспечительн ых мерах предоставления кредита. Однако есть документы на корейском и английском языках, которые мы не исследу ем. В Документе, им еющем переплет светлого цвета с надписью на обложке LoanAgreement , отражающем положения по заключению кредитного договора, до говора ипотеки между КУКМИН БАНК, ООО «Коинв ест», ООО «Глобал Строй», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» на 319 листах, имеется доверенно сть № 1 от 4 апреля 2007 года, выданная гражданином Кореи Шин ЧжонгЧол (Доверитель) (паспорт серия SM № 0200355, выданный 29 авг уста 2006 года Министерством Иностранных Дел и Торговли Республики Корея, проживающим по а дресу: Корея, Кюнгсангбук-До, Юисинг-Гун, Бонг-Янг Меон, Куми- Донг, 726) КУКМИН БАНКУ (Представитель) в соответствии с Дог овором залога долевого участия между Довери телем и Представителем от 4 апреля 2007 года. Согласно договору в залог передается 50% долевого участия в устав ном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Доверенность заверена нотариусом города Южно-Сахалинска Березовской Любовью Анатольевной. Следует отмети ть, что гражданин Кореи Шин Чжонг Чол (он же Шин Денг Чель, Син Джонг Чхоль, Син Го Ч ол, Шин Чжон Чоль в раз личных вариантах перевода с корейского) по с остоянию на 4 апреля 2007 года не владел 50% долевого участия в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Как следует из реш ения арбитражного суда Сахалинской области от 18 июня 2010 г. по делу № А59-6333/2009 и о бъяснений, данных гражданкой Росс ии Ан Хва Дя 24 декабря 2010 г. в городе Южно-Сахалинске старшему оперуполно моченному 7 отдела ОРЧ по БНОПЭН ОРБ ГУ МВД России по ДФО майору милиции Байдину А.Л., по состоянию на 4 апреля 2007 года гражд анин Кореи Шин ЧжонгЧол мог владеть 14,86, 25 или 32,14 проц ентами долей в уставном капитале ООО «ЛЭКС К О., ЛТД» и не мог в качестве залога передавать 50%. Следует полагать, ч то остальные участники Соглашения о реализации проекта также выступили поручителями или передали в залог свои доли. Кредитный догово р на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинск е между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм ( КООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД). Условиями кр едитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога долей, ипотеки, поручительства, страхования и ст роительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлен ы в полном объеме или вообще не заключались. Чтобы иметь полное представление о добросовестном исполнении участн иками проекта своих обязательств данные д оговора необходимо запросить в КООКМИН БАНКЕ. Дополнительн о к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений: 1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщ ик или Исполнитель), Акционерное обществ о Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению иму ществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке »), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧол ь, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом). 2. Договор ипотеки Гост иницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодател я и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя. 3. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. ме жду ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержа теля. Кредит предо ставлялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 корейских вонов под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и погашением суммы кредита через 42 месяца. Кредитный догово р также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашени я кредита в Сбербанке РФ, по привлечению сре дств из других источников на строительств о недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банк е и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнок орейских вон. По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчет ный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовы й операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактичес ки выполненные и согласованные объемы раб от с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора. Из кредитного дого вора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в вонах в корейском банке происходит по указанию Уп равляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому Кред итным договором является уполномоченным л ицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА. Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Фина нсовая ответственность и возмещение) преду смотрена ответственность Управляющего активами по договору, которая возникает непосредственно вследствие мош енничества, грубой небрежности или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов. Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые затрудняют его пон имание . 4 . Кто от имени ООО «КОИНВЕСТ» п одписал кредитный договор с КООКМИН БАНКО М? Кто на момент подписания кредитного договора являлся собственником и руководителем ООО «КОИНВЕСТ»? Кредитный дого вор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитор) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин Денг Чель и главным бухгал тером О.А. Ким. ООО «КОИНВЕСТ» было зарегистрировано Межрайонной ИФНС России № 1 по Сахалинской области 12 января 2007 года. Документов ООО «КОИ НВЕСТ» свидетельствующих о том, кто был генераль ным директором и главным бухгалтером не пре доставлено. Как следует из Акта опроса Бак Ольги Чуненовны от 25 декабря 2010 года, бывшего главного бухгалтера ООО «Коинв ест» с июня 2007 года, и Акта, опроса Ким Олега Але ксеевича, бывшего заместителя генерального директора ООО «Коинвест», проведенных старшим оперуполномоченным 5 отдела ОРБ ГУ МВД России по ДФО старшим лейтенантом милиции Вавиловым СП. генер альным директором являлся Шин ДенгЧель. Ким О.А. указал, что от имени ООО «Коинвест» кредитный договор от 04.04.2007 г. подписывал Шин ДенгЧель как генеральный директор и по указанию Шин я тоже подписывал от ООО «К оинвест», но как главный бухгалтер, хотя фактически не бьш назначен на данную должность. Согласно сведениям в Единый государственный реестр юридических лиц 5 апреля 2007 года была внесена запись относительно директора ООО « КОИНВЕСТ». Сведения внесены по решению обще го собрания от 30 марта 2007 года, а заявление на внесение изменений подано 2 ап реля 2007 года. Документы , свидетельствующие о собственниках долей ООО «Коинвест» при его учреждении в 2007 году, среди предоставленных докумен тов отсутствуют. Из Акта опроса Кима О.А. «В январе 2007 г. было создано ООО «Коинвест», зарегистрированное по адресу: г. Южно-Сахалинск, ул. Детская, 4, где я являлся заместителем генерального директора. В мои должностны е обязанности, согласно устава общества, входило выполнение администра тивно-хозяйственных функций. Участниками общества являлись Шин ДенгЧе ль (доля участия в формировании уставного капитала 90 %), с 10 % - й долей участия выступал я. В марте 2009 г. я вышел из состава участников данного общества. Инициатором об разования ООО «Коинвест» также выступал Шин ДенгЧель. Направление экономической деятельности, инвестиционная. По ш тату в данном предприятии работало 2 человек а, я и бухгалтер Бак Ольга. Из-за отсутствия гражданства РФ Шин попросил ме ня принять участие при создании ООО «Коинвест» и ООО «Глобал Строй» из-з а снижения контроля за иностранным капиталом». Со слов Ким О.А. «Проект договора готовился в Республике Корея. Со стороны корейского банка Кукмин банк принимали участие мистер Мун и мистер Лим, которые приезжали на о. Сахалин. С данными представителя ми Шин имел хорошие дружеские отношения, какие интересы их объединяли мн е не известно». Кредитный дого вор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО « КОИНВЕСТ,» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитора) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО ., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин Денг Чель и главным бухгалтером О.А. Ким. Шин Денг Чель действительно являлся генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ», а Ким О.А. главным бухгалтером не был, так являлся заместителем генеральн ого директора. Собственниками ООО «Коинвест» на момент получения кредита были Шин Денг Чель с долей участия в формировании уставного капитал а 90 % и Ким О.А. с долей участия 10 %. 5 . Каким образом произв одилась выдача денежных средств по кредитному договору на сумму 40 млн. долларов США, заключенному между КООКМИ Н БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ»? Соответствует л и фактическая выдача денежных средств усл овиям и порядку, предусмотренным кредитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и 000 «КОИНВЕСТ»? Документов, св идетельствующих о выдаче КООКМИН БАНКОМ денежных средств по кредитному договору от 4 апреля 2007 года ООО «КОИНВЕСТ», дл я проведения экспертизы не предоставлено. Из Искового заявле ния об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинской облас ти, следует, что банк перечислил 30 платежами в поль зу ООО «КОИНВЕСТ» денежные средства на общую сумму 40 000 000 000 корейских вонов. По данным бухгалте рского учета ООО «КОИНВЕСТ» задолженность по кредиту перед КООКМИН БАН КОМ на конец 2007 года составляет 28 088 079,66 (двадцать восемь миллионов восемьдесят восемь тысяч семьдесят целых ше стьдесят шесть сотых) долларов США, поступлений в 2008 году, со слов бывшего главного бухгалтера Бак О.Ч., не было (Акт опроса от 27 декабря 2010 г.). Банковские документы ООО «К ОИНВЕСТ» за 2008 год эксперту не представлены. Всего по данны м бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» за 2007 год на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ», открытый в Сберегательном банке Рос сии (долларовый операционный счет), было пе речислено 9 платежей на общую сумму 28 088 079,66 долла ров США. В том числе - 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ», открыто го в соответствии с условиями кредитного договора в КООКМИН БАНКЕ в вонах. В платежных доку ментах, за исключением первого платежа на сумму 13 007 441 долларов США, платель щиком указано KOINVESTLLC с адресом в Южно-Сахалинске, а в соответствии с учредительными документами (Выписка из ЕГРЮЛ от 23.03.2010 г.) наименование юри дического лица ООО («КОИНВЕСТ») на иностранном языке LimitedLiabilityCompany « KOINVEST ». В графе отправ итель по первому платежу указано YOOSUKWOO . Во всех следующих платежах отправителем яв ляется KOINVEST . LLCh указан адрес отправител я: индекс 693001,303 DETSKAYA 4 YUZHNOS , что соответствует записи в ЕГРЮЛ об адресе ООО «КОИНВЕСТ» - 693001, Южно-Сахалинск, улица Детская, 4, офис 303. Следует отмети ть, что первый платеж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от тр етьего лица YOOSUKWOO , что является нарушением условий кредитного договора ( пункт 9.1 (а)). Как указано ра нее в соответствии с договором кредитные средства поступали на расчетный счет Заемщика открытый в корейском банке в вонах. Дальнейшее перечисление на долларов ый операционный счет Заемщика, открытый в российском банке, происходило под контролем и по указанию Управля ющего активами. Всего было 9 платеже й (в исковом заявлении банка 30) на общую сумму 28 088 079,66 долларов США, в том числе: • 05.04.2007 г. на сумму 13 007 441 долл аров США; • 04.05.2007 г. на сумму 4 208 162 долл аров США; • 10.07.2007 г. на сумму 1 329 931 долл аров США; . 09.08.2007 г. н а сумму 2 489 861,94 долларов США; '. 14.08.2007 г. на сумму 751 059,66 долларов США; • 04.09.2007 г. на сумму 2 448 097 долл аров США; • 09.10.2007 г. на сумму 2 545 400 долл аров США; • 07.11.2007 г. на сумму 1 182 475,06 долл аров США; • 13.11.2007 г. на сумму 125 652 долла ров США. В бухгалтерско м учете ООО «КОИНВЕСТ» отражена задолженность по кредиту в сумме 28 088 079,66 долларов США, то есть задолженность по средства м, фактически поступившим на валютный счет О ОО «КОИНВЕСТ» в Сбербанке РФ. Следует отмети ть, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин Денг Чель сознательно скрывал от сотрудников организации налич ие счетов в корейском банке. Это следует из о бъяснений бывшего заместителя генерального директора ООО «КОИНВЕСТ» К има О.А. (Акт опроса от 25 декабря 2010 г.) и бывшего главного бухгалтера Бак О.Ч. (Акт опроса от 25 декабря 2010 г.). Ким О.А. указал «Как мне сообщил Шин, последний произвел регистрацию в Республике Корея организации, схожей по названию с ООО «Коин вест» под названием LLC «Коинвест», на которую поступаю т денежные средства по кредиту от Кукмин Банка в размере, предусмотренном кредитным договором. Денежны е средства по кредиту в размере 12 000 000 долларов США в ООО «Коинвест», зарегистрированное по адресу: г. Южно-Сахалинск, ул. Детская, 4 не поступили. Шин объяснил м не не поступление данной денежной суммы нахожден ием их на депозите. Из общей суммы кредита в адрес ООО «Коинвест» поступило только 28 000 000 долларов США». Бак О.Ч. указала «На строительство Гольф-Клуба ООО «Коинвест» получало денежные средст ва из республики Корея с организации, имеющей идентичное название нашей организации Коинвест но на английском языке с организационно-правовой формой LLC , означающее общество с ограниченной ответственн остью. Как мне стало известно, что организация, с которой поступают денеж ные средства не имеет ни какого отношения к д еятельности ООО «Коинвест». Мне также было известно, что поступающие фин ансовые средства являются кредитными, выданными от корейского банка Кукмин Банк. Целевое исп ользование данных денежных средств является строительство указанного гольф - клуба». Сколько денежных с редств могло поступить на расчетный счет ООО «КОИНВЕСТ» в корейском банке, из предоставленных документов устано вить не представляется возможным. Но из опроса Ки ма О.А. можно предположить, что 40 миллионов долларов США, из которых 28 миллионов долларов США поступили в Рос сийскую Федерацию, а 12 миллионов долларов США согл асно показаний Кима О.А. находились на депозите («Шин объяснил мне не поступление данной денежной сумм ы нахождением их на депозите»). Следует отмет ить, что если главный бухгалтер не знала о наличии расчетных счетов организации в банках за пределами территории Россий ской Федерации, то можно предположить, что о д анных счетах не информировались и налоговые органы; а также не сдавались • отчеты о движении средств по этим счет ам, что является нарушением действующ его законодательства Российской Федерации о валютном регулировании й валютном контро ле. В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты открыва ют без ограничений счета (вклады) в иностранн ой валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономическ ого сотрудничества и развити я (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Резиденты обяз аны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об отк рытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, у твержденной федеральным органом исполните льной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Резиденты - юридичес кие лица представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банка х за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по Согласованию с Центральным банком Росси йской Федерации. Такой порядок утвержден Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819 «Об утверждении Правил представления резидентами налогов ым органам отчетов о движении средств по сче там (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». Пунктом 4 насто ящих Правил предусматривается, что Резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в нал оговый орган отчет в 2 экземплярах по форме со гласно приложению и банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответс твии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете по состоянию на последнюю календарную дату отч етного квартала. При этом по каж дому счету (вкладу), открытому в банке за пределами территории Российской Федерации, представляется отдельный отчет с подтверждающими банковскими документами. ООО «Коинвест » в соответствии с условиями кредитного договора должно было открыть КО ОКМИН БАНКЕ как минимум 2 счета - расчетный счет в вонах и резервный счет наличности в вонах. Следует отмет ить, что в соответствии со статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях нарушение ус тановленного порядка открытия счетов (вклад ов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штр афа на граждан в размере от одной тысячи до одной т ысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тыся ч до ста тысяч рублей. А несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установле нного порядка использования специального счета и (или) резервирования, н арушение установленных единых правил оформлени я паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетн ых и отчетных документов или паспортов сдело к влекут наложение административного штрафа на д олжностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тыся ч рублей. По условиям кр едитного договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет За емщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заем щика в российском банке по распоряжению Упра вляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложени ем соответствующих документов. Каж дое последующее перечисление делается после получения отчета за преды дущий транш и выполнения ряда условий договора. Определить ка ким образом производилась выдача средств по кредитному договору и соответствует ли фактическая выдача денежных средс тв условиям и порядку, предусмотренными кре дитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ», в ходе проведения данн ой экспертизы не представляется возможным, так не предоставлены документы о получении кредита на расчетный счет в вонах, открытый в корейском банке. Из Искового за явления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинско й области следует, что банк сделал 30 платежей в пользу ООО «КОИНВЕСТ», а по данным бухгалтерск ого учета ООО «КОИНВЕСТ» было только 9 поступлений из Кореи, в том числе 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ» в КООКМИН БАНКЕ. А первый плате ж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO , что является нарушением условий кредитного договора (пунк т 9.1 (а)). Следует отмет ить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин ДенгЧель сознательно скрывал от сотрудников организации налич ие счетов в корейском банке. По предоставленным документам есть основа ния предполагать, что ООО «КОИНВЕСТ» нарушало де йствующее законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в части не уведомления налоговых органов об открытии в банках за пределами территории Российской Федерации счетов и не предоставлении отчетов о движении средств по этим счетам. 6 . Имел ли право КООКМИН БАНК перечислять денежные сред ства для 000 «КОИНВЕСТ» на счета, открытые в р оссийских банках, в отсутствии разрешения на строительство, договора аренды земельного участка и проектной документации? Нет, не имел. В соответствии с ус ловиями кредитного договора (пункт 9.1 (а)) денежные средства по кредиту деп онируются на расчетном счете, открытом в корейском банке в вонах, то есть происходит выборка кредита (стр. 20, пункт 3.1 кре дитного договора). Выборка осущес твляется в соответствии с рядом условий, которые делятся на предварительные условия выборки (стр. 20, пункт 3.2 кредитно го договора) и последующие условия выборки (с тр. 20-22, пункт 3.3 кредитного договора). В соответстви и с пунктом 3.2 договора обязательство Кредитора предоставить кредитные средства при выборке имеет силу при соблюден ии следующих предварительных условий: 1. Кредитор получил копию Догово ра строительного подряда, надлежащим образом подписанного его сторонами, и все остальные д окументы и свидетельства, указанные в Приложении 4 к настоящему договору, удовлетворяющие Уп равляющего активами по фо рме и содержанию, а также выполнены все прочие требования настоящего дог овора к удовлетворению Уп равляющего активами, либо от их исполнения дано освобождение Кредитором. Копии, которые должны быть завер ены, заверяются удовлетворяющим Управляющего активами образом уполномоченным должностны м лицом Заемщика либо другой со ответствующей стороны. 2. Договор займа с Л Э КС надлежащим образом подписан и вручен компанией ЛЭКС в пользу Заемщика и удовлетворяе т Управляющего активами по форме и содержанию, и исполнены все предварительные условия выборки п о нему, либо от их исполнения дано освобождение. 3. Необходимым предв арительным условием выборки средств также является подача Уведомления за один банковский день до 12:00 (по сеульскому времени), а также заключение Управляющего активами до 16:00 (по сеульско му времени) о возможности такой выборки, так как его удовлетворяют полученные от Заемщика необходимые документы. Учитывая разн ицу во времени между Южно-Сахалинском и Сеулом, огромный перечень подписываемых сторонами документов, очень низкую во зможность открытия ООО «КОИНВЕСТ» расчетного счета в корейском банке в вонах, а также зачисление на него денежных ср едств и еще необходимость успеть согласовать платежи с Управляющим акт ивами и 5 апреля 2007 года перевести их в Россию, можно сделать вывод, что сдел ать такое можно только нарушив условия кредитного договора. Причем усло вия нарушались Кредитором, Заемщиком и Управ ляющим активами. О нарушениях может свидетельств овать тот факт, что перечисления в адрес Подрядчика осуществлялись по договору строительного подряда 005/007 от 01 апреля 2007 года, подписанному в выходной день* до даты закл ючения кредитного договора. А также перечисление на валютный счет Заемщика в Российской Федерации, произв еденное не с расчетного счета KOINVESTLLC открытого в корейском банке. Кредитным договоро м предусматривались и последующие условия выборки (пункт 3.3) два из которых Заемщик не выполнил и не собирался выпол нять, а именно: З.З( b ) Заемщик заключает Дог овор аренды земельного участка 2, надлежащим образом регистрирует свои права аренды на земельный участок 2 в соответствующих государственных органах и представляет его заверенную копию Кредитору в течение 2 (дву х) месяцев с даты выборки вместе с копией выписки из реестра имущества (Ед иный государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним ) в отношении земельного участка 2, надлежащим образом заверенную его уполномоченным должност ным лицом. З.З(с) Заемщик за ключает залог прав аренды земельного участка 2 с Кредитором, надлежащим образом подает и регистрирует такой залог прав аренды земельного участка 2 в соответствующ их государственных органах и представляет заверенную копию такого акт а о регистрации Кредитору в течение 3 (трех) месяцев с даты выборки. Кредитор не имел пра ва предоставлять кредитные средства в отсутствие документов, указанны х в приложении № 4 кредитного договора. На момент заключения договора у Заемщика не было проектно-сметной документа ции, не было земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительство. Об этом указыва ет в своих пояснениях Ким О.А. «Одним из обязательным условий получения ООО «Коинвест» денежных средств по кредиту от Кукмин Банка являлось получение заемщиком пра воустанавливающих документов на отвод земельного участка, предназначе нного для строительства гольф-клуба, а также получения разрешения на строительство. Что со стороны 000 «Коинвест» не было сделано. Почему поступали деньги от Кукмин б анка мне не известно. О необходимости получения вышеуказанных документов я сообщал Шину, но он не предпринимал ни к аких действий по исправлению ситуации. Даже подг отовительные работы для производства строительства гольф-клуба осуществлялись без разрешения». Разрешение на с троительство было получено 8 мая 2008 года, но не OOO «КОИНВЕСТ» или ООО «Глобал Строй», а ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». В соответствии с Разрешением на строительство № 27/08 от 8.05.2008 г. Муниципальное образовани е «Анивский городской округ» Сахалинской области разрешает строительс тво объектов инфраструктуры и благоустройс тва площадки под гольф в Анивском районе Сахалинской области, восточнее пос. Мицулёвка в междуречье Мицулёвка - Балха ш (Объект № 71-11.018-098.2007) первая очередь. 25 марта 2008 г. распоряжением Администрации Сахалинской области № 190-ра данные земли были переведены из земель сельскохозяйственного назначения, а Муниципальному образованию «Анивский городской окру г» рекомендовано заключить договор аренды с ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». ООО «КОИНВЕСТ» и ОО О «Глобал Строй» даже не обращались за разрешением на строительство, о ч ем свидетельствуют письма мэра Анивского городского округа Н.И. Петрова от 10.11.2010 г. № 01-1965 и главного архитектора, начальн ика отдела архитектуры и градостроительной деятельности Анивского городского округа Н.В. Пе ркун о том, что заявлений на предоставление земельного участка не поступ ало, за разрешениями не обращались, проект на строительство не предоставлялся. В соответствии с условиями кре дитного договора КООКМИН БАНК не имел прав а перечислять денежные средства на счета Заемщика в российских банках, так как Заемщик 5 апреля 2007 года не мог выполнить всех своих обязательств по договору. Он также не выполнял их и в дальнейшем. На момент закл ючения договора у Заемщика не было проектно-сметной документации, не было земельного участка в месте предп олагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строите льство. Более того и до строительства и в ходе самого строительства Заем щик и Подрядчик за данными документами не об ращались. 7. Сколько денежных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечисл ило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», на какие цели? Каким образом 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» исполняло обязательства, возникш ие у него после подписания кредитного договора и договора займа? Оформлялись ли в письменном виде отно шения между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и ООО «КОИНВЕСТ» по пре доставлению в залог КООКМИН БАНКУ за ООО «КОИНВЕСТ» з дания гостиницы и земельного участка принадле жащих «ЛЭКС КО., ЛТД»? ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 О т 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 ( двести девяносто миллионов) рублей. В назначении платежа делается ссылка на кредитный договор от 05.04.2007 г. Договор для исследования не предоставлен, но есть все основания полагать, что это так называем ый Договор займа ЛЭКС предусмотренный кредитным договором для перечисления ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» с целью снятия обременен ия с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США. ООО «ЛЭКС КО., ЛТ Д» при подписании кредитного договора были подписаны: 1. Соглашение о реал изации проекта по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которо е было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное обще ство Банк Кунмин (Кредитор с позиции трасто вой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глоб ал Строй» (Подрядчик), ООО Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Ол ег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Д олевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом). 2. Договор ипотеки Гостиницы, заключ енный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМ ИН БАНКОМ в качестве З алогодержателя. 3. Договор ипотеки П рав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. меж ду ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержат еля. Получив заем в сумме 290 млн. рублей, ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора вывело из под обременения в Сбербанке России з дание гостиницы и зарегистрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА. КООКМИН БАНКУ были предоставлены В ып иски из единого государс твенного реестра прав на недвижимое имущест во и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (гостиница) о регистрации ипотеки в его пользу. Также по условиям к редитного договора ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» имело право в течение всего периода действия договора погашать задолженнос ть перед ООО «КОИНВЕСТ» ежемесячно по 300 000 000 южнокорейских вон (в рублях) на чиная с мая 2007 года. ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в ыполнило и значительную часть этих обязательств. Об этом свидетельству ют регистры бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» за 2007 год и 1 полугодие 2008 г ода, подписанные главным бухгалтером ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. Так согласно оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВ ЕСТ» по счету 58 «Финансовые вложения» за 2007 го д и 1 полугодие 2008 года задолженность ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» по состоянию на 31 декабря 2007 года составляла 229 526 966,34 рублей, а по состоянию на 30 июня 2008 года 206 573 969,50 рублей. За период с 6 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей. Это подтверждае тся и материалами опроса Ким О.А. Он пояснил: «Как мне помнится, через несколько дней после подписания кредитного договора от Кукмин Банка в адрес ООО «Коинвест» поступили денежные средства по кред иту в размере 11 000 000 долларов США, которые были перечислены в ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» на погашения кредита, выделенного Южно-С ахалинским отделением Сбербанка России на завершение строительства зд ания гостиницы «Мегапалас». Данные денежные средства были переданы на у словиях возвратности. ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» в дальнейшем возвратило ООО «Коинвест» денежную сумму в размере 4 000 000 долларов США. Остальную часть не погасило по причине того, что со стороны ООО «Коинвест» не было исполнено обязательства по возврату кредита Кукмин Ба нку в обеспечении возврата которого заложен о имущество ООО «ЛЭКС Ко ЛТД». Из предоставленных материалов можно сделать вывод, что ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» исполняло свои обя зательства по погашению займа до того момента, пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» условий кредитного до говора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застр ойщик и подрядчик еще даже не обращались за выделением земли и разрешением на строительство комплекса. После чего ООО «ЛЭК С КО., ЛТД» оформило на себя в аренду земельный участок под строительство, заключив договор аренды земельного участка № 48 от 5 мая 2008 г. с Комитетом по у правлению муниципальным имуществом муниципального образования «Анивский городской округ». Документов, свидет ельствующих о заключении договора между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и ООО «КОИНВЕСТ» по предоставлению в залог КООКМИН БАН КУ за ООО «КОИНВЕСТ» здания гостиницы и земе льного участка, принадлежащих «ЛЭКС КО., ЛТД» , для исследования не предоставлено или такой договор не составлялся. Следует отмет ить, что правила делового оборота предусматривают подписание договора или соглашения о возможной компенсации расходов или потерь при передаче в залог имущества за третье лицо. Более того сделка, к оторая предусматривает возможность отчуждения имущества, в соответствии со статьей 46 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственност ью» данная сделка для ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» является крупной, а в соответствии со статьей 45 данного закона - сд елкой, в совершении которой имеется заинтересова нность одного из участников - Шин ДенгЧель. Следовательно , решение о передаче в залог имущества должно было принимать общее собрание участников ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Из объяснений Ан ХваДя от 24 декабря 2010 года следует, что перед подписанием договора залога (ипотеки) и договора поручительства Шин Д.Ч. обманул её, убедив, что залог гостиницы это лишь формальность, поскольку полученные ООО «КОИНВЕСТ» деньги будут расх одоваться только на строительство Гольф-клуба. Кроме того, Шин Д. Ч. у беждал Ан ХваДя, что после строительства Гольф-клуба, на земельном участке, прилегающем к нему, будет построен е ще один отель для ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Из объяснений Ан ХваДя следует, что решающим аргументом Шина было то, что, как он пояснил, в условиях кредитно го договора между КУКМИН банком и ООО «Коинвест» будет прописано, что де ньги будут перечисляться банком под строгим контролем управляющей орг анизации (Консус), и только поэтапно, то есть после реального исполнения стадий проекта Гольф клуба. Также ссылался, что будет подписано многостороннее соглашение о проекте, в котором также КУКМИН банк, ООО «К оинвест», Консус и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» согласуют, что деньги будут перечисл ены ООО «Коинвест» только после подтверждения им, что оно действительно осуществляет строительство на законных основаниях. ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 от 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто миллионов) рублей. Э то платеж по Договору займа ЛЭКС, предусмотренному кредитным договором с целью снятия обременения с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США. «ЛЭКС КО., ЛТД» в полном объеме исполнило свои обязательства по кредитно му договору подписав: Соглашение о реализации проекта, Договор ипотеки Г остиницы и Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1. ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора зарег истрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА по зданию гостиницы и земельно му участку (Выписки из единого государственного реестра прав на недвижи мое имущество и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (г остиница)). ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно исполняло свои обязательства по погашению з айма до того момента пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» услови й кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже по лучены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застройщик и подр ядчик еще не обращались за выделением земли и разрешением на строительс тво. За период с б апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей. 8 . Кому, и на какие цели были перечислены денежные средст ва, полученные 000 «КОИНВЕСТ» в виде кредита о т КООКМИН БАНКА на строительство Комплекса «Са халин Грин Хил»? С целью установ ления расходования денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде к редита от КООКМИН БАНКА на строительство, были сопоставлены поступлени я и основные платежи, сделанные заемщиком по каждому поступлению. • 5.04.2007 года из Кореи поступили денежные средства в сумме 338 315 735,95 рублей (13 007 441долларов США). Которые были п еречислены: 290 000 000 рублей ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» по договору займа от 5.04.2007 г. (пл. пор. №1 от 6.04.2007 г.); 46 500 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 6.04.2007 Т. (№ 2 от 6.04.2007 г.). • 4.05.2007 года из Кореи поступили денежные средства в сумме 108 270 958,47 рублей (4 208 162 доллар ов США). Которые были перечислены: 5 000 000 рублей ООО « Глобал Строй» по договору займа от 10.05.2007 г. (№ 4 от 10.05.2007 г.); 30 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 6 от 6.06.2007 г.). Следует уточни ть, что из поступивших 4 208 162 долларов США 10.05.2007 г. было п родано 200 000 долларов США по курсу 25,7334 рублей на сумму 5 146 680 рублей и 6.06.2007 г. - 1246 773,92 долларов США на сумму 32 228 233,09 рублей. Для исследования предоставлена выписка Сбербанка Рос сии с валютного счета ООО «КОИНВЕСТ» из кото рой следует, что из указанной суммы было сделано три перевода за пределы Российской Федерации, в том числе 07.05.2007 г. - 2 056 000 долл аров США; 25.05.2007 г. - 400 000 долларов США; 06.06.2007 г. - 300 000 долларов СШ А. Наименование и реквизиты получателя отсутствуют, но есть основания предполагать, что данные денежные средства были перечислены в адр ес корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД в качестве предоплаты за товары. Это подтверждается грузовыми таможенными деклар ациями на частично поставленный товар, а также объяснениями бывшего гла вного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч., которая пояснила, что на закупку материалов в 2007 г. в адрес корейской компании К орико ИНК по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «Коинвест» на сумму 92 095 791,71 рублей. Следует также отме тить, что кредитным договором предусмотрено открытие одного долларового операционного счета в России, однако в пре доставленной выписке отражены не все поступ ления, поэтому есть основания полагать, что Заемщик имел не один валютный счет. • 10.07.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 34 181 354,59 р ублей (1 329 931 долларов США). Которые были перечислены: 20 000 000 рублей ООО «Глоб ал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 28 от 12.07.2007 г.). С валютного счет а 11.07.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 400 000 дол ларов США. • 09.08.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 63 450 894,72 р ублей (2 489 861,94 долларов США ). 14.08.07 г. - в сумме 19 126 560,41 рублей (751 059,66 долларов США). Которые были перечислены: 20 000 000 рублей ООО « Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 47 от 10.08.2007 г.); 18 000 000 рублей ООО « Глобал Строй» по договору займа от 01.08.2007 г. (№ 48 от 13.08.2007 г.); 24 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как ава нс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№55 от 20.08.2007 г.); С валютного сче та 09.08.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 320 000 до лларов США. • 04.09.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 62 645 822,99 р ублей (2 448 097 долларов СШ А). Которые были перечислены: 25 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» ка к аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 65 от 05.09.2007 г.); 12 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 54 от 5.09.2007 г.); 25 000 000 рублей ООО « Глобал Строй» по договору займа от 01.09.2007 г. (№ 63 от 05.09.2007 г.); 17 400 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 20.09.2007 г. (№ 80 от 20.09.2007 г.). • 09.10.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 63 584 092,00 р ублей (2 545 400 долларов СШ А). Которые были перечислены: 46 000 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 10.10.2007 г. (№ 98 от 10.10.2007 г.). • 07.11.2007 г. из Кореи п оступили денежные средства в сумме 29 116 319,9 рублей (1 182 475,06 долларов США). Которые были перечислены: 8 000 000 рублей ООО «Глоб ал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№116 от 07.11.2007 г.); 8 000 000 рублей ООО « Глобал Строй» по договору займа от 12.12.2007 г. (№ 155 от 12.12.2007 г.). • 13.11.2007 г. из Крреи п оступили денежные средства в сумме 3 077 795,48 рублей (125 652 долларов США). Которые были перечислены: 8 364 000 рублей ООО « Глобал Строй» по договору займа от 10.12.2007 г. (№ 166 от 14.12.2007 г.). С валютного сч ета 06.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 700 000 долларов США. С валютного сч ета 25.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 100 000 долларов США. С валютного счет а 26.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 300 000 долларов США. С валютного сче та 11.01.2008 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 100 000 долларов США. Таким образом, из 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США), полученных О ОО «КОИНВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели: 1. 290 000 000 рублей перечис лено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора. 2. 139 000 000 рублей перечис лено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора. 3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным догов орам займа в нарушение усл овий кредитного договора. 4. 4 676 000 долларов С ША в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно кор ейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником являетс я Шин Денг Чель. Оплаты в адрес КОРИКО ЕНК., ЛТД в своих объяснениях подтверждает бывший заместитель генерального директора Ким О.А. Он указал, что «б ыл заключен договор поставки продукции мате риально-технического назначения между ООО «Коинвест» со стороны покупателя и корейской компанией Корико, где собст венником является Шин Денг Чел ь, т.к. лично подписывал как президент компании. Согласно которому, в адрес компании Корико было произведено в качеств е предоплаты денежные средства в размере около 5 000 000 долларов США. Оплата п роизводилась частями». Денежные средства по договорам займа предоставлялись под 0,1% годовых или вообще были беспро центными на срок от одного года до 42 месяцев, что было экономически невыгодно для ООО «КОИНВЕСТ», так как кредитные р есурсы были получены под 9,62% годовых. При сумме займ а в 174 264 000 рублей убытки ООО «КОИНВЕСТ» ежемеся чно составляли 1 397 016 рублей. Таким образом, если исходить из среднего курса рубля к доллару как 25/1, то из полученных 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США) указанным выше организациям было перечислено около 720 млн. рубле й, что соответствует сумме кредита полученного в КООКМИН БАНКЕ. Из 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США) полученных ООО «КОИНВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели: 1. 290 000 000 рублей перечис лено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора. 2. 139 000 000 рублей перечис лено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора. 3. 174 264 000 рублей перечис лено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного догово ра. 4. 4 676 000 долларов США в нарушение ус ловий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предпо ложительно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственнико м является Шин Денг Чель. 9 . Кто в соответствии с действующим российским законода тельством являлся инвестором, заказчиком, застройщиком и подрядчиком при строительстве гольф- клуба? Имелись ли у указанных организаций соответствующие разрешения и лицензии? Если исходить и з соглашения по реализации проекта строительства Комплекса «Сахалин Г рин Хил», то в данном случае мы имеем дело с инвестиционным проектом. Статьей 4 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российск ой Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» определены субъекты инвестиционной деятельности, осу ществляемой в форме капитальных вложений. Субъектами инв естиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, являются инвесторы, заказчики, подрядчики , пользователи объектов капитальных вложени й и другие лица. Инвесторы осущ ествляют капитальные вложения на территории Российской Федерации с использованием с обственных и (или) привлеченных средств в соответствии с законодательством Российско й Федерации. Инвесторами могут быть физические и юридические лица, созда ваемые на основе договора о совместной деятельности и не имеющие статуса юридического лица объединения юри дических лиц, государственные органы, органы местного самоуправления, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности. Заказчики - упо лномоченные на то инвесторами физические и юридические лица, которые осуществляют реализацию инвестиционных про ектов. При этом они не вмешиваются в предпринимательскую и (или) иную деятельность друг их субъектов инвестиционной деятельности, если и ное не предусмотрено договором между ними. Заказчиками могут быть инвесторы. Заказчик, не яв ляющийся инвестором, наделяется правами владения, пользования и распоряжения капитальными вложениями на период и в пред елах полномочий, которые установлены догово ром и (или) государственным контрактом в соответствии с законодательством Российской Федерации. Подрядчики - фи зические и юридические лица, которые выполняют работы по договору подряда и (или) государственному или муниципальному к онтракту, заключаемым с заказчиками в соотв етствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Подрядчики обязаны иметь лицензию на осуществление ими тех видов деятельности, которые подлежат лиценз ированию в соответствии с федеральным законом. Из условий кредитного договора и соглашения о реализа ции проекта следует, что при строительстве гольф-клуба ООО «КОИНВЕСТ» выступало инвестором и заказчиком-застройщиком по проекту, а ООО «Глобал Стро й» - подрядчиком. Среди исследуемых документов о тсутствуют документы, подтверждающие наличие у заказчика и подрядчика соответствующих лицензий. 10 . Какую сумму денежных средств ООО «Глобал Строй» получ ило от ООО «КОИНВЕСТ»? Кем от имени ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» он и были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и руководителями ООО «Глобал Строй»? Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Стро й» в 2007-2008 годах подписывались генеральными ди ректорами Шин ДенгЧель и Кимом Олегом Алекс андровичем. На момент заключения договоров собственник ами данных организаций также были Шин ДенгЧель и Ким Олег Александрович с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответ ственно. Из предоставл енных документов следует, что в 2007 году ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей. Сколько получено с редств в 2008 году установить не представляется возможным, так как в полном объеме отсутствуют банковские документы. При этом значи тельная часть полученных средств была предоставлена по договорам займа под 0,1% годовых. ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 ру блей. Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Стро й» в 2007-2008 годах подписыв ались генеральными директорами Шин Денг Чель и Кимом Олегом Алексеевичем. На момент заклю чения договоров собственниками данных орг анизаций также были Шин Денг Чель и Ким Оле г Алексеевич с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно. 11 . Кому, и на ка кие цели были перечислены денежные средства, полученные ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ»? ООО «Глобал Строй» не осуществляло производственной деят ельность и у него были денежные средства, получен ные только от ООО «КОИНВЕС Т». По этой причине в ответе на данный вопрос указываются наиболее крупн ые перечисления, которые производились за сч ет средств ООО «К ОИНВЕСТ». Всего в 2007 году о т ООО «КОИНВЕСТ» было получено 313 264 000 рублей. Основная част ь поступивших средств была перечислена корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, а именно 164 366 141,05 рублей. Следует обрати ть внимание на способ подписания Дополнительного соглашения к Контракту поставки продукции материально-техниче ского назначения № 11/07 от 16 августа 2007 г., где в гра фе подпись ShinGeongChoel стоит нерукописная подпись, вер оятнее всего клише подписи. Использование Шин Денг Чель факсимильной подпис и подтвердил при опросе Ким О.А. На вопрос: «пр оизводилось ли использование Шином в качестве подписи факсимиль образца его подписи, в качестве примера на обозрение предоставляется дополнение от 29.10.07 г. к контра кту поставки продукции материально-технического назначения? Ответ: Да возможно использовал». ООО «Глобал Строй» были предоставлен займы ООО «СахалинДом» в сумме 28 212 000 рублей, а также Шин ДенгЧельв сумме 6 610 000 рублей ИП Тен Юрию (бывшему влад ельцу ООО «АНЛЕС ») в 17 990 000 рублей. Значительная ч асть средств ушла на ремонт, принадлежащего ООО «Анлес» здания об щежития по адресу г. Южно-Сахалинск, ул. Мира, 57 (владельцем 50%-й доли участия в уставном капитале является Шин ДенгЧель). Б ыло заключено огромное количество договоров, свя занных с ремонтом и обеспечением здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57: • договор подряда № 080108 о т 08.01.2008 г. между ООО « Глобал Строй» и ИП Кан К.С. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 132 500 рублей; • договор с ООО «СП Сахалин Телеком Лим итед» на оказание услуг по диагностике и доработке локальной сети SCN 1387/028/2008 от 25.01.2008 г. на су мму 185 177,94 рублей; • договор подряда с ООО «Крильон-САТ» № М-02/03-2008 от 27.02.2008 г. на сумму 65 340 рублей; • договор субподряда н а выполнение отдельных видов и комплексов работ с ООО «Ювеста Компани» № 006 от 20.03.2008 г. Реконструкция (остаточные, внутренние, ремонтно-строитель ные работы) на сумму 730 000 рублей; • договор № 26/03 от 10.04.2008 г. с ООО «Дальвостокм онтаж» на устройство кров ли козырька здания офиса ООО «Глобал Строй» на сумму 66 000 рублей; • договор подряда № 070508 о т 07.05.2008 г. между ООО « Глобал Строй» и ИП Кан К.С. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 69 536 рублей; • договор подряда № 170408 о т 17.04.2008 между ООО «Г лобал Строй» и ИП Кан K . G . (свидетельство № 306650119500021) на сумму 73 670 рублей; • договор № 2 подряда на строительно-отделочные работы по фасаду здания и замене окон здания пр. Мира 57 от 02.06.2007 г. с ООО «Сам ик» на сумму 4 000 000 рублей; • договор на оказание у слуг по диагностике и доработке локальной сети SCN 1387/33/07 от 01.11.2007 г. с ООО «СП Сахалин Телеком Лимитед» на 191 429 рублей; • договор подряда о т 12.07.2007 г. с ООО «Мастер-групп» на сумму 700 000 рублей. ООО «Глобал Стр ой» осуществляло платежи многим организациям, как связанные со строительством гольф-клуба, так и нет. Наиболее крупн ые платежи были направлены корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, (164 366 141,05 рублей), на выдачу займов (52 812 000 рублей) и на ремонт принадлежащего ООО «Анлес» здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57. 1 2 . Сколько денежных средс тв ООО «Глоба л Строй» перечислило гражданину Республики Корея Шин ДенгЧель, на какие цели? Кем от имени ООО «Глобал Строй» были подписаны договора? Какова экономическая целесообразность данных операций для ООО «Глобал Стро й»? Какова задолженность гражданина Республики Корея Шин ДенгЧель пере д ООО «Глобал Строй»? ООО «Глобал Строй» заключило с гражданином Кореи Шин Чжон г Чол (паспорт SM 0200355 выдан Министерством иностранных дел и торговли Респ ублики Корея 29.08.2006 г.) как минимум два договора о пред оставлении ему займа на общую сумму 6 610 000 рубле й: 1. Договор денежног о займа № 05/07 от 27 апреля 2007 г. на сумму 4 010 000 рублей. Срок возврата 27 октября 2007 года, проценты по указанному д оговору не начисляются. Цель предоставления займа не указана. Договор от имени ООО « Глобал Строй».подписан генеральным директором Кимом О.А. 2. Договор денежного займа № 06/07 от 10 мая 2007 г. на сумму 2 600 000 рублей. Срок возврата 30 декабря 2007 года, проценты по указанному дого вору не начисляются. Цель п редоставления займа не указана. Договор от имени ООО «Глобал Строй» подп исан генеральным дир ектором Кимом О.А. В дальнейшем до говора неоднократно продлевались, что подтверждается соглашениями и показаниями Кима О.А. О н пояснил, что «были заключены договора займа между ООО «Глобал Строй» со стороны заимо дателя и Шин Денг Чел ь со стороны заемщика, согласно которого Шину бы ли предоставлены займы в виде денежных средств в сумме около 6 600 000 рублей, из которых часть суммы был и возвращены, в каком размере не помню. Я постоянно по окончании срока действия договора займа сообщал Шину, что денежные средства необходимо возвращать, но в ответ следовал о указание составлять дополнительное соглашение по продлению действия дого воров займа». Задолженность гражданина Кореи Шин ЧжонгЧол или Шин ДенгЧель перед ООО «Глобал Строй» по данным бухгал терского учета по состоянию на 30 июня 2008 года составляет 5 610 000 рублей, то есть им погашено 1 000 000 рублей. Э то подтверждается оборот но-сальдовой ведомостью ООО «Глобал Строй» по счету 58 за 2007 г. и первое полугодие 2008 г., а т акже пояснениями бывшего главного бухгалтера ООО «Глобал Строй» Ро И.М. У ООО «Глобал Стро й» отсутствовала экономическая целесообразность выдачи беспроцентных займов Шин Чжонг Чол. Собственные средств а у общества отсутствовали, а займы выдавались из денежных средств, полученных по к редитным договорам, заключенным общ еством с ООО «КОИНВЕСТ». При этом кредитный договор от 6 апреля 2007 года был под 0,1 % годовых, а догов ор от 10 мая 2007 года - под 1 % годовых. Следует также отметить, что со стороны ООО «КОИНВЕСТ » договор подписал ге неральный директор Шин Чжонг Чол. И он же подписал договора займа (заемщик) и получил заем в организации, в которой владел 90% долей в уставном капитале. ООО «Глобал Строй» предоставило гражданину Кореи Ш ин Чжонг Чол два денежных займа на общую сумму 6 610 000 рублей без указания целей их использования. Договора от име ни ООО «Глобал Строй» подписан генеральным директором Кимом О.А. Выдача займа была экономически не выгодна ООО «Г лобал Строй». Её можно обосновать только тем, что Шин Чжонг Чол предоставил из организации, где был руководителем, заем для ООО «Гло бал Строй», а сам получил заем в организации, в которой владел 90% долей в уставном капитале. 1 3 . Какие договора были зак лючены между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens . (Республика Корея) и кем они были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и руководителя ми ООО «КОИНВ ЕСТ» и Компании KORICO Ens .? Сколько денеж ных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечислило Ко мпании KORICO Ens ., на какие цели? Какова задолженность Компании KORICO Ens . перед ООО «КОИНВЕСТ»? Между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens . (Республика Корея) заключе н как минимум один контракт № 003/3003/2007 на поставку продукции материально- технического назнач ения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США. Кон тракт подписан в Южно-Сахалинске генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ » Шин Чжонг Чол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheol (аналогичные контракты с ООО «Глобал Строй» подписывал пр езидент Шин Денг Чель ). Поставка товара по контракту осуществляет ся партиями в период до 30 апреля 2008 года. Согласно данны м оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в 2007 году в адре с корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «К ОИНВЕСТ» на сумму 92 095 791,71 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «КОИНВЕСТ» в адрес корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД на приоб ретение материалов перечислено 6 389 232,91 рублей, поставлено материалов на су мму 9 620 455,62 рублей. Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО « КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей. По показаниям бывшего главного бухгал тера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. «Данная задолженность в период моей трудовой деятельности в должности главног о бухгалтера не была погашена». Следует учесть, что по выписке с валютного счета в Сбербанке России (операционного долларов ого счета по кредитному договору) перечисления составили всего 4 676 000 долларов США. Ким О.А. поясняе т, что «был заключен договор поставки продукции материально- технического назначения между ООО «Коинвест» со стороны по купателя и корейской компанией Корико, где с обственником является Шин ДенгЧель, т.к. лично подписывал как президент компании. Согласно которому, в адрес комп ании Корико было произведено в качестве пред оплаты денежные средства в размере около 5 000 000 долларов США. Оплата произв одилась частями. Со стороны Корико в адрес ООО «Коинвест» была поставлена продукция на сумму около 1 800 000 долларов СШ А. Товаров на оставшуюся сумму не было поставлено в сроки, предусмотренн ые в договоре. Товаров на оставшуюся сумму не было поставлено в сроки, предусмотренные в договоре, в связи с чем, на осно вании дополнительных соглашений производилось пролонгирование дейст вия данного договора. Перед продлением я соо бщал Шину о необходимости поставки товаров или возвращения валютных средств, на что Шин говорил о возвращении средс тв не может быть и речи, а товары будут постав лены, в какие сроки не известно». Между ООО «КО ИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens . (Республика Корея) заключен контракт № 003/3003/2007 на поставку продукции материально- технического назнач ения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США. Контракт подписан в Южно-Сахалинске генеральным дирек тором ООО «КОИНВЕСТ» Шин Чжонг Чол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheol (аналогичные контракты с ООО «Глобал Строй» подп исывал президент Шин Денг Чель). Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТ Д перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рубле й. 1 4 . Кто являлся владельцем или совладельцем организаций , которым были перечислены денежные средст ва, полученные ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИ Н БАНКА на стро ительство гольф-кл уба? Сколько денежных средств перечислено этим организациям? Основная сумма дене жных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА, была перечислены ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», ООО «Глобал Строй» и корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД. Значительная сумма денежных ср едств, полученных ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ», была перечислена корейской фирм е КОРИКО ЕНК., ЛТД, ООО «СахалинДом», ООО «Анлес» и лично Шин ДенгЧель. В соответствии с Выпиской из общ его государственного реестра юридических лиц, заверенной Консульским отделом Посольства Российско й Федерации в Республике Корея 11 июня 2008 г., гене ральным директором КОРИКО ЕНК., ЛТД является СинДжонгЧхоль . По показаниям Кима О.А. Шин Денг Чель являлся собственником КОРИКО ЕНК., ЛТД. Согласно Выпис кам из Единого государственного реестра юридических лиц: • ООО «КОИНВЕСТ» от 23.03.2010 г. единственным участником является Ш ин Чжонг Чол. По показаниям Кима О.А. в 2007-2008 г одах собственников было двое: Ким О.А. 10% долей в ус тавном капитале и Шин Денг Чель 90% долей в уставном капитал е. • ООО «Глобал Строй» от 23.03.2010 г. единственным участником являет ся Шин Чжонг Чол. По показаниям Кима О.А. в 2007-2008 годах собственников было двое: Ким О.А. 10% долей в уставном капитале и Шин Денг Чель 90% долей в уставном капитал е. В 2009 году в документах указан как руководитель Син Го Чол. А дрес Р. Корея, г. Кёнбук, Юса нгун, Бонгянгмён, Куминдонг, 726. • ООО «СахалинДом» от 23.03.2010 г. Шин Чжонг Чол вл адеет 50% долей в уставном капитале. • ООО «Анлес» от 03.03.2010 г. Ши н Чжонг Чол владеет 50% д олей в уставном капит але. • ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от 06.07.2010 г. Шин Денг Чель вла деет 32,14% долей в уставн ом капитале. Значительная часть денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА, перечислялась организациям, где Ш ин Денг Чель (Шин Чжон г Чол, Син Го Чол, Син Джонг Чхоль) был собственником. Следует отмет ить, что в соответствии со статьей 45 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственность ю» сделки, в совершении которых имеется заин тересованность лица, осуществляющего функции единоличного исп олнительного органа об щества, или заинтересованность участника об щества, имеющего совместно с его аффилирован ными лицами двадцать и более процентов голо сов от общего числа голосов участников общества, не могут совершаться об ществом без согласия общего собрания участников общества. Сделка, в соверш ении которой имеется заинтересованность и которая совершена с нарушением требований, предусмотренных настоящей статьей, может быть признана недействительн ой по иску общества или его участника (пункт 5). Данным организ ациям из средств кредита было перечислено: • 290 000 000 рублей - 000 «ЛЭКС КО., ЛТД»; • 313 264 000 рублей - 000 «Глобал Строй»; • 4 676 000 долларов США - корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД. Денежные средства, полученные ООО «Глобал Стр ой», направлялись корейской фир ме КОРИКО ЕНК., ЛТД, ООО «СахалинДом», ООО «Ан л ес», а часть средств по договору займа была возвращена ООО «КОИНВ ЕСТ». Гражданин Кореи Шин Денг Чель был единственным участником или одним из участников организаций, которым п еречислялись кредитные денежные средств При этом решений об одобрении сделок, в отношении которых имелась заинтересованность, не принималось. 1 5 . Соответствует ли фактическое расходование денежных средств, полученных 000 «КОИНВЕСТ» в виде кре дита от КООКМИН БАНКА на строительство гол ьф-клуба, целям и условиям предоставления данного кредита? Какова истинн ая цель получения кредита? В ответе на пятый во прос указано, что из 721 769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США), полученных ООО «КОИНВЕ СТ» от КООКМИН БАНКА в 2007 году, была израсхо дованы на следующие цели: 1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора. 2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями до говора. 3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал С трой» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора. 4. 4 676 000 долларов США в наруш ение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно кор ейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Де нг Чель. ООО «ЛЭКС КО., ЛТ Д», получив заём, в соответствии с условиями кредитного договора передал о КООКМИН БАНКУ в залог здание гостиницы и земельный участок. По данным бухг алтерского учета ООО «Глобал Строй» денежные средства в сумме 139 000 000 рублей, полученные в 2007 году по договору строител ьного подряда от 1.04.2007 г. от ООО «КОИНВЕСТ», дейс твительно вложило в строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка. Согласно данным оборотно-сальдовой ве домости ООО «Глобал Строй» по счету 20 «Основн ое производство» за 2007 г. сумма расходов на проведение работ при строител ьстве гольф-клуба составила 120 676 000,40 рублей. Однако расход ование кредитных средств в сумме около 290 млн. рублей было направлено на цели не соответствующие условиям предоставления кредита. 174 264 000 рублей п еречислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа. 4 676 000 долларов США перечислен о за пределы Российской Федерации, предположительно корейской „фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собствен ником является Шин ДенгЧель. Денежные сред ства, перечисленные ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в сумме 174 264 000 рублей были направлены Шин ДенгЧе ль на следующие личные цели: • на покупку 100% доли в ОО О «СахалинДом»; • на предоставление займа ООО « СахалинДом» в сумме 28 212 000 рублей (остаток 26 812 000 руб.); • на покупку 50% доли ООО « Анлес»; • на ремонт, принадлежащего ООО «Анлес» здания общежития по адресу г. Южно- Са халинск, ул. Мира, 57; • на перечисление коре йской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин ДенгЧель; Согласно данн ым бухгалтерского учета ООО «Глобал Строй» (оборотно- сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 2007 год) в адрес корейской компан ии КОРИКО ЕНК., ЛТД на основании договора пост авки на приобретение материалов для строите льства гольф-клуба было перечислено денежных средств в сумме 164 366 141,05 рублей. Из данных средств по ставлено в ООО «Глобал Строй» материалов на сумму 24 375 104,23 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «Глобал Строй» за материалы в компанию КОРИКО ЕНК., ЛТД перечислено 70 856 952,62 рублей, поступило материалов н а сумму 83 086 993,22 рублей. Общая задолженность компании КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «Глобал Строй» составляет 127 760 996,22 рублей. • на получение зай ма лично в сумме 6 610 000 рублей (остаток 5 610 000 руб.). На какие цели б ыли израсходованы денежные средства в сумме 4 676 000 долларов США, перечисленные ООО «КОИНВЕСТ» корейской фирме КОРИКО ЕНК., Л ТД, определить не представляется возможным. Согласно данны м оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в 2007 году в адре с корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «К ОИНВЕСТ» на сумму 92 095 791,71 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «КОИНВЕСТ» в адрес корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД на приобретение материалов перечислено 6 389232,91 ру блей, поставлено материалов на сумму 9 620 455,62 рублей. Задолженность корейско й фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» соста вляет 74 979 561,14 рублей. По пока заниям бывшего главного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. «Данная задол женность в период моей трудовой деятельност и в должности главного бухгалтера не была погашена». Общая задолжен ность КОРИКО ЕНК., ЛТД составляет 202 740 557,36 рубле й. По мнению Кима О.А. « Фактически по целевому назначению, согласно обязательным условиям вьппеуказанного кредитного договора по пред оставлению денежных средств на сумму 40 млн. долларов США, на строительств о гольф-клуба была направлено денежных средств н а сумму 6 700 000 долларов США, из них оплата произведена за материалы на общую стоимость около 4 000 000 долларов США, оплату за раб оты на сумму около 2 700 000 долларов США». Существенное значе ние для определение истинных целей получения кредита имеет то обстояте льство, что в Арбитражном суде Сахалинской области по делу № А59-987/2010 (по обра щению взыскания на имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» - здание гостиницы и земельный участок) Шин ДенгЧель от имени ООО «ЛЭ КС КО., ЛТД» подписал согласие по обращению взыска ния на здание гостиницы и земельный участок согласно кредитам, которые о формил на свою компанию - ООО «КОИНВЕСТ». Таким образом, Шин Денг Чель продемо нстрировал, что проект гольф-клуба был испол ьзован как обманный предлог для получения значительного кредита, благо даря залогу здания гостиницы «Мега Палас», прина длежащей ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Шин Денг Чель не имел намерения возвр ащать кредит, при этом он исходил из того, что в слу чае обращения взыскания на здание гостиницы в соответствии с договором её залога, он практически не потерпит ущерба для себя лично. Учитывая то, что ОО О «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались за выделением земельного участка и разрешением на стр оительство, а значительная часть кредитны х ресурсов, предназначенных для строительства, была направлена на иные цели, можно утве рждать, что строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка не был о истинной целью ООО «КОИНВБСТ» и лично гражданина Кореи Шин Денг Чель. Истинной целью п олучения кредита было приобретение за счет кредитных средств ООО «КОИНВЕСТ» в личную собственность гражданина Кореи Шин Денг Чель долей организаций и пе редача в собственность КООКМИН БАНКА здания гостиницы и земельного участка принадлежащих ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». 1 6 . Каков финансовый результат для 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» от исп олнения кредитного договора заключенного между КООКМИН БАНК u OOO «КОИНВЕСТ»? Как следует из к редитного договора и соглашения о реализации проекта ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» после завершения ст роительства отдельного корпуса отеля должно было получить его в управление. И в со ответствии с законодательством реализовывать главную цель деятельности любой коммерческ ой организации - извлечение прибыли. Однако в силу тог о, что ООО «КОИНВЕ СТ» и гражданин Кореи Шин ДенгЧель не выполнили своих обязательств по кредитному договору, КООКМ ИН БАНК может изъять имуще ство ООО «ЛЭКС КО ., ЛТД», находящееся у него в залоге. В настоящее время в арбитражном суде Сахалин ской области рассматривается исковое заявление КООКМИН БАНКА к О ОО «КОИНВЕСТ» и О ОО «ЛЭКС КО., ЛТД» об обращении взыскания на заложенное имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД ». Шин Денг Чель, находясь в должности ге нерального директора ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», в своем ответе признал исковые требования КООКМИН БАНКА о взыскании имущества ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и предлож ил установить начальную продажную стоимость заложенного имущества. Иск предъявлен только к ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» между тем, договор залога задания гостиницы и земельного учас тка, это только часть обеспечительных мер есть ещё договора залога до лей, договора поручительства акционеров. В данно м случае КООКМИН БАНК должен предъявлять исковые требования ко всем поручителям и залогодателям. В первую очередь п редъявить требования к Шин ДенгЧель, как осн овному виновнику невозврата кредита, к его долям в ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», ООО «СахалинДом», ООО «Глобал Строй» и ООО «КОИНВЕСТ», а также имуществу находящемуся в Республи ке Корея. Следует отметить, что ООО «КОИНВЕСТ» по с воей сути является фирмой-однодневкой, об ус илении борьбы с которыми Президент России Д.А.Медведев потребовал на з аседании совета по противодействию коррупции. ООО «КОИНВЕСТ» было создан о только для одной цели - незаконного получен ия кредита. Оно не имело производственных и с кладских помещений, в штате состояло только два сотрудника. Созданное в январе 2007 года ООО «КОИНВЕСТ» уже в начале апр еля получило кредит в 40 миллионов долларов. А банкиры сами приезжали в орг анизацию подписывать кредитные и иные догов ора. Как следует из искового заявления сумма долга составляет 55 067 156 164 корейских вон. Из договоров ипотеки следует, что стоимость залож енного имущества составляет 49 979 000 000 (сорок дев ять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон. В случае удовл етворения арбитражным судом требований байка о взыскании заложенного имущества убытки ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» состав ят 49 979000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) ю жнокорейских вон. Данный убыток должен быть уменьшен на 290 миллионов рублей, полученных ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от ООО «КОИН ВЕСТ» для погашения кредита в Сбербанке Росс ии, и увеличен на 83 426 030,50 рублей, которые ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно перечислило ООО «КОИНВЕСТ». 17. Выводы по финансовой афе ре гражданина Южной Кореи Шин Денг Чель . По первому вопросу: Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм (К ООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД). Условиями кре дитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога доле й, ипотеки, поручительства, страхования и ст роительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлены в полном объеме или вообще не заключалис ь. Дополнительн о к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений: 1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коннвест» (З аемщик или Исполнитель), Акционерное обще ство Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке »), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧол ь, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Ком пания по управлению имуще ством). 2. Договор ипотеки Гост иницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодател я и КООКМИН БАНКОМ в кач естве Залогодержателя. 3. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. ме жду ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержа теля. Кредит предо ставлялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил н отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 южнокорейских вон под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и по гашением суммы кредита через 42 месяца. Кредитный догово р также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашения кредита в Сбербанке РФ, по привлечению сре дств из других источников на строительств о недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банк е и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнокорейских вон. По условиям д оговора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечислен ие делается только на долларовый операцио нный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего акт ивами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованны е объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получени я отчета за предыдущий транш и выполнения р яда условий договора. Из кредитного догов ора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в воиах в к орейском банке происходит по указанию Управляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому. Кред итным договором является уполномоченным л ицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА. Разделом 12 кре дитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность' Управляю щего активами по договору, которая возникает непосредственно вследств ие мошенничества, грубой небрежности или намер енного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или аг ентов. Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестык овок или неточностей, которые делают его трудны м для понимания. По второму во просу: Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитора) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляю щий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин ДенгЧель и главным бухгалтером О.А. Ким. Шин ДенгЧель действительно являлся генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ», а Ким О.А. главным бухгалтером не был, так яв лялся заместителем генерального директора. Собственниками ООО «Коинвест» на момент по лучения кредита были Шин ДенгЧель с долей участ ия в формировании уставного капитала 90 % и Ким О.А. с долей участия 10 %. По третьему в опросу: По условиям д оговора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечислен ие делается только на долларовый операцио нный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактичес ки выполненные и согласованные объемы раб от с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда усло вий договора. Определить к аким образом производилась выдача средств по кредитному договору и соответствует ли фактическая выдача денежных сред ств условиям и порядку, предусмотренными к редитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ», в ходе проведения дан ной экспертизы не представляется возможны м, так не предоставлены документы о получении кредита на расчетный счет в вонах, открытый в корейско м банке. Из Искового з аявления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинск ой области следует, что банк сделал 30 платеж ей в пользу ООО «КОИНВЕСТ», а по данным бухгалтер ского учета ООО «КОИНВЕСТ» было только 9 поступлений из Кореи, в том числе 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕ СТ» в КООКМИН БАНКЕ. А первый плат еж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с р асчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO , что является нарушением условий кредитного договора ( пункт 9.1 (а)). Следует отметить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин ДенгЧы сознатель но скрывал от сотрудников организации наличие счетов в корейско банке. По предоставленным документам есть основания предполагать, что OOО « КОИНВЕСТ» нарушало действующее законодательство Российской Федераци и валютном регулировании и валютном контроле в части не уведомления нал оговы органов об открытии в банках за пределами территории Российской Ф едерации счетов и не предоставлении отчетов о движении средств по этим с четам. По четвертому вопросу: В соответстви и с условиями кредитного договора КООКМИН БАНК не имел прав) перечислять денежные средства на счета Заемщика в рос сийских банках, так км Заемщик 5 апреля 2007 года не мог выполнить всех своих обяз ательств по договору. Он также не выполнял и х и в дальнейшем. На момент заключен ия договора у Заемщика не было проектно-сметн ой документации, не б ыло земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительств о. Более того и до строительства и в ходе самого строительства Заемщик и П одрядчик за данными документами не обращал ись. По пятому воп росу: ООО «КОИНВЕСТ » платежным поручением № 1 от 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто милл ионов) рублей. Это платеж по Договору займа ЛЭКС, предусмотренному кредитным договором с целью снятия обременени я с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США. «ЛЭКС КО., ЛТД» в полном объеме исполнило свои обязательства по кредитному, договору по дписав: Соглашение о реализации проекта, Договор ипотеки Гостиницы и Договор ипот еки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1. ООО «ЛЭКС КО., Л ТД» в соответствии с условиями кредитного договора зарегистрировало з алог в пользу КООКМИН БАНКА по зданию гостиницы и земельному участку (Выписки из единого государственн ого реестра прав на недвижимое имущество и с делок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участ ок) и № 00/003/2007-243 (гостиница)). ООО «ЛЭКС КО., Л ТД» досрочно исполняло свои обязательства по погашению займа до того момента пока не узнало о неисполнении ОО О «КОИНВЕСТ» условий кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застро йщик и подрядчик еще не обращались за выделением земли и разрешением на строительство. За период с б а преля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей. По шестому во просу: Из 721769 534,51 рубле й (28 088 079,66 долларов США) полученных ООО «КОИН ВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели: 1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответс твии с условиями кредитного договора. 2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подр яда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора. 3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различны м договорам займа в нарушение условий кредитного договора. 4. 4 676 000 долларов США в нарушение у словий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предпо ложительно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТ Д, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель. По седьмому в опросу: Из условий кре дитного договора и соглашения о реализации проекта следует, что при строительстве гольф-клуба ООО «КОИНВЕСТ» выст упало инвестором и заказчиком-застройщико м по проекту, а ООО «Глобал Строй» - подрядчиком. Среди исследуемых документов отсутствуют документы, подтв ерждающие наличие у заказчика и подрядчика соответствующих лицензий. По восьмому в опросу: ООО «Глобал С трой» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей. Договора между ООО «КОИНВБСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписыва лись генеральными директорами Шин Денг Чель и Кимом Олегом Ал ексеевичем. На момент зак лючения договоров собственниками данных организаций также были Шин Денг Чель и Ким Олег Алексеевич с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно. По девятому в опросу: ООО «Глобал Ст рой» осуществляло платежи многим организациям, как связанные со строит ельством гольф-клуба, так и нет. Наиболее крупн ые платежи были направлены корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, (164 366 141,05 рублей), на выдачу займ ов (52 812 000 рублей) и на ремонт принадлежащего ООО «Анлес» здания по адресу г. Южно-Са халинск, пр. Мира, 57. По десятому во просу: ООО «Глобал Ст рой» предоставило гражданину Кореи Шин ЧжонгЧол два денежных займа на общую сум му 6 610 000 рублей без указания целей их использования. Договора от им ени ООО «Глобал Строй» подписан генеральным директором Кимом О.А. Выдача займа б ыла экономически не выгодна ООО «Глобал Строй». Её' можно обосновать только тем, что Шин ЧжонгЧол предоставил из организации, где был руководителем, заем для ООО «Глобал Строй», а сам получил заем в организации, в которой владел 90% долей в уставном капитале. Задолженность Шин ЧжонгЧол перед ООО «Глоб ал Строй» составляет 5 610 000 рублей. По одиннадцатому вопросу: Между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией КОЮСО Ens. (Республика Корея) заключен контракт № 003/3003/2007 на по ставку продукции материально-технического назначения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США. Контракт подписан в Южно-Сахалинске генераль ным директором ООО «КОИНВЕСТ» Шин ЧжонгЧол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheoI (аналогичные контракты с ООО « Глобал Строй» подписывал президент Шин Денг Чель). Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей. По двенадцатому вопросу: Гражданин Кореи Шин Денг Чель был единственным участником или одним из участнико в организаций, которым перечи слялись кредитные, денежные средства. При этом решений об одобрении сдел ок, в отношении которых имелась его заинтересованность, не принималось. По тринадцатому вопросу: Учитывая то, что ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались з а выделением земельного участка и разрешением на строительство, а значи тельная часть кредитных ресурсов, предназначенных для строительства, б ыла направлена на иные цели, можно утверждать, что строительство гольф-к луба в пос. Мицулевка не было истинной целью ООО «КОИНВЕСТ» и лично гражд анина Кореи Шин Денг Чель. Истинной целью получения кредита было приобретение за счет кредитных с редств ООО «КОИНВЕСТ» в личную собственность гражданина Кореи Шин Денг Чель долей организ аций и передача в собственность КООКМИН БАНКА здания гостиницы и зем ельного участка принадлежащих ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». По четырнадцатому вопросу: В случае удовлетворения арбитражным судом требований банка о взыскани и заложенного имущества убытки ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» составят 49979 000 000 (сорок дев ять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских во н.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Тот, кто говорит, что счастье не купишь, никогда не покупал котёнка...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по праву и законодательству "Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru