Реферат: Управление государственным долгом - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Управление государственным долгом

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 30 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

16 ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1. ПОНЯТИЕ ГОС У ДАРСТВЕННОГО Д ОЛГА 2. ВИДЫ ГОСУДАР СТВЕННОГО ДОЛГА 3. РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ ДОЛГОВОЙ ПОЛ ИТИКИ 4 . УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ 4 .1. УПРАВЛЕНИЕ ГОС УДАРСТВЕННЫМ ВНУТРЕ НИМ ДО Л ГОМ 4.2. УПРАВЛЕНИЕ ГОС УДАРСТВЕННЫМ ВНЕШНИМ Д ОЛГОМ ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА ВВЕДЕНИЕ Целью да нной работы является – раскрыть экономическо е содержа ние понятия «государственный долг», систем у управления государственным до л гом. Осветить о сновные задачи, решение которых необходимо для достиж е ния целей управления государствен ным долгом: Показать цели активной долг о вой политики 1 . ПОНЯТИЕ ГОС УДАРСТВ ЕННОГО Д ОЛГА В соответств ии с о ст.97 Б юджетн ого кодекс а РФ государственный долг – это долговые обязательства Р Ф перед физическими и юридическими лиц а ми, иностранными г о сударствами, международными организациями и иными субъекта ми международного права , включая обязательства по государстве н ным гарантия м, предоставленным РФ Бюджетного кодекса РФ . Он полностью и без условий обесп е чивается всем, находящимся в Федеральной собственн ости имуществом, с о ставля ющим государственную казну и подлежит погашению в форме осно в ного долга и начисленных на него процентов . Государственный до лг возникает в определенный момент функцион и рования государства, когда его расходы начинают пре вышать доходы, т.е. бюджетный д ефицит становится хроническим явлением, а его покрытие осуществляется не эмиссионными методами, а государственными заимств о ваниями. Источ ником погашения государственных займов и выплаты пр о центов по ним является сфера бюдже та. В состав г о сударственн ого долг а России входят долговые обязательс т ва в форме: 1) кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени РФ как заемщика с кредитными организациями, иностранными государствами и м е ждународными финанс о выми организациями; 2) государственных займов, осуществленных путем выпуска ценных бумаг от им е ни РФ; 3) договоров и соглашений о получении РФ бюджетных ссуд и бю д жетных кред и тов от бюджетов других уровней бюдж етной системы России; 4) договоров о предоставлении РФ государственных гарантий; 5) соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени РФ, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Ро с сии прошлых лет Бабич А.М., Павлова Л.Н. Гос ударственные и муниципальные финансы. – М., 2002. с. 506. . 2. ВИДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА Государстве нный долг делится в зависимости от рынка заимствований и валюты возника ющих обязательств на : - внутренний государственный долг; - внешний государственный долг. В соответствии с Бюд жетным кодексом в объем государственного внутреннего долга России включается основной долг, то есть номинальные суммы до лга по государственным ценным бумагам РФ, сумму осн овного долга по кредитам, полу ченным РФ, ссудам и бюджетным кредитам, пол у ченным от бюджетов других уровней, обяза тельства по государственным г а рантиям, предоставленным Россией. Аналогично во внешний долг включ а ются обязательства по государственным гарантиям, предоставл енным Ро с сийской Федерац ией, и сумма основного долга по полученным Российской Федерацией кредит ам правительств иностранных государств, кредитных о р ганизаций, фирм и международных фин ансовых организаций. Государстве нный долг делится в зависимости от срока и объема обяз а тельств: 1) капитальный дол г (включает все выпущенные и не погашенные гос у дарством долговые обязательства и гарантированные им обязательств а др у гих лиц, вкл ючая начисленные проценты по этим обязательс т вам ); 2) текущий государственный долг (состоит из предстоящих платежей по всем долговым обязательствам, срок погашения которых наступает в о т четном г о ду). 3 . Р АЗВИТИЕ РОССИ Й СКОЙ ДОЛГО ВОЙ ПОЛИТИКИ Можно выделить два у словных этапа в развит ии российской долговой поли тики: Первый этап затрагивает пери од с 1991 г. по 2000 г., когда происход и ло накопление собственного опыта р ешения долговых проблем, были сдел а ны самые существенные просчеты в управлении внешним долгом. Н а этом этапе сказались такие специфические факторы как: - отсутствие серьезного собственного опыта управления внешним до л гом; - издержки трудно изживаемой психологии «великой державы» и «м и рового кр е дитора»; - наличие крупных топливно-сырьевых ресурсов, обеспечивающих р е гулярный приток валюты в страну; - особенности российского пути экономической трансформации, кот о рый привел к формированию уродл ивой экономики квазирыночного типа; - необоснованные надежды на скорый успех экономических преобраз о ваний и н е оправданные ожидания серьезной до лгосрочной экономической помощи Запада и т.п. На втором этапе , начавшемся с января 2001 г. и продолжающемся в н а стоящее время, происходит переосмысление прошлой прак тики долговой п о литики и ф ормируется новая стратегия управления внешним долгом, в бол ь шей мере учитывающая закономе р ности финансовой глобализац ии и общие для мирового сообщества правила смягчения долговой зависимо сти. Долг СССР, обязательства по которому в пол ном объем е взяла на себя в 1992 г. Россия, стал важнейшим элементом в формировании экономики, отягощ енной внешним долгом в России. Если в 1970 г. СССР практически не имел внешней задолженности (1,6 млрд. дол.), то в 1991 г. она уже составила 67,9 млрд. дол. Фактически задолженность б ы ла еще выше. К началу 1994 г . ее общий объем, с учетом перевода в разряд государственного долга за до л женности по внешнетор говым контрактам предприятий и организаций бы в шего СССР, составил 103,7 млрд. дол. В 1985 г. СССР занимал 12-ое место в мире по разм е ру внешнего долга среди стран с « мягкой» валютой, а к концу своего существования он оказался на неп о четном 2-ом месте, уступая толь ко Бразилии. Компенсация же за дополнительную долговую нагрузку в виде зар у бежных фина н совых активов бывшего СССР с эконом ической точки зрения во многом оказалась виртуальной величиной. Первон ачально предполаг а лось, ч то ответственность по долгу СССР примут на себя все бывшие сою з ные республики, пропорционально их «экономическому весу» в распавше м ся союзном государстве. Согласно проведенным в 1991 г. расчетам на Россию приходилось тол ь ко 61,3% всей задолженности. В последующем уже сама Россия прибегла к новым внешним заимс т вованиям. При этом огромный масштаб долговых обязательств, взятый Ро с сией, не сделал более осторожной политику правительства в обл асти вне ш них заимствован ий. К началу 2000 г. внешний долг, возник ший у самой Ро с сии, состави л почти 50 млрд. дол ., а общий объем внешнего долга прев ысил 158 млрд. дол. Главной причиной усиления долговой зависимости стала характерная для всех 90-х годов несбалансированность государственных бюджетов, д е фицит которых в значител ь ной мере финансировался за счет внутренних и внешних заимствований. Ситуацию ус у губляла неэффективность налоговой системы, как в отношении обоснованности уровня налогообложения, так и к ачества налогового администрирования. На росте долга сказалась необходимость обслуживания взятых на себя дол говых обязательств СССР и уже накопленных собственных долгов. Хотя пров еденные в серед и не 90-х годо в реструктуризации долгов Парижскому и Лондонскому клубам, а также ряду других кредиторов дали некоторое обле г чение, выплаты по долгу только в 1994-1998 гг. составили более 34 млр д. дол. Это практически соответствует приросту внешнего долга за те же го ды — около 33 млрд. дол. Особенно большой прирост российского внешнего долга пришелся на кризи сный 1998 г.: он составил более чем 20 млр д. дол. Внешние займы и с пол ьзовались в это время для выплат по непомерно разросшемуся внутре н нему долгу, а также для конвер сии рубл е вых долговых инс трументов. На общую величину внешнего долга повлияло включение в его состав с 1 янва ря 1999 г. внутренних валютных облигац ий в размере 11,1 млрд. дол. Привлечение внешних заемных ресурсов не привело к стабилизации эконом ической ситуации. Так, в 1993-1999 гг. на 1% прироста внешнего до л га в России приходилось 0,27% падения В ВП, в то время как, например, в США на 1% прироста государственного долга — 2,70% прироста ВВП, Франции — 0,46%, Германии — 0,13% соответственно. В 1993-1998 гг. на 1% при роста внешнего долга прирост ВПП составил в Индии — 9,3%, Египте - 5,8%, П ольше - 4,9%, Сирии - 2,1%, Мск сике, Турции, Фили ппинах, Чили - от 0,5% до 0,7%, Аргентине, Бразилии, Индонезии — от 0,2% до 0,3%. Этапы становле ния долговой политики/ Б.А. Хейфец// Финансы. – 2003. - №4. – с. 18 . Причина подобных результатов — отсутствие настоящих рыночных реформ, кот о рые могли бы способст вовать созданию необходимых условий для эффективного испол ь зования внешних финансовых ресурс ов. Не было и определенной стратегии, предусматривающей тщательный анал из и отбор предлагаемых России кредитов. Долгое время вед у щим был принцип: «дают — бери», прав ительство часто соглашалось на экономически необоснова н ные займы. 4. УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГО М В научной литературе государственный долг определяется сложивше й ся к данной дате суммой дефиц ита федерального бюджета за вычетом пол о жительного сальдо (профицита) этого бюджета. Именно так ой подход цел е сообразно и спользовать при построении моделей управления государстве н ным долгом. Процесс управления государственным долгом имеет особое значение для проведения эффективной финансовой политики в обла сти государстве н ного заи мствования. Регулирует и осуществляет деятельность по управлению государстве н ным долгом Министерство финансов , Государственная дума ЦБ РФ, которые определяют: 1) общий объем бюджетного дефицита; 2) объем и характер займов, необходимых для его финанс и рования; 3) разрабатывают кредитную политику и ее обеспечение; 4) законодательный контроль над новыми вне ш ними заимствованиями (Гос. Ду мой ежегодно утверждаются программы внешних заимств о ваний). 4.1. УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННИМ ДОЛГОМ Управление г осударственным долгом – это разработка и реализация стратегии, направ ленной на привлечение необходимых объемов финансир о вания, достижение желаемых парамет ров долга по степени риска и стоим о сти обслуживания и других целей, в частности, создание эффект ивного вну т реннего долга. Достижение долгосрочной цели долговой политики п редполагает р е шение н е скольких задач на разных этапах: I . 2000-2003 гг. на рынке госуд арственных ценных бумаг происходили позитивные пер е мены: 1. проведена новация по г осударственным ценным бумагам, 2. восстановле но доверие участников рынка, 3. отлажена инфраструктура и нормат ивное регулирование рынка. II . 2000-2003 гг. значительно улучшились качественные характ ерист и ки ры н ка. Снижен ие уровн я д оходности по государственным облигациям (7-8% в конце 2003 г.) было продиктовано складывающе йся макроэкономич е ской и бю д жетной ситуацией. Кром е того, снижение доходности позволило достичь существенной экономии процентных ра с ходов. Благоприятная макроэкономическая ситуация позво лила: - удлинить сроки государственных внутренних заимс твований; - оптимизировать платежный график по государствен ному внутренн е му долгу. 2002-2003 гг. – Минфин России впервые провел рыночное размещение долгосро ч ных государственных облига ций (в 2002 г. – с погашением в 2008 г., в 2003 г . – с погаш е нием в 2012 и 2018 гг.) - увеличилась ликвидность рынка и ежедневный оборо т по государс т венным обл и гациям. В 2002-2003 гг. государственные внутренние заимствования заместили часть внеш них займов без увеличения процентных расходов. III . Использование порт феля позволило Банку России уже с конца 2002 г. возо б новить опера ции на открытом рынке. IV . В 2003-2004 гг.Минфином Рос сии ведутся активные операции на рынке ГКО-ОФЗ, что способствовало улучш ению структуры долга и сниж е нию стоимости его обслуживания. Общий объем погашения ОФЗ-ФК, вып у щенных в целях провед ения новации ГКО-ОФЗ, за 2002-2004 гг. составил 114,5 млрд. рублей. Дальнейшее позитивное развитие рынка государстве нных внутренних заимствов а ний нуждается в решении ряда проблем. Препятствием для этого является в ысокая степень концентрации выпусков государств енных облиг а ций в портфел ях нескольких крупных участников, придерживающихся ко н сервативной стратегии , что негативно сказывае т ся на основных показателях качества рынка . Для преодоления данной проблемы в 2004 г. введены в о б ращение на рынке госбумаг эталонных выпусков , обладающих высо кой ли к видностью и потому выступающих в качестве индикатора стоимости заимс т вований. Макси мальная доля владения облигациями данных выпусков - ок о ло 30-35% от объема выпуска. V . Одной из задач регул ирующих органов должно стать повышение конкуренции на рынке ГКО/ОФЗ. В июле 2003 г. вступил в действие ряд но вых нормативных докуме н т ов, в соответствии с которыми предусмотрено возрождение института пе р вичных дилеров на рынке Г КО-ОФЗ, что позволит не допустить концентр а ции значительной части выпуска у одного инвестора. Развитие в 2003-2005 гг. системы страхования и негосударст венной пенсионной системы предполагает поступление на рынок государст венных ценных бумаг большого объема длинных средств консервативных ин вест о ров, которые, как прав ило, держат бум а гу до погаш ения, тем самым снижая ликвидность отдельных выпусков. В 2004-2005 гг. необходимо снизить барьеры для выхода розн ичных инвесторов на рынок государственного долга, прежде всего за счет с оздания системы прямог8о инвестирования через Национальную систему сб ере ж е ний. Таким образом, задачами на 2004-2005 гг. на рынке государственного долга явл я ются: - проведение мероприятий по ограничению влияния на ликвидность рынка и цен о о бразование крупных участков рынка; - создание системы инвестирования средств для накопительной части труд овой пенсии, позволяющей, с одной стороны, максимально обеспечить интере сы застрахова н ных лиц, с д ругой стороны – сохранить устойчивость, надежность и ликвидность рынк а государственного долга; - оптимизация структуры государственного внутреннего долга с дов е дением к 1 января 2006 г. средневзвешенного срока до погашения го сударс т венных ценных бум аг до 7-8 лет; - увеличение объема торгуемого государственного внутреннего долга за 2004-2005 гг. не менее, чем на 50%; - достижение к 1 января 2006 года структуры инвесторов н а рынке г о сударственного внутреннего долга, при которой объем портфеля одного и н вестора не будет превышать 30-40% совок упного объема рынка. С 2002 г. начался процесс значительног о увеличения объемов средств, напрвляе6мых на выплату отдельным категор иям граждан РФ предварител ь ной компенсации вкладов в Сбербанке РФ и вкладов в организаци ях госуда р ственного стра хования. С 2000 г. по 2003г. данные выплаты в сумме состав и ли 49 млрд.руб лей. В 2005 г. пред усматривается увеличение средств, выд е ляемых из федерального бюджета на компенсационные выпла ты, которые составят 32 млрд. ру б лей. Успешно проходила реализация Государственной про граммы погаш е ния в 2001-2004 гг. г осударственного внутреннего долга РФ по государс т венным долговым товарным обязател ьствам, утвержденной постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2000 г. №1006. Всего в 2000-2003 гг. на погашение государственных долговых това р ных обяз а тельств были направлены средства федерального бюд жета в сумме 3540.8 млн. рублей. 4.2. УПРАВЛЕНИЕ ВНЕШНИМ ДОЛГОМ Система упра вления государственным внешним долгом РФ базируется на достижении дол говой устойчивости, исключающей возможности возни к новения кризисов ликвидности или п латежеспособности, а также на пост е пенном снижении зависимости федерального бюджета от ситуаци и на мир о вых рынках сырьев ых товаров и ссудного капит а ла. По состоянию на 1 января 2003 года объем государственно го внешнего долга РФ составил 122,1 млрд.долларов США. По предварительным оц енкам к началу 2005 года его объем может составить 113,6 млрд. долларов США. В настоящее время Россия преодолела последствия ф инансового кр и зиса 1998 года , существенно сократив бремя государственного долга. По о с новным показателям долговой нагру зки РФ относится к государствам с ум е ренным уровнем долга. Относительно невелика и долговая нагрузка на бюдж ет. Этому спосо б ствовала последовательная политика Правительства РФ, направленная на о т каз от новых внешних заимствова ний в сочетании с операциями по активн о му управлению государственным внешним долгом. Успешная реализация положений Долговой стратегии Российской Ф е дерации на среднесрочную перспективу (до 2005 г.) в сочетании с благопр и ятн ой внешнеэкономич е ской к онъюнктурой и устойчивым экономическим ростом позволили РФ добиться н аиб о лее выгодных условий потенциальных заимствований на рынках капитала. Несмотря на повышение уровня суверенного кредитно го рейтинга Ро с сии и улучш ение условий привлечения государственных заимствований, о с новной проблемой в области государ ственного долга остается отсутствие возможности устойчивого рефинанс и рования государственног о долга за счет внутренних и внешних заимствований в необходимых объема х и на благ о приятных услов иях. При этом способность осуществлять внешние займы о г раничивается риском сокращения до ступа на рынки заимствований по пр и чинам, не зависящим от РФ (политическая ситуация в мире, долгов ые криз и сы в крупнейших ра звивающихся странах и т.д.), а также сохраняющейся о т носительной структурной слабостью экономики РФ, ее высокой зависим о стью от колебаний мировых цен на сырьевые товары, прежде всего на эне р гоносители. К другим существенным рискам, связанным со структу рой государс т венного вне шнего долга РФ, относятся: - исторически сложившаяся достаточно высокая стоимость обслужив а ния госуда р ственного внешнего долга; - несовершенство законодательства в области формирования и обсл у живания государственного , в том числе, внешнего долга , препятствующее проведению операций по о п тимизации структуры государствен ного долга; - ограничение возможности рефинансирования государственного внешнего долга за счет внутренних заимствований без существенного уху д шения структуры государс т венного долга по срокам; - н еравномерный характер пога ше ния внешнего долга, наличие пиков платежей ; - неконтролируемые риски корпоративных и регионал ьных заимств о ваний. Специфика формиров а ния внешнего долга России обусло вливает ос о бен ности его структуры. Прежде всего, речь идет о преобладании в структуре д олга нерыночных долговых инструментов и обязательств. Более 42% вне ш них обязательств приходится на соглашения по долгу бывшего СССР со странами — членами Парижского кл уба, другими странами - официальными кредиторами. Кроме того, порядка 6 млр д. долл. (около 5%) представляют собой неурегулированные обязательства по д олгу бывшего СССР. Только 37% внешнего долга выражено в рыночных инструмен тах (еврооблигации и облигации государственного внутреннего валютного займа - ОВГВЗ) Внешний долг России в системе междунар одной задолженности/ В.В. Д е ме нцев//Финансы. – 2003. - №12. с. 20. . Управление таким долгом на основе стандартных подход ов, используемых долговыми агентствами развитых стран (регулярное рефи нансирование с и с пользов анием преимуществ текущей ситуации на финансовых рынках, пр о ведение процентных и валютных своп ов и т.д.), возможно в части р ы ночных заимствований . В среднесроч ной перспективе политика в области государственного внешнего до л га базируется на следующих п ринципах: 1. обеспечение стабильно го доступа РФ на рынки внешних заимс т вований на выго д ных условиях; 2. расширение объемов внешних заимс твований на цели рефина н с иров а ния внешнего долга; 3. активное упр авление внешней задолженностью с целью сокр а щения стоимости ее обслуживания, а также сглаживани я имеющихся «пиков платежей» по государс т венному внешнему долгу в 2005 и 2008 гг.; 4. проведение с балансированной политики между увеличением л и квидности российского внешнего долга путем повыш ения его рыночной с о ста в ляющей и снижением процен тных расходов по его обслуживанию путем привлечения займов междун а родных финансовых организац ий; 5. проведение сбалансированной пол итики в области внешних з а имствований с целью сохранения и дальнейшего улучшения платежной р е путации России и пов ы шения ее инвестиционного рейти нга к 2005 году. Представляе тся целесообразным в короткие сроки завершить урегул и рование долга бывшего СССР путем погашения обязательств по этому до л гу перед Парижским клубом кредиторов и трансформа ции этого долга в инс т руме нты, позволяющие осуществлять гибкое управление им (конверсия, в ы куп). Со странами, не являющимися членами Парижского клу ба, основным инструментом управления задолженностью должны стать опер ации по уск о ренному погаш ению долга путем прямого выкупа долговых требований со значительным ди сконтом, определяемым исходя из чистой приведенной стоимости долга. В ря де случаев для продвижения на рынки этих стран вое н ной техники и высокотехнологическ ой продукции машиностроения, погаш е ние долга бывшего СССР может осуществляться поставками това ров или п о средством прове дения других видов операций по конверсии долга. Политика управления задолженностью РФ перед правительствами ин о странных государств и междунар одными финансовыми организациями, в том числе осущ ествления заимствований у правительств ин о странных государств и международных финансовых ор ганизаций, нуждается в существенной ко р ректировке и будет строиться на необходимости жесткого н ормативного з а крепления новых ориентиров заемной политики государс т ва: 1. формирование необход имой институциональной и нормативной среды для обеспечения своевремен ной эффективной реализации проектов и совм е стных программ, финансируемых за счет этих заимств ований; 2. установление объемов, форм и напр авлений привлечения кред и тов Всемирного банка с учетом целесообразности финансирова ния за счет этих средств работы по следующим направлениям: - финансиров ание крупных проектов в области инфраструктуры, имеющих общег о сударственное значение; - осуществление институциональных преобразований, прежде всего в госуд арстве н ном секторе эконо мики; - осуществление долгосрочных социальных программ. 3. расширение круга межд ународных финансовых организаций, ф и нансирующих проекты на территории РФ, включая активизаци ю сотруднич е ства с Европе йским инвестиционным банком; 4. расширение сотрудничества с международными банками разв и тия в плане более активного и масштабного использ ования финансовых и н стру ментов, не предусматривающих существенных государственных гара н тий. Взаимоотнош ения с Международным валютным фондом в целом и в области государственно го долга, в частности, должны строиться на пост е пенном сокращении задо л женности перед этой организацией. Модификация заемной политики предполагает привле чение внешних финансовых ресурсов в форме облигационных займов. С целью улучшения условий осуществления внешних заимствований и подде ржания доступа РФ на международные рынки капитала требует сове р шенствования и институциональн ая структура взаимоотношений с иностра н ными инвесторами. ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА 1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государс твенные и муниципальные ф и нансы. – М., 2002. 2. Бюджетный кодекс РФ. 3. Вавилов Ю.Я. Государственный долг. – М., 2000, С. 13-14. 4. Вавилов Ю.Я. Государственный долг. – М., 2000. 5. Внешний долг России в системе меж дународной задолженности/ В.В. Деме н цев//Финансы. – 2003. - №12. – с. 18-20. 6. Управление внешним и внутренним г осударственным долгом в России/ К.Астапов// Мировая экономика и междунар одные отношения. – 2003. - №2. с. 26-35. 7. Этапы становления долговой полит ики/ Б.А. Хейфец// Финансы. – 2003. - №4. – с. 18-23.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Куме, не треба так лаяти москалив, не уси воны поганы.
- Та невже? Назвы хоч одного доброго!
- Ну, ось - Жерар Депардье...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по международным отношениям "Управление государственным долгом", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru