Контрольная: Реструктуризация внешнего долга России - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Реструктуризация внешнего долга России

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 21 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Содержание Введение 1. Вопросы формирования и реструктуризации государственного внешнего д олга Российской Федерации перед странами-членами Парижского клуба 1.1 Принятие долга СССР 1.2 Базовые соглашения и этапы реструктуризации долга 2. Досрочное погашение долга Заключение Список использованной литературы Введение Государства-кредиторы, являющиеся членами Парижского клуба, сыграли оп ределенную роль в уменьшении бремени внешней задолженности стран «тре тьего мира», также ряда стран Центральной и Восточной Европы. Для стран, н еуклонно идущих по пути преобразований и реформ, пересмотр условий пога шения кредитов Парижским клубом стал одним из источников финансовых ре сурсов. В начале 1980-х гг., когда многие страны начали испытывать трудности в выполн ении обязательств по обслуживанию долгов, существовало широко распрос траненное мнение, что в большинстве случаев достаточно предоставить не сколько отсрочек в сочетании с осуществлением программ преобразований под эгидой МВФ, - и кредитоспособность стран должников будет восстановл ена, и они вновь получат доступ к рынкам капиталов. Сегодня мы знаем, что т акой чрезмерный оптимизм был основан на ошибочной предпосылке: в то врем я считали, что трудности в осуществлении платежей связаны с проблемами л иквидности, а не платежеспособности. Но и до сих пор страны-должники не см огли вырваться из кризиса внешнего долга, несмотря на осуществление сам ых глубоких и энергичных программ преобразований с привлечением крупн ых новых кредитов из официальных многосторонних и двусторонних источн иков. Вопросы долговых обязательств России перед Парижским клубом являются актуальными, так как окончательные выплаты прошли относительно недавн о. Долг нашей страны Парижскому клубу возник на рубеже 1990-х годов, когда ССС Р окончательно пал жертвой «холодной войны» на фоне низких цен на нефть. По оценкам экспертов, к началу 1991 г внешний долг страны в свободно конверт ируемой валюте должен был достичь примерно 57 млрд долл. При этом прогнози ровалось существенное ухудшение основных показателей платежеспособн ости СССР. Просроченная задолженность СССР, на тот момент, по оценкам, уже составляла порядка 1,78 млрд долл. После фактического развала СССР в 1991 г, доходы бюджета России катастрофич ески снизились. Кроме того, в 1993 г Россия приняла на себя обязательства по п олному погашению долгов бывшего СССР в обмен на все активы Советского Со юза за рубежом, став полноправным правоприемником СССР. Однако, слабая ф инансовая дисциплина вкупе с мелеющими экспортными доходами привела к необходимости реструктуризации советских долгов. Целью данной работы является описание процесса и оценка результатов ре структуризации внешних долговых обязательств Российской Федерации пе ред странами-членами Парижского клуба кредиторов. 1. Вопросы формирования и реструктуризации государственного внешнего долга Российской Федерации перед странами-членами Парижского клуба 1.1 Принятие долга СССР Постановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 13 января 1992 года № 2172-1 «О Банке внешнеэкономической деятельности СССР» на Вн ешэкономбанк возложены функции агента по обслуживанию внешнего долга и управлению активами бывшего Союза ССР. Соответствующее агентское соглашение между Правительством Российско й Федерации и Внешэкономбанком, согласованное с Минфином России и МВЭС, было подписано 30 июля 1992 года. Согласно пункту 8 указанного агентского согл ашения Правительство Российской Федерации назначало Внешэкономбанк а гентом по всем операциям, связанным с участием Российской Федерации в об служивании внешнего долга и использовании активов бывшего СССР, и поруч ало ему вести счета, совершать за счет средств Российской Федерации плат ежи и выполнять другие действия, вытекающие из этих операций. Департаментом внешнего долга Внешэкономбанка ежемесячно готовится от чет об использовании выделенных средств с разбивкой по странам-кредито рам, видам кредитов и датам фактических платежей. Данные представляются по трем позициям: запрошено, выделено Минфином России, оплачено, с выделе нием основного долга и процентов. Сводные данные в части консолидированной задолженности бывшего СССР и Российской Федерации для Минфина России подготавливаются представите лями консультационной фирмы Warburg Dilon Read совместно с Внешэкономбанком. Такое п оложение обусловлено тем, что еще 1 июня 1993 года между Советом Министров - П равительством Российской Федерации (Правительство Российской Федерац ии), с одной стороны, и «Лазар Фрер энд Компани» и «Эс. Джи. Варбург Компани Л имитед», именуемым в дальнейшем «Банки», с другой стороны, было заключен о соответствующее соглашение. Предметом данного соглашения является оказание Банками консультацион ных услуг Правительству Российской Федерации в следующих областях: переговоры с организациями иностранных кредиторов и двусторонние пере говоры с иностранными кредиторами по вопросам внешнего долга бывшего С ССР; консультации с международными организациями по вопросам внешнего долг а и внешнего финансирования; вопросы управления внешним долгом, финансовыми активами и привлечения внешнего финансирования; другие вопросы, определенные в рассматриваемом Соглашении. На основании данного соглашения представители консультационной фирмы Warburg Dilon Read включались в состав делегации Российской Федерации при проведени и двусторонних межправительственных переговоров по вопросам реструкт уризации государственного внешнего долга бывшего СССР, принятого на се бя Российской Федерацией. Взаимоотношения Российской Федерации с Парижским клубом кредиторов на чались в 1991 году. Работа проводилась совместно с финансовыми («Лазар Фрер энд Компани» и «Эс. Джи. Варбург Компани Лимитед») и юридическими (Клири, Г оттлиб, Стин и Гамильтон) консультантами первоначально на основании реш ений Межгосударственного Совета по наблюдению за обслуживанием долга и использованием активов. В соответствии с Меморандумом о взаимопонимании от 28 октября 1991 года одни м из основных участников переговоров с кредиторами был Внешэкономбанк как «уполномоченный на управление долгом», представлявший интересы ст орон, подписавших Меморандум. В конце 1992 года Россия достигла с большинством государств СНГ договоренн ости о передаче последними Российской Федерации своих обязательств по внешнему долгу и прав на внешние активы бывшего СССР, либо прав и функций по управлению этими долгами и активами (Украина). Кроме того, 9 октября 1992 года в г. Бишкеке главы государств СНГ приняли реше ние о том, что все вопросы, связанные с правопреемством в отношении долго в и активов бывшего СССР, должны решаться на двусторонней основе. Таким образом, была создана юридическая основа для самостоятельного пр оведения Россией переговоров с иностранными кредиторами бывшего СССР, все контакты с которыми с этого времени стали осуществляться только на о сновании решений Правительства Российской Федерации. 1.2 Базовые соглашения и этапы реструктуризации долга Результатом предпринятых Правительством Российской Федерации усилий стало заключение 2 апреля 1993 года базового соглашения с Парижским клубом о реструктуризации платежей в погашение официальной задолженности быв шего СССР перед странами-членами Клуба, подлежавшими оплате в 1992-1993 годах, п ринципы которого легли в основу дальнейших переговоров с кредиторами п о реструктуризации других категорий внешнего долга бывшего СССР. В целях скорейшего завершения процедуры реструктуризации задолженнос ти бывшего СССР перед Парижским клубом, предусматривающей подписание с оглашений со странами-членами Клуба на двусторонней основе, а также обес печения соблюдения одного из основных принципов Клуба о равном отношен ии ко всем кредиторам, Совет Министров - Правительство Российской Федера ции приняло постановление «О порядке продолжения работы по реструктур изации внешней задолженности бывшего СССР» от 23 апреля 1993 года № 364. Постано влением условия базового соглашения были приняты в качестве основы для заключения соглашений с официальными кредиторами бывшего СССР, не пред ставленными в Парижском клубе, и коммерческими банками-кредиторами быв шего СССР (Лондонский клуб). Одновременно Минфину России и Внешэкономбанку были даны поручения на в едение переговоров и подписание соглашений как со странами-членами Пар ижского клуба, так и с другими группами кредиторов на условиях базового соглашения. При этом проведение переговоров и подписание двусторонних соглашений со странами-участниками Парижского клуба должно было быть з авершено не позднее 1 октября 1993 года Контроль за ходом подписания указанных соглашений был возложен на Прав ительственную комиссию по государственному внешнему долгу и активам б ывшего СССР. Во исполнение данного постановления Правительства Российской Федерац ии, а также во избежание осложнений в переговорах с кредиторами на двуст оронней основе, Правительственной комиссией по государственному внешн ему долгу и активам бывшего СССР были рекомендованы для включения в согл ашения единые основные условия, касающиеся размера процентной ставки н а отсроченные суммы, базы начисления процентов, размера штрафных процен тов на просроченные суммы, процентного периода, первоначального срока о платы процентов на отсроченные суммы и др. Наряду с этим Комиссия устано вила порядок проведения переговоров по реструктуризации долга, предус матривающий обязательную предварительную выверку и согласование данн ых о задолженности по каждой стране-кредитору. Названное постановление в неизменном виде действовало до декабря 1996 год а. За этот период Россия дважды реструктуризировала задолженность бывш его СССР перед Парижским клубом: в 1994 году и в 1995 году. Но основные принципы е е проведения оставались неизменными: среднесрочной реструктуризации п одлежали платежи очередного года в согласованном с кредиторами формат е. 29 апреля 1996 года с Парижским клубом стран-кредиторов было подписано Согла шение (Меморандум) о многолетней (на 25 лет) рассрочке платежей, что потребо вало внести определенные коррективы в нормативную базу. Во исполнение э того Меморандума и в дополнение к постановлению Совета Министров - Прави тельства Российской Федерации от 23 апреля 1993 года № 364 «О порядке продолжен ия работы по реструктуризации внешней задолженности бывшего СССР» был о принято постановление Правительства Российской Федерации от 7 декабр я 1996 года № 1460 «Об урегулировании задолженности бывшего СССР перед странам и-членами Парижского клуба и другими официальными кредиторами». В качес тве основы для проведения переговоров с другими кредиторами был принят указанный Меморандум от 29 апреля 1996 года. Министерству финансов Российск ой Федерации было поручено провести совместно с Министерством иностра нных дел Российской Федерации, Министерством внешних экономических св язей Российской Федерации и Внешэкономбанком переговоры со странами-ч ленами Парижского клуба об урегулировании задолженности бывшего СССР и, при достижении договоренностей в соответствии с Меморандумом об усло виях всеобъемлющей реструктуризации внешнего долга бывшего СССР от 29 ап реля 1996 года, подписать от имени Правительства Российской Федерации соот ветствующие двусторонние соглашения. Кроме того, Внешэкономбанку при у частии Министерства внешних экономических связей Российской Федераци и и Министерства финансов Российской Федерации надлежало завершить вы верку сумм задолженности бывшего СССР перед странами-членами Парижско го клуба и другими официальными кредиторами в сроки, обеспечивающие под писание двусторонних межправительственных соглашений о реструктуриз ации соответствующих задолженностей. В соответствии с постановлением Минфин России и Внешэкономбанк должны были при проведении двусторонних переговоров о реструктуризации задол женности исходить из целесообразности достижения принципиальных дого воренностей об использовании товарных схем погашения внешнего долга б ывшего СССР. Очередной этап в отношениях с официальными кредиторами, повлекший за со бой уточнение нормативной базы, связан с финансовым кризисом 1998 года и пр иостановкой платежей Парижскому клубу с августа этого года. Меморандум с Парижским клубом о реструктуризации платежей 1998-2000 годов в об ъеме около 8,3 млрд. долл. США был подписан 1 августа 1999 года. Парижский клуб да л согласие на рассрочку оплаты этой суммы до 2020 года. Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 1999 года № 1151 «Об урегулировании платежных обязательств Российской Федерации по в нешнему долгу бывшего СССР, подлежащих погашению в 1998-2000 годах», выпущенно му в дополнение к постановлению Правительства Российской Федерации от 7 декабря 1996 года № 1460, были одобрены договоренности, закрепленные в многост ороннем Меморандуме о реструктуризации внешнего долга Российской Феде рации от 1 августа 1999 года, определяющие основные финансовые и юридически е условия урегулирования платежных обязательств Российской Федерации по внешнему долгу бывшего СССР, подлежащих погашению в 1998-2000 годах. Постановление содержало поручение Министерству финансов Российской Ф едерации о проведении совместно с Министерством иностранных дел Росси йской Федерации и Внешэкономбанком переговоров с представителями стра н-членов Парижского клуба кредиторов об урегулировании платежных обяз ательств Российской Федерации по внешнему долгу бывшего СССР, подлежащ их погашению в 1998-2000 годах, и подписании при достижении договоренностей на условиях, предусмотренных многосторонним Меморандумом о реструктуриз ации внешнего долга Российской Федерации от 1 августа 1999 года, от имени Пра вительства Российской Федерации до 31 марта 2000 года соответствующих двуст оронних межправительственных соглашений. Постановление также предусм атривало урегулирование задолженности перед другими официальными кре диторами, не входящими в Парижский клуб, на сопоставимых условиях. Таким образом, документы нормативно-правового характера по вопросам вз аимоотношений Российской Федерации с Парижским клубом кредиторов отра жают все основополагающие договоренности, достигнутые с Клубом в части реструктуризации внешнего долга бывшего СССР, принятого на себя Россий ской Федерацией. 2. Досрочное погашение долга Россия 21 августа 2006 года практически окончательно отправила дело бывшего СССР в исторические архивы, досрочно расплатившись с развитыми странам и по долгам бывшего Советского Союза. После пяти реструктуризаций с учет ом двух всеобъемлющих в 1996 и 1999 гг долг России перед Парижским клубом прибл изился к 50 млрд долл. при том, что изначально, когда мы занимали у стран, вхо дящих в Парижский клуб эта сумма была как минимум втрое меньше. 21 августа наша страна взяла наиболее внушительный аккорд в своей долгов ой истории, разом погасив весь остаток долга бывшего СССР перед Парижски м клубом кредитов в сумме 21,6 млрд долл. С учетом премии за досрочное погаше ние общая сумма, которую Россия перевела странам клуба достигла астроно мических 22,468 млрд долл. При этом плановые платежи клубу «потянули» еще на 1,269 млрд долл. Все это было заплачено за счет нефтяных ресурсов России, цены на которые в 2004-2006 гг. зашкаливали за невиданные высоты. «Ровно через 8 лет после финансового кризиса 1998 г в период с 15 по 21 августа 2006 г Российская Федерация осуществила платежи в погашение остатка реструкт урированной в 1996 и 1999 гг. в рамках Парижского клуба кредиторов задолженнос ти. В результате российские обязательства перед всеми 17 государствами-ч ленами Клуба в сумме 21,6 млрд. долл. США погашены в полном объеме и Россия бо лее не является страной-дебитором Клуба. Межправительственные соглаше ния, которыми была оформлена указанная задолженность, утратили силу», - г оворится в заявлении Министерства финансов РФ, опубликованном по случа ю досрочного погашения долга перед Парижским клубом. Действительно, это знаковое событие для России, так как теперь можно зак рыть в некотором смысле «постыдную» главу в истории современной России, когда стране приходилось вымаливать у Международного валютного фонда согласование программы сотрудничества, без которой мы не смогли бы расс читывать на отсрочки по платежам в рамках Парижского клуба. Были ли при э том рецепты МВФ нужными и полезными для страны. Некоторые да, но большинс тво - есть сомнения. По крайней мере, когда в 1999 г Россия стала обращать на ни х меньше внимания, а потом и вовсе престала следовать, экономика стала ра сти, постепенно формировался устойчивый бездефицитный, а затем и стабил ьно профицитный бюджет и не только за счет поступлений от благоприятной конъюнктуры. Погашение реструктурированных в рамках Парижского клуба долговых обяз ательств прошло в два этапа. В соответствии с Многосторонним соглашение м от 13 мая 2005 г в июле-августе 2005 г была досрочно погашена задолженность на об щую сумму, эквивалентную 15 млрд долл. Через год на основе договоренностей , оформленных в Многостороннем протоколе от 16 июня 2006 г, погашен остаток да нной категории долга. Общая экономия средств федерального бюджета на пр оцентных платежах за период до 2020 г превысит 12,0 млрд долл. При этом досрочно е погашение в 2006 г из этой суммы дало 7,7 млрд долл. «Досрочное осуществление расчетов со странами-кредиторами стало возмо жным благодаря росту экономического и финансового могущества Российск ой Федерации», - патетично отмечается в заявлении Минфина. «Досрочное по гашение всей суммы долга, реструктурированного в рамках Парижского клу ба кредиторов, будет способствовать укреплению международного авторит ета России как государства со значительным запасом финансовой и долгов ой устойчивости, имеющего репутацию добросовестного заемщика и стремя щегося конкретными мерами политики улучшить инвестиционный климат в с тране», - сказано в заявлении. Завершение досрочных выплат клубу в размере остатка долга в 21,6 млрд долл. знаменует фактическое окончание долговой истории СССР. Неурегулирован ной остается лишь часть «коммерческой» задолженности. Однако, как уже из вестно в настоящее время, в 2007 году был запущен процесс обмена долга на рос сийские еврооблигации в рамках второго транша на 600 млн долл. В 2002 г на евроо блигации уже были обменены обязательства в рамках «коммерческого» дол га на 1,28 млрд долл. Остается также долг СССР перед рядом других стран, котор ые не являются членами клуба, в размере 3-4 млрд долл. Этот долг планируется после реструктуризации погашать товарными поставками. Средства, сэкономленные в результате досрочного погашения долга в сумм е 7,7 млрд долл. были направлены в инвестиционный фонд. В 2007 г экономия состав ила 1,2 млрд долл., в 2008 г - 1,1 млрд долл, в 2009 г - 1 млрд долл. В 2007-2009 г в инвестиционный фо нд от досрочного погашения долга перед Парижским клубом кредиторов был о направлено 39,6 млрд руб. в том числе в 2007 г - 14,8 млрд руб, 12,9 млрд руб - в 2008 г и 11,9 млрд руб - в 2009 г. Досрочное погашение долга перед Парижским клубом кредиторов осуществл ено за счет рублевой части Стабилизационного фонда, которая на 1 августа 2006 года составляла 1807 млрд руб. Таким образом, после платежа объем рублевой части Стабфонда ужался до порядка 1200 млрд руб. Однако, с учетом ежемесячны х поступлений в сумме 120-140 млрд руб, он восстановился за 3-4 месяца до величин начала августа. Особой приметой второго досрочного погашения долга перед Парижским кл убом кредиторов в 2006 г стала выплата премии за досрочное погашение, котор ая составила около 1 млрд долл. Если в 2005 г кредиторов удалось уговорить на досрочное погашение по номиналу, то в этом году Германия, являясь основн ым кредитором России в рамках Парижского клуба, встала насмерть. Дело в т ом, что ФРГ в июне 2004 г выпустила так называемые облигации Aries на 5 млрд евро, в которые были переоформлены платежи России в рамках Парижского клуба аж до 2020 г. Так, что можно сказать, что частично нашу экономию на процентах в ра змере 7,7 млрд долл оплатила Германия. Однако это не совсем так. Если Aries остал ись за бортом, а Россия погасила бы досрочно лишь 12,5 млрд долл, как предпола гала в начале, то экономия на процентах не превысила бы 4 млрд долл. В то же в ремя, ФРГ нуждается в средствах для покрытия бюджетного дефицита, которы й выходит за рамки официально дозволенных 3 проц уже в течение ряда лет. По этому компромисс был найден. Что будет с самими облигациями Aries России уже не касается. Некоторые страны Парижского клуба согласились в счет досрочного погаш ения принять товарные поставки из России. Так, Португалия намерена приоб рести у России самолеты Бе-200 в счет погашения задолженности СССР (81 млн дол л) в рамках Парижского клуба, а Финляндия - высокотехнологичную продукци ю и спецуслуги в объеме 30 млн долл. (из общего долга в 271,5 млн долл.). Заключение Несмотря на то, что основной внешний долг РФ перед Парижским клубом пога шен, вопросы долговой политики в настоящее время являются крайне важным и. Так в условиях мирового кризиса резко возрастает значение антикризис ных мер по минимизации его последствий. В связи с этим повышается роль ин струментов государственной долговой политики как источника финансовы х ресурсов, необходимых для экономики. Сейчас, когда для российской экон омики все более актуальным становится вопрос о финансировании бюджетн ого дефицита, механизмы формирования госдолга должны стать объектом бо лее пристального внимания. Задачи антикризисного управления, которые стоят сегодня на повестке дн я, приводят к необходимости модификации проводимой долговой политики. П ри этом традиционные подходы под воздействием бюджетного дефицита, пот ребности в дополнительных госгарантиях и иных факторах приобретают в к ризисных условиях новое содержание. Таким образом, преодоление экономического кризиса за счет финансовых в ливаний со стороны государства помимо положительных моментов имеет и с вою темную сторону: рост государственного долга. В последние годы Россия всеми силами стремилась сократить долги, накопленные еще со времен СССР и предыдущего кризиса десятилетней давности, но экономические потрясе ния 2008 года снова могут отбросить государство в борьбе со своим долгом на несколько позиций назад. Список использованной литературы 1. Буглай В.Б. Международные экономические отношения: Усеб. Пособие. - М.: Юни ти, 2004. - 154 с. 2. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. - М.: Из дательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2002. - 656 с. 3. Конец СССР. Россия досрочно погасила остаток долга б.СССР перед Парижск им клубом [Электронный ресурс]: http://www.prime-tass.ru/news/show.asp?id=1142&ct=articles 4. Ломакин В.К. Мировая экономика. - М.: Юнити, 1998. - 720 с. 5. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под р ед. Л.Н. Красавиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 608 с. 6. Саркисянц А.Г. Парижский и Лондонский клубы: реструктуризация долга // Ау дитор. - 2002. - №1. 7. Шохин С.О. Отчет о результатах проверки формирования внешних долговых о бязательств Российской Федерации по странам-членам Парижского клуба к редиторов // Бюллетень счетной палаты Российской Федерации. - 2003. - №1 (61).
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Когда изобретатель USB-порта умрет, то его гроб сначала опустят в яму, затем поднимут, перевернут, а затем снова опустят правильной стороной.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по международным отношениям "Реструктуризация внешнего долга России", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru