Курсовая: Кредитный портфель - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Кредитный портфель

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 73 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Креди тный портфель Курсовая работа 45 ( 45 ) Министерство Образования Российской Федерации Ростовский Государственный Строительный Университет Кафедра «Экономики и Управления на предприятии» Курсовая работа на тему: « КРЕДИТНЫЙ П ОРТФЕЛЬ» Студент гр. ПИ-112 Тр етьяков Е.Г. Научный руководитель Иванов Г.И. Ростов-на-Дону 2003 . СОДЕРЖАНИЕ Введение ……………………………… ………………………………………………..с.3 1. Понятие кредит но го портфеля………………………………………………………..с.4 2. Мировая банковская практика в формировании кредитных документо в ………….с.5 3. Сп особы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике ………...с.24 4. Оценка риска выдачи кредита дл я предприятий малого бизнеса …….. . .................с.31 5.Картотека кредитноспособности клиента …………………………………………..с.39 Заключение ………………………………………………………………… ………….. . с.43 Список использованных источников ………………………………………………… . с.45 ВВЕДЕНИЕ В настоящих условиях, в связи с переходом к рынк у и де центра лизацией экономи ки повышаются риски коммерческих бан ков. Риск по вышается в связи с разукрупнением кредитных учреждений и их ком мерциализацией. Теория рисков разработана на основе миро вой банковской прак тики и в стартовый период мож ет быть принята за основу. Наиболее сложным представляется освоение приемов управления риск ами - частными рисками и общим риском банка , самым главным условием избежания риска может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля . Целью данной работы является раскрытие сути кредитного портфеля, показать для чего он нужен, раскрыть основные этапы его оформления, принципы по которому набираются докумен ты и доказать то что без данного элемента кредитное дело будет не эффект ивным. Поэтому основны ми напр ав лениями разработки темы "Кр едитные портфели " выбраны: методы оценки кредитоспособности клиентов коммер ческих банков на основе ф инан совых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджмента предприятия, разработка методик и составления картотеки креди тос пособности , разработка формы техни ко-экономического обоснования с учетом всех фактор ов кредитного риска. Объектом исследования явля лись крупные и средние акционерные предприятия, предприятия малого бизнеса, совместные предприятия различных коммерческих банков. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ . Кредитный портфе ль представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу комм ерческого банка на определенную дату. В российской экономической литер атуре кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из та ких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, являе тся степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество к редитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позво ляет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контракт ов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственн о ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение о бязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. МИ РОВАЯ БАНКОВСКАЯ ПРАКТИКА ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОКУМЕНТОВ . Кредитоспособность заемщика означает способность юридич еского или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В нашей банковской практике до кр едитной реформы 1930-1932 гг. кредит оспособность трактовалась как при су щее лицу умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оп рав дать оказанное доверие, исп равно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство. 1)Кредитоспособность клиента в мировой банковс кой практи ке яв лялась и являе тся одним из основных объектов оценки при опреде ле нии целесообразности и форм кредитных отношени й. Способность к возврату долг а связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения ка питала в не движи мое имуществ о, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в хо де процесса производства и обра щения. Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунг е в работе "Теория кредита" при води т высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов) чес тность - она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их ро д занятий - этим определяется н адежда на процент, который мы ожидаем". Следует также отметить, что е сли Н.Х. Бунге связывал кре ди т оспособность с наибольшей неподвижностью капитала и счи тал га рантией возврата долга вложение с редств в недвижимость, то многие экономисты придерживались иной позиции. В качестве осно вы креди тоспособности они ра ссматривали способность заемщика заработать средства для погашения ссуды в ходе нормального кру гооборо та фон дов. Например, В.П . Косинский подчерки вал: «Кредитоспособность из меняется теми условиями, которые гарантируют, что ка питал будет воспроизведен, а не погибнет". Некоторые экономисты не согласны с позицией Н.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и процен ты по нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы, приносящие доход (такие, как быс трореали зуемый товар, ценные бу маги первоклассных эмите нтов). Если же капитал будет вложен в недвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не с может быстро высвободить сре дства для погашения своих обязательс тв. Хо тя если продавать недвижимость в течение большего периода време ни, то можно получить бол ьшую су мму. Недвижимость можно приобре тать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантир овать капитал от обесценения. В этих ж е условиях для обеспечения возв рата ссуды целесообразно использо вать з алог, в том числе и ипоте ку. Поэтому кред итоспособность заемщика основы вается н а моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансир ованные средства для погашения долга. При оценке финансовой устойч ивости клие нта используется тер мин платежеспособности. Кр едитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивает ся она на основе системы показа телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщик а. Выбор показателей зависит о т типа экономики, степени развития рыночных отношений, особенностей построе ния баланса и других форм отчет ности клиентов, их от раслевых особенностей, формы собственности. Например, Болгарский Народный банк (Центральный Банк Бо лгарии) измеряет платежеспос обность в днях оборота просроченного долга. В нашей стране при системе це нтрализо ванного планового управ ления экономикой банк п ри оценке финансовой устойчивости клиента, при разделении на "хорошо" и "пло хо" раб отающих, т.е. при опреде лении их кредитоспособнос ти, руково дствовался в основном показа телями выполнения плана, учитывая одновре менно и характер размеще ния оборотных ср едств. К сожален ию, критерий финансовой устойчи вости клиента уступал место критерию н а родохозяйсвен ной не обходи мости поддержания данного вида производ ственной деятельности, когда решался вопрос о возможности и режиме кредитовани я. В усло виях рыночной экономики на первое место выд вигается кре дитоспо собность клиента. Банки с развитой рыно чной экономикой применяют слож ную систе му большого количества показателей для оценки кредитоспос обности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от ха ракте ра заёмщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а так же мо жет основываться как на с альдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента. Так, Мировой банк используе т следующую систе му финансовых коэффици ентов, состоящую из пяти групп: I. Коэффициенты ликвидности. Показывают способность фирмы отвечать по своим краткосрочным обязательствам. 1. = Текущие активы = Нал ичные деньги + дебиторы-нетто (дебиторы - резерв на покрытие ненадежных затрат) + долгосрочные кредиты + запасы + прочие активы. Т екущие пассивы (обязательства) = Краткосрочные кредиты + расч еты по оплате + расходы на долгосрочный кредит в текущем году + прочие те кущие пассивы. 2. Коэффициент "быстрой" ликвидности(%)= II. Коэффициенты эффективнос ти или активности (показатели оборачиваемости). Показывают, насколько эффект ивно фирма использует свои активы для генерирования продаж. 1. Счета к пол учению в днях оборота = Чистые продажи = Выручка в ча ст и трудовых затрат, сырьё, топ ливо, часть косвенны х расходов. 2.а) Запасы в днях оборота = б ) Оборот запасов раз = 3. Оборачиваемость основных средств = 4. Оборачиваемость активов = III. Коэффициенты финанс ового леверид жа. Показывают способность фирм ы отвечать как по краткосрочным, так и по долгосрочным обязательствам. 1. Задолженность к активам ( LEV ), % = 2. Задолженность к капиталу ( DE ) , % = 3. Задолженность к оборотн ым активам = Материальные оборотные средства = Акционерный капитал - Гуд вилл. Гудвилл = Разница между ценой п окупки и реальной ценой компа нии. IV. Операционные коэффициенты или коэффициенты прибыльности. Показывают эффективность работы фирмы посредством отношения объёмов продаж и прибылей к объ ём ам продаж, активам и соб ственно му капиталу. а) Показатели, характеризующие норму доходности. 1. Обща я рентабельность (%) = Чистые продажи = Объ ём продаж - издержк и на проданные товары - износ основных средств. 2. Чис тая операционная рентабельность, % = Чистая операционная прибыль = Валова я прибыль - администра тивные и другие общие расхо ды - проценты +(-) прочие доходы и расходы - налоги. 3 . Рентабельность чистой прибыли , % = б) Норма прибыли на активы. 1. При быль к активам, % = 2. При быль к чистому капиталу, % = 3. При быль к обычному акционерному капиталу, % = V. "Рыночные" коэффициенты. Отражаю т рыночную финансовую оценку капитала ф ирмы. 1 . Доход на акцию = 2. Дивидендный доход = 3. Выплата к ре зерву = 4. От ношение цены к доходу на 1 акцию = 5. От ношение рыночной и учетной цены акции = Можно выделить еще одну группу коэффициентов. Это ко эффициен ты обслуживания долга. К ним относится коэффициент по крытия про центов. 1. Покрытие процентов (раз) = Изложенная система коэффициентов модифицируе тся в разных странах, использ уется разный набор финансовых коэффици ентов, раз личаются методики расчета различных коэффициентов , используются различные терм ины при обозначении коэффициентов. Различие связано также с классификацией активов по степени ликви дности. Наиболее широко приня та следующая система классификации ликвидных активов. Например, Американскими коммерческими б анками выде ляются следующие группы ликвидных активо в: 1) Краткосрочные ценные бумаги федерального пра вительства, такие, например, ка к казначейские векселя, обычно считаются высо коликвидными, поскольку рыночны е це ны этих бумаг лишь незначи тельно меняются изо дн я в день, а также потому, что они могут быть без труда проданы на финансовых рынках, причем из держки со вершения сделки будут ве сьма неве лики. Однако, в отличие от де нег, эти активы не являются совершенно ликвидными. 2) Акции и долгосрочные облига ции, выпущенные в обращение ч астными корпорации, обладают ме ньшей ликвидностью, ч ем краткос рочные ценные бумаги федерального правительства. Цены этих акти вов значительно сильнее изменяются с течением времени, и плата, взимаемая за совершение сделок с под обными бумагами, несколько выше. Такие активы обладают промежуточным или средним уровнем ликвидно сти. 3) Недвижимость (например, дом, ферма, магазин) чрезвычайно неликвидна. Рыночные цены на недвижимость о чень изменчивы и их трудно предсказать до совершения сделки. Поиски по купателя дома или земельного участка зачастую з аним ают многие месяцы, а издерж ки на совершение сдел ки (гонорары брокеров, реклама, плата за юридическое оформление) могут бы ть весьма велики. 4) Хотя совершенная ликвидность денег делает их идеальным средс твом нако пления на протяжении коротких периодов време ни деньгам присущ тот недостаток, что владельцу денеж ных активов час то при ходится жертвовать тем доходом, который мог быть получен при ис пользовании менее ликвидного актива. Наличны е деньги, помещенные на некоторые виды банковских счетов, не приносят со бствен нику ни какого процент ного дохода. В периоды быстрой инфляции деньги как средство накопления теряют свою привлекательност ь несмотря на их высокую ликвидность. Если на рубль можно будет купить вс е меньшее количество товаров, то люди захотят хранить стоимость в денеж ной форме в течении очень коротких периодов времени. Федеральные резервные банки и спользуют следующую классифика цию ликвидных активов: Ликвидные активы 1 класса: 1. Наличные деньги 2. Транзакционные депозиты в том числе: - Вклады до востребования - Прочие чековые депозиты Ликвидные активы 2 класса: 1. Взаимные фонды денежного рынка 2. Депозитные счета денежного рынка 3. Сберегательные вклады 4. Срочные вклады 5. Однодневные соглашения об обратном выкупе 6. Однодневные займы в евродолларах и прочее Ликвидные активы 3 класса: 1. Недвижимость. Транзакционные депозиты - эт о такие депозиты , средства с ко торых могут быть переведены други м лицам в виде платежей по сдел кам, осуществляемым с пом ощью чеков или электронных де нежных пе реводов. Вклады до востребования - это вклады, не приносящие про цента, но позволяющие их владельцам пользоваться чеками и электр онными переводами. Другие чековые депозиты отли чаются от вкладов до востре бова ния тем, что приносят процент. Взаимные фонды денежного рын ка - независимые финан совые пос редники, которые продают деньги для покупки краткосрочных ценных бумаг с фиксированным процентом. Почти вся прибыль от этих ценны х бумаг (за вычетом небольшой платы за услуги) переход ит к владель цам титулов собственности. Поскольк у покупаемые ценные бумаги имеют очень устойчивую номинальную стоимос ть, фонды мо гут гаран тировать , что стоимость одного т итула собственности будет пос то янной (и равной 1 доллару). Вза имные фонды денежного рынка пре доставля ют их акционерам ограниченные воз можности для поль зования чеками и электронными переводами, но на п рактике эти фон ды гораз до реж е используются для совершен ия платежей, чем обычные транз акционные депозиты. Депозитные счета денежного р ы нка - специальные вклады в депо зитных институтах, сходные с взаимными фондами денежного р ынка. Сберегательные вклады - прин осящие процент вклады в де позит ных институтах, средства из которых могут быть изъяты без шт рафа в любой момент; эти вклады не предоставляют их владельцам прав на пользование чеками. Появление в последние годы специаль ных бан ковских автоматов, позволяющих иметь круглосуточный дос туп к де позитным средствам, по мещенным на сберегательные вклады, повысило ликвидность этих активов. Срочные вклады - приносящие п роцент вклады в депозит ных инс титутах, средства из которых могут быть изъяты без штрафа то лько по истечении установленного в договоре периода. На практике, штра фы за преждевременное изъятие вклада не очень велики, что де лает эти вклады почти такими же ликвидными , как сберегательные. Однодневные соглашения об о братном выкупе - краткосрочные ликвидные активы, предоставляющие собо й договоры о согласии фирмы или частного лица купить у финансового учреж дения ценные бумаги, с тем, чтобы перепродать их обрат но на следующий же день по зара нее оговоренной це не. Однодневные займы в евродол ларах - краткосрочные ликвидные активы, аналогичные соглашениям об обр атном выкупе, служащие для операций с долларовыми фондами, н аходящимися на балансах депозит ных инст итутов вне США. Оценка кредитоспособности к лиентов французскими коммерчес ким и банками включает тр и блока: 1) оценка предприятия и анал из его баланса, а также другой отчетности; 2) оценка кредитоспособност и клиентов на основе методик, при нятых отдельными коммерческими банками; 3) использование для оценки кредитоспособности данных карто теки Банка Франции. При оценке предприятия банк интересуется следующими вопроса ми: - характер деятельности пред приятия и длительност ь его функ ционирования; - факторы производства: а) трудовые ресурсы в разрезе руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентно сть, возраст руководите ля, на л ичие у него преемников, частота передвижения управле нцев по ра бочим местам, структура персонала, пок азатели простоя, со отноше ние оплаты труда и добавленной стоимости); б) производственные ресурсы (соотношение амортиза ции и амор тизируемых средств, уровень инвестици й); в) финансовые ресурсы; г) экономическая среда (на ка кой стадии жизненного цикла на ходится выпускаемая продукция, я вляется ли предприятие монополь н ым производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основно й продукции предприятия, комме рческая политика фирм ы, сте пень освоения приёмов и методов маркетинга ). Баланс коммерческого банка включает статьи актива, статьи пассива и счет результатов деятельност и. В активе баланса при анализе выделяются три составные части: иммобил изованные активы (основные фонды), оборотные средства (запасы, дебиторы, п рочие) и денежная наличность (касса, деньг и на счете в б анке, ценные бума ги). Пассив баланса делится на по стоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (ов ердрафт, учет векселей). На основе счета результатов деятельности определяются сле дую щие показатели: Показатель Метод определения Выручка от реа лизации Валовой комме рческий доход или коммерческ ая маржа (ВД) Выручка от реализации минус стоимость приобрете нных товароматериальных ценностей и готовых изделий Добавленная с тоимость (ДС) ВД минус эксплуатаци онные расходы (административные, на субподрядчиков) Валовой экспл уатационный доход (ВЭД) ДС минус ра сходы на зарплату, минус расходы на зарплату, минус оплата отпусков Валовой экспл уатационный результат (ВЭР) ВЭД ми нус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие п редприятия и минус отчислени я в фонд риска Прибыль, котор ая может быть использована дл я самофинансирования (СФ) ВЭР мину с прибыль, распределяемая между работниками предприятия и минус налоги на прибыль Чистая прибыл ь (П) СФ плюс или минус случайные до ходы (расходы) минус амортизация недвижимости Баланс и други е формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальд овых пока зателей и, во-вторых, для расче та коэффициентов кредитоспособнос ти на основе оборотных показате лей (анализ денежного потока предприятия). Предметом ана лиза яв ляются такие пропорции, как соотношение долгосрочной за долженнос ти и собственных сре дств, соотношение стабильных собствен ных ре сурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по срав нению с темпами роста производства и т.д. Данные отчет ности фирмы сопос тавляются с данными сводного б аланса, который состав ляется на ос нове балансов однородных предприя тий. Од ним из основных направле ний анализа данных бала нса является определение банковско го рис ка. Показатели состояния денежн ой наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества пот ребности в оборотных средствах. Последнее изучается на осн о ве по казателей скорости обо рота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчет а с поставщиками. В качестве одного из вариант о в частной методики оценки креди тоспособности клиента коммерчески м бан ком можно привести методику банка Credit Lione. Эта метод ика построена на оборотных данных клиента, содержащихся в счете резуль татов. Методика представляет собой систему оценки, построенную на пяти коэффициентах: К1 = Этот коэффициент характеризует соотношение Вал ового эксплуа тационного дохода и Добавленной стоимости. Из таблицы 1 видно, ВЭД и ДС различаются на велич ину трудовых затрат. К1 показывает какая часть вновь созданной стоимост и использована на внутренние нужды предприятия (на оплату труд а в различных формах). Чем боль шая част ь ДС используется для внутренних нужд, "проедается" предприятием, тем м еньше остаётс я средств для дальнейшего разви тия предприятия. К2 = Данный коэффициент показывает, кака я часть вновь созданной стоимости использована для покрыт ия финансовых издержек (процен тов и нало гов). К3 = К3 отражает, какая часть ДС и спользова на для технического пе ревооружения предприятия . К4 = К4 показывает, в течение какого срока могут быть погашен ы долгосрочные долговые обязательс тва за счет добав ленной стоимос ти. Поэтому этот коэффициент испо льзуется для оценки пра вомернос ти сроков долгосрочных ссуд клиентам. К5 = К5 характеризует происхождение остатка средств на расч етном счете. Каждый из показателей оценив ается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются лите ры А, Б, С и Д в зависимости от достаточности собственно го капи тала. Достаточность собственного капитала оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер опреде ляют уровень кредитоспособности клиента. Учитываются также и данные ка ртотеки Бан ка Франции. Эта кар тотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера акти ва баланса. Каждой группе присваивается определенная буква, литер (от А до К). Второй раз дел является р азделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть доп ущено в отн ошении предприятий. Эта котиров ка основывается на изучении финансовой ситуации и рента бельнос ти, а также на оценке р уководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент им еет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка д е лит предприятия на 7 групп, кото рым присва и ваются шифры от 0 до 6. Третий раздел классифицируе т предприятия по их платеже способ ности. Банк Франции фиксирует в се случаи неплатежей и в зависи мости от этого разделяет кл иенто в коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7,8 или 9. Шифр 7 означает п унктуальность в платежах, отсут ствие реальных трудн остей в де нежных средствах в течении года. Шифр 8 д ается при времен ных зат рудне ниях, связанных с наличием денеж ных средств, которые н е ста вят под серьёзную угрозу платежеспособнос ть предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сил ьно ском промети рована. Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги к оторых могут быть переуч те ны или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи о тложено до рассмотрения даль ней шей отчетности). Методики оценки кредитоспос обности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (е го отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитосп особности предприятий, изложенного выше. Таким образом, для стран с ра звитой рыночной экономи кой ха рактерны сложные и дифференцирова нные п о клиентам и банкам мето дики оценки кредитоспос обности клиентов. Эта дифференциация со че тается с единым принципиальным подходом к оценке креди тоспособ ности, который регулируе тся Цент ральным банком. Методики опреде ления кредитоспособности могут основываться как на сальдо вых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенност и построения отчетности предприятий. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ БАНКОВСКОЙ ПР АКТИКЕ. Система анализа кредитного портфеля включает следую щие эле менты: 1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель. 2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценк а этой структуры на основе изучения ее динамики. 3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков п о ссудам на основе структуры кредитного портфеля. В мировой банковской практи ке применяются различные системы оценки качества кредитов. Рассмотрим ном ерную систему. рейтинг Классификация Призн аки 0 Неклассифицированные ссуды Оценка кредита не завершена или требуется переоце нка качества ссуды . 1 Кредиты высокого качества (Пройм) Перв оклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погаше ние долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлек ательные для банка характери стики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды . 2 Кредиты высок ого качес т ва Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для п огашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа . 3 Удовлетворительный Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (ре дкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характерис тики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашени я по частям и весь долг погашае тся сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, котор ый предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссу де; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссу ды возобновляется). 4 Предельный Неустойчивая кредитос пособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль . 5 Качество кред ита хуже предельного Возвращение ссуды сомнительн о. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. 6 Потери Основной долг и проценты не погашаются . Помимо номерной системы оценки кредитного порт феля существует еще и бальная система: Критерии качества ссуды Баллы А . Назначение и сумма долга. 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана. 20 2. Назначение с омнительно, сумма приемлема 15 3. Назначение н еубедительно, сумма проблематична. 8 В . Финансовое положение заемщика. 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток с редств. (1 класс). 40 2. Хорошее финансовое по ложение. Сильный приток средств. (2 класс). 30 3 . Зае мщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный ). 4 С . Залог. 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный зало г. 30 2. Значительны й ликвидный залог. 25 3. Достаточный залог при емлемой ликвидности. 15 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. 12 5. Недостаточный залог н евысокого качества. 8 6. Нет приемлемого залог а. 2 D . Срок и схема погашения ссуды. 1. Краткосрочн ый самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения. 30 2. Среднесрочн ый кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный прит ок средств. 25 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. 20 4. Долгосрочная ссуда, по гашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для пога шения долга. 12 5. Долгосрочны й кредит, вторичных источников погашения нет. 5 Е . Кредитная информация на заемщика. 1. Великолепны е отношения в прошлом с заемщиком. 25 2. Хорошие кредитные отз ывы из надежных источников. 20 3. Ограниченные отзывы, н о нет негативной информации. 15 4. Нет отзывов. 9 5. Неблагоприя тные отзывы. 0 F . Взаимоотношения с заемщиком. 1. Существуют п остоянные выгодные отношения. 10 2. Существуют посредств енные отношения или никаких. 4 3. Банк несет потери на о тношениях с заемщиком. 2 G . Цена кредита. 1. Выше обычной для креди та данного качества. 8 2. В соответствии с каче ством кредита. 5 3. Ниже обычной для данного качества кредита. 0 Рейтинг качества кредитов на основе баллов: 1. Наилучшие 163-140 2. Высокое качество 139-118 3. Удовлетворительные 117-85 4. Предельный 84-65 5. Хуже предельного 64 и ниже. Система балльной оценки поз воляет определить стру ктуру кре дитного портфеля за отчетный период и с равнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положител ьный или от рицатель ный тренд. Положительный тренд - рост уд ельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества. Отрицательный тренд - рост до ли кредитов предельного уровня и хуже предельного. ОЦЕНКА РИСКА ВЫДАЧ И КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА. В период перех ода к рыночной экономике выбор показате лей кре дитоспособности должен учитывать мировую банковс кую практику, рассмотрен ную выше , а также сложившуюся структу ру обо ротных средств и их источников, о с обенности утвержденной по стра не отчетности, на чавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собст венности. Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должн а быть сложной, с тем, чтобы не увеличи вать трудоемкость банко вских операций. При этом под ликвидными средс твами предлагается пони мать лик видные активы трёх классов. Классификация оборотных активов Класс ликвидн ости Структура 1. Денежные средства. Средства на расчетном и других счетах в банке, наличност ь в кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, ве кселя первоклассных векселедателей. 2. Легко реализуемые требования. Товары отгруженные, срок оплаты которых н е наступил; прочие дебиторы краткосрочного характера; временная финанс овая помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера; задо лженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного характера. 3. Легко реализуемые запасы товарно-материал ьных ценностей. Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пол ьзующихся спросом на рынке, реализация которых не приведет к сбою в проц ессе производства (готовая продукция и товары; запасы, превышающие потре бности производства; товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных сделок). В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособност и предприятий предлагается использовать три показателя, рас считыва емых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвид н ости, коэ ффициент покрытия и показа тель обес печенности собственными средс твами. Коэффициент ликвид ности пред назначен для оценки способности заемщика оперативно высв ободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долгов ые обязательства. 1) Кл = Коэффициент покрытия исполь зу ется для оценки предела кредито вания данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, сле дует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию. Кпок. = Показатель обеспеченности собственными средствами вк лючен в число основных показателей кредит оспособнос ти в связи с истори чески сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных оборотных средств. Хотя норматив ы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем бол ьше размер собственных средств, тем выше способность кли ента в срок рассчитаться по сво им долгов ым обязательствам: Псс = В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизне са. П ри формировании кредитного портфеля для них сле дует учитывать следующие особ ен ности: 1. Банк имеет дело со значит ельным количеством вновь создан ных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оце нить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе ф актических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприят ия в истекшем году. В связи с этим следует разгра ничи вать определение риска кредитования: - вновь созданных предприятий малого бизнеса; - действующих предприятий. 2. Относительная неустойчиво сть производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает знач ительные колеба ния в пос тупл ении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений тре буется гарантия высвобождения кре дитных ре сурсов в любой период года. 3. Предприятия малого бизнеса , получают ссуды периодически. Выдача может резко изменить у рове нь кредитоспособности, что сле дует учитывать в методике расчета соответствующих коэффиц иентов. 4. Нередко предприятия малог о бизнеса плохо обеспечены собс твенным капиталом. В соответствии с изложенны м предлагается следующая система показателей кредитоспособности дей ствующих предприятий малого бизнеса: Показатели кредитоспособности функционирующих предприятий малого бизнеса. Показатель Числител ь Знаменатель Коэффициент ликвиднос ти (Кл) Ликвидные средства I и II кла ссов: остаток денежных средств на расчетном счете и в кассе, векселя фин ансовоустойчивых векселедателей, акции акционерных обществ, по которы м была выплата дивидендов, задолженность подотчетных лиц, покупателей и поставщиков, не превышающая трех месяцев. Размер всех долговых обязательств: вся задолженность по кр аткосрочным и долгосрочным ссудам и размер испрашиваемой ссуды, задолженность предприятия поставщи кам и покупателям, бюджету, рабочим и служащим. Коэффициент покрытия ( Кп) Ликвидные средства I,II и III классов. III класс стоимость сырья и других за пасов ТМЦ, готовой продукции, незавершенного производства, стоимость со бственных основных фондов, разница между первоначальной и новой стоимо стью арендуемого помещения, если возврат этой разницы предусмотрен аре ндным договором. Все долговые обязательства кооператива или малого предприятия. Показатель об еспеченности собственными средства ми (Псс) Собственные средства: у ставной фонд, остатки специальных фондов, не распределенная прибыль. Общий размер основных и оборотных средств. Распределение заплани рованного дохода в течение года ( Р ). В пределах 30% распределение можно сч итать равномерным. Среднеквадратическое отклонение по до ходу за ква ртал ( @ x ). Средний доход за квартал. Особенности указанных коэффициентов кредитоспособно сти выте кают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в следующем: 1. В расчет коэффициента ликв идности включается раз мер испра шиваемой ссуды. 2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов. 3. В собственные средства предприятия включаются остат ки спе циальных фондов. Для предп р иятий вновь образо ванных и за нимающихся торгово- посреднической деятельност ью основное внимание должно бы ть уделе но оценке делово го риска отражаемого в т ехнико- экономическом обосновании. Необходимо о братить внимание на размер испрашиваемой ссуды и размер запланированн ого дохода, а также на ликвидность товара. Необходимо также установить н аличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение п оставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны. В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критер иальный уровень показателей и их рейтинг. Особенно ст и орга низации оборотных средств в наш ей стране не позволяют прямо ис пользо вать критериальные уровни коэффициентов ликвидно ст и и пок рытия, применяемые в мировой практике. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко 2 кла ссу, выше средних - к 1 и ниже средних - к 3. В качестве примера можно привести следующую модель шкалы, рассчитанную по од ному из ком мерческих банков, за нимающихся кредитованием, в основном, предприятий торго во-пос реднической сферы деятельности. I класс II кла сс III класс Коэффициент ликвиднос ти > 0.4 0.4 - 0.2 0.2 - 0.07 Коэффициент покрытия > 1.5 1.5 - 1.2 1.2 - 1.0 Показатель обеспеченности собственным и средствами (%) > 25 25 - 18 18 - 10 Класс кр едитоспособности коэффициента следует определять не только по его кри териальному уров ню, но и на основе анализа фак торов, влияющих на его величину. КАРТОТЕКА КРЕ ДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА Общая оценка кредитоспособнос ти дается в баллах. Баллы предс тавляют собой сумму произве дений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Рейтин г, или значимость, показателя определяется индивиду а ль но для каждого заемщика в зависим ости от политики данного коммер ческого б анка, особенностей клиен та, ликвидности его баланса, п о ложения на ссудном рынке. Например, высокая дол я краткосрочных ресурсов, наличие просроченной за до лженности по ссудам и неплате жей поставщикам по вышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность п редприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование по сто янных запасов, заниженность размера собственных средств п овышают рейтинг показателя обеспеченности собствен ными средствами. Нару шение экономических грани ц кредита, закредитованность клиентов выдвигает на первое место при оц енке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия. I класс присваи вается при 100 - 125 баллах, II класс - при126 - 200 баллах и III класс - при 201 - 295 баллах. Изложе нный принцип определения класса кредитоспособности можно формализова ть в виде следующей таблицы: Показатели Рейтинг к о эффицие нта I класс II класс III класс Некредитоспособный Коэффициент л иквидности 20% 20 (I*20) 40 (II*20) 60 (III*20) 250 Коэффициент п окрытия 50% 50 100 150 250 Показатель обеспеченнос ти собственными средствами 30% 30 60 90 250 ИТОГО: 100% 100 200 300 750 П ри формировании кредитного портфеля для клиент а коммерче ского банка ре коме ндуется использовать не только основные, но и дополнительные показател и. 1. Наличие у предприятия просроченной задолженности. 2. Оборачиваемость дебиторской задолженности. 3. Чистое сальдо наличности. 4. Показатель равномерности распределения дохода: Набор данных показателе й был определен эмпирическим путем. @ = Необходимо проверить: - были ли у предприятия случаи просрочки и в какой сумме; - часто ли это наблюдалось (реально проследить по пред прия тиям, которые в коммерческом банке б рали кредит неоднократно, т.е. являются постоянными клиентами). Если у пр едприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспо собности понижается. Показатель просро ченной за долженности служит также для пров ерки правильности данной методи ки. Оборачиваемость дебиторско й задолженности показывает: через сколько дней, в среднем, для предприя тия реально получить свои долги. Он может служить также и д ля дополнительной оценки коэффи циента л иквидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей уве личились за счет увеличения дебиторской за должен ности или запасов и затрат, а оборачиваемость их з амедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс креди тоспособ ности. Чистое сальдо наличности ра ссчитывается как наличные средства по Активу баланса за минусом задо лженности по кредиту. Оно пока зывает наличие свободных ликвидных активов I класса, кото рые мож но использовать для погашения дол га. Показатель равномерности распределения дохода показыва ет, ка кими частями на период кредитования будет поступать запла нирован ный доход. Если значение этого показателя в пред елах 30%, то распределение можно считать равномерным. В зависимости от значений эт их показателей можно повышать или понижать класс кредитоспособности к лиента. Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс - "нулевой ", то здесь целесообразно использовать методику оценки их кредитоспосо бности на основе оценки делового риска. Основной упор след ует сделать на проверку технико - экономического обоснования кредита, наличие договоров на поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара, срав нить размер испрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно составить п ропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы пред приятие могло без проблем по гасить кредит и про центы. Особое внимание следует обратить на обеспече ние кредита. По таким предприя тиям реально оценить лишь показатель обеспе ченности собственными средствами, а также коэффициент л иквидности или покры тия ( в зав исимости от т ого, куда вложены средства « Уставного фонда » ). В дополнение к этой методике можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя, его спос обность организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и другие к ачества. В заключение можно сказать, что целесообразно в ести данную картотеку по каждому клиенту в отдельности, чтобы иметь чет кое представление о финансовой устойчивости данного ссудозаемщика. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Главенствующая роль в решении проблем, связанных с фор мирова нием рынка и рыночной инфр аструктуры, должна принад лежать бан ковской системе. Новые задачи и условия работы определ яют важ ность изучения банками вн ешних, внутренних, коммерческих рисков своих операций. В данной курсовой работе были рассмотре ны вопросы кредитных рисков и возможность их избежан ия путем формирования кредитного портфеля . Кредитный риск - это стоимост ное выражение вероятностного события ведущего к потерям, возникающим п ри невозврате кредита. Комплексная оценка кредитно го риска возможна на основе много факторного анализа кредитоспособности клиентов банка и кр едитного портфеля банка. Если эта оценка будет провед ена качественно, то банк без особых замешательств может выдать кредит. Минимизировать кредитный р иск банка возможно лишь при исполь зовании вышеперечисленных методов. Все эти методы позво ляют соз дать надежную базу дан ных для оценки риска конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разн ых сторон подойти к определению надежности заемщика. В то же время эти м етоды взаимно дополняют друг друга. Если первый позволяет оценить финан совую устойчивость и надежность клиента на основе балансовых данных и н а этой основе прогнозировать устойчивость клиен та н а будущий период - это осо бенно важно при оценке к редитоспособности предприятий независимо от размера его капитала и ви да собствен ности, то второй даёт воз можность составить полную картину о притоке (по ступлении) и отто ке (расходовании) денежн ых средств данного клиента, выявить слабые места в работе заемщика и гра ницы выдачи новых ссуд. Оцен ка дело вого риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каж дой конк ретной сделки и приня ть необходимые по их предотвращению меры . Система оценки показателей кредитоспособности должна быт ь диффе ренцирова на по крупны м и малым клиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кр едитных операций. Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом постро ен на о снове картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить сово купный риск и доля рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд. Для внедрения в практику про бированных методов оцен ки кре дитного риска требуется более обширная информация о клиент е, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и к омпьютерной техникой. ИСТОЧНИКИ. · www.cfin.ru · www.KM.ru · Б ольшая Энциклопедия Кирилла и Мефодия. · http://sedun.bseu.minsk.by/kit/std/dbk4/Ira/1.htm · http://www.ibdarb.ru/all_seminar/calculation_anali... · http://sla.urc.ac.ru/SConference/Recommend/recom_2... · http://www.all-photo.ru/search/index.ru.html?word =... · www.uabanker.net · www.ko.ru · Словарь экономическ их терминов. · //День ги и кредит/1994/№2/стр. 23-32. · //Вопр осы экономики/1999/№9/стр.119.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Жена:
- Завтра музей работает до утра, давай проведем там ночь!
Муж:
- При смотрителях?
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по международным отношениям "Кредитный портфель", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru