Реферат: Планирование на предприятии (на примере нижневартовского отделения Сбербанка) - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Планирование на предприятии (на примере нижневартовского отделения Сбербанка)

Банк рефератов / Маркетинг и реклама

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 140 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

АННОТАЦИЯ Курсовой проект призван оценить сильные и слабые стороны деятельности Сб ербанка . Также осветить те проблемы , которые вызваны сложившейся экономической ситуацией . Разработка инвестиционного проекта Нижневартовского отделения Тюменского банка СБ РФ призвана определить возможные направления развития отделения . Оценить финансовое состояние отделения и в целом СБ РФ. СОДЕРЖАНИЕ 1. Характеристика Сберегательного банка РФ ……………………………… 1.1 Обзор Сберегательного банка РФ ………………………………………... 1.2 Описание рыночного сегмента занимаемого Сбербанком ……………... 2. У слуги Сберегательного банка РФ… …………………………………….. 2.1 Структура размещенных средств на 01.01.1998г… …………………….. 2.2 Операции с ценными бумагами ………………………………………….. 2.3 Кредитные операции ……………………………………………………… 2.4 Микропроцессорные пластиковые карточки …………………………… 2.5 Денежные средства , счета ………………………………………………... 2.6 Пассивные операции Сбербанка России ………………………………... 2.7 Средства клиентов ………………………………………………………... 2.8 Средства банков и кредитных учреждений ……………………………... 2.9 Выпущенные банком долговые обязательства ……… …………………. 3. Оценка конкурентноспосбности Сбербанка России… …………………… 4. План развития Тюменского отделения СБ РФ ……………………………. 4.1 Описание инвестиционного проекта ……………………………………. 4.2 Определение капитальных вложений и эксплуатационных затрат …... 5. Финансов ый план… ………………………………………………………… 5.1 Определение источников финансирования (с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного инвестиционного проекта ) ………………………………………………. 5.2 Объём выпуска , прибыль (доход ), издержки п роизводства (себестоимость ) …………………………………………………………... 5.3 Рентабельность капиталовложений …………………………………….. 1 . Характеристика Сберегательного банка РФ. 1.1. Обзор Сберегательного банка РФ. Сбербанку России в 1998 году исполнило сь 157 лет . Фирменное (полное официальное ) наименование банка : Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество ). За свою более чем полутора вековую историю Банк прошел сложный путь становления от открытия п е рвых российских сберкасс до крупнейшего российского коммерческого банка. По итогам 1997 года Сбербанк России единственный из коммерческих банков страны вошел в число двухсот крупнейших кредитных институтов мира и первую сотню европейских банков. Сегодня Сбербанк РФ является лидером в рейтинге российских банков по размеру активов собственного капитала , степени надежности , имеет уникальную филиальную сеть , которая занимает 2-е место в мире. • Уставной капитал Сбербанка России составляет – 750,1 млн . руб .; • Доля Центрального Банка России в уставном капитале СБ . РФ – 57,66 %: • Собственные средства – капитал банка составляет – 16,4 млрд . руб .; • В сеть учреждений Сбербанка входят – 74 территориальных банка и 31 тыс . подчиненных учреждений (отделе ния , филиалы , агентства ); • Сбербанк России входит в золотой банковский клуб банков России (где состоит 13 самых крупных банков ); • Сберегательный банк РФ является универсальным агентом правительства по правительственным программам ; • Вклады населе ния в учреждениях СБ РФ составляют – 78 % от всех вкладов граждан ; • Количество юридических лиц , обслуживаемых в учреждениях Сбербанка – 765 тысяч. Присвоение Сбербанку международными рейтинговыми агентствами Fitch IBCA и Thomson Bank Watch д олгосрочного кредитного рейтинга ’ ’ BB + ’ ’ – наивысшего среди российских коммерческих банков и равного рейтингу страны , привлечение синдицированного кредита западных банков – первого в истории Сбербанка России , причем на наиболее выгодных для России условиях, - все это ознаменовало уверенный выход Сбербанка России на международный финансовый рынок. Осваивая новые сферы деятельности на внутреннем финансовом рынке , Сбербанк России неуклонно укреплял свои позиции традиционного лидера на рынке розничных банк овских услуг , увеличивая к концу 1997 года свою долю в совокупном объеме вкладов физических лиц до 78%. Достигнутый уровень явился результатом кропотливой и целенаправленной работы по оптимизации условий вкладов и , соответственно , повышению их конкурентос п особности , по существенному расширению предложения клиентам пластиковых карточек и значительному увеличению объемов кредитования физических лиц. Сохраняя свою специализацию и лидерство на рынке частных вкладов при последовательной реализации принципа консервативного универсализма , Сбербанк России укрепляет свои позиции и на других сегментах финансового рынка . Это , в первую очередь , проявляется в наращивании привлечения крупной корпоративной клиентуры при параллельном увеличении объемов и совершенство в ании структуры кредитного портфеля. Следуя принципу ответственного партнерства , Банк успешно выполняет все возложенные на него функции Банка – агента Правительства Российской Федерации , в т.ч . по участию в финансировании целого ряда федеральных программ и обслуживанию бюджетных счетов Главного управления федерального казначейства Минфина России. Характерной чертой стало динамическое развитие взаимодействия с администрациями объектов Федерации и местными органами власти . Заметное усиление региональной по литики Сбербанка России проявилось в растущем количестве и объемах высокоэффективных инвестиционных проектов и увеличении портфеля субфедеральных ценных бумаг. Оптимизация управления активами и контроля за рисками в сочетании с постоянным поиском резер вов по сокращению непроизводительных затрат обусловили достижение Сбербанком России более высокой по сравнению с прошлым годом финансовой эффективности. По финансовым результатам года Сбербанк России , единственный из российских банков , вошел в первую с отню крупнейших кредитных институтов Европы (в том числе 8-ое место по размеру прибыли , 11-ое место по доходности капитала ). По итогам работы за 1996 год Банк впервые получил аудиторское заключение по международным стандартам бухгалтерского учета ( IAAS ). Общим собранием акционеров утверждена ’ ’ Концепция развития Сбербанка России до 2000 года ’ ’ , предусматривающая дальнейшее преобразование Банка в универсальный кредитно – финансовый институт . Международные рейтинговые агентства Fitch IBCA и Thomson B ank Watch присвоили Сбербанку России наивысшие среди российских коммерческих банков кредитный и долгосрочный кредитный рейтинг BB + , равный рейтинг Российской Федерации . Сбербанк получил впервые синдицированный кредит от группы западных банков в сумме 225 м лн . долларов США . Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков ( EGSB ). Введен в действие крупнейший в России дилинг – центр . Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира. БАЛАНС СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА АКТИВ (млн.руб .) 1. Остатки на счетах в Центральном Банке , касса и приравненные к ней средства. 18919233 1.1 в том числе депонированные обязательные резервы . 11422833 2. Средства в кредитных организациях. 519283 3. Вложения в государственные долговые обязательства . 95252335 4. Це нные бумаги для перепродажи . 1339083 5. Кредиты организациям , населению и лизинг клиентам . 40945756 5.1 в том числе кредитным организациям . 232 0307 6. Резервы на возможные потери по ссудам . 4328469 7. Чистые кредиты и лизинг клиентам (ст .7=ст .5 – ст 6) 36617287 8. Основные средства и нематериальные активы . 15530642 9. Долгосрочные вложения в ценные бумаги . 1764919 10. Прочие активы . 7451728 11. Всего активов . 177394510 ПАССИВ I. Собственные источники 1. Уставной капитал (фонд ) 700100 2. Прочие фонды и другие собственные источники 19431760 3. При быль (+) / убыток (-) отчетного года 4521227 4. Использовано прибыли в отчетном году 4521227 5. Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года 0 6. В сего собственных источников 20131860 II. Обязательства 7. Кредиты , предоставленные Центральным Банком 1970000 8. Средства кредитных организаций 3697714 9. Средства клиентов , включая вклады населения 141080783 10. Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства 3739438 11. Прочие обязательства 3320426 12. Всего обязательств 153808361 III. 13. Прочие пассивы 3454289 14. Всего пассивов 177394510 Внебалансовые статьи Исполнительные документы , предъявленные кредитным организациям 7540 Безотзывные обязательства кредитной организации 455081 Гарантии , поручительства , выданные кр едитной организацией 364420 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СБЕРБАНКА РОСИИ ЗА 1997 ГОД. СТАТЬИ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Процентные доходы (млн . руб .) 1. По средствам в кредитных организациях 4398659 2. По кредит ам и от лизинга клиентам 7764868 3. По долговым ценным благам 4972797 4. По другим источникам 28266 5. Всего доходов по процентам 17164590 Процентный расход 6. По депозитам кредитных организаций 4099226 7. По депозитам клиентов 17469184 8. По выпущенным ценным бумагам 1202775 9. Всего расходов по процентам 22771185 10. Чистый доход по процентам -5606595 Непроцентный доход 11. От операций с иностранной валютой 1308037 12. Доход от других операций 23226912 13. Доход по трастовым операциям и агентский доход 67 14. Дивиденды по паям и акциям 17129 15. Другой текущий доход 5015822 16. Всего непроцентного текущего дохода 29567967 17. Текущий доход 23961372 Непроцентные расходы 18. Фонд заработной платы 3358773 19. Эксплутационные расходы 1592327 20. Другие текущие расходы 10272827 21. Всего непроцентных расходов 15223927 22. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам 8737445 23. Изменение резерва на возможные потери по ссудам 3277729 24. Прибыль до непредвиденного дохода (расхода ) 5459716 25. Непредвиденные доходы (расходы ) -938489 26. Балансовый результат (прибыль ) 4521227 27. Налоги , выплачиваемые из прибыли 1591284 28. Чистая прибыль отчетного года 2929943 1.2 Описание рыночного сегмента занимаемого Сбербанком. 1997 год был отмечен почти двукратным снижением темпов инфляции , начал ом экономического подъема и достижением финансовой стабилизации . Политика Банка России была направлена на сдерживание резких колебаний рубля . Стабильная и предсказуемая динамика валютного курса явилась также одной из ключевых характеристик в создании благ о приятного инвестиционного климата , в том числе и для иностранных инвесторов. Серьезной проверкой на прочность финансовой системы стал осенний кризис на мировых фондовых и валютных рынках . Кризис оказал дестабилизирующее воздействие на банковскую систему страны и , естественно , не мог не затронуть крупнейший российский коммерческий банк – Сбербанк . Резкое падение текущей стоимости основного вида активов Банка – государственных обязательств (около 50% актива нетто - баланса ) существенно снизило уровень дох о дов Сбербанка. Банк предпринял меры для снижения влияния мирового финансового кризиса на экономику России . В самый тяжелый период для финансовой системы страны Сбербанк привлек средств нерезидентов на российский рынок в размере около 955 млн . долларо в США , в том числе 225 млн . долларов США - синдицированный кредит западных банков по рекордно низкой ставке ( LIBOR + 2%). Успешный выход Сбербанка на мировой финансовый рынок еще раз подтвердил его репутацию надежного и динамично развивающегося бан ка. Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами Германии , Италии , Великобритании , США , Франции , Швейцарии , а также стран Восточной Европы – Венгрии , Чехии , Словении , Болгарии. Сбербанк является членом Всемирного института сберегательных касс . В 1997г . Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ ). Банком надежны корреспондентские отношения более чем с 250 зарубежными банками – корреспондентами , из них в 40 банках открыты корреспондентские счета в иностранной валюте . Среди основных корреспондентов Сбербанка – The Bank of New York , The Chase Manhattan Bank , Commerzbank AG , Deutsche Bank AG , Moscow Norodny Bank , Donau Dank , Banka di Roma , Banko Centra l Hispano , The Bank of Tokyo – Mitsubishi и ряд других. Рис .1. Динамика основного показателя работы Сбербанка Росси и в 1994-1998 годах. Прибыль (тыс . руб .) Постоянно растет количество российских коммерческих банков и банков из стран ближнего зарубежья , открывающих ’ ’ Лоро’ ’ счета Сбербанке , количество которых на конец года превысило 400 счетов. Банк продолжал активное участие в валютных торгах на Московской межбанковской валютной бирже и получил статус маркет – мейкера. Валюта баланса возросла в 1,4 раза и превысила 355 млрд . руб ., собственный капитал достиг 16,4 млрд . руб. Абсолютный р азмер прибыли Банка за 1997 год составят 4,5 млрд . руб ., снизившись по сравнению с 1996 годом в 3,2 раза . При этом среднегодовой индекс доходности ГКО снизятся за год в 4,2 раза , ставка рефинансирования – в 3,25 раза , тогда как платежи , уплаченные Банком и з прибыли в бюджет , возросли за год почти в II раза и составили 1,6 млрд . руб . (См . рисунок 1). По итогам деятельности за 1997 год прибыль отделения Тюменского Сбербанка России составила 115 тыс . деноминированных рублей , что составляет 0,33 % от общей прибыли Сбербанка России . За январь – февраль 1998 года прибыль отделения составила 15 тыс . руб. Сбербанк стабильно выполняет с большим запасом прочности обязательные экономические нормативы , установленные Центральным банком Российской Федерации для вс ех коммерческих банков. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА Значения Наименование показателя Норматив показателя Отношение капитала банка к суммарному объему активов , взвешенных с учетом риска (Н 1) min 6% 31,42% Норматив текущей ликвидности (Н 2) min 30% 99,89% Норматив мгнов енной ликвидности (Н 3) min 20% 598,90% Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) min 120% 34, 65% Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (Н 5) min 20% 63,62% Норматив ликвидности по операциям с драго ценными металлами (Н 14) min 10 - Максимальный размер риска на одного Заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) m ах 40% 8,69% Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н 7) в 10 раз 0,21 раза Максимальный р азмер риска на одного кредитора (вкладчика ) (Н 8) m ах 40% 12,01% Максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банком своим участникам (акционерам ) Максимальный размер риска на одн ого заемщика – акционера (пайщика ) банка (Н 9) m ах 20% 2,97% Соотношение СОВОКУПНОЙ величины кредитов , выданных акционерам (пайщикам ) банка , и капитала банка (Н 9.1) m ах 50% 2,97% Максимальный размер кредитов , гарантий и поручител ьств , предоставленных банком своим инсайдерам (Н 10) m ах 2% 0,01% Соотношение совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств , предоставленных банком своим инсайдерам , и капитала банка (н 10.1) m ах 3% 0,53% Норматив использования собственных средств банка для приобретение долей (акций ) других юридических лиц (Н 12) m ах 25% 5,72% Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций ) одного юридического лица ( Н 12.1) m ах 10% 0,72% Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н 13) m ах 100% 9,96% Оплаченный уставной капитал Сбербанка составляет 700,1 млрд . руб. В целях обеспечения своих обязательс тв перед акционерами и клиентами в Сбербанке сформирован резервный фонд в размере 383,2 млрд . руб ., что составляет около 55% оплаченного уставного капитала . (Смотри на рис . 2 и 3). Рис . 2. Уставной капитал банка (тыс . руб .) Рис .3 . Собственный капитал банка (млн . руб .). В том числе Тюменского отделения на 1996 г . – 1022 тыс . руб . на 1997 г . – 1306 тыс . руб. Сбербанк активно участвует в реализации государственных программ . В 1997 году учреждени ями Банка были осуществлены все необходимые мероприятия , связанные с подготовкой к изменению нарицательной стоимости денежных знаков , на должном уровне была проведена работа по начислению и выплате сумм очередного этапа предварительной компенсации по вкла д ам граждан. Активно продолжалась разработка новых и переработка действующих инструкций , правил и регламентов , устанавливающих порядок работы филиалов по основным направлениям банковской деятельности . Всего за год подготовлено и вступило в силу более 16 0 нормативных документов (в 1996 году - 96). В Банке разработана и применяется собственная система экономического управления филиалами , включающая более 30 лимитов и нормативов. Сбербанк тесно сотрудничает с администрациями краев , республик и областей, подписаны соглашения по вопросам финансово – кредитных отношений с администрацией 21 субъекта Федерации . В 1997 году продолжаются переход на обслуживание в Сбербанк крупной корпоративной клиентуры . Клиентами Банка являются : РАО “ЕЭС - Россия” , ЗАО “Мо сковская Межбанковская Валютная Биржа” , ОАО “Новокузнецкий алюминиевый завод” , ОАО “Концерн Ростекстиль” , ГУВД (г . Москва ) и ГАИ (г . Москва ), ОАО “АК” “Трансаэро” , Федеральная дорожная служба России , ООО “Межрегионгаз” , АООТ “Ульяновский автомобильный зав о д” , ОАО “Аммофос” (Свердловская обл .), ГП “Московский метрополитен” и ГП “Санкт – Петербургский метрополитен” и другие. Существенно укрепилось положение Сбербанка на рынке наличной иностранной валюты . Среднемесячные объемы банкнотных операций по обеспеч ению филиалов Банка наличной валюты по сравнению с 1996 годом увеличилась более , чем в 7 раз . Организованы региональные банкнотные центры Сбербанка России для подкрепления близлежащих филиалов Банка валютой. Сбербанк имеет уникальную филиальную сеть , ох ватывающую всю территорию России . По состоянию на 1 января 1998 года сеть банка состояла из 74 территориальных банков и 31 тыс . подчиненных учреждений (отделений , филиалов и агентств ). По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в ми ре (См . рис . 4). Рис . 4. Диаграмма валюты баланса (млн . руб .). В том числе Тюменского отделения на 1996 г . – 25145 тыс . руб ., на 1997 г . – 29296 тыс . руб. Около 40% валюты баланса Сбербанка России приходится на 10 крупных территориальных банков – Московский (60 млрд . руб .), Московский областной , Санкт - Петербургский . Краснодарский (11 – 16 млрд . руб .), Нижегородский , Самарский , Ростовский , Екатеринбургский , Воронежский , Банк Татарстан (по 6 – 8 млрд . руб .). При этом 5 из приведенных десяти крупнейших банков (Московский , Санкт - Петербургский , Краснодарский , Самарский , Воронежский ) обеспечили около 50 % суммы прибыли , полученной всеми территориальными банками (без учета прибыли Центрального Апп а рата Банка ) и 30% собственного капитала Банка. Осуществляя последовательное сокращение затрат (внутренняя стоимость банковских услуг снизилась за год почти в 2 раза ), Сбербанк продолжает сохранять нерентабельные и планово – убыточные филиалы в интересах частных вкладчиков , особенно в тех районах , где отсутствуют другие банковские учреждения. В истекшем году осуществлялся постепенный переход к созданию современных телекоммуникационных сетей , обеспечивающих возможность внедрения новых банковских автомат изированных систем . В 57 территориальных банках установлены станции космической связи У 8АТ , из которых 21 включены электронный документооборот. 2. Услуги Сберегательного Банка РФ. 2.1 Структура размещенных средств на 01.01.1998г.. Рис . 5. Структура размещенных средств на 01.01.98 г . Активные операции. 2.2 Операции с ценными бумагами Сбербанк осуществляет все виды операций с ценными бумагами и производными инструментами фондового рынка , предлагая своим клиентам широкий спектр услуг . На начало 1998 года совокупный объем вложений Сбербанка в различные виды ценных бумаг составил около 98 млрд . р у б . Удельный вес в собственных активах отделения составил 14,2% при среднегодовой доходности размещений 27%. Имея статус первичного дилера , Сбербанк является крупнейшим оператором на рынке государственного долга , его доля составляет около 25%. Общий объем вложений Банка в ГКО.\ОФЗ к началу 1998 года составил 84 млрд . руб . против 79,3 млрд . руб . на 01.01.97 г. Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа . К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложен о 2,5 млрд . руб ., что в 1,6 раза больше , чем на начало года . Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ . На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8,4 млрд . руб . против 3,6 м л рд . руб . на 01.01.97 г. В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг . Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации . На конец 1997 года вложения в указанные бумаги сост авили 2,1 млрд . руб ., что в 2,1 раза больше , чем на начало года. На вексельном рынке Сбербанк по-прежнему занимает ведущее место . На начало 1998 года в обращении находились векселя Банка общей номинальной стоимостью 1,6 млрд . руб ., которые благодаря высоко й ликвидности , активно используются в качестве платежного инструмента на всей территории России. Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги , размер которого по состоянию на 01.01.98 г . составил 259,9 млрд . руб ., увеличи вшись за год в 1,7 раза. 2.3 Кредитные операции. В кредитной политике Банка в 1997 году главными приоритетами были : - кредитование реального сектора экономики ; - кредитование социально – экономических программ регионов ; - снижение кредитного риска ; - улучшение качества кредитного профиля. В 1997 году Банком было выдано кредитов на сумму 94,1 млрд . руб . и 8,6 млрд . руб . долларов США . При этом в реальный сектор экономики направлено свыше 44 млрд . руб ., что почти в 2 раза больше чем в 1996 году . Объем кредитования региональных программ по состоянию на 01.01.98 г . превысил 9,8 млрд . руб ., или в 8 раз больше чем на начало 1997 года . Объем кредитного портфеля Сбербанка увеличился за год в 1,2 раза и составил на 01.01.98 г . 368 млрд . руб . Удельный ве с просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности сократился в течении 1997 года с 12,6% до 10,7%, а в валюте баланса – с 1,5% до 1,1%. В 1997 году продолжила снижаться доля межбанковского кредитования . Особое внимание уделялось реализации программ Правительства Российской Федерации . В отчетном году Сбербанк предоставил кредитов под поручительства Министерства финансов Российской Федерации на сумму 2,5 млрд . руб . Банк принимал участие в Федеральной программе по финансированию обустройства в оеннослужащих , выведенных за пределы Чеченской республики , а также в финансировании программ развития производственной и социальной сферы субъектов Федерации. В 1997 году происходило расширение и укрепление стратегического партнерства с Пенсионным фондом Р оссии и его региональными отделениями . Всего на эти цели было выдано кредитов на сумму 4,2 млрд . руб ., что сыграло важную роль в решении острых социальных проблем регионов. В 1997 году Банк в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации акти вно участвовал в решении проблемы неплатежей в народном хозяйстве и собираемости налогов , обеспечив кредитование предприятий – недоимщиков по платежам в федеральный бюджет на общую сумму свыше 8 млрд . руб ., что в 6,8 раза больше , чем в 1996 году. В рамках Программы среднесрочного финансирования инвестиционных проектов , источником которых является кредитная линия , предоставленная Банку Европейским Банком Реконструкции и Развития , выдано 13 инвестиционных кредитов на общую сумму 38,3 млн . долларов США. В 1997 году начата реализация инвестиционных проектов , в частности : проекта АО “Юг - Танкер” по строительству комплекса зачистки нефтеналивных танкеров (Астраханская обл .), проекта ЗАО “Европейская мебельная компания” по строительству мебельной фабрики (Саратов с кая обл .), финансирование Туапсинского морского порта (Краснодарский край ) и другие. Сбербанк России , наряду с тремя другими российскими банками , принял участие в одном из крупнейших инвестиционных проектов , реализуемых в России . Выданы солидарные гаран тии Лебединскому горнообогатительному комбинату (Белгородская обл .) на общую сумму 47,5 млн . немецких марок по кредитуя , предоставленному консорциумом немецких банков . Выделенные средства предоставлены для строительства завода по производства металлизиров а нных брикетов. В истекшем периоде продолжалась реализация Программы развития малого предпринимательства , в рамках которой в 1997 году было выдано 3800 кредитов на сумму свыше 28 млн . долларов США. Учреждения Банка активно кредитуют не только корпоративную клиентуру , но и физических лиц увеличился в 1,5 раза и превысил 4,6 млрд . руб . И по итогам активных операций проводимых Тюменским отделением на внутреннем финансовом рынке района , приоритетным является кредитование населения , удельный вес в активах котор о го вырос с 5,2% до 13,3% и составил на 01.01.98 года 3 млн . 962 тыс . руб . (при средней фактической доходности вложений 41, 7% годовых ), а на 01.03.98г . 4 млн . 155 тыс . руб ., в том числе 108, 7 тыс . руб . или 2,6% приходится на работников отделения . В 1997 г оду введен новый вид кредитования населения – “экспресс - кредитование” под залог ценных бумаг . Доля кредитов , выданных Тюменским банком юридическим лицам (с учетом межбанковских кредитов ) в активе баланса , снизилась с 28,8% до 18,2% (при средней фактичес к ой доходности вложений в 1997г . 39,4% годовых ). Бездоходным отвлечением средств для Тюменского банка являются межбанковские кредиты , которые снизили доходность кредитных операций по юридическим лицам на 12%. Кредитный портфель внешних операций (удельный ве с в активах 49,8%), проводимых на уровне Тюменского банка и Сбербанка России , сформирован следующим образом : Удельный вес внутрисистемных отчислений и расчетов в Тюменский банк и Сбербанк России составил 25,6% и в абсолютном значении на 10.03.98 г . самый в ысокий из всех размещенных работающих активов – 11 млн . 104 тыс . руб . (доходность данных вложений составила на 01.01.98 г . 15,1% годовых , что выше средней ставке по привлеченным ресурсам , с учетом отчислений в ФОР ЦБ и создаваемого резерва , на 4,8%, но ни ж е “мертвой точки” доходности отделения с учетом непроцентных расходов , на 13%). Удельный вес вложений в ценные бумаги составил в активах отделения 14,2% в размере 4 млн . 440 тыс . руб . при среднегодовой доходности размещений 27%. В цело по Сбербанку объем д анного резерва на возможные потери по ссудам увеличился за год на 11,7% и составил на 01.01.98 г . 4,3 млрд . руб ., что соответствует требованиям Банка России и покрывает просроченную ссудную задолженность на 110% против 99,6% на 01.01.97 г . (См . рис .6). Рис .6. Структура кредитного портфеля на 01.01.98 г. 2.4 Микропроцессорные пластиковые карточки Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России на российском рынке пластиковых карточек является внедрение электронной системы расчетов по микропроцессорным карточкам Сбербанка России - СБЕРКАРТ . Автоматизированная система СБЕРКАРТ разработана на основе стандарта U.E.P.S. (Universal Electronic Payment System) - уни в ерсальной электронной платежной системы на базе микропроцессорных карточек. На 01.07.98 г . Сбербанк России выпустил 209 000 собственных микропроцессорных карточек СБЕРКАРТ . Система расчетов по микропроцессорным карточкам развернута в 57 территориальных бан ках и ОПЕРУ . Территориальные банки , наиболее активно эмитирующие карты СБЕРКАРТ : Кемеровский банк , Санкт-Петербургский банк , Алтайский банк , Омский банк , Ставропольский банк. Условия выдачи и тарифы за обслуживание собственных карточек СБЕРКАРТ все сумм ы указаны в новых , деноминированных рублях : Карточки СБЕРКАРТ для физических лиц : простая карточка (предназначена для оплаты товаров и услуг в торговых и сервисных предприятиях , входящих в систему электронных расчетов Сбербанка России ; для получения наличных средств в любом регионе России , независимо от того , где карточка была выдана ; для хранения и перевозки крупных сумм ) - открытие и обслуживание карточного счета - 90 руб .(единовременно при открытии счета ); - плата за утрату ил и порчу карты - 50 руб. карточка для выплаты заработной платы (предназначена для зачисления предприятиями и организациями заработной платы своим сотрудникам , при этом на остаток средств на карточном счете начисляется льготная процентная ставка ) - открытие и обслуживание карточного счета - бесплатно ; - плата за утрату или порчу карты - 50 руб. Карточки СБЕРКАРТ для юридических лиц : расчетная (предназначена для расчетов организации (предприятия ) с поставщиками и других расчетов по основно му виду деятельности организации ) - открытие и обслуживание карточного счета - 150 руб. - плата за перечисление денежных средств с карточного счета , осуществляемое по поручению клиента на счета юридических лиц - 0,7% от суммы перевода ; - плата за утрату или порчу карты - 100 руб. платежная (предназначена для осуществления платежей , не относящихся к основному виду деятельности организации ) - открытие и обслуживание карточного счета - 100 руб. - плата з а утрату или порчу карты - 100 руб. На остаток средств на карточном счете по карточкам СБЕРКАРТ Банк начисляет проценты.Срок действия карточки СБЕРКАРТ — 12 месяцев с возможностью последующего продления. Дебетовые магнитные карточки. Сбербанк Рос сии также выпускает и обслуживает карты локальных систем территориальных банков с магнитной полосой , карты СБЕРКАРТ и карты STB. На 01.07.98г . общее количество российиских банковских карт составило 552 тыс . ( с учетом внутренних карт - более 884 000), из н их СБЕРКАРТ около 209 000. На 01.07.98г . остаток средств , привленных на счета российиских банковских карт , составил около 406 млн.руб . ( с учетом внутренних карт - 700 млн.руб .) и более 1,5 млн . долл . США. Основная доля в общем объеме эмиссии российских ка рт принадлежит STB-Card, выпускаемым Московским банком Сбербанка России. В настоящее время карточки Сбербанка России принимаются к оплате в более 450 торговых и сервисных точках в 20 регионах России , включая г.Москву . Количество банкоматов , установленных в системе Сбербанка России и обслуживающих как международные , так и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ , возросло за 1997 год в 2,5 раза и составило 303, что является вторым показателем среди российских банков. 2.5 Денежные средства , счета. В структуре размещенных средств почти 12% занимают денежные средства , счета в Центральном банке Российской Федерации , суммарный остаток которых на 1 января 1998 года составил 18,9 млрд . руб . (млрд . руб .) Касса и приравненные к ней средства 2,2 Средств а на корреспондентских счетах 5,3 Депонированные обязательства 11,4 Годовой по кассе составил 1700 млрд . руб ., увеличившись за 1997 год в 1,6 раза . Средства в кассе Тюменского Сберегательного банка по отношению к 01.01.98г . составили 308 тыс . руб . как и в предыдущие годы основной оборот наличных денежных средств приходится на операции , связанные с обслуживанием вкладов и депозитов населения. Годовой оборот по корреспондентским счетам Сбербанка в Банке России составил 13700 млрд . руб., что 1,7 раз больше , чем в 1996 году. Сумма обязательных резервов , депонирования в Банке России , возросла за год в 1,2 раза и составила 11,4 млрд . руб . Из них Тюменским банком отвлечено в ФОР ЦБ 2260 тыс . руб . или 7,2% всех активов отделения. Денежные средства в других кредитных организациях . (млрд . руб .) Средства на корреспондентских счетах в национальной валюте 0,08 Средства на корреспондентских счетах в иностранной валюте 0,31 За 1997 год объем собственных и привлеч енных средств Банка увеличился в 1,2 раза. 2.6 Пассивные операции Сбербанка России. Рис . 7. Структура привлеченных средств на 01.01.98г. 2.7 Средства клиентов. СБРФ в т.ч . Тюменского отделения (млн . руб .) (млн . руб .) Остатки на счетах по вкладам физических лиц 127023,3 24,2 Остатки на счетах юридических лиц 14057,5 2,42 В истекшем году Банк встретил свое традиционное лидерство на рынке розничных банковских услуг . Доля средств привлеченных Сбербанком в общем остатке средств , размещенных во всех коммерческих банках страны , составила 77 ,9% против 75,3% на начало 1997 года . За прошедший год банком привлечено средств населения на 18,8 млрд . руб . и 562 млн . долларов США , всего на счетах по вкладам физических лиц в Банке хранилось на начало 1998 года более 115 млрд . руб . и 2 млрд . долларов С ША . Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн. Сбербанк неизменно обеспечивает своим вкладчикам процентные ставки по вкладам , превышающие уровень инфляции . В 1997 году средняя процентная ставка по вкладам в Сбербанке в 1,5 раза превышала уровень годов ой инфляции. В течении 1997 года Банком было введено 8 новых видов вкладов . При этом Банк ориентировался на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой , неизменной в течении всего срока хранения вклада . Указанные вклады стали популярны среди всего населения – 31% в общей структуре вкладов на 01.01.98г . Особое место в общей структуре вкладов занимают “социальные” вклады – пенсионные , удельный вес которых составляет 37%. Продолжали развиваться операции по привлечению денежных средств населения безнали чным путем . В 1997 году на счета по вкладам путем безналичных перечислений поступило свыше 77 млрд . руб ., что в 1,4 раза больше чем в 1996 году . В структуре привлекаемых средств Тюменского банка 1997 года , а также января – февраля 1998 года , по отношению к 1 января 1997г ., остался без изменений удельный вес бесплатных средств – кредиторская задолженность (0,2%). Абсолютный объем привлеченных средств по состоянию на 01.03.98г . составил в отделении 28 млн . 005 тыс . руб . За прошедшие 1997 год и два месяца 199 8 г . основному изменению подверглась как количественная (объем привлеченных средств вырос за 1997г . на 18%, за 2 месяца 1998г . на 4%) так и качественная характеристика их структуры . Снижение размера процентных ставок по вкладам физических лиц в 1997г . не по з волило отделению увеличить объем привлечения вкладов физических лиц . Прилив средств во вклады за прошедший год составил 8,2% к остатку на 01.01.97г . За два первых месяца 1998г . размер прилива во вклады превысил годовую цифру и составил 2,2%. Средства нас е ления в сберегательных сертификатах составили 0,6% в общем объеме привлеченных ресурсов . За два месяца на 1,3% увеличилась доля вкладов населения в валюте. Активно проводится работа Тюменского отделения по привлечению средств юридических лиц . По состоянию на 1января 1998г . в районе зарегистрировано 374 юридических лица из них в отделении обслуживается 121 или 32,3% от общего числа . Доля приливов ресурсов на текущие и депозитные счета организаций составила 2,6%. В 1997 году продолжается формирование клиен тской базы за счет привлечения на обслуживание крупной корпоративной клиентуры . За 1997 год остатки рублевых средств юридических лиц в учреждениях Сбербанка увеличилось в 1,3 раза и составили 15,36 млрд . руб ., а валютных – 181 млн . долларов США . Число сче т ов корпоративной Банка увеличилось за год на 23,5% и составило 765 тыс . Доля средств корпоративной клиентуры на счетах в учреждениях Банка в общих остатках средств юридических лиц во всех коммерческих банках страны составила на конец 1997 года около 11%. Продолжается обслуживание бюджетно – финансовой инфраструктуры регионов . По состоянию на 1 января 1998 года в учреждениях Банка обслуживалось 534 отделения Федерального казначейства Минфина России , что более чем в 2 раза больше , чем на начало года. Увелич илось количество обслуживаемых подразделений Министерства обороны Российской Федерации , Государственного таможенного комитета Российской Федерации , Министерства Российской Федерации по чрезвычайным ситуациям , Федерального агентства правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации . П состоянию на 01.01.98 указанным ведомствам и их подразделениям в филиалах Банка было открыто более 2,6 тыс . счетов. Банк является одним из лидеров среди банковских учреждений по объему средств , привлеченн ых на карточные счета . Общее количество распространенных рублевых карт увеличилось более чем в 2 раза и составило более 640 тыс . руб ., остаток средств на которых - 352,0 млрд . руб. Количество выпущенных в 1997 году международных карт Visa, Eurocard/Master Card и Cirrus/Maestro превысило 26 тыс ., увеличившись по сравнению с началом 1997 года в 9 раз . Объем средств на валютных карточных счетах возрос за год в 2,2 раза и составил около 21 млн . долларов США. 2.8 Средства банков и кредитных учреждений. В структуре привлеченных ресурсов Сбербанка средства банков и кредитных учреждений составляют 3,6%. Остаток по данной статье на начало 1998 года составил 5667,7 млрд . руб. (млрд . руб .) Депозиты банков и кредитных учреждений 5514,8 Корре спондентские счета банков 152,9 2.9 Выпущенные Банком долговые обязательства (млрд . руб .) Выпущенные собственные векселя 1633,7 Депозитные и сберегательные сертификаты 2105,7 По состоянию на 01.01.98г . сумма выпущенных долговых обязательств Сбербанка превысила 3,7 млрд . руб. 3. Оценка конкурентноспосбности Сбербанка России. Банк является одним из лидеров среди банковских учреждений по объему средств , привлеченных на карточные счета . Общ ее количество распространенных рублевых карт увеличилось более чем в 2 раза и составило более 640 тыс . руб ., остаток средств на которых - 352,0 млрд . руб. Количество выпущенных в 1997 году международных карт Visa, Eurocard/MasterCard и Cirrus/Maestro прев ысило 26 тыс ., увеличившись по сравнению с началом 1997 года в 9 раз . Объем средств на валютных карточных счетах возрос за год в 2,2 раза и составил около 21 млн . долларов США. На 01.07.98г . общее количество российиских банковских карт составило 552 тыс . ( с учетом внутренних карт - более 884 000), из них СБЕРКАРТ около 209 000. На 01.07.98г . остаток средств , привленных на счета российиских банковских карт , составил около 406 млн.руб . ( с учетом внутренних карт - 700 млн.руб .) и более 1,5 млн . долл . США. Ос новная доля в общем объеме эмиссии российских карт принадлежит STB-Card, выпускаемым Московским банком Сбербанка России. В настоящее время карточки Сбербанка России принимаются к оплате в более 450 торговых и сервисных точках в 20 регионах России , включая г.Москву . Количество банкоматов , установленных в системе Сбербанка России и обслуживающих как международные , так и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ , возросло за 1997 год в 2,5 раза и составило 303, что является вторым показателем среди российских банков. 4. План развития Тюменского отделения СБ РФ 4.1 Описание инвестиционного проекта. Субъектом инвестиций данного инвестиционного проекта является организация именуемая как ОАО АК СБ Нижневартовское отделение сберегательного банка № 5939. Форма д анного инвестиционного проекта -это машины и оборудование , а состав инвестиций - капиталообразующие , т.е . обеспечивающие создание и воспроизводство фондов . Цель инвестиционного проекта по привлечению дополнительных клиентов и размещения их средств на кар точных счетах , т.е . использование пластиковых карточек "АС СБЕРКАРТ ". На совещании , организованном ОАО "Моя Компания " и ОАО АК СБ Нижневартовским отделением № 5939, был составлен договор в котором основным условием является организация выплаты заработной платы через установленные банкоматы в ОАО "Моя Компания ", установленные терминалы в филиалах ОСБ № 5939 и открытие 5000 карточных счетов . За счёт оседаемости средств на карточных счетах , отделение рассчитывает получить дополнительную прибыль. 4.2 Опред еление капитальных вложений и эксплуатационных затрат Капиталообразующие затраты определяются как сумма средств , необходимых для оснащения оборудованием ОАО ОСБ № 5939, расходов на монтаж и установку оборудования и т.п. Укрупнено затраты складываются из вложений : 01.03.199х Единовременные : - на приобретение основного оборудования 2,205 тыс . руб. - на монтаж и установку оборудо вания 176, 4 тыс . руб. Предоплата : - на аренду каналов связи 25,8 тыс . руб. Итого : 3184,8 тыс . руб. В таблице 1 приведены статьи капиталовложений и затраты в более подробной форме. Таблица 1 Инвестиционные издержки (капиталовложения в период внедрения ) III. IV. Вид капиталовложений Всего тыс . руб. В том числе по годам инвест . цикла Норма Амортизации (в %) 01.03.199x г.г. 1. Стоимость монтажных работ (всего ), в том числе : - по объектам основного производственного назначения ; 2. Стоимость об-ния (без стоимости монтажа ), в том числе : - осн овного технологического оборудования ; - коммуникационное оборудование ; 3. Прочие инвестиционные издержки (всего ), в том числе : - предоплата за аренду каналов связи ; - основные материалы ; 176,4 2532,6 475,8 176,4 2205 327,6 25,8 450 12,5 10,0 Всего капиталовложений 3184,8 5. Финансовый план. 5.1 Определение источников финансирования (с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного инвести ционного проекта ). Источником инвестиций являются финансовые средства в виде привлеченных средств (денежные средства размещенные на счетах вкладчиков ). В сложившейся ситуации отделения СБ РФ не могут регулировать самостоятельно объём привлечённых сре дств , поскольку процентные ставки по вкладам , а значит и привлекательность их для наших клиентов устанавливается на уровне Центрального банка . Сегодня в силу определённых правительственных шагов для населения и юридических лиц самым привлекательным и надё ж ным в качестве сотрудничества банком в регионе является – Сберегательный банк . Об этом свидетельствует опрос клиентов и цифры о приливе во вклады. Таблица 2 Прирост вкладов Нижневартовского отделения № 5939 Месяц 199х года Прилив во вклады , тыс . руб. Январь Февраль 25645 17508 Всего с начала года 43153 В результате приведённой выше таблицы (Таблица 2.) нет необходимости изыскивать дополнительные пути привлечения финансовых ресурсов для работы по договору с ОАО "Моя Компания ". Необходимый объём ден ежных средств в размере 3184,8 тыс . рублей уже существует , т.е . нет необходимости привлекать заёмные средства. 5.2 Объём выпуска , прибыль (доход ), издержки производства (себестоимость ). По мере выполнения монтажно-наладочных работ по инвестиционном у проекту определена дата запуска , т.е . начало работы на 01.04.199х года. В таблице 3 (материальные затраты ) и таблице 4 (расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды ) приведены текущие издержки на общий объём выпуска продукции (работ , услуг ) за период с 01.04.199х по 30.06.199х г.г. Текущие издержки планируется покрыть за счёт доходов от размещения осевших средств на карточных счетах . Для расчёта оседаемости средств на карточных счетах проведён анализ за I период , в результате : - колич ество анализируемых счетов - 5000 шт. - зачислено заработной платы на счета в сумме - 11586,2 тыс . руб. - выдано с этих счетов - 9153,1 тыс . руб. Тогда оседаемость за I период равна : , где П -прирост средств на карточные счета ; Об - обороты по приходу ; Таблица 3 Текущие издержки на общий объём выпуска продукции. (работ , услуг ) материальные затраты По группам материальных затрат Тыс. Руб . Затраты в стоимостном выражении по периодам производства I период (Апрель ) II перио д (Май ) III период (Июнь ) 1. Энергия - всего в том числе : - на технологические цели ; 2. Амортизация - всего в том числе : - основного технологического оборудования ; - коммуникационное оборудование ; 3. Прочие - всего в том числе : - ежемесячная аренда каналов связи ; - начисление процентов на остаток денежных средств на счёте банковской карты (ежеквартальное начисление 10% годовых ) ; 0,48 76,95 123.01 0,16 22,93 2,72 25,8 - 0,16 22,93 2,72 25,8 - 0,16 22,93 2,72 25,8 45.61 Итого 200.44 51 ,61 51,61 97 ,22 За счёт оседаемости средств I периода (Апрель ) ОСБ № 5939 планирует получить доход ра зместив осевшую сумму 2433,1 тыс . руб . (11586,2 * 21 % = 2433,1) в краткосрочный межбанковский кредит выданный банку "АльфаБанк " под 63% годовых сроком на 24 дней , в результате : Доход за I период = тыс . руб. Далее , найдём прибыль полученную за I период , где текущие издержки I периода равны : 77,4 тыс . руб ., отсюда : Прибыль I периода = 99,27 - 77,4 = 21,87 тыс . руб. Итого прибыль за I период составила 21,87 тыс . рублей. Для расчёта оседаемости средств II периода (Май ) на карточных счетах проведём анализ : - количество анализируемых счетов - 5000 шт. - зачислено заработной платы на счета в сумме -12 735,8 тыс . руб. - выдано с этих счетов - 12303,34 тыс . руб. Тогда оседаемость за II период равна : , где П - прирост средств на карточные счета ; О 1 - оседаемость за I период ; Об -обороты по приходу ; Таб лица 4 Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды Основные выплаты по отдельным категориям работников Тыс. Руб . Затраты в стоимостном выражении по периодам производства I период (Апрель ) II период (Май ) III период (Июнь ) Расходы на оплату труда производственных рабочих и ИТР , непосредственно занятых изготовлением продукции - всего в том числе : 1. Основная и дополнительная заработная плата ; 2. Премии за производственные результаты ; Отчисления на со циальные нужды по данной категории работников - всего в том числе : - на государственное страхование (5,4 %) - в фонд занятости (1,5 %) - в пенсионный фонд (28 %) - отчисления на медицинское страхование (3,6 %) 55,86 21,51 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 Расходы на оплату труда , всего 77,37 25,79 25,79 25,79 Отчисления на социальные нужды , всего 21,51 Осевшие средства в сумме 2865,56 тыс . рублей (12735,8 * 22,5% = 2865,56) планируется разместить в ценные бумаги , а т.е . в ОГСЗ серии 2х под 65,26% годовых , где срок погашения указанной серии , по условию выпуска , наступает 31.05.199х года . В результате , получим доход в сумме : Доход за II период = тыс . руб. Тогда прибыль II периода (Май ) составит : Прибыль II периода = 144,2 -77,4 = 67,02 тыс . руб. Итого , прибыль за II период составила 67,02 тыс . рублей. Рассчитаем оседаемость средств на карточных счетах за III период (Июнь ), в результате после проведённого ана лиза : - количество анализируемых счетов - 5000 шт. - зачислено заработной платы на счета в сумме -12548,9 тыс . руб. - выдано с этих счетов - 13589,96 тыс . руб. Тогда оседаемость за III период равна : , где П - прирост средств на карточные счета ; О 2 - оседаемость за II пер иод ; Об -обороты по приходу ; За счёт оседаемости средств III периода (Июнь ) ОСБ № 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 1824,5 тыс . руб . ( 12548,9 * 14,53 % = 1824,5) в ценные бумаги , т.е . в векселя ОАО "ННГ ", дисконт по которому составит в 1 2 % и дата погашения наступает 30.06.199х года , в результате получим доход в сумме : Доход за III период = тыс . руб. Рассчитаем начисление процентов на остаток денежных средств на карточных счетах (ежеквартальное начисление 10% годовых ), в результате : Начисленные проценты III периода = тыс . руб. Найдем прибыль полученную за III период , где текущие издержки III периода составят 123,01 тыс . руб ., в результате : Прибыль III периода = 248 , 8 - 123 , 01 = 125 , 79 тыс . руб. Итого , прибыль за III период составила 125,79 тыс . рублей. 5.3 Рентабельность капиталовложений. На основании Постановления Правительства РФ от 16 мая 1994 года № 490 банки наряду с предприятиями и организациями тоже уплачивают налог на п рибыль банков с учётом своих особенностей . Объектом налогообложения является финансовый результат : доходы минус расходы . С 01 июля 1995 года Постановлением Правительства РФ № 660 "О порядке регулирования расчётов с федеральным бюджетом по налогу на прибыл ь предприятий и организаций , в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения , не имеющие отдельного баланса с конечным финансовым результатом " налог на прибыль уплачивается Тюменским Банком СБ РФ по общему результату всех отд е лений структурно входящих в областной Банк СБ РФ . Часть клиентов Нижневартовского отделения находится на балансе Областного Банка , и как структурное подразделение не имеющее законченного баланса самостоятельно не рассчитывается с бюджетом по налогу на при б ыль. Чистая прибыль Нижневартовского ОСБ № 5939 за три месяца (1 квартал ) составила 214,68 тыс . рублей . Рентабельность капиталовложений в инвестиционный проект за три месяца (1 квартал ) составит : , т.е.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Чат техподдержки:
- Отлично! Абонент забыл положить трубку! Внеплановый перерыв!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по маркетингу и рекламе "Планирование на предприятии (на примере нижневартовского отделения Сбербанка)", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru