Курсовая: Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион" - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион"

Банк рефератов / Маркетинг и реклама

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 36 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Резюме Фирма «Дион» планирует осуществить в период 2000-2002 г г. проект «Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Мос кве». Цель проекта - увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров. Осуществлени е проекта позволит обеспечить постоянное предложение продукта, в дальн ейшем - расширить ассортимент продукции и увеличить объем производства. Краткосрочными целями проекта являются: запуск к началу 2000 г. производственного комплекса для производства мебел и; закупка нового оборудования, наем работников. Долгосрочными целями проекта являются: снижение издержек и повышение рентабельности продукции; завоевание рынка; расширение технических, материальных и финансовых возможностей предпр иятия. Характеристиками особенностей планируемой к производству продукции я вляются: наличие определенной общественной потребности в данном виде продукции в связи с массовой компьютеризацией как производственной, так и частной жизни; низкая конкурентоспособная цена изделий, достигаемая за счет использо вания передовых технологий, снижения издержек. Возможно (особенно на пер вом этапе работы предприятия) намеренное занижение розничной цены прод укции для получения в будущем более выгодных заказов и завоевания опред еленного сегмента рынка. К негативным характеристикам, которые поддаются корректировке и устра нению, можно отнести нестабильные объемы будущих продаж, поскольку спро с на продукцию будет в большой степени зависеть от общей экономической с итуации в стране (данная продукция не является предметом первой необход имости). Рынок реализации продукции фирма определила границами Москвы и Москов ской области. Преимуществом выбранного направления деятельности является отсутств ие проблемы нехватки трудовых ресурсов. Набор рабочей силы планируется осуществить путем заключения контрактов с работниками на заранее огов оренный срок. Потенциальными потребителями продукции являются как юридические лица (небольшие фирмы), так и самый широкий круг населения со средними доходам и («средний класс»), обладающий домашними компьютерами. На арендуемых площадях (800 кв.м) предполагается разместить производство п о выпуску компьютерных столов. С этой целью создаются 3 производственных участка: столярный, сборочный и отделочный. Планируется разместить 2 скл ада - для материалов и для готовой продукции. Предприятие и отрасль Фирма «Дион» является закрытым акционерным обще ством, Созданным в соответствии с законодательством Российской Федера ции. Уставный капитал общества составляет 300 тыс. рублей, поделен между де сятью учредителями (акционерами) в равных долях. Дочерних и зависимых пр едприятий не имеет. ЗАО «Дион» является юридическим лицом и пользуется в семи правами, вытекающими из своего правового статуса - осуществлять хоз яйственную деятельность, заключать договоры и т.д. Предприятие «Дион» намерено осуществлять свою деятельность в сфере пр оизводства мебели. В Российской Федерации в этой отрасли работают свыше тысячи предприятий. В Москве предприятий, производящих различные виды м ебели насчитывается 180. Мебельное производство, как и многие другие отрас ли производства, за первые годы реформ сократило объем производства пра ктически в 2 раза. Однако в последние годы здесь намечается оживление дел овой активности. По данным Госкомстата России, начиная с 1997 года, имеет мес то небольшой рост объема производства. Трудности, переживаемые отрасль ю, носят во многом объективный характер. Одной из главных причин явилась либерализация внешнеэкономической деятельности, что привело к наполне нию рынка большим количеством импортной продукции, конкурировать с кот орой отечественный производитель оказался не готов. В настоящее время и мпортная продукция составляет около 50% предложения на мебельном рынке с траны. Но в настоящее время на рынке мебели стала наблюдаться новая тенд енция: основными покупателями стали небольшие фирмы и частные лица. Врем я крупных клиентов (банков, бирж, фондов) почти прошло. Офисная мебель стал а постепенно «превращаться» в домашнюю. Столы под компьютеры, кабинеты д ля дома стали пользоваться в последнее время большой популярностью. Сег одня политику на рынке мебели диктуют мелкие покупатели. По данным опрос а Торгово-промышленной палаты подавляющее большинство (более 80%) крупных фирм, занимающихся импортом офисной мебели, планируют в ближайшем будущ ем организовать собственное производство. Сдерживающим фактором здесь является «нездоровый» инвестиционный климат в стране, т.е. многие предп риниматели опасаются вкладывать крупные капиталы в производство. Мног ие фирмы-импортеры мебели, как в Москве, так и в других регионах РФ, уже явл яются совладельцами мебельных производств в тех странах, с которыми они работают в сфере торговли мебелью. Многое говорит о том, что в скором врем ени ожидается значительный рост производства в тех отраслях, которые ра ботают непосредственно на потребителя (в легкой, пищевой промышленност и и других отраслях, обслуживающих потребительский рынок. Все это свидет ельствует о том, что производство мебели является очень перспективной о бластью приложения капитала. Продукция Продукцией, предусмотренной к производству на пе риод проекта, является стол компьютерный. Комплект, разработанный по дог овору институтом «Гипромебель» состоит из стола с подставкой для клави атуры, тумбочки для размещения процессора и нескольких полок, укрепленн ых на поверхности стола для размещения компьютерной периферии. Предполагаемая к выпуску продукция будет обладать высокими потребител ьскими свойствами благодаря применению высокоэффективного конверсио нного оборудования. Продукцию отличает от импортных и отечественных ан алогов низкая конкурентная цена. Далее приведена таблица сравнения сре дних цен на аналогичные импортные и отечественные изделия, имеющиеся в с пециализированных торговых предприятиях Москвы и Московской области: Таблица 1 Сравнение цен на продукцию ЗАО «Д ион» и аналогичных товаров На именование товара Планируемые цены продажи, руб. Цены на аналогичные отечественные изделия, руб. Цены на аналогичные импортные изделия, руб. Ст ол компьютерный 1200 3500 7000 Ве личина цены в процентах 100 291 583 Как видно из приведенной таблицы, существенн ым преимуществом планируемой продукции является ее низкая цена. К недостаткам продукции можно отнест и неизвестность торговой марки фирмы «Дион» на рынке. Анализ рынка Потенциальными потребителями продукции фирмы являются: небольшие фирмы (для комплектации рабочих мест); владельцы домашних персональных компьютеров. В результате проведенных маркетинговых исследований определено, что м ногие небольшие фирмы в Москве и Московской области, не имеющие возможно сти приобретать престижные комплекты офисной мебели, потенциально гот овы покупать нашу продукцию. Принимая во внимание то, что почти на каждом малом предприятии имеется компьютер и периферия к нему, можно с уверенно стью предполагать здесь наличие весьма емкого сегмента рынка. По данным Московской налоговой инспекции в Москве зарегистрировано 250 тыс. малых п редприятий. Принимая во внимание, что около 10000 (экспертная оценка) из них н е действуют, получаем количество потенциальных покупателей 240000. В отношении другого сегмента рыка - группы населения, обладающего компью терной техникой, установлено, что в настоящее время по данным статистики примерно 3% семей в РФ имеет дома персональный компьютер. В крупных города х этот показатель несколько выше. Несмотря на последствия кризиса, урове нь продаж персональных компьютеров населению постоянно повышается, сл едовательно, число потенциальных покупателей компьютерных столов буде т расширяться. Влияние на потенциальный спрос у населения на эту продукц ию, как и сами компьютеры, являющуюся товаром с большим коэффициентом эл астичности, также в большой степени будет зависеть от цены: при повышени и цены потенциальный покупатель может отказаться от покупки. Таким обра зом, в качестве сегмента рынка здесь выступает общественная группа люде й, обладающих двумя определяющими признаками: обладание домашним персо нальным компьютером и средним уровнем дохода («средний класс», т.е. лица с о среднедушевым доходом 150-5000 долларов в месяц. Численность населения Моск вы в 1998 г. по данным текущей статистики Госкомстата составляет 8,4 млн. чел. Пр и среднем размере семьи 2,8 чел. число семей составляет около 3 млн. Численно сть «средней части среднего класса», т.е. лиц со среднедушевым доходом 400-800 долларов в месяц составляет 10% или 840 тыс. чел. Разделив это число на средний размер семьи (2,8 чел.), получим 300 тыс. семей. Что касается семей, располагающи х домашним персональным компьютером, то их число составит: 8,4 млн. чел. : 2,8 че л. = 3 млн. семей. 3 млн. х 3% = 90000 семей. Таким образом, число наиболее вероятных пок упателей в Москве составляет 90 тыс. (физические лица) + 240 тыс. (корпоративные покупатели) = 330 тыс. Учитывая то обстоятельство, что за последние годы числ о владельцев домашних персональных компьютеров возрастает примерно на 1% в год, данный рынок можно с уверенностью называть достаточно емким и пе рспективным. Оценка конкурентов По данным статистики в Москве расположены около 180 предприятий, занимающихся производством различных видов мебели. Этот м ассив предприятий могут быть потенциальными конкурентами в производст ве данного вида продукции. Производителями компьютерных столов, представленных на отечественном потребительском рынке, являются ряд зарубежных фирм и 3 отечественных пр едприятия. Данные приведены в таблице. Таблица 2 Технико-экономические показате ли продукции Технико- эк ономические показатели Фирма Размеры в собранном виде, мм Количество пр испособле-ний, шт. Вес, кг Сложность сборки (в баллах, от 1 до 5) Цена, руб. Рос сия, «ТОР» 90/75/120 5 30 4 2500 Рос сия, ПО «Терминал» 85/70/120 6 36 5 3600 Рос сия, ПО «Мебель» 92/72/115 6 37 5 3550 Фин ляндия, «Юнсон» 90/70/125 8 32 4 7200 Гер мания, «КОМЕТ» 90/75/120 7 35 4 7100 Представленные в таблице данные основан ы на информации, полученной от фирм-производителей, а также от фирм, заним ающихся поставкой импортных столов на российский рынок. В соответствии с методикой оценки конкурентоспособности продукции был проведен анализ конкурентоспособности столов, в результате которого б ыло определено, что столы, планируемые к производству фирмой «Дион», соо тветствуют техническому уровню зарубежных аналогов (по некоторым пози циям превосходят их) и могут быть конкурентоспособны на российском рынк е. Расчеты анализа представлены в таблице. Таблица 3 Оценка конкурентоспособности продукции по параметричному ин дексу Параметры Вес 1 3 5 10 14 15 7 8 13 9 Потребительские параметры 1. Размеры 0,5 2,3 1,45 1,57 1,6 1,2 1,8 0,8 1,5 0,77 2,5 2. Количество приспособлений 0,5 0,5 1 0,5 1 1 0,5 1 1 1 1 3. Вес, кг 0,5 1,49 1,46 1,4 1,4 1,1 1,5 1,07 1,32 1,14 1,5 4. Сложность сборки 0,1 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 1,17 5. Материал 0,1 2 1,5 1,5 1,5 1 1 1,5 1,5 1,5 1 6. Дизайн 0,1 1,25 1,25 1,25 1,25 1 1,25 1,25 1,25 1,25 1 Сводный индекс по потребительским параметрам Х 1,51 1,34 1,32 1,41 1,12 1,39 0,99 1,7 0,98 1,79 Экономические параметры 1 3 1,51 1,6 1,15 1,53 2,14 1,64 1,89 1,48 2 Сводный индекс по экономическим параметрам Х 3 1,51 1,6 1,15 1,53 2,14 1,64 1,89 1,48 2 Интегральный показатель относительной конкурент оспособ-ности Х 0,5 0,9 0,83 1,23 0,73 0,65 0,6 0,9 0,66 0,86 Исходя из данных таблицы, интегральный по казатель конкурентоспособности Кинт = показателю конкурентоспособнос ти по техническим параметрам: показатель конкурентоспособности по эко номическим параметрам, в нашем случае Кинт = 1,32 : 1,7 = 0,78, nаким образом этот пока затель говорит о том, что продукция может быть конкурентоспособна на оте чественном рынке. План маркетинга В результате проведения маркетингового исследо вания, а также используя результаты изучения деятельности фирм-произво дителей мебели наша фирма получила много полезной информации относите льно поведения на рынке в планируемом году, которая выражена в следующих пунктах: Ценообразование Для проникновения на рынок необходима активная стратегия ценообразова ния. Поскольку распространение продукции планируется осуществлять в о сновном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости о т величины партии изделий. Верхний предел цены составляет величину на 10% н иже цены изделий основного конкурента (ЗАО «ТОР», Москва). При этом в завис имости от вида поставки (в собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная це на. Исходная цена может рассчитываться на основе издержек производства с у четом получения необходимой прибыли. Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж + предполаг аемая прибыль. Планируемая цена на компьютерные столы составит в среднем 1200 руб. Схема распространения товаров Предполагается распространение продукции через посредников. Планируе тся заключение договоров на дилерские услуги, в которых будут оговорены условия - объем поставки, сроки, уровень цен и т.д. Это может обеспечить рит мичность производства и сбыта продукции. Со склада предприятия продукц ия будет отгружаться на склад посредника посредством его транспорта. Стимулирование сбыта Реклама Рекламную кампанию следует проводить по нескольким направлениям. Это п режде всего реклама в тематических и специальных изданиях, посвященных мебельному рынку. Также планируется участие во всевозможных выставках, рассылка рекламных материалов с использованием современных средств св язи (например, рассылка по факсу рекламных предложений в офисы малых и ср едних фирм, которые являются наиболее перспективными покупателями). Организация послепродажного обслуживания Предусматривается сервисное обслуживание продаваемых изделий - беспла тная доставка потребителю, бесплатная сборка, годовая гарантия ремонта или замены изделия в случае обнаружения дефектов, а также возврат денег ( по желанию клиента в случае наличия дефекта). Формирование общественного мнения (главная задача маркетинга) Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный л ист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потреби тельских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распростра нять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на ре ализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции предприятия. План производства Технологический цикл производства столов состо ит из трех частей: со склада материалов комплектующие поступают на соляр ный участок, где изготовляются составные части стола. Затем они направля ются на участок отделки, где производятся отделочные работы - окраска, от делка специальным покрытием и т.д. Готовые блоки поступают на участок сб орки, где блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции. Таблица 4 Схема производственных потоков Склад материалов и комплектующих Материалы и комплектующие Столярный участок Блоки столов Отделочный участок Готовые блоки Сборочный участок Готовые изделия Склад готовой продукции Производство предполагается разместить на арендованной площади велич иной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц - 100 руб. Таким образом, в год это сос тавит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб. Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб. Сумм а амортизационных отчислений по нормам - 297 тыс.руб. Аренда автотранспорта (трейлер) - 48 тыс.руб. Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8х2=16 ч.). Произво дительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 еди ниц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 су ток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы на оплату труда планируются в размере 270 тыс.руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1500 руб. Стоимость использ уемых в работе сырья, материалов и комплектующих - 2220 руб. в сутки, в годовом исчислении - 2220х250=555 тыс.руб. Таблица 5 Основные технико-экономические данные производственной деятельности ЗАО «Дион» № стр. Показатели Данные 1.1. А. Основное оборудование Б. Амортизация 18% 1.2. А. Оснастка (вспомогательное оборудование) Б. Амортизация 18% 1.3. А. Подъемно-разгрузочное оборудование Б. Амортизация 18% 1.4. А. Транспорт, в т.ч. грузовой автомобиль Б. Амортизация 18% 1.5. А. Сооружения и устройства (трубы, вентиляция и т.д.) Б. Амортизация сооружений 6% 1.6. А. Вычислительная техника, средства контроля, управления Б. Амортизация 30% 1.7.А .Производственный и хозяйственный инвентарь (инструментальные шкафы, п ротивопожарный инвентарь и т.д.) Б. Амортизация 18% 1.8. А. Стоимость всего приобретенного оборудования 1200 тыс. руб. Б. Амортизация 297 тыс. руб. 2. З дания, производственные и подсобные помещения - аренда А. Площадь арендуемых помещений 800 кв. м Б. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц 100 руб. В. Затраты на аренду помещений за год (Б х А х 12 мес.) 960 тыс. руб. 3. А ренда трейлера в год 48 тыс. руб. 4. А . Руководитель предприятия имеет легковую машину, используемую для прои зводственных нужд, мощностью в 100 л.с. Б. Налоговый сбор за 1 л.с. в год 1,30 руб. В. Налоговый сбор за год (Б х А) 130 руб. 5. Д анные по выпуску годовой программы производства и реализации продукци и А. Производительность основного оборудования, определяющего мощность пр едприятия 1,125 ед. в час Б. Режим работы - двухсменный 16 часов В. Максимальный выпуск продукции в сутки (мощность предприятия) (А х Б) 18 единиц Г. Годовой фонд рабочего времени 250 суток Д. Технологические потери от выпуска До 10% Е. Цена реализации единицы продукции 1200 руб. Ж. Максимально возможная суточная реализация (1200 руб. х 18 ед. х )100 - 10) : 100 (Е х В х (100 - Д ) : 100) 19,44 тыс. руб. З. Валовая выручка от реализации за год с НДС (Ж х Г) 4860 тыс. руб. 6. Д лительность производственного цикла суточного выпуска А. Срок платежа у поставщика 1 сутки Б. Срок доставки и нахождения сырья на складе 1 сутки В. Время производства 4 суток Г. Время нахождения готовых изделий на складе 2 суток Д. Срок платежей клиентов 6 суток Е. Итого 14 суток 7.1. Численность работающих А. Рабочие 13 чел. Б. Административный персонал 2 чел. В. Итого 15 чел. 7.2. Фонд оплаты труда А. Среднемесячная зарплата одного работника 1500 руб. Б. Годовой фонд заработной платы всех работников (1500 руб. х 15 чел. х 12 месяцев) (А х 7.1.В. х 12 мес.) 270 тыс. руб. 8. С тоимость используемых в производстве сырья, материалов, комплектующих изделий и др. без НДС А. На суточный объем производства 222 руб. Б. На годовой объем производства (8.А. х 5.Г.) 55,5 тыс. руб. 9. А . Годовой расход воды 5600 куб. м Б. Тариф кубометра воды на год 10 руб. В. Плата за воду в год (Б х А) 56 тыс. руб. Г. Плата за воду в сутки (9.В. : 5.Г.) 224 руб. 10. С тоимость эксплуатационных расходов А. На суточный объем производства 12 руб. Б. На годовой объем производства (10.А. х 5.Г.) 3 тыс. руб. 11. Р асходы по хранению и реализации готовой продукции А. В сутки 6,30 руб. Б. За год (11.А. х 365 дн.) 2.3 тыс. руб. 12. С тоимость услуг (охрана, телефон и др. без НДС) А. На год 50 тыс. руб. Б. В сутки (12.А. : 365 дн.) 137 руб. На основе исходных данных, приведенных выше, можно рассчитать базовую се бестоимость выпуска продукции на первый год освоения проекта. Себестои мость продукции (работ, услуг) это денежное выражение затрат на производ ство и реализацию продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимост ь продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и ре ализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых ре зультатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержден постано влением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №552 и внесенными в него последующ ими дополнениями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 ию ля 1995 г. №661. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством. Калькулирование себестоимости продукции по статьям затрат осуществля ется на основании соответствующих данных, определенных в предыдущих ра зделах бизнес-плана. При использовании источника инвестирования - кредитов коммерческих ба нков необходимо учитывать в себестоимости статью затрат по процентам з а банковский кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает необх одимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить себестоимо сть без учета процента за банковский кредит, т.е. базовую себестоимость. Р асчет базовой себестоимости произведен на годовой объем планируемой р еализации. Таблица 6 Базовая себестоимость продукции на 1 год внедрения проекта тыс. руб. № стр. Показатели Данные 1. В АЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь 4860,0 2. Н ДС с валовой выручки 810,0 3. В АЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия) 4050,0 4.1. Стоимость использованных в процессе производства товаров (работ, услуг) сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлив а без НДС 55,5 4.2. Стоимость эксплуатационных расходов 3,0 4.3. Стоимость текущего ремонта - 4.4. Затраты на аренду помещений, используемых для производственной и комме рческой деятельности без НДС 960,0 4.5. Затраты на аренду транспортных средств (аренда трейлера) без НДС 48,0 4.6. Расходы на уплату процентов за пользование кредитными ресурсами банко в - 4.7. Стоимость оказанных организации услуг (охрана, телефон и т.д.) без НДС 50,0 4.8. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА (ФОТ) 270,0 4.9. Отчисления от ФОТ в государственные внебюджетные социальные фонды (ПФР - 28%, ФЗН - 1,5%, ФОМС - 3,6%, ФСС - 5,4%) 103,95 4.10. Налог на пользователей автомобильных дорог 63,45 4.11. Налог на владельцев транспортных средств 0,13 4.12. Налог на приобретение транспортных средств 20,0 4.13. Амортизация 297,0 4.14. Расходы по хранению и реализации продукции 2,3 4.15. Таможенные платежи, госпошлина и лицензионные сборы - 4.16. Право за право на пользование недрами и за предельные выбросы (сбросы) за грязняющих веществ в окружающую среду - 4.17. Земельный налог - 4.18. Плата за воду 56,0 4.19. ИТОГО - базовая себестоимость 1929,33 В том числе: 4.20. Стоимость сырья и материалов 555,0 4.21. Прочие затраты 1374,33 Организационный план Профессиональные требования, предъявляемые к ру ководителю предприятия: наличие высшего технического образования в об ласти мебельного производства, опыт работы в отрасли не менее 3 лет. Для гл авного бухгалтера - высшее экономическое образование, стаж работы по спе циальности не менее 3 лет. Средняя месячная заработная плата производств енного персонала составляет 1346 руб. Оклад генерального директора - 3000 руб., г лавного бухгалтера - 2000 руб. Персонал предприятия состоит из администрации (2 чел.) и производственно го персонала (13 чел.). Производственную структуру составляют в соответств ии с технологией производства 3 производственных участка, возглавляемы х руководителями участков (мастерами). Трудоемкость производственной п рограммы (Т пп) составляет 63 чел.час. Фонд эффективного рабочего времени в смену (ФРВ эфф.) составляет 7 час. Коэффициент выполнения норм (К в.н.)= 1. Таким образом численность основных рабочих определяется по формуле: Ч спис. = Т пп : (ФРВ эфф х К в.н.) = 63 : (7х1) = 9 чел. Численность вспомогательных рабочих можно определить как 40% от численно сти основных рабочих: 9 х 0,4 = 3,6 (4 чел.) Система оплаты труда на предприятии повременная. Численность производ ственного персонала и предполагаемый фонд зарплаты можно представить в виде таблицы. Таблица 7 Численность и ФЗП производственного персонала Сп ециальность Число работни-ков Часовая тариф-ная ставка, руб. Эффек-ти вный фонд рабочего времени,час. Прямой фонд з/п, руб. Дополнительный фо нд з/п, руб. Общий фонд з/п, руб. Ст оляр Сборщик Отделочник Грузчик Кладовщик ИТОГО 3 3 3 3 1 13 9,28 9,28 9,28 8,09 7,86 х 140 140 140 140 140 х 3900 3900 3900 3400 1100 16200 300 300 300 200 200 1300 4200 4200 4200 3600 1300 17500 Численность руководителей и специалистов оп ределяется штатным расписанием, которое составляет руководитель предп риятия. Необходимость наличия определенной численности управленческо го персонала определяется выполняемыми им функциональными обязанност ями. На предприятии «Дион» администрация составляет 2 штатных единицы. И х численность и предполагаемый фонд зарплаты показан в таблице. Таблица 8 Численность и ФЗП управленческого персонала На именование должности по штатному расписанию Числен-ность, чел. Месяч- ный оклад, руб. Число месяцев работы Прямой фонд з/п, руб. Дополни-тельн ый фонд з/п, руб. Общий фонд з/п, руб. Ге неральный директор Главный бухгалтер ИТОГО 1 1 2 3000 2000 х 11 11 х 33000 22000 55000 3000 2000 5000 33000 24000 60000 Таким образом, ФЗП производственного персона ла составляет в год: 17500 х 12 = 210000 руб. ФЗП аппарата управления составляет 60000 руб. Всего фонд заработной платы за год на предприятии составит 210000 + 60000 = 270000 руб. План риска Первым риском для работы предприятия является ри ск, связанный с повышением цен на основные материалы и покупные изделия, используемые в производстве. Для того чтобы минимизировать возможност ь этого риска, необходимо снижение издержек, не связанных с материальным и затратами - режим экономии, повышение производительности труда, примен ение более производительного оборудования. Второй риск связан с природными стихийными бедствиями («действие неодо лимой силы»). Такой риск существует всегда и везде. Для того, чтобы смягчит ь последствия наступления таких событий, необходимо задействовать раз личные виды страхования. Третий риск связан с неустойчивостью валютного курса. Резкое повышение валютного курса может привести к удорожанию выпуска изделий и к труднос тям сбыта. В этом направлении необходимо предусмотреть такое развитие т ехнологического процесса, которое предполагает увеличение доли сырья, материалов и комплектующих отечественного производства и соответстве нно - снижение доли импортных. Продукция отечественных производителей в меньшей степени зависит от колебаний валютного курса, и поэтому последс твия наступления такого рода событий будут менее значительными. Финансовый план Результаты прогнозирования производства и сбыт а мебели (компьютерных столов) были просчитаны и сведены в общий финансо вый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта ф инансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционног о проекта - 01.01.2000. Предполагаемый срок реализации проекта - 3 года. Период врем ени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществлени я проекта - 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предпо лагается неизменной. Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позв оляют выпускать в год 4050 единиц продукции по цене 1200 руб. На протяжении перв ых двух лет освоения проекта этот объем выпуска планируется неизменным. На третий год объем выпуска предполагается несколько увеличить (до 4167 еди ниц), что связано с некоторым увеличением производственных мощностей пр едприятия. Сохранение постоянной низкой цены на изделия является важны м принципом ценовой политики предприятия, поэтому на протяжении 3 лет ос воения проекта она предполагается неизменной. Таблица 9 Прогноз продаж на период освоения проекта По казатели 1 год 2 год 3 год Ст ол компьютерный Продано единиц Цена за единицу, руб. Сумма, тыс. руб. 4050 1200 4860,0 4050 1200 4860,0 4167 1200 5000,0 Таблица 10 Доходы и затраты (тыс. руб.) По казатели 1 год 2 год 3 год На именование продукции Стол компьютерный Стол компьютерный Стол ком пьютерный До ходы от продажи 4050,0 4050,0 5000,0 Из держки производства 2778,44 2778,44 3500,0 Су ммарная прибыль 1271,56 1271,56 1500,0 На лог с прибыли 445,05 445,05 525,0 Чи стая прибыль 683,49 683,49 975,0 Таблица 11 Расчет налоговой нагрузки и планиру емой чистой прибыли за 1 год освоения проекта ты с. руб.№ стр. Показатели Данные 1. В АЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь 4860,0 2. Н ДС с валовой выручки (20%) 810,0 3. В АЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия) (стр.1 - стр.2.) 4050,0 4. З АТРАТЫ на производство и реализацию продукции 2778,44 5. Н ДС поставщикам (55,5+960+48+50):80%х20% 278,4 6. Н ДС, вносимый в бюджет (стр.2-стр.5) 531,6 7. Б АЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ (стр.3-стр.4) 1271,56 7.1. Налог на прибыль (35% от стр.7) 445,05 8. Н алог на имущество (2% от (1200+55,5+1873,83+849,11+0,01941) (2% от 3978,46) 79,57 9. Н алог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сфе ры (1,5% от стр.3) 60,75 10. С бор на нужды образовательных учреждений (1% от ФОТ) 2,7 11. Ч истая прибыль (стр.7-7.1.-8-9-10) 683,49 12. И ТОГО НАЛОГОВ, СБОРОВ, ОТЧИСЛЕНИЙ 1363,2 13. В том числе из прибыли 588,07 14. У дельный вес налогов, сборов, отчислений в валовой выручке с НДС (стр.12:стр.1)х100% 28,05 Показатели эффективности проекта и финансовой у стойчивости производственно-хозяйственной деят ельности ЗАО «Дион» Срок окупаемости проекта (Ток) определяется отнош ением величины финансовых средств, необходимых для покрытия затрат на и нвестиции (Зинв) в капитальные вложения и оборотные фонды к объему чисто й прибыли (ЧП) и амортизационных начислений (АМн). Срок окупаемости исчисл яется в годах или месяцах. Ток = Зинв : (ЧП + АМн) Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности предприяти я характеризуется показателями удельного веса чистой прибыли (дохода) в реализованной продукции, прибыли на рубль себестоимости продукции и пр ибыли к стоимости производственных фондов. Прибыльность (РП) = 683,49 : 4860,0 = 14,06% Прибыльность (с/с) = 683,49 : 2778,44 = 24,6% Коэффициент ликвидности определяется через соотношение быстрореализ уемых активов (производственных запасов, готовых товаров, денежных сред ств и др.) и объемов краткосрочных обязательств. Коэффициент покрытия (платежеспособности) оборотными средствами опред еляется отношением оборотного капитала к краткосрочным обязательства м. Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение объемов источников собственных средств к фактической стоимо сти находящихся в наличии у предприятия оборотных средств. Таблица 12 Показатели эффективности проекта и финансовой устойчивости производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Дион» № стр. Показатели Данные 1. С рок окупаемости проекта 1,38 года 2. П рибыльность производственно-хозяйственной деятельности 2.1. К реализованной продукции 14,06% 2.2. К себестоимости 24,6% 2.3. К производственным фондам 51,66% 3. К оэффициент ликвидности на конец 2 года внедрения проекта 1,17 4. К оэффициент покрытия (платежеспособности) 0,164 5. К оэффициент обеспеченности собственными средствами 2,438 Заключение На основании приведенных расчетов можно сделать вывод, что данный проект является достаточно эффективным и может быть ос уществлен в реально существующих экономических условиях. Рынок, на кото ром предприятие намеревается действовать, является довольно перспекти вным.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Копишь-копишь себе на "Lamborghini" и iPhone, а потом - бац! - не сдержался и купил беляш на остановке.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по маркетингу и рекламе "Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион"", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru