Реферат: Расчеты платежными требованиями. Причины создания и развития Центральных Банков. Функции ЦБР. Контокоррентный кредит - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Расчеты платежными требованиями. Причины создания и развития Центральных Банков. Функции ЦБР. Контокоррентный кредит

Банк рефератов / Астрономия, авиация, космонавтика

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 31 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

План: Стр. Й . Денежное об ращение. ……………………………. 3 - 7 1.1. Расчеты платежными требованиями ЙЙ . Банки. ………………………………… ………………. 7 - 17 2.1. Причины создания и развития Центральны Банков. Функции ЦБР. ЙЙЙ . Кредит. …………………………… ……………........ 17 - 23 3.1. Контокоррентный кредит. Список литературы. Й . Денежно е обращение. Вопрос № 12. Расчет ы платежными требованиями. Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетовар ные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит из их обращения между: · центральным банком и коммерче скими банками; коммерческими банками; коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, орг анизациями, населением); предприятиями и организациями, между ними и населением; физическими лицами; банками и различными финансовыми институтами, а также ме жду последними и населением. В зависимости от формы функцио нирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежны й и безналичный обороты. Налично-денежный оборот. Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, размен ной монеты, банкнот. Для расчетов наличными используютс я банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное п раво на их эмиссию. В России налично-денежный обо рот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассо вых центрах. Безналичные денежное обращение. Оно преоб ладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жи роприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатам и и др.). Расчеты – система ор ганизаций и регулирования платежей по денежным требованиям и обязател ьствам. Нои делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты – эт о платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и в виде электронных средств. Классиче ские средства и способы расчетов в экономически развитых странах: чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко ис пользуются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных пла тежей (электронные деньги). Достаточно распространенной формой безналичных расчет ов являются расчеты с использованием платежных требований, суть которы х заключается в том, что получатель средств выставляет требование плате льщику уже после отгрузки товаров или выполнения работ. Иначе говоря, платежное требование – это расчетный док умент, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основном у договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной сумм ы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставле нные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Схема организации документооборо та при расчетах платежными требованиями представлена на рис. 1. Рис. 1. схема документооборота при расчетах платежными требованиями: 1 – договор-соглашение с указанием фор мы расчетов платежными требованиями; 2 – отгрузка продукции, товара, сда ча работ и услуг; 3 – документы на отгрузку и платежное требование отправ лены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупател ю; 4 – акцепт платежного требования покупателем и сдача его в свой банк дл я оплаты; 5 – передача документов о зачислении платежа и выдача покупате лю выписки из его расчетного счета; 6 – выписка Различают два вида расчетов пл атежными требованиями: с предварительным акцептом и без акцепта плател ьщика. В безакцептном порядке расчеты платежными требованиями осущест вляются в случаях, установленных законодательством или предусмотренны х сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обс луживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета пл ательщика без его распоряжения. Во всех остальных случаях расчеты могут производиться лишь при наличии акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требован ий определяется сторонами по основному договору. Этот срок должен соста влять не менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования п олучатель средств в поле «Срок для акцепта» должен указать число дней, у становленных договором для акцепта платежного требования. Если такого указания нет, то сроком для акцепта считаются пять рабочих дней. На всех э кземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответств енный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по насту плении которой истекает срок для акцепта платежного требования. В расче т указанной даты не принимается день поступления документа в банк. После дний экземпляр платежного требования используется в качестве извещени я для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы пост упили в операционное время, либо не позже следующего рабочего дня, если д окумент поступил в банк по истечении операционного времени. До получения акцепта плательщика либо до наступления сро ка платежа платежные требования помещаются исполняющим банком в карто теку по внебалансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акц епта платежных требований по мотивам, предусмотренным в основном догов оре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется зая влением об отказе от акцепта, которое составляется в трех экземплярах. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по счету 90901 и в тот же день до лжно быть возвращено в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявле ния об отказе от акцепта для возврата средств получателю. При частичном отказе от акцепта плат ежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцепто ванной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и р ядом с ней выводится новая сумма, подлежащая к оплате. Произведенная зап ись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. В случае выставления необоснованного отказа от акцепта п латежного требования ответственность за это возлагается в полной мере на плательщика. Все возникающие при этом между плательщиком и получател ем средств разногласия разрешаются, минуя коммерческий банк, в порядке, предусмотренном законодательством. При неполучении в установленн ый срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептова нными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта оплачив аются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете. В сл учае отсутствия или недостаточности средств на счете платежные требов ания помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные докум енты, не оплаченные в срок». В случае безакцептного списания сре дств в платежном требовании в поле «Условие оплаты» делается указание « Без акцепта» и дается ссылка на закон или договор, на основании которых о существляется взыскание средств. При отсутствии такого указания плате жные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительно го акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня. Возражений плательщико в по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке банки по существу не рассматривают. Всю полноту ответственности за обоснован ность выставления платежного требования на безакцептное списание дене жных средств несет получатель средств. ЙЙ . Банки. Вопрос №3. Прич ины создания и развития Центральных банков. Функции ЦБР. Составной частью рынка ссудн ых капиталов является банковская система. Она представляет собой совок упность различных банков. В зависимости от взаимосвязей банко в, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения ба нковской системы: одноуровневую и двухуровневую. Для стран с административно-ко мандным режимом управления характерна одноуровневая банковская систе ма. Ее особенности заключаются в том, что все банки, в том числе центральны й, выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию х озяйства. Хотя в системе формально имеется несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции коммерческих банков, выступая ед иным кредитно-расчетным и валютным центром. Все остальные банки выполня ют свои операции в соответствии с директивами центрального банка. В странах с рыночной экономикой действует двухуровнев ая банковская система, для которой характерно строгое разделение функц ий центрального и коммерческих банков. Двухуровневая система состоит из тр ех элементов: центрального банка (ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений банковской инфраструкту ры, обеспечивающей информационное, методическое, научное и кадровое обе спечение банковской деятельности. Возникновение центральных бан ков в одних странах исторически связано с централизацией банкнотной эм иссии в руках немногих, наиболее надежных коммерческих банков, пользова вшихся всеобщим доверием, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называть эмис сионными. Государство, издавая соответствующие законы, активно способс твовало этому процессу, так как выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисл енными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению в слу чае банкротства эмитентов. В других странах центральные банки б ыли созданы государством. В конце Х Й Х – н ачале ХХ в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном банке, который стал называться центральным эмиссионным банком, а на современном этапе – просто центральным банком. Это название отражае т роль банка в кредитной системе страны. Центральный банк служит как бы о сью, центром кредитной системы. Формы организации центральных банков. С т очки зрения собственности на капитал центральные банки бывают государ ственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, ФРГ, Франция, Россия); акционерные (США, Италия); смешанные – акционерные общес тва, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия). Не которые центральные банки были сразу образованы в качестве государств енных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем нац ионализировались (в Великобритании, Франции). Но независимо от того, прин адлежит ли капитал центрального банка государству, исторически между б анком и правительством сложились тесные связи, которые особенно усилил ись на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности це нтрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе стра ны, в проведении его экономической политики. Однако тесные связи центрального банка с государством не означают, что последнее может безразлично влиять на его политику. Центр альный банк независимо от принадлежности его капитала является юридич ески самостоятельным: его имущество обособлено от имущества государст ва, центральный банк распоряжается им как собственник. Степень независи мости центрального банка от исполнительной власти в разных странах раз лична. Большей самостоятельностью пользуются банки, по закону подотчет ные парламенту (в США, Германии, России и т.д.), меньшей – подотчетные минис терству финансов. Таких банков большинство. Существенная степень незави симости центрального банка является необходимым условием эффективнос ти его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткоср очными целями правительства, озабоченного, например, приближением очер едных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей прав ительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия бюджет ного дефицита. В то же время независимость центрального банка от правит ельства носит относительный характер в том смысле, что экономическая по литика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки е е основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В долгос рочном плане политика центрального банка прямо определяется приоритет ами макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой це нтральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государстве нного органа. Функции центрального банка . Традиционно центральный банк выполняет пять о сновных функций: 1)денежно-кредитного регулирования; 2)фун кцию монопольной эмиссии банкнот; 3)банка банков; 4)банкира правительства ; 5)внешнеэкономическую функцию. Денежно-кредитное регулирование или проведение денежн о-кредитной политики. Регулирование эконо мики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения – со ставной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста, низког о уровня безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. Общее состояние экономики во многом зависит от состояния денежно-кредитной сферы. По числу институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежной системы составляют коммерческие банки и д ругие кредитные учреждения. Достаточно отметить что, от 75 до 90% всей денежн ой массы в большинстве стран составляют банковские депозиты и лишь 25 – 10% - банкноты центрального банка. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если госу дарство через центральный банк способно воздействовать на масштабы и х арактер операций коммерческих банков. Для воздействия на денежно-кр едитную сферу центральный банк использует, прежде всего, способность ко ммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты, а следовательно, денежную массу. Однако это не означает, что он может непосредственно опр еделять объем депозитной эмиссии и кредитных операций банков. Централь ный банк воздействует на динамику банковских ссуд и депозитов через сис тему обязательных резервов. Регулируя резервную позицию банков, он може т вызвать цепную реакцию сокращения или увеличения кредитов и соответс твенно депозитов. Суть в том, что имеется определенная взаимосвязь между ра змером резервов, которые банки обязаны хранить на счете в центральном ба нке, и кредитными операциями банков. Увеличение банковских ссуд ведет к росту депозитов и, следовательно, вызывает необходимость увеличения об язательных резервов; уменьшение ссуд приводит к противоположному резу льтату. Если банк не имеет возможности поддержать требуемое соотношени е между обязательными резервами и депозитами, он вынужден отказаться от выдачи новых кредитов или продать ценные бумаги. Если же у банков возник ают избыточные («свободные») резервы, то банки могут предоставить новые ссуды и создать депозиты. Указанная зависимость получила наз вание эффекта кредитно-депозитной мультипликации. Он означает расширение депозитов путем многократного увелич ения любых новых резервов, получаемых банковской системой в целом. Данны й эффект срабатывает несмотря на то, что каждый отдельный банк не может р асширить депозиты в количестве, превышающем его избыточные резервы. Желание банков иметь излишние резервы зависит, во-первых, от наличия спроса на банковские ссуды и, во-вторых , от уровня процента, который они м огут получить по своим кредитам. В условиях, когда предоставление банков ских ссуд слишком рискованно, а надежные государственные краткосрочны е обязательства приносят очень маленький доход, расширение банковских ресурсов в результате денежно-кредитной политики центрального банка, в ероятно, просто привело бы к образованию или увеличению излишних резерв ов. Указанные обстоятельства существенно ограничивают возможности цен трального банка воздействовать на состояние рынка ссудных капиталов и денежное обращение. Методы денежно-кредитной пол итики центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются: · изменение процентных ставок, п о которым центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам; изменение норм обязательных резерв ов банков; операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и других ценных бумаг; политика валютной интервенции, т.е. покупка-продажа иност ранной валюты на национальную. Указанные методы денежно-кред итного регулирования можно назвать общими , так как они влияют на операции всех коммерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом. Кроме того, могут применяться также выбор очные (селективные) методы , направленные на регулировани е отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитование р азличных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К выбо рочным методам относятся: · прямое ограничение размеров б анковских кредитов для отдельных банков или ссуд (так называемые кредит ные потолки); регламентация условий выдачи конкр етных видов кредитов, в частности установление размеров маржи, т.е. разни цы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы между ста вками по депозитам и ставками по кредитам. Традиционным методом регулиро вания является изменение процентных ставок центральног о банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможно сти коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резер вов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной м ассы, и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, центральн ый банк проводит политику ограничения кредита, т.е. кредитной рестрикции . Повышение процентных ставок отражается также на состоян ии платежного баланса и уровне валютного курса, поскольку приводит к при влечению в страну иностранного краткосрочного капитала. В итоге активи зируется платежный баланс, увеличивается предложение иностранной валю ты, а значит, снижается курс иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки центрального банка является методом политики р асширения кредита – кредитной экспансии. Изменение официальных ставо к играет роль сигнала для всего рынка ссудных капиталов: повышение ставо к означает начало проведения политики кредитной рестрикции, снижение – кредитной экспансии. Существенное воздействие на ресурс ы коммерческих банков и, следовательно, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нормы обязательных банковских резервов (полит ика кредитной рестрикции) означает, что большая часть банковских средст в «заморожена» на счетах центрального банка и на может использоваться к оммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются бан ковские ссуды и денежная масса в обращении, повышается курс национально й валюты, а также проценты по ссудам. Снижение норм банковских резервов (п олитика кредитной экспансии) увеличивает возможности расширения банко вских кредитов и денежной массы, что ведет к снижению курса национальной валюты и уровня рыночного процента. В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее распро страненным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке (ООР). Во-первых, эти операции влияют на деятельность коммерческих банков чере з объем их ресурсов. Если центральный банк продает ценные бумаги на откр ытом рынке, а коммерческие банки их покупают (политика кредитной рестрик ции), то остатки средств на корреспондентских счетах, отрытых этими банк ами в центральном банке, уменьшаются на сумму купленных бумаг. Соответст венно уменьшаются их возможности по предоставлению ссуд своим клиента м. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении, повышению курса национальной валюты и процентных ставок. При покупке ценных бумагу комм ерческих банков (политика кредитной экспансии) центральный банк зачисл яет соответствующие суммы на их корсчета, что расширяет возможности бан ков по выдаче ссуд, увеличивает объем денежной массы, снижает курс нацио нальной валюты и банковские ставки. Во-вторых, ООР могут использоваться для ре гулирования процентных ставок и курса (цены) государственных ценных бум аг. Для регулирования краткосрочных процентных ставок трад иционно применяются операции центрального банка с долгосрочными госуд арственными обязательствами. Покупка таких обязательств центральным б анком вызывает повышение их курса (в результате расширения спроса на них ). Рост цену облигаций означает снижение их фактической доходности, кото рая определяется отношением суммы купонного дохода по облигации к ее ры ночному курсу. Уменьшение фактической доходности долгосрочных облигац ий приводит к снижению долгосрочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций центральным банком на открытом рынке вызывает падение их кур са и повышение доходности облигаций, а следовательно, и долгосрочных про центных ставок. Важным методом денежно-кредитной политики является политика валютной интервенции. Поддержание с табильности курса национальной валюты имеет большое значение для обес печения стабильности цен и денежного обращения. Снижение курса национа льной валюты ведет к повышению цен на внутреннем рынке сначала на импорт ные, а затем и отечественные товары, т.е. к уменьшению покупательной спосо бности национальной денежной единицы. В условиях постоянного снижения курса национальной валюты цены на товары на внутреннем рынке ориентиру ются не столько на издержки производства, сколько на падение курса нацио нальной валюты. Снижение курса становится фактором инфляции. Рост курса , напротив, имеет антиинфляционный эффект. Валютная интервенция кроме вл ияния на валютный курс оказывает непосредственное воздействие на дене жное обращение. Покупка иностранной валюты приводит к увеличению денеж ной массы в национальной валюте, а продажа к ее сокращению. Монопольная эмиссия банкнот . За центральным банком как представителем государства законодат ельно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным око нчательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых стр анах центральный банк монопольно осуществляет также эмиссию монет, но о бычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). Банк ноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно разви тых стран, однако банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платеже й в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Следует иметь в виду, что монополия на эмиссию банкнот на с овременном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с цел ями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно-кредитно й политики – регулирование безналичной эмиссии, основным источником к оторой являются коммерческие банки. В то же время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно-кассовый центр банковской си стемы, поскольку обязательства центрального банка (в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков0 служат кассовым резервом любого ко ммерческого банка. Банк банков . Центральный б анк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы пос редниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит своб одную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральны й банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов. В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить ч асть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с закон ом. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное о тношение обязательных резервов к обязательствам банков (норму обязате льных резервов). Через корреспондентские счета, открываемые коммерчески ми банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование р асчетов между ними. Традиционно центральный банк выполняет функции гла вного регулирующего органа платежной системы страны, служит расчетным центром банковской системы. Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банк ов, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для к оммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на кр айний случай: банки обращаются за поддержкой к центральному банку тольк о в случае отсутствия иной возможности получить кредит. Во многих странах центральные банки осуществляют надзор за деятельностью банков (регистрация, лицензирование) либо монопольно (н апример, в Австралии, Великобритании, России), либо совместно с Минфином и ли другим государственным органом (например, в США). В ряде стран, (наприме р, в Канаде) функция банковского надзора возложена не на центральный бан к, а на другой орган. Основные направления банков ского надзора: регистрация и лицензирование банковской деятельности; у становление экономических нормативов; проверка и анализ финансовой от четности банков и ревизии на местах. Банкир правительства . Как отмечалось, независимо от принадлежности капитала центральный банк те сно связан с государством. Центральный банк выступает как его кассир, в н ем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большин стве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государс твенного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов , зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансо в) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные рас ходы. Центральный банк кредитует государство, консультирует Минфин по вопросам размещения и погашения займов, управляет государств енным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются опера ции центрального банка по размещению и погашению займов, организации вы плат доходов по ним, по проведению конверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: п окупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходности, изменяет условия продажи, различными способам и повышает привлекательность государственных обязательств для частны х инвесторов. Внешнеэкономическая функция . От имени правительства центральный банк регулирует резервы инос транной валюты и золота, является традиционным хранителем государстве нных золотовалютных резервов, является органом валютного регулировани я и контроля. Он осуществляет регулирование международных расчетов, пла тежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капитала и золота. Центральный банк, как правило, представляет свою страну в между народных и региональных валютно-кредитных организациях. Все функции центрального банка тесн о взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк одновре менно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашен ие правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного п роцента. Это определяет особое положение, которое занимает центральный банк в банковской системе, и создает объективные предпосылки для выполн ения им своей важнейшей функции – функции денежно-кредитного регулиро вания. Свои функции центральный банк осуществляет через банков ские операции – пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых банковские ресурсы, активными – операции по размещению банко вских ресурсов. ЙЙЙ . Кредит. Вопрос № 4. Контокоррентный кредит. В современной российской прак тике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитова ния (в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительн ые операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода креди ты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и внепроизводст венные предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но кл ассифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависи мости от срока кредитования. Выдача ссуды заемщику может также ос уществляться путем открытия контокоррентного счета, т.е. в виде контокоррентного кредита, который предоставляется посредством открытия контокоррентн ого счета, откуда оплачиваются предъявленные клиенту требования при от сутствии на счете его собственных средств. Таким образом, контокоррентн ый кредит позволяет проводить денежные операции не только в пределах св ободного остатка средств, но и за счет ссудных средств. Контокоррент – это единый активно-пассив ный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных це нностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюдже т и др. в кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают дру гие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным о перациям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в б юджет и др. поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокор ренте, расчетный счет заемщика закрывается. Поскольку контокоррентный с чет представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кр едитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся вес операции с к лиентом, то в обязанности банка входит контроль за использованием ссудн ых средств без превышения лимита кредитования. Эта задача осложняется т ем, что на контокоррентном счете отражаются все обороты по поступлению и списанию собственных и заемных средств клиента (рис. 2). Контокоррентный счет Дебет Кредит В пределах остатка собственных средств на счете и в сумме лим ита кредитования · оплата товаров и услуг оплата налогов · штрафы, пени, неустойки уплаченные оплата процентов прочие списания · поступление товарной выручки погашение дебиторской задолженности средства в оплату уставного капитала средства от реализации имущества предприятия штрафы, пени, неустойки полученные прочие поступления Рис . 2. Схема действия контокоррентног о счета. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитов ым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показы вает. Что поступление собственных денежных средств превышает потребно сть в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу прокр едитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в п ользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размер у процентов по счетам до востребования. Пределом оплаты обязательств клиен та по контокорренту, как уже отмечалось, является кредит ная линия . В каждом отдельном случае режим ее превышения м ожет различным. Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотно шения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от к редитоспособности заемщика, платежного опыта работы с ним, степени дове рия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии. В отношении клиента первого к ласса кредитоспособности при отсутствии у него в прошлом систематичес кой потребности в сверхплановом кредите банк может ограничиться наблю дением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную конт рольную цифру, которую можно превышать. Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не огра ничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кред итной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровен ь, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах. Если банк не уверен в сохранении высокого уровня кредит оспособности заемщика, то может быть использована схема кредитования, п ри которой погашение долга производится на основании векселей до востр ебования, дающих право банку в любое время ограничить право клиента на п олучение кредита. Контокоррентные отношения между кл иентом и банком являются сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навя заны извне по какой-либо указке, распоряжению, а также по настоянию одной из сторон этих отношений. Использование заемщиком контокоррентного кредита не ис ключает оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности в заемных средствах, превышающее запланированн ый размер дебетового сальдо по контокорренту. Кредитование по контокорренту является достаточно риск ованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объ емы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, пр едпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабиль ности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имею щими высокую степень доверия. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого долгового риска несколько выше, ч ем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается и ндивидуально для каждого заемщика и является договорным. Объектом банковского контроля в процессе кредитовани я в целом является соблюдение условий кредитного договора. Здесь важно учитывать ряд положений. 1. Прежде всего особое внимание банк обращает на состояние кредитоспособности заемщика. Как уже отмечалось, данная форма кредитов ания вводится главным образом для клиентов первого класса кредитоспос обности. Если заемщик ухудшил свои показатели ликвидности, не улучшил пр едусмотренную договором обеспеченность собственными средствами и др., то банк может применить схему кредитования – снять его с кредитования п о контокорренту, в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки от реализации продукции и оказан ия услуг. 2. Объектом контроля являются также д ругие показатели клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс обо ротных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости ко рректирует размер кредитной линии. Поскольку кредитная линия планируе тся на год с поквартальной разбивкой, то ее фактическая величина под вли янием ряда факторов производства и обращения может существенно отлича ться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной л инии дает возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. На основании анализа отчетно сти банк имеет возможность проверить и другие условия кредитного догов ора. Например, в качестве условий кредитования по контокорренту может ст ать обязательство клиента снизить отвлечение своих средств дебиторску ю задолженность, другие активы. Если эти отдельные условия кредитного до говора не выполняются, банк увеличивает плату за пользование контокорр ентным кредитом. 3. Важным является также оперативный контроль за состояни ем задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной ли нии. Режим кредитования по контокорренту, как правило, меняется, если зае мщик превышает кредитную линию более чем на 10%. В этом случае банк устанав ливает твердый предел превышения кредитной линии, а также вводит штрафн ую надбавку к договорной процентной ставке. Недоиспользование кредитной линии также является нару шением кредитного договора. Для банка это означает, что он не размещает с обранные им в основном на платной основе свободные денежные средства. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных опера ций банк взыскивает с заемщика соответствующую комиссию. Ее размер зави сит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии и обя зательно фиксируется в кредитном договоре. Правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, ко торый содержит ряд оговорок, освобождающий банк как лицо, наиболее риску ющее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответс твенности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное н икаким сроком право банка на закрытие этого счета. В кредитном договоре может фик сироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк и з-за отсутствия у него ресурсов не выполнит своих обязательств по выдач е ссуды в пределах кредитной линии. В современных российских условиях вы дача по контокорренту приостановлена, так как по действующим нормативн ым положениям вся выручка, причитающаяся предприятию, должна концентри роваться на его расчетном счете. Список литературы. 1. Банковское дело: учебник. Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с. 2. Банковское дело: Учебник. Под ред. Ко лесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 3. Банковское дело: Учебник. Под ред. Коробовой Г. Г. – М.: Юрис тъ, 2002. – 751 с. 4. Жуков Е.Ф., Л. М. Максимова и др. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 600 с. 5. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб . Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 496 с. 6. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов. Под ред. Е . Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 423с.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Когда два дальнобойщика приходят в кинотеатр, то один смотрит фильм, а второй спит. Через час они меняются.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по астрономии, авиации, космонавтике "Расчеты платежными требованиями. Причины создания и развития Центральных Банков. Функции ЦБР. Контокоррентный кредит", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru