Курсовая: Страховой рынок в России и за рубежом - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Страховой рынок в России и за рубежом

Банк рефератов / Законодательство и право

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 85 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

43 Содержание Введение………………………………………………………………… 3 1 Появлен ие , сущность , функции и методы страхования………… 5 1.1 Развитие страх овых отношений………………………………… .. 5 1.2 Социально-экономическая п рирода и функции страхования… . 7 1.3 Виды страховых услуг …………………………………………… .. 12 1.4 Посредник и в ст раховании (страховые агенты и страховые брокеры )…………………………………………………………… .. 14 2. Организация страхового дела в России и за рубежом ………… 18 2.1 Организац ия страхового дела в Российской Федерации…… … . 18 2.1.1 Основные п отребители страховых у слуг в РФ (спрос )……… 23 2.1.2 Предложение страховых услуг (на приме ре ОСАО Ингосстрах ) 23 2.2 Страхование в зарубежных странах (на примере США )……… 25 2.3 Перспективы развития страхового дела в РФ………………… .. 32 Заключение……………………………………………………………… 35 Список используемых источников. Приложение 1. Краткий словарь страховых те рминов. Введение Актуальность да нной курсовой работы определена следующими т еоретическими положениями . Страх ование - важне йший элемент общей культуры человека . Если каждый человек страхует свое жилье , свой бизнес , здоровье и жизнь , то он предусмо трителен относительно будущего своей семьи , к оллег и са мого себя , он смотрит в зав трашний день , обеспечивая его сего д ня . Посредством страхования человек реали зует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности . Благодаря страхова нию снижается степень такой зависимости , когд а человеческие ошибки или злой умысел , про сто стихийные бедствия могут поставит ь отдельную жизнь , семью , бизнес на гр ань катастрофы. Цель работы – сравнить организацию страхового дела в Российской Федерации и за рубежо м и обозначить перспективы развития страхово го дела в России . В связи с данной целью можно вы делить следующие задачи : - изучить развитие страховых отношений ; - р ассмотреть экономическую природу и функции страхования ; - рассмотреть виды страхования ; - из учить организацию страхового дела , основных потребителей страховых услуг и предло жение страховых услуг в Российской Федераци и ; - рассмотреть страхование за рубежом (на примере США ); - выделить перспективы развития страхового дела в Российской Федерации , опираясь на мировой опыт страхования. Страхованию у делено большо е внимание в экономической литературе . Изучен ием страхования занимаются Шахов В.В . («Введени е в страхование» , «Страхование» ), профессор Ре йтман Л.И . (учебник по страхованию ), Гвозденко А.А . («Основы страхования» ), Басаков М.И . («Стр а х ование в вопросах и ответах» ) и другие авторы. Необходимост ь в страховании , вообще , появилась давно . Э то было связано с развитием торговых и экономических , гражданских и правовых отношени й в мире . Поэтому , с возникновением потреб ности в уменьшении влиян ия рисков , поя влялись и специальные лица и учреждения , б равшие на себя ответственность по этим ри скам за определённую плату . В нынешнем виде , страхование представляет собой сложные обще ственно-про изводственные отно шения . Это связано , прежде всего , с мн огочисленностью предос тавляемых услуг страхо выми компаниями . На данный момент предусмотре ны раз личные виды и способы страхования . В принципе , можно застраховаться от любого риска , если этот риск носит определённую вероятность , которая определяется специ аль ными методами . Необходимо понимать , что страхо вание связано не только с дея тельностью предприятия , но и со всей широтой обществе нных отношений . Можно застраховаться не тольк о от рисков связанных с производством (пож ар , наводнение и т.д .), но и от явле н ий происходящих и присутствующих в обществе (кража , болезнь и т.д .). Причем одно и то же явление будет восприним аться по-разному , если оно про изошло у час тного лица , или на предприятии . С этим будут связано и соответствую щее поведение ст раховой фирмы . С трахование представляет собой не только определённую экономическую дея тельность субъекта экономики , но и по ведение частных лиц , предприятий в целом . На предприятие это связано с образованием специальных страховых фондов . Частные же ли ца могут организовыв а ть соответствующ ие организации для уменьшения ущерба от р азличных неблагоприятных явлений (фермерские стра ховые общества , страховые общества автовладельцев и т.д .). Даже в повседневном быту больш инство людей имеет сбережения на случай к акой-нибудь непред в иденности . С развитие новых экономичес ких отношений , в Российской Федерации возникл а необходимость у различных предприятий и субъектов экономики в обеспечении должной защиты своей деятельности . В процессе своей деятельности предприятие подвергается разл ичным видам рисков . Они (риски ) связаны : с природными явле ниями , деятельностью персонала организации , деятельностью заинтересованных лиц , о тношениями с государственными органами и т.д . Чтобы обезопасить и сократить возможный ущерб от этих рисков , предпри я тие вынуждено организовывать специ альные фонды или прибегать к помощи страховых фирм и организаций. В данный момент , страхование в России не достаточно развито . И поэтому воз ника ет задача в должном обеспечении развития этой стороны экономическо-общест ве нных отноше ний . На данный момент в государстве намети лся небольшой экономи ческий рост . В связи с этим будут развиваться предприятия , и расти доход населения . Так же будет уве личиваться вероятности экономических рисков , как у предприятий , так и у населен и я . Необходимо заметить , что и сейчас существуют огромные риски , но они связаны в большей степени с несовершенством обще й законодательной базы и общественных отношен ий в целом . С ростом дохода у населени я возникнет возмож ность застраховаться . Следовате ль н о , будут развиваться рынок соци ального и соот ветствующих страхований . Сейчас в РФ не выработаны основные принципы и глубо кие правила ведения таких видов ст рахования . Важно выработать эти методы хотя бы в виде нормативных актов. На данный момент в РФ при нят закон , регламентирующий основные положения с траховой деятельности . Это очень важный момен т . Наряду с законом , существует множество различных нормативных актов , в которых опреде ляются различные мо менты создания и распреде ления , как страховых фондов , т ак и связанных с ними . Необходимо дальше разв ивать нормативную базу. России ещё предстоит пройти долгий пу ть совершенствования в страховой дея тельности , как это делали иностранные государства . В нашем государстве заложены огромные перспект ивы развития эт ой сферы , так как э кономика только ещё форми руется . Ещё не я сны пути , по которым пойдёт развитие страх ового дела в России , но определённо , это будут своеобразные направления , присуще только специфики на шего государства . Важно чтобы страхование заняло д остойное место в экономике страны , так как этот вид деятельности способствует появлению действительно ры ночной экономики (как и нового обществ а ), не зависимой от неблагоприятных слу чайных воздействий , пагубных (критических ) для сущест вования субъектов э к оно мики и об щества. 1. Появлени е , сущность , функции и методы страхования. 1.1 Развитие страховых отношений. Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности . Еще в ра бовладельческом обществе были добровольные согла шения , в которых можн о разли чить черт ы современного договора страхования . Самые др евние правила страхования , дошедшие до нас , изложены в одной их книг Талмуда . Историю страхования начинают чаще всего с XIII века и связывают с развитием море плавания в Италии . Уже тогда страх ован ие рассматривалось как финансовая дея тельность , направленная на возмещение убытков . Между тем операции , в которых отдаленн о просматривались начала страховой деятельности , появились уже в Шумере (область в Мес опотамии — Двуречье , ныне Южный Ирак , где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классо вые государства Ур , Урук и Лагаш ); тамошним торговцам выдавалас ь финансовая га рантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы ) для защиты их интересов в случае утрат ы груза во вр е мя перевозки . Позже , в Вавилоне (древний город в Месопотамии , в Х IХ– XI вв . до н . э . ст олица Вавилонии ), появились особые группы "торг овцев-заемщиков ", которые специально ссужали своих коллег , решивших "пуститься в долгое путе шествие " (именно так на зывал и тогда оп ерации по импорту-экспорту ) и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки . Морская торговля , которая развивалась быс трыми темпами в Средиземноморье , способствовала развитию начальных форм страхования . Эта пр акти ка была распро странена в Афинах , о чем свидетельствовал в своих работах Де мосфен (около 384-322 до н . э .; афинский оратор ); торговец , получивший ссуду , возвращал ее то лько в случае успешного завершения своего предприятия (путешествия ), при этом он возвр а щ ал на 30% больше денег , чем зан имал . Процент — драконовский . Это , конечно , еще не страхование , но общие начала , в том числе и в том , что касается р азмера ставки , есть . В античном мире работники , занятые на таких строительствах , как египетские пирамид ы , з амок Соломона (около 970 – 931 до н.э .) и пр ., организовывали кассы взаимопомощи в пользу тех из своих коллег или их семей , которые получали увечья или погибали в результате несчастного случая. Во времена Римской Империи представители власти сами становилис ь гарантами от определенных рисков , подписывая особые прото колы с поставщиками и торгов цами , которые брали на себя обязательство снабжать легио неров в Испании ; возме щение ущерба от пот ери судов , перевозивших оружие и товары жи знеобеспечения , в случае во е нных д ействий или шторма , Для длительных маршрутов по Средиземному морю пользовались и прак тикой предоставления ссуд : от 50% и выше от оценочной стоимости груза и судна. В условиях экономического роста , который наблюдался в конце XII — начале XIII в ., Ри м ская католическая церковь , обладавшая пр актически неограниченным влиянием , не могла о ставаться в стороне от растущей практики ссужения деньгами и развития ростовщичества . В 1234 г . декретом папы Григория IX запрещаю тся все операции , связанные с ростовщич еством : в соответствии с принципами Св ященного Писания . Однако , по нимая необходимость ссуд и займов для развития экономики , ц ерковь через какое-то время чуть меняет св ое решение , разрешая ростовщичество , но с разумными став ками , открыв дорогу для появле н ия теории "разумной ставки ": получ аемое вознагра ждение должно быть пропорционально услуге , оказанной таким образом торговцу , лицу , взявшему в долг , или любому другому хозяйствующему субъекту , с оговоркой , что "нельзя давать деньги в рост ближнему род стве н нику своему ". Запрещая и ограничивая ростовщичество , це рковь могла сильно затруднить раз витие морск ой торговли . Но действия церкви способствовал и становлению эффек тивной системы защиты от риска - появлению страхового договора . После первого решения це ркви торговцы-банкиры старались обойти формальный запрет , В книге "Золото и специи " Жан Фавье приводит р ассказ генуэзца Бенедетто Захарии ; в 1298 г . о н продал более 30 тонн тальфийской соли сво им соотечественникам . Груз должен был быть доставлен в Брюгге, В том же самом договоре было сказано , что Захария обязуется вновь купить весь груз по ег о прибытии в порт назначения по цене , огово ренной заранее , но выше , чем цена про дажи . Таким образом между портом отгрузки и назначения Захария рисковал только своим с у дном . Разница между ценой пов торной покупки и продажи является ничем и ным , как ценой риска и заменяет процент по ссуде , запрещенный церковью . Через такие схемы торговцы , мореплаватели и заем щики также способствовали рождению страхового догов ора . Перевоз чики платили торговцам или банкирам "цену риска " - дополнительную сумму денег в зависимости от типа корабля , груза и продолжительности перевозки . "Цена риска " получила название страховой премии. Так родилась профессия страховщика . В 1559 году сэр Никола с Бэйкон , о ткрывая первое заседание английского Парла мента правления королевы Елизаветы , сказал : “Пусть каждый умный купец , который отправляется в путешествие , полное опасностей , расстанется с частью денег , дабы иметь другую часть сохранной” . Страховани е как форма взаимопомощи возникло еще на заре человечества . Его прототипом считаются заемные операции древних греков . Еще Демосфен писал о по добной п рактике в морской торговле древних . Ссуды выдавали для аренды корабля . Затем , в случ ае успешного плавания, возвращали с проц ентами , или не возвращали вовсе , если случ алось бедствие на море . Процент был устано влен настолько высокий , что накопленный капит ал можно было использовать для покрытия м орских рисков . Схожи с современными страховыми компаниям и были сою зы крестьян для вза имного обеспечения на случай пожаров или падежа скота , впервые появившиеся в Исландии в XII веке . Союзы состояли обыкновенно из 20 заж иточных крестьян . В случае несчастья часть убытка оплачивалась материалами и работой , часть - день га м и . Исландские союзы не получили распространения в Европе , где более популяр ным было морское страхование . Из вестно , что уже в 1300 году , в Бельгии , пра ктико вались прямые оплаты морских рисков за страховую премию . В следующем веке были установлены страхов ы е тарифы на регулярные плавания из Лондона на конти нент и обратно . Развивалось страховое законод ательство , и уже в документах XV века мы встречаем обстоятельно разработанный свод стра хового законодательства того времени . В 1601 году при Парламенте Англии была создан а комиссия по разрешению спорных вопросов контрактов морского страхования . В 1680 году в Англии открыва ется первая в истории ком пания по страхованию от огня . Страховой би знес стано вится популярным и выгодным . Следующим замечательным шагом ра звити я страхового дела стало появление в Европ е в конце XV века обществ взаимного страхов ания - так называемых огневых товариществ - уни кальность которых как некоммерческих образований была отмечена крупным теоретиком страхования немецким профессором А . М анэ сом , писавшим в 1910 г .: “Акционерные общества приме няются почти во всех отрас лях экономики . Взаимные общества - почти исключительно в стра ховании” . А с конца XVII века появляются акци онерные компании . Первая такая компания - “Гол ландско-остиндское т оварищество” - была о снована в 1602 году . Однако , ввиду от сутствия точных научных методов ведения статистики о несчастных случаях , разме рах несчастий , смерт ности и пр ., страхование оставалось хоть и прибыльным , но до вольно рискованным делом . Только сег о дня , когда страховое дело имеет на вооруже нии современные метод ы экономического , статистического анализа , детальн о разра ботанный свод страхового законодательства , правила страхования , Вы можете смело дов ериться страховой компании . 1.2 Экономич еская при рода и функции страхования Страхование — это способ возмещения убытков , которые потерпело физическое или юридическое лицо , посредством их распределения между многими л ицами (страховой совокупностью ). Возмещение убытков производится из средств страхо вог о фонда , который находится в ведении стра ховой организации (страховщика ) . Объективная потребность в страхован ии обусловливается тем , что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов , воо бще не подконтроль ных чело веку (стихийных си л природы ), во всяком случае , не влеку т чей-либо гражданско-пра вовой ответственности . В по добной ситуации бывает невозможно взыскив ать убытки с кого бы то ни было , и они "оседают " в имущественной сфере самог о потерпевшего . Заранее созданный страховой ф онд может б ыть источником возмещени я ущерба . Страхование целесообразно только то гда , когда предусмотренные правоотношениями стра х ователя и страховщика страховые события (риск и ) вызывают значительную по требность в деньга х . Так , например , физическое лицо , у которог о эта потребность возникает , как п равило , не может покрыть ее из собственных средств без чувстви тельного ограничения сво его жизненного уровня. Страховые отношения , закрепленные в письм енном договоре страхования как гражданско-правовая сделка , и звестны , по край ней мере , с эпохи по зднего Средневе ковья . Тогда благодаря ве ликим географическим открытиям заметно расширились г о ри зонты морской международной торговли . Предпри нимателям потребовались круп ные капиталы , чтобы использовать новые горизонты открывши х ся возможностей. Исторически возникнув в связи с необх одимостью обеспе чить компенсации убытков , не подлежащих переложению на других лиц , страхов ание претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространя ется сейчас на многие случаи , когда наступление убытков связано с граж данско-правовой ответст венностью их причинителя . В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имуществен ных интересов . В дальней шем на ряду с имущественным страхо ванием, обеспечивающим возмещение убытков , свя занных с утратой или повреждением ма териальных благ , появилось лич ное страхова ние, гаранти рующее выплаты определенных денежных сумм при нас туплении смерти , увечья , болезни , при дожитии до определенного возра ста человека. Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны . Для предпринима тельства характерны организационно-хозяйст венное новаторство , поиск новых , более эффективных способов исп ользования ресурсов , гибкость , готовность идти на риск. При этом возникают определенные стр аховые интересы , обусловленные приро дой предприни мательской деятельности . Эти страховые интересы , закрепленные в соответствующих до говорах стра хования , ориентируют предпринимателей на овла дени е перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капи тала. Как экономическая категория страхование п редставляет систему экономических отношений , вклю чающую совокупность форм и методов формирован ия целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явле ниях (рисках ), а также на оказание помощи г ражданам при на ступлении определенных событий в их жизни. Экономическую категорию страхования характер изуют следующие признаки : • наличие перераспределительных отнош ений ; • наличие страхового риска (и критерия его оценки ); • формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщи ков ; • сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов ; • солидарная ответственность всех страхова телей за ущерб ; • з амкнутая раскладка ущерба ; • перераспределение ущерба в пространстве и времени ; • возвратность страховых платежей ; • самоокупаемость страховой деятельности. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве , значительно р асширяет сферу страхо вых услуг и развитие альтер натив государственному страхованию . При командно-ад мини стративной системе управления народны м хозяйством , домини рующей роли го сударственной собственности и слабой экономи ческой ответственности руководите лей и трудовых колл ективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобаю щего ему места в экономике и общественных отношениях. Развертывание рыночных отношений , когда т оваропроизво дитель начинает дей ство вать на свой страх и риск , по собственному пл ану и несет за это ответственность , повыша ет роль и значение страхования . При этом наряду с традиционным пред назна чением — обеспечением защиты от природной стихии (зе млетрясения , наводнения , бури и др .), случ а йных событий технического и техн ологического характера (пожары , аварии , взрывы и др .) — объектом страхования все больше становятся убытки от раз личных криминогенны х явлений (кражи , разбой ные нападения , угон транспортных средств и др .). Предприятия и орг а низации различных форм собстве нности , высту пающие в качестве страхователей , испытывают потребность не только в возмещении ущерба , выражающегося в гибели или повреж дении основных фондов и оборотных средств , но и в компенсации не дополученной прибыли или д о полнительных расходов из-за вы нужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сы рья , неплатеже способность оптовых п окупателей ). Изменения затрагивают также сферу имущест венного и личного страхования граждан , что непосредственно связано с экономиче скими интересами населения . Со отношение долго срочных и краткосрочных договоров страхования , сочетани е риско вых , предупредительных и сберегательных условий стра хования , уровень банков ского проце нта на резерв взносов по договорам страхо вания жизни , уче т ценовых тенденций и осу ществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыноч ной экономике неизбежно становятся предметом страхо вой политики . Воз растает предложение страховых услуг . Про исходит постепенное формирование страхового рынка . П ри орите т отдается добровольным видам страхования , хотя в оп ределенных сферах со храняется или даже вводится обязатель ное стр ахование (например , меди цинское , военнослужащих от несчастных случаев и др .). В рыночной экономике страхование выступае т , с одной сто рон ы , средством за щиты бизнеса и благосостояния людей , а с д ругой — видом деятельности , принося щим доход . Источниками прибыли страховой организации с лужат доходы от страхо вой дея тельности , от инвестиций временно свободных средств в об ъекты производст вен н ой и непроизводс твенной сфер деятельности , акции предприятий , банковские де позиты , ценные бумаги и т.д. Страхование служит важным фактором стимул ирования про изводственной ак тивности и обеспече ния здорового образа жиз ни , создает новые стимулы роста про изводительности труда в соответствии с личным вкладом в прои зводство и обеспече ния собственного благополучия. В специальной литературе страхование раньше часто включалось в эк ономи ческую категорию финансов , и ему приписы вались характерные для фи нансов функ ции и роль . Такое ограничение сферы действия страхования в теорети ческом плане создавало условия для недооценки страхования на пр актике. За весь период существования бывшего советского государства страхование , как и вся экономика , было монопо лизировано госу дар ством . Деятельность страховой сис темы в рамка х бывшего Министерства финансов СССР и со юзных республик была под чинена интересам гос ударственного бюджета , преобладали фис кальные нач ала в ущерб развитию страхового дела . Госу дарством доп у скались безвозмездные и прину дительные изъятия из страхо вых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефици та . Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов . По своему со держанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия о т финан сов и кредита. Экономическая категория «страхования» — это система экономических отноше ний , включающая , во-первых , образование за счет взносов юр идических и физиче ских лиц специального фонд а средств и , во-вторых , его использова ние д ля возмеще ни я ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случай ных явлений , а также для ока зания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни. Известно , что сущность финансов как эк ономической кате гории связана с эконо мичес кими отношениями в процессе соз дания и использования фондов денежных средств . Сущн ость страхования также связана с созданием и использованием фон дов денежных средств. Если для финансов всегда необходимы д енежные отношения и характерно фор мирование фонд ов денежных средств , то стра хование может быть и натуральным . Исходное звено в трактовке сущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересован ными участниками . Взаимное страхование — кла ссиче ский пример этого. Кроме того , страхование всегда привя зано к возможности наступления страхо вого сл учая , т.е . страхованию присущ обяза тельный при знак — вероятностный харак тер отношений . Ис пользование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случ аев. Если доход ы государственного бюджета формируются за счет взносов (плате жей ) фи зических и юридических лиц , то исполь зование этих средств в системе бюд жета выходит далеко за рам ки плательщиков этих взнос ов . Здесь происходит пере распреде ление ущерба как между те р риториальными единица ми , так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределе ние ущерба с помо щью специализиро ванного денежного страхо вого фонда , образуемого за счет страхо вых взносов . При страхо ван ии возникают перераспределител ьные отношения по форми рованию и использованию этого ф онда , что приближает страхо вание к финан сам , но одновременно и подчеркивает особенно сти . Движение денежной формы стоимости в стра ховании под чинено степени вероятности нанесения ущерба в резуль тат е на ступления страхового случая. Есть одна особенность страхования , котора я приближает его к категории кредита — это возвратность средств страхового фонда. Известно , что именно кредит обеспечивает возвратность по лученной денежной ссуды . Одна ко , отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования , следует иметь в виду , что она относится прежде всего к страхова нию жизни . Действ ительно , большая часть взносов (нетто-платежи ) в озвращается при наступлении страхового случая (дожити е за страхованного до определен ного срока или в случае его смерти ). Эт о действительно возврат взносов , и он имее т обязатель ный характер . Но при имущественном страховании , при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах стра хования выплаты с трахового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в раз мерах , обусловленных соответствующими документами . При вы платах страхового возмещения по и мущественным или иным рис ковым видам теряетс я адресност ь этих сумм . Экономическо е со держание этих выплат отлично от возв рата страховых плате жей. Таким образом , выступая в денежной фор ме , закрепляя эти отношения юридиче скими доку ментами , страхование имеет чер ты , соединяющие его с категориями «фи нансы» и «к реди т» , и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для н ее функции , выполняет присущую только ей р оль. Функции страхования и его содержание как экономической категории органиче ски связаны . В качестве функций экономи ческой катег ории страхования можно выде лить следующи е. 1. Формирование специализированного страх ового фонда денежных средств. 2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. 3. Предупреждение страхового случая и ми нимизация ущерба. Первая функция — это формирование специализи рованного страхового фонда денежных средств как платы за риски , которые берут на свою ответственность стра хо вые компании . Этот фонд может формироваться как в обязательном , так и в добро воль н ом порядке . Государство , исходя из экономической и социальной обстановки , регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного стр ахового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов , обеспечивающих стабильно сть страхования , гарантию выплат и возме щений . Если в коммерческих банках аккумулиров ание средств населения с целью , например , денежных накоплений , имеет только сберега тельное начало , то страхование через функ цию фор мирования специализированного страхового фонда н е сет сберегательно-рис к овое начало . В моральном плане каждый участник страхового процесса , например при страховании жиз ни , уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия догово ра . При имуще ственном страховании через ф ункцию формиро вания специализированного страхового фонда не только решает ся проблема возмещения сто имости пострадавшего имущества в пределах стр аховых сумм и условий , огово ренных договором страхования , но и создаются условия для материального возме ще н ия части или полной стоимости пострадавшего имущества. Через функцию формирования специализированно го страхо вого фонда решается проблема инвест иций временно свободных средств в банковские и другие коммерче ские структуры , вложения денежных средств в недв ижимость , приобр етения ценных бумаг и т.д . С развитием рынка в страховании неизменно будет совершен ствоваться и расширяться механизм использования временно сво бодных средств . Значение функ ци и страхования как формирова ния специальных с траховых фондов б у дет возрастать. Вторая функция страхования — возмещение ущер ба и личное мате риальное обеспечение граждан . Право на воз мещ ение ущерба в имуществе имеют только физи ческие и юри дические лица , которые являются участниками формирования страхо вого фонда . В озмещение ущерба через указанную функ цию осуществляется физиче ским или юридическим л ицам в рамках имеющихся договоров имущественн ого стра хования . По рядок возмещения ущерба о пределяется страховыми компания ми исходя из условий договоров страхования и р е гулируется го сударством (лицензирование страх овой деятельности ). Посредством этой функции п олучает реализацию объектив ного характера эконом ической необходимости страховой защиты. Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и миними зац ия ущерба — предполагает ши рокий комплекс мер , в том числе финанси рование мероприятий по недопущению или уменьш ению негативных последствий не счастных случаев , стихийных бедствий . Сюда же относится пра в овое воздействие на страхова теля , закрепленное в у с ловиях за ключенного договора страхования и ориентирован ное на его бе режное отношение к застрахованному имуществу . Меры стра ховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превен ции. В целях реализации этой функции страх овщик образует особый денежный фонд п реду предительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать как ие-то денежные средства на преду преждение уще рба (например , финансирование противопожарных меро приятий : приобретение огнетушителей , размещение сп ециальных датчиков контроля за тепловым излуче нием и т.д .), которые помогут сохран ить застрахованное имущество в первоначальном состоянии . Расходы страховщика на предупреди те льные мероприятия целесообразны , так как позв оляют добиться существенной эконом и и денежных средств на выплату страхового в озмещения , предотвращая пожар или какой-либо д ругой страхо вой случай . Источником формирования фонда превентивных меро приятий служат отчис ления от страховых платежей. 1.3 Виды страховых услуг Среди обследованных компаний отсутствует какая-либо заметная специализация по направлениям страховой дея тельности . Больши нство компаний предлагает потребителям классичес кие виды страхования . Так , две трети компа ний осуществляют страхование имущества предприят ий и орга низа ц ий , имущества гражд ан (62%), накопительное страхо вание (59%). Примерно полови на компаний оказывает услуги по рисковому страхованию жизни и по страхованию транспо ртных средств ; 45% - по страхованию грузов . Около 30% респондентов сообщили , что работают в с а мой молодой подотрасли личного с трахования - медицинском страхо вании. Среди страховых организаций еще не по лучило долж ного развития такое направление с траховой деятельности , как перестрахование. Около четверти респондентов занимается ст рахованием ответ ственности владельцев трансп ортных средств . Реже встречаются такие услуги , как страхование гражданской от ветственности (12%) и технических рисков (7%). Пока еще в Рос сийской Федерации незначительна доля компаний , за нимающихся добровольным страхованием д о полнительной пенсии. Наиболее дифференцированный подход в оказ ании ус луг - у государственных компаний . Больш ая доля их осу ществляет страхование жизни (рисковое и накопительное ), имущества (граждан и организаций ), транспортных средств , обязательн ое страхо вание и перестраховочные операци и. К государственному сектору по своей а ктивности наи более близки АО открытого типа (в среднем 38% организа ций на один вид услуг ). Они проявляют активность в тех же направлениях (исключение составляет страхование жизни ). Менее разнообразны в своих о перациях АО закрытого типа (в среднем 33% на один вид услуг ). Замыкают список ТОО (30%), которые отстают по охвату почти половины услуг , но лидируют в страховании финансовых и коммерческих рисков. Государственные компании , сохр аняя ли дерство по ко личеству оказываемых услуг , трад иционно предпочитают иметь дело с частными лицами . В то время как у компаний д ругих видов собственности большая доля услуг ориентиро вана на имущественное страхование юридических лиц , обе спечивающее зн а чи тельные премии при относительно невы соких ра сходах. Негосуд арственные компании более опера тивно реагируют на конъюнктурные изменения страхового рынка. Отличающиеся по размеру уставного капитал а компании акцентируют свое внимание на р азличных видах усл уг . Так , малые фирмы значительно реже , чем дру гие , задействованы в рисковом страховании жизни , а также страховании владельцев транспортных средств , но суще ственно чаще - в обязательном страховании . Средние организации , как и малые , мене е активны в стра ховании владельцев тр анспорт ных средств и отстают от других п о накопительному страхо ванию жизни , страхованию грузов , по перестраховочным операциям. Крупные компании , уступая остальным в страховании имущества предприятий , органи заций и в обязательном ст раховании , масштабнее ведут опе рации по добровольному медицинскому страхованию и по страхованию грузов и владельцев транспортных средств. Крупнейшие фирмы наиболее ак тивно провод ят страхование имущества предприятий и ор ган изаций , технических рисков , гр ажданской от ветствен ности , перестраховочные операции , но отст ают в добро вольном медицинском страховании. 1.4 Посредники в страховании (страховые агенты и страховые брокеры ). Продвижением страховых услуг от страховщика к страхов ателю за нимаются страховые агенты и брокеры. Страховым агентом является физическое или юридическое лицо , которое от имени и по поручению ст раховой компании занимается продажей страховых полисов (заключением договоров страхования ), инкасс ирует страховую премию , оформляет документацию и в отдельных случаях выплачив ает страховое возмещение (в пределах установ ленных лимитов ). Взаимоотношения между страховыми агентами , физическими лицами и страховой компанией строят с я на контрактной основе , где оговариваются права и обяза нности сторон . Страховыми агентами - юридическими лицами выступают бюро брачных знакомств , туристическ ие агентства , юридические консультации и нот ариальные конторы , котор ые наряду с услугами по основному профилю своей деятель ности предлагают оформить те или иные д оговоры страхования . Совокупность юридических ли ц , выступающих в качестве страховых агентов , составляет так называемую альтернативную сеть распространения данного страхов щика . Взаимоотношения между страховой компанией и страховыми агентами регулируются генерал ьными соглашениями о сотрудничестве и ежего дными протоколами к ним или контрактами с работниками данных фирм , которые выступают в роли агентов-совместителей . Поср еднические услуги страховых агентов оплачиваютс я страховщиком по твёрдой фиксированной ста вке , в процентах или промилле от объёма выполненных работ . В качестве критерия о ц енки оплаты услуг страхового а гента берутся объём поступления страховых пл атежей по заключённым и действующим договор ам , общая сумма или количество договоров данного вида . По формам связи страховщика со страховым агентом приня т о различать непосредственную связь и систему генеральных страховых агентов . Непосредственная связь страховой компании со страховыми агентами характеризует её наиболее простую форму , которая опирается на контракты и генеральные соглашения , регламентирующие пра ва и обязанности сторон . Координатором этой связи выступает отдел (дирекция ) агентской сети страховщика. Система генеральных страховых агентов характеризует боле зрелый тип отношений . В современных условиях является преобладающей для системы работы акционерных страховых обществ за рубежом . Обычно строится по территориально-адм инистративному признаку географического региона , который обслуживает данная страховая компания . В к а ждой крупной территориально -административной единице образуются одно - два генеральных страховых агентства . Работу этих агентств организуют генеральные страховые агенты - обычно физические лица , вступившие в трудовые правоотношения со страхо вщиком на контрактной основе . Каждому вновь созданному генеральному страховому агенту страховщик открывает финансирование на организа цию дела на месте (найм служебного помещ ения , оплата труда привлечённых специалистов , п роведение рекламных мероприятий и т.д .). Страховым брокером является физическое или юридическое лицо , выступающее в роли консультанта страхо вателя при заключении договора страхования д анного вида в той или иной страховой комп ании исходя из финансовой устойчи вости её операций , привлекательности условий для страхователя и других факторов . Деятельн ость брокеров обычно подлежит лицензированию в органе Государственного страхового надзора или профессиональ н ой ассоциации брокеров . Выдача лицензии сопряжена со сд ачей экзамена , в ходе которого проверяются профессиональные знания брокера в области страхования и различных норм права. Главное отличие брокера от страхового агента заключ ается в том , что он выступает в качестве независимого посредни ка страховой компании . Обладая обширным банк ом данных об оперативно-финансовой деятельности страховых компаний , действующих на страхово м рынке , систематизируя , сопоста в ляя и анализируя эту информацию , брокер выс тупает в качестве квалифицированного эксперта для страхователя , во многом определяет ег о последующие действия . Если в результате профессиональных усилий брокера будет заключе н договор с трахования с данным страховщиком , то последний оплачивает труд б рокера на комиссионных началах. В функции брокера входит определение оптимальных условий страхования для клиента , как по объёму страховой ответственности , так и по величине страховой премии . При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страховател я , оказывая содействие в получении страховой суммы или страхового возмещения . Традиционн о к услугам брокеров прибега ю т на страховых рынках Великобритании и США ; в других странах система страховых бро керов играет подчинённую роль или вообще отсутствует. В РФ деятельность страховых брокеров ещё не получила достаточного развития . Гр ажданский кодекс РФ определяет страхового брокера как физическое или юридическое лицо , которое зарегистрировано в установленном порядке в качестве предпринимателя , осущест вляющего посредническую деятельность от своего имени на основани и поручений страхователя или страховщика . Учредителем страх ового брокера в нашей стране не может быть страховая организация или её сотрудн ик . Брокерская деятельность по страхованию д олжна быть конкретно оговорена в документе о его государственной регистрации. Перечень услуг по страхованию , которые предоставляют страховые брокеры из числа юридических лиц , ограничен следующим кругом вопросов .: - привлече ние клиентуры к страхованию , её поиск ; - разъяснит ельная работа (профессиональн ое консультирование ) по интересующим клиента видам страхования ; - подготовка или в соответствии с предоставленными полномочиями оформление необходимы х для заключения договора страхования докум ентов , сбор интересующей информации ; - подготовка или оформление необходимых документов для страховой выплаты ; - размещение страхового риска по догов орам перестрахования или сострахования (по п оручению клиента ); - экспертная оценка страхо вых риско в , предшествующая договору страхования ; - подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события (по просьбе заинтересованного лица ); - организация услуг аварийных комиссаров , эксп ертов по оценке ущерба и опре деления размеров страховых выплат. Страховые брокеры из числа физических лиц могут оказывать аналогичный перечень услуг для своих клиентов . Вместе с тем в отношении этих субъектов отечественного с трахового рынка введены некоторые ог раничения . Они не могут по поручению стр аховщика и за его счёт производить стра ховые выплаты , а также инкассировать страхов ые взносы .. При наличии соответствующих согла шений со страховой ко м панией ука занные действия могут производить только бр океры из числа юридических лиц. В России отсутствует процедура государст венного лицензирования деятельности страховых б рокеров , которая довольно широко используется за рубежом . Нет также процедуры ак кредитации страховых брокеров при тех или иных субъектах отечественного страхового рынк а . Страховые брокеры не сдают квалифицирован ного экзамена . Действующий в настоящее время порядок предусматривает внесен и е сведений о каждом брокере в России в соответствующий реестр . Ведением реестра ст раховых брокеров занимается орган государственн ого страхового надзора в лице соответствующ его департамента Министерства финансов РФ. Страховые по средники находятся ближе к страхователям и оперативнее реагируют на изменение рыночной конъюнктуры страховых услуг . Это позволяет страховщику предложить такие виды страхования , которые пользуются наибольшим успехом на рынке . Исп ользование посредников в страхова нии позволяет страховщику повысить свою кон курентоспособность , так как даёт возможность пользоваться источником первичной информации о том , что хотят страхователи , как они воспринимают предлагаемые посредниками виды страхования . Сам процесс продажи с траховых полисов (заключение договоров страхован ия ) носит название аквизиции , а посредники , выполняющие эти функции , называются аквизитор ами. Продажа страховых полисов через поср едников является ведущей в системе о рганизации заключения договоров страхования . Чем шире сеть посредников , тем больше потен циальных страхователей узнают о данной стра ховой компании и смогут воспользоваться её услугами. 2. Организаци я страхового дела в России и за рубе жом. 2.1 Организ ация страхового дела в Российской Федерации Как и в других странах с рыноч ной экономикой , в Российской Федерации страхо вое дело представлено в различны х по масштабам и формам организации страховых обществ . Деятельность этих многочисленных общес тв регулируется законодательными актами , за н еисполнение которых страховые компании несут финансовую либо даже уголовную ответственность. До начала реформ в нашей стране монопольное право на проведение страховых операций имели организации , входящие в сист ему Министерства финансов СССР , права и об язанности которых определялись соответствующими положениями и ведомственными инструкциями . При этом поступления от страх о вания выступали как дополнение к бюджетным резер вам . Это отрицательно отражалось на страхован ии , так как сдерживало его развитие и способствовало изъятию в государственный бюджет значительной части страховых ресурсов . Но , в конечном счете , и бюджет имел к р упные непредвиденные расходы для покрытия различных случайных потерь государств енных и кооперативных организаций. Развитие страхования в условиях государст венной монополии шло по принципу "от предл ожения к спросу ". Министерство финансов СССР утверждало пр авила страхования , а предп риятия и население при заключении договоров страхования были вынуждены с ними соглаш аться , поскольку не было альтернатив . Правила предусматривали в основном защиту от сти хии природы и несчастных случаев . Система государственного с трахования не могла принимать на свою ответственность коммерческие , а тем более политические риски , что в ступило бы в противоречие с принципами пл аново-централизованного управления народным хозяйство м , не предполагавшим возможность возникновения таких рис к ов. Рыночная экономика требует иного подхода к страхованию , расширения различных видов страховых услуг в зависимости от страховог о и экономического интереса страхователей . Ва жная задача страхования - защита экономических интересов предпринимателей , благос остояния , здоровья населения и окружающей среды. Особую актуальность приобретает внедрение различных видов страхования ответственности пр едпринимателей , страхование экологических и комме рческих рисков , профессиональной ответственности лиц в сфере интеллек туального труда и других. Развитие страхового дела немыслимо без сочетания различных систем страхования - смешен ного , акционерного , кооперативного , взаимного и других при четком определении сфер каждой из этих систем , а также порядка их взаимодействия . Гл авным критерием здесь должны быть интересы страхователей. В 1992г . после распада СССР на базе Правления Госстраха был создан Росгосстрах . Указом Президента от 29 января 1992г . государств енные и муниципальные страховые предприятия п реобразуются в акционерн ые страховые обще ства (АСО ) закрытого и открытого типа и в страховые товарищества с ограниченной от ветственностью (ТОО ). Каждое ТОО и АСО явля ются юридическим лицом , т.е . имеет фирменное наименование , устав и должно быть зарегистр ировано органом местного с амоуправления или Регистрационной палатой. В зависимости от характера формирования уставного капитала все новые страховые о рганизации делятся условно на два типа : · Акционерные , кооперативные и други е организации как альтернативные по отношению к государс твенным страховым организациям · АО с некоторым у частием капитала органов Государственного страхо вания (например , Правления Госстраха Российской Федерации ) Согласно обследованию состояния деловой а ктивности страховых организаций , проведенному Цен тром экон омической конъюнктуре при Правит ельстве Российской Федерации , оказалось , что с реди организационно – правовых форм преоблад ают АО закрытого типа – 36 %, 58 % - в смешанной собственности (АО открытого типа , ТОО , СП и др .) и только 6 % их находится в го суда р ственной и муниципальной собстве нности . При этом 2/3 страховых организаций относ ятся к числу малых. Т.к . все страховые организации имеют с татус юридических лиц , они в должны быть зарегистрированы , иметь лицензию на право осуществления собственного дела. Причем , л ицензирование страховых операций страховщиков , ос уществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации , носит обязательный характер . Оно осуществляется Департаментом страхового надзора , которое также проводит контроль за деятельность ю страховых организаций и соблюдением действующего законодательства в области страхования . На Департамент также в озлагаются разработка методических и нормативных документов , обобщение практики применения ст рахового законодательства , разработка предложений по его применению , защита интерес ов страхователей в случае банкротства страхов ых организаций или их ликвидации по други м причинам . В перспективе указанные надзорные функции должны быть переданы из Министер ства финансов РФ в специальный федеральный орган и сполнительной власти по на дзору за страховой деятельностью . Это требова ние Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”. Необходимым условием для получения лиценз ии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до нач ала деят ельности уставного фонда . При проведении стра ховых и перестраховочных операций в валюте страховая организацию должна иметь фонд в валюте соответствующей группы . Министерство финансов выдает лицензии на проведение страхо вой деятельности с дифферен ц иацией их по видам страхования и валюте опера ций. При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того , что оплаченный уставный капита л и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивает проведение планируемых видов стра хования и выполнение применяемых страховых об язательств по договорам страхования . Для получения лицензии страховщик , прошед ший регистрацию , должен представи ть Депар таменту страхового надзора следующие документы : · Программу развития страховых опера ций на три года , включающую виды и объ ем намеченных операций , максимальную ответственно сть по индивидуальному риску , условия организ ации перестраховочной защиты · Правила или условия страхования по видам операций · Справки банков или иных уч реждений , подтверждающих наличие уставного фонда , запасных или аналогичных фондов · Статистическое обосн ование применяемой системы тарифов , ставок и резервов Министерство финансов обязано выдавать лицензии в течение 60 дней со дня полу чения всех необходимых документов или , в с лучае отказа в выдаче лицензии , в течение того же срока сообщить страховой организ ации о причинах отказа . Перечень выданных лицензий заносится в уст а в страхо вщика. В случае необеспечения финансовой устойчи вости страховых операций Министерство финансов может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в рублях и в валюте в зависимости от видов , объ ема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе , приостановлении действия и аннулировании лицензий министерство руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечении лицензируемой орг анизации . За выдачу лицензий со страховщика взимается специальный с б ор. Для осуществления возложенных задач Минис терство финансов России имеет право : · Проводить проверки отдельных сторо н финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций , касающихся действующего законодательства о страховании , установленных пр авил и предписаний · Получать от страховых организаций необходимые сведения , справки и иную инфо рмацию , подтверждающую достоверность получаемых с ведений , а также обращаться за получением информации к банкам и другим учреждениям и организациям · Осуществлят ь контроль за создаваемыми в страховы х организациях необходимыми резервами для обе спечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами · Контролировать разме щение страховыми организациями временно св ободных средств с целью определения с тепени надежности капиталовложений и ликвидности активов этих организаций. В случае выявления нарушений по резул ьтатам проверок отдельных сторон финансово – хозяйственной деятельности Министерство финансо в России имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов , изменении тарифов , ставок , страховых взносов (премии ), правил и условий страхования , характер вложений временно своб одных средств . Могут давать также предписания о вв е дении или изменении схе мы перестрахования. Если страховая организация не выполняет выданных предписаний и не устраняет вскр ытые проверками и нарушения , Министерство фин ансов России имеет право временно приостанавл ивать действие выданных лицензий , ограничи вать их действие , аннулировать эти лиц ензии или принимать решения о полном прек ращении деятельности страховой организации. Сейчас на российском рынке страхования отмечается такое явление как мошенничество . Самыми распростр анёнными афёрами явл яются оформления стр аховки при ДТП задним числом . Причиной р оста преступлений в сфере страхования можно назвать и отсутствие в Уголовном кодек се ответственности за фальсификацию страхового случая , и недостаточный профессионализм оперативных служб и следствия , откуда ввиду нищенской заработной платы ушли опы тные сотрудники . Однако и слабость милиции не вскрывает всех корней преступности в сфере страхования . Они находятся в экон омической и психологическо й плоскостях жизни . Говоря откровенно , для многих из наших соотечественников страхование является тёмным лесом . Многие считают , что страхование сродни рулетке и по возможности его избегают . Это связано с устоявшимся мнение м , что страховые компании используют любую юридическую зацепку для уклонения от выплат ы страхового возмещения при наступлении стр ахового случая . Не пользуются полным доверие м у страховщиков и страхователи . Взаимное недоверие н е случайно и во многом обосновано практикой . На первый взгляд в страховании всё казалось бы просто и ясно . Страхователь выплачивают страховщику страховую премию , и при наступлении страхового случая получает определённое возм ещение своих потерь . При отсутствии страхового случая страховые взносы остаются у страховщика . Наибольшие сборы мошенники из страховых компаний-однодневок имели , вступая в сговор с финансовыми компаниями , собирающими средс тва от населения . В рекламных буклет ах финансовых фирм сообщается о страховании всех вкладов граждан . Люди , доверяя стра ховой компании , вносили свои деньги в фи рму без всяких опасений . В час «икс» происходило банкротство финансо в ой компании . Вкладчики , втайне радуясь своей пре дусмотрительности , спешили в офис страховщиков . Там они узнавали , что страховая фирма фактически являлась дочерним предприятием финан совой компании и , следовательно , никакими ден ежным и средствами не располагает . Граждане же , решившие заработать быстро и много на страховке , рискуют значитель но больше жуликов из страховых фирм . Есл и вскроется обман , то уголовного преследован ия предприимчивому страхователю довол ьно затруднительно . Получить страховку любители приключений могут следующими способами : · Страхование объекта в разных фир мах , расположенных в различных городах , и его последующее уничтожение или исчезновение. · Завышение стоимости страхуемого имущ ества . Оно производится путём его временного увеличения . Например , в момент осмотра с траховыми агентами склада страхователя , в нё м находится продукция , взятая «на прокат» в другой фирме , или в момен т отправления груза в автомашине находя тся товары , которые перед дорожным «разбоем» или другим страховым случаем разгружаются в укромном месте . · Имитация несчастного случая , вызывающее ухудшение здоровья или смерть страховател я . Последняя афёра наиболее опасна . Р ешиться на неё могут либо аферисты с крепкими нервами , либо люди , загнанные в жизненный тупик . Мошенник страхует свою ж изнь на сумму , близкую к максимальной . Вы плачивает два-три взноса и исчезает . Родственники заявляют о его пропаже в милицию . Их периодически вызывают на оп ознание не установленных трупов . В одном из них они «узнают» своего близкого . Пол учают копию протокола опознания трупа и акт судебно-меди ц инского исследования трупа . С этими документами родственники н аправляются в ЗАГС , где получают справку о смерти страхователя . На её основании б лизкие «погибшего» страхователя получают страхов ку. Часть причин , побуждающих граждан совершать мошенничества , связано с несовершен ством проводимых реформ в экономике и р езким падением нравственности . Появилось много людей , которым нечего терять , и мошенничес тва в отношении страховых компаний восприни мается ими не как уголовное пр еступление , а административное правонарушение . Другая часть причин вызвана отсутствием промежуточного контроля , которое расслабляет и создаёт иллюзию , что компания забыла о клиенте. На современном этапе р азвития ст рахования в России неправомерные действия ст раховых компаний носят характер использования несовершенств законодательства . Возможностью сост авлять договоры с двойным смыслом нужных положений . Передача дела в суд по фор мал ь ным признакам для затягивания выплаты . Заявление в суде , что договор составлен с нарушением закона или в п ротиворечии с соответствующими правилами страхо вания . Использование своих оценщиков . При это м страхователи рассчитывают н а то , что скандал с одним клиентом не по вредит имиджу всей компании . Все ошибки , в конечном счёте , можно списать на прома хи отдельного сотрудника. В настоящее время законодательные акты , регулирующие страхования , значительно сок ратили возможность мошенничества в области страхования . Однако , расслабляться ни страховщика м , ни страхователям не стоит . Вряд ли преступники оставили сферу страхования из-за нововведений в наше законодательство . 2.1.1 Основные потребители страховых услу г в Российской Федерации Согласно полученным данным , уже сейчас в деятель ности страховых организаций достаточно отчетливо прояв ляется ориентация на различные сегменты рынка потреби телей с траховых услуг . Большинство стр аховых ком паний нацелено на обслуживание как организаци й , так и отдель ных граждан , а некоторые из них обслуживают целевые группы клиентов . Так , на страхование только первой кате го рии клиентов ориентировано около 30%, а второй - 12% всех обследованных ст р аховых комп аний . Среди юридических лиц основными потреби телями страховых услуг являются промышленные предприятия . Боль шая доля этих услуг приходит ся на торговые фирмы - 48% и коммерческие бан ки - 34%. Далее следуют сельскохозяй ственные предприя тия - 27% и сфера услуг - 25%. Реже встре чаются промышленно-финансовые компании - 17%. Наибольшая часть (47%) страховых компаний , работающих с на селением , в равной мере ориентирована на в се группы граждан . Вместе с тем 14% этих компаний оказывают услуги в основном в ысокодоходным группам населения . 30% - об служиваю т граждан со средним доходом . При этом каждая десятая организация работает с низк одоходными группами населения . По-видимому , их привлекает большой объем со ответствующего сегмен та рынка и , прежде всего так а я груп па , как пенсионеры. Государственные компании (три четверти ) больше дру гих ориентированы на выполнение ус луг для всех категорий клиентов . Подавляющее большинство обследованных государ ственных компа ний (88%) заключило договора и обслужи вает клиент ов из числа физических лиц . АО отк рытого типа имеет клиентов как среди госп редприятий , так и среди коммерческих структур . Большая часть АО закрытого типа имеет возможность работать только с ограниченным числом клиентов (до 100 юридических и физическ их лиц ) : госпред приятий (57%) и коммерчес ких структур (60%). Это отно сится и к значител ьной части ТОО (42% и 47% соответ ственно ). Практичес ки ни одна из страховых фирм ТОО не заключила договора с более чем 500 госпредпри ятиями и коммерческими структурами ; в т о же время ни одна госу дарствен ная компания не работает с менее , чем 100 государ ственными предприятиями. 2.1.2 Предло жение страховых услуг (на примере ОСАО И нгосстрах ). Открытое страховое акционерное общество (ОСАО ) Ингосстр ах было создано в 1947 г . путём выделе ния его на првах самостоятельного юридическо го лица из системы Госстраха СССР , в которой оно существовало Управление иностранног о страхования СССР при Минфине СССР . Инг осстрах занимается обслуживанием вне ш неторгового оборота , научно-технических и культурных связей РФ с зарубежными странами . Главная деятельность Ингосстраха направлена на страхование экспортно-импортных , каботажных и транзитных грузов , судов , фрахта и дру гих имущес т венных интересов , гражданс кой ответственности , связанной с эксплуатацией автотранспорта , индивидуальное или групповое комбинированное страхование от несчастных случа ев и медицинских расходов при выезде за рубеж . Кроме того , Ингос с трах занимается страхованием всех других рисков : технических , экологических и т.д. Уставный капитал Ингоссираха в 1992 году составил 765 млн . рублей . Около 50% принадлежит государству . Другими акционерами Ингосстраха явл яются Токо банк , Автобанк , Главкосмос и др . Ингосстрах включает в себя несколько десятков дочерних компаний и представитель ств в Российской Федерации и за границе й . Он владеет контрольным пакетом трёх и ностранных страховых компаний , де й ств ующих в Великобритании ( Blackbalsu ), Германии ( SOFAG ) и Австри и (ГАРАНТ ). Ингосстрах производит страхование грузов на основе стандартных условий , выработанных Институтом лондонских страховщиков. Через эту компанию проходит доволь но большой денежный поток. Общий объём поступлений страховых взносо в (страховая премия ) составил за 1996 год ок оло 2 трлн . Руб. Объём выплат страховых возмещений состав ил 995,4 млрд . Руб . В перестраховочной защите Ингосстрах оп ирается на суммарный капит ал крупнейший мировых перестраховочных компаний размером более чем 500 миллиардов долларов . В 1996 году совет директоров утвердил основн ые положения концепции развития группы Инго сстраха на долгосро ч ную пятилетнюю перспективу , цель которой - войти в число ведущих мировых страховых компаний и стат ь крупным инвестором в национальную экономи ку. В настоящее время туристы , выезжающие за рубеж и являющиеся полисодержателями И нгос страха , имеют возможность пользоваться круглосуточной диспетчерской службой и неотло жной медицинской помощью компании TIM Assistens . Эта ком пания является дочерним предприятием Ингосстрах а . Поэтому полис по добровольному медицинско му страхованию действует в любом город е РФ и во всех государствах СНГ . Инг осстрах предлагает новые страховые продукты , например программу «Плановая и экстренная госпитализация с проведением сложных операций за рубежом». Ингосс трах представляет РФ в крупнейшей международной сети IGP ( International Group Program ), объединяющей боле сорока ведущих национальных страховых компаний и более 500 крупнейших транснационал ьных корпораций . Направление работы сети – страхование жизни персонала компании . Целью IGP является обеспечение для членов сети единого уровня страховых услуг во всех странах , где её участники ведут бизнес. Полис Ингосстраха признаётся более чем в 100 странах мира и зачастую спо собствует положительному решению визовой пробле мы . Ингосстрах – это первая страховая ко мпания в РФ и пятая в мире , которая предлагает свои услуги через международную компьютерную систему бронирования Start Amadeus , к ото рая позволяет осуществлять продажу страховых полисов Ингосстраха непосредственно в туристс ких агентствах , гостиницах и представительствах международных авиакомпаний. Стратегической целью развития Ингосстраха является расширение опе раций страхования на внутреннем рынке РФ . С 1 марта 1997 г ода Ингосстрах предлагает безвозмездно принять на себя обязательства по договорам других страхования других стра ховых компаний в тех случаях , когда они не в состоянии их выполнить пер ед своими клиентами из-за отзыва лицензии , финансовых затруднений и по другим причи нам . В качестве встречного выдвигается тольк о одно условие – по окончании срока действия обязательства по данному полису клиен т оформляет договор страхования этого объекта на следующий год в Инг осстрахе. ОСАО Ингосстрах в первом квартале 2003 года увеличи ло сбор страховых премий по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 14,6% - до 3,4 млрд . рублей . Как сообщает пресс-служба компании , при этом выплаты составили 1,1 млрд . рублей , что на 10% больше показателя января-марта 2002 года . Активы компании выросли с 16,3 млрд . рублей на начал о года до 17,3 млрд . рублей , страховые резервы - с 11,5 млрд . рублей д о 12 млрд . ру блей . В транснациональную группу Ингос страх , созданную в ноябре 1997 года , в настоящ ее время входят 13 компаний в странах дальн его зарубежья и 11 - в странах СНГ и Балт ии . Региональная сеть компании включает около 100 подразделений в городах России . Компан ия присутствует в 70 из 89 регионов страны . ОС АО Ингосстрах имеет право осуществлять операц ии по 87 видам страхования . 2.2 Страхов ание в зарубежных странах (на примере США ) США имеет широко развитую сист ему имущественного и личного страхования . Частный сектор экономики и высокий уровень жизни американских граждан обуславливают тради ционно высокий спрос на все виды страховых услуг в этой стране . Считается , что страхование - это не только часть эко номики США ; страховой полис- необходимо е условие осуще ствления американской мечты . Страхование автотранспорт ной и авиогражданской ответств енности стало насущной нео бходимостью для граждан , поскольку автомобиль наибо лее распространенное (и ногда единственное ) средство пере движения. Устойчивое функционирование страховой отрасл и обеспе чивается системой ее регулирования и является вопросом спо койствия нации и ее з ащищенности перед различными факто рами риска. Страхование — наиболее влиятельный финан совый инсти тут США — затрагивает практически все аспекты повс еднев ной жизни американского общества и поэт ому занимает уни кальное место в хозяйственной системе страны . В от личие от других финансовых институтов в о бласти страхования США отк азались от форсирования федеральной системы р егул иро вания , закрепив соответствующие полномочия за отдельными штата ми . Такая модель регулирования сохраняется без изме нения в 60-70-80-е и последу ющие годы. На уровне штатов сформировалось значительная инфра структура регулирования стра ховой отраслью , кот орая на про тяжении всей своей истории (око ло 150 лет ) доказала свою жизнеспособность и эффективность. Страхование — важная ча сть хозяйственной системы любой промышленно развитой страны , поэто му обеспечение нормаль ных условий функционирования рынка относи тся к важным национальным пр иоритетам . Масштабы рынка частного стра хования зависит от того , в какой мере государство осуществля ет социальную защиту своих граждан . В США частный с трахо вой сектор предоставля ет виды услуг , заменяющие государственные социал ьные программы или дополняющие их. Рынок страховых услуг в США представл яет собой два рынка — страхование жизни и иных видов страхован ия . Иные виды — это страхование имущества , ответственности , от не счастных случаев и т.д . Такое деление обусловлено эконо ми ческими особенностями различных видов страховой деят ель ности . Соответственно раз личаются и предъявляемые р егулированием требования к ликвидации ресурсов , направ лениям инвестирования и т.д. США лидер по объемам страхования имущ ества и ответст венности — 46% мирового ры нка . Финансовые активы амери канских страховых компаний по имущественн ому и иным ви дам стр ахования составили в 1993 году 637 млрд . долларов США. Активы американских страховых компаний в 1991 году в процентах приведены в таблице. 1 1 Источ ник : The Financial Dynamics of the Insurance Industry, N.Y. 1995, p. 188. Таблица взята из учебника «Имущественное страхование» , Л.К . Никитенков , В.И . Осипов. Активы Страхов ание жизни Страхование имущества и ответственности Наличные деньги 3 5 Облигации , краткосрочные инвестиции и деб иторская задолженность 55 78 Недвижимость и ипотечные ценные бумаги 19 1 Американский страх овой рынок высоко конкурентный - в стране функционируют около 4 тысяч компаний по ст рахов анию жизни и 4,5 тысячи по страхов анию имущества и ответственности . В основном это мелкие страховые компании , зарегистриро ванные только в одном штате . Но даже крупные страховые компании , зарегистрированные в большинстве штатов и оперирую щие на национальном уровне , имеют только несколько процентов рынка по каждому из видов страхования и не могут влиять н а цены. Конкуренция на американском страховом рын ке в значи тельной степен и объясняется подходом государств а к регули рованию этой отрасли . Американское государс тво рассматри вает конкуренц ию в качестве важнейшего механизма , позволяющего обеспечить высокий у ровень предложения и ка ч ество страховых услуг . Критерием доступа на страховой ры нок в бол ьшинстве штато в являются требования к капиталу . Конкуренция связана также с растущим проникновением на американский страховой рынок и ностранных страховщиков. Страховая отрасль — рынок страхования жизни испытыва ет конкурен тное давление со стороны финансовых институто в — банков и других финансовых учреждений , предлагающих инвестиционные решения , конкурирующие с некоторыми ви дами страховых услуг . Кон куренция может усилиться , если на страховой рынок будут допущены банки . Американское за конодательство ограничивает провед ение банка ми смежных операций. Рынок имущественного страхования также ис пытывает значительное конкурен тное давление . Высокие процентные ставки , характерные для 80-х гг . сделали краткосрочные инве стиции очень прибыльными и привлекли в эту отрасль много новых компаний , что привело к ценовой войне . Все компании бы ли вынуждены снизить цены , чтобы остаться на страховом рынке . Через несколько лет когда страховым компаниям пр и шлось осуществлять выплаты по заключенным договорам , до ход от инвестиций не смог п ерекрыть недополученные пре мии , и на этом рынке страховые услуги существенно подорожали . Из-за того , что потребители не смогли приобре тать требуемое страховое покрытие по доступной цене значи тельное развитие получили альтернативные способы фин ан сирован ия этих вид ов рисков , например , самострахование , т.е . отказываются от приобретения ст рахового полиса . Другие зна чительно повышают размеры удержания в целях снижения уплачиваемых пре мий . Еще одним механизмом стало созда ние дочерних страховых компани й , зани мающиеся страхова нием рисков или нескольких материнских компаний. Регулирование страховой отрасли направлено на защиту потребителей и отрасли от неплатёжеспособности страховых компаний и на обеспечение до ступности страхования всем , кому требуютс я страховые услуги и иметь возможность п олучения их по разумным ценам , на справе дливых условиях вне зависимости от места жительства , национальности и других факторов. В государственном регулировании можно выд елить сле дующие дв а направления : регулирование платежеспособности страховщиков и регулирование рынка . Регулирование плате жеспособности включает в себя требования к капиталу , ре зервным фондам , инвестициям , а также предоставления фи нансовой отчетности и меры против неплате жеспособного страховщика . Государство основное внимание уделяет уста новлению цен , учреждению форм страховых полюсов , заклю чению договоров страхо вания и рассмотрению претензий. Финансовые и нефинансовые аспекты регулир ования тесно взаимосвязаны : регулиро вание деятельности страховщиков неизбежно отражается на их финансовом состоянии (положе нии ) и воздействует на цены и услуги , п редлагаемые страхо выми комп аниями . Для оптимального режима регулирования со стороны государства ко ординация действий в обоих на правлениях , что предоставляет значительные трудности — цели регулирования могут противоречить друг другу . Чем бо лее жестким будет регулирование платежеспособности , тем больше оно будет во здействовать на объемы предложения и цены : страховщики вынуждены буд ут сокращать предостав ляемые страховые услуги и повышать ст раховые взносы. Многие потребители в такой ситуации не смогут получить доступа к страх ованию по приемлемой цене . Высокие цены — это не гарантия платеж еспособности страховщика , но и низ кие или бол ее привлекатель ные условия могут предлагаться страховыми компаниями , которые осу ществляют более риско ванные операции . В этом случае риск неплатежеспо собности для них будет выше , чем для других страховых компании , у с танавливающих более высоки е цены и пред почитающих более консерв ативную инвестиционную стратегию. Принятие решений , какие цели регулировани я наиболее важны для о беспечения общественных интересов , чрезвычайно актуально для регулирования страховой отрасли . Значительное внимание регулирующих орган ов обществ енности получили вопросы дискриминационной практики со сто роны страховщи- М 1ц в отношении людей с низким уровнем дохода , к оторые оказал ись в черно м списке страховых компаний . Жители 14 круп нейших городов США и цел ые городские кварталы были лишены застраховать свое имущество или вынуждены приоб ретать полисы на менее выгодных условиях по с равнению с другими райским и условиями. Таким образом , в США цели регулирования страховой от расли развиты и могут существенно изм еняться в зависимости от социальн ых и экономических приоритетов . Увязать при оритеты регули рования и интересы страховщиков — сложная задача , поиск компромиссов стоящая перед государством . Страховая отрасль , осуществляя страхование рисков и инве стируя значительные средства , з аметно влияет на развитие цел ых регионов и отражает страны , и поэтому является активной силой америк анского общества. Американское государство , как отмечалось выше , не имеет федеральной системы регулиров ания страховой отрасли . Именно штаты в э той сфере осуществляли регулирующие деятел ьность в этой сфере . Их полномочия огово рены Законом Маккарена-Фергюсона (1945 г .). Конгресс США играет роль наблюдателя . Каждый штат осуществляет контроль на своей территории , а федеральное антитр естовско е законо дательст во относится к страхованию в той мере , в которой этот вид д еятельности не охвачен штатным регулированием . Законодательство штатов возл агает полномочия по регулиро ванию страховой деятельности на специальн ые органы . В большинстве штатов они напрямую подчиняются губернат ору и фактически являются министерствами , возглавляемые на значаемым на этот пост комисса ром . Только в некоторых шта тах эти подразделения возглавляет выборно е лицо , и они не по дчиняются губернатору. Страховые органы штатов и меют в своей структуре отделы п о лицензированию страховых агентов , лицензировани ю и проверке страховых компаний , полисам страхования жизни , полисам и мущества и страховым ставкам , юридическим во просам и т.д . Страховой комиссар обладает широкими полно мочия ми по всем вопросам регулирования страхового бизнеса , но должен следовать административ ным нормам , принятым в данном штате . Поскольку в XIX в . многие страховые компа нии проводили операции одновременно в разных ш татах , поя вилась необходимос ть координации регулирующей деятель ности . В 1871 г . для этих целей учредили Национальную асс оциацию страховых комиссаров (далее Ассоциация ), в ко торую вошли главы страховых органов штатов. Ассоциация как координатор регулирующей д еятельности выполняет функции надштатн ого органа . Ассоциация разра батывает единые стандарты ре гулирования и типовые законы . После принятия этих законов на национ альном собрании Ас социации они должны быть включены в штатное з аконода тельство (как правило , в двухлетний срок ). Эти решения носят рекомендательный характе р , но авторитет Ассоциации позво ляет проводить эти решения в жизнь. Ассоциация как коллективный орган обеспеч ивает пред ставительство отд ельных штатов и максимальный учет их ин тересов при осуществлении тех или иных направлении ре гу лирования страхового бизнеса . При этом Ассоциация успешно решает задачу разработки и претворения в жизнь единых станда ртов , обеспечивая целостность регулирования. В тех случаях , когда регулирование на уровне штатов не может своевременно реша ть актуальн ые вопросы развития страховой отрасли , последняя ст ановится объектом федераль ного вмешательства. Примером служит федеральный Закон об удержании риска (1981 г ., с поправками 1986 г .). Закон разрешил образование в любом штате групп удержания риска — одной из разновидн о стей страхового права ведения или страховой деятельности в любом штате без получения лицензии или выполне ния каких-либо регулирующих требований Групп ы удержания риска стали альтернативой традици он ному страхованию в разгар кризиса на р ынк е страхования от ветственности в серед ине 80-х г.г . Страховые компании отка зывались предоставлять покрытие по определенным видам рис ков или значительно повышали цены на свои услуги . Закон об удержании риска разрешил приобретать страховые полюсы группам по купателей . Оптовая покупка позволила суще ствен но снизить размер уплачиваемых премий , что ранее было за прещено законами 22 штатов. Страхование в США может быть зарегис трировано как компания по страхованию имущес тва или по страхованию жизни и дол жна вести страховые операции согласно профил ю. Компания должна получить лицензию в т ом штате , где она планирует осуществлять страховые операции . Н о по линии избыточность страхования страховщик может работать и в тех штатах , где он не имеет лицензии . Избыточное страхо вание — это страхова ние видов риска , которые не могут быть ра змещены на рынке и для которых требуется дополнительное покрытие . Е сли риск не может быть застрахован перед компанией , имеющие лицензи и , но для расширения мо гут привлекаться и другие страховщики. Объектом регулирования являются также фор мы страхо вых полисов . Пе ред введением их в оборот они должны быть представлены для утве рждения в страховой орган штата . Ос нованием для отказа могу быть нарушения в полюсе штатного страхового законодательства , наличие противоречивых по смыслу статей , наличие исключений или усл овий , вводящих в заблуждени е относительно страхуемого риска и т.д . Ут вер ждению подлежат и при лагаемые к полюсу дополнения. Штатное и контрактное законодательство пр едъя вляет тре бования к стандартизации используемых в стране фор м стра ховых полюсов , особенно в области и мущественного страхо вания - страхования домовладения , автотранспортных средств и т.д . Полюсы , используемы для страхования рисков промышленности, доп ускают больше свободы , чем полюсы страхования жизни , но в целом в США страховщики имеют меньше возможности составлять полюсы под конкретного по требителя . Защита интересов страхователей — объект в нима ния со стороны госуд арства — осуществляется посредс твом лицензирования страховых агентов и брокеров , и путем борь бы с недобросов естной конкуренцией . Законы штатов требу ют , чтобы претендент на пол учение лицензии был компетент ным специалистом в этой области и сдал специальный экзамен . Законо дательство по борьбе с недобросовестной кон куренцией подробно оговаривает , ка кие действия в области рекламы , заключения договоров и рассмотрения претензий за прещены или являются дискриминационными. Страховы е комиссары в случае нарушения страховщиками стр ахового законодател ьства могут отозвать лицензию или приостановить ее действие после административного уведом ления и проведения слушаний . На практике отзыв лицензии происходит по иным причинам , чем испытываемые компани ей финансовые трудности . Страхо вой к омиссар может падать штрафы на страховщиков и их страховых агентов для пресе чения практики недобросовестной конкуренции . Финан совое регулирование деятельности американских ст раховщиков складывается из установления финансов ых стандартов , правил финан совой отчетности и проверки стра ховых компаний , а также действ ий в отношении неплатеже способных страховщиков. Фин ансовые стандарты — это требования , которым страховая копания должна соответствовать при учреждени и или , если она уже где-либо зарегистрирована , п ри обращении з а лицензией . В США используются следующие формы : тре бования к депо зитам , требования к собственному капиталу и требования к резервному капиталу . Размер депозита , который страховые компании должны при своей регистрации внести на счет казначейс тва штата , относительно невелик . Требования к к апиталу предназначены для обеспечения наличия у фирмы ресурсов в с лучае неожиданного увеличения обязательств по выплатам или падения стои мости активов . В среднем мини мальный собственный капитал долже н составл ять 2 млн . дол ларов США . Во многих штатах резервный капитал приравни вается к величине собственно го капитала. В 1990 г . Национальная ассоциация страховых комиссаров предложила замени ть фиксированные размеры минимальных капитальных требований стандартами риск / капитал (СРК ), которые позволяют увязать требования к собств енному и ре зервному капи талу компании с особенностями страхуемых рисков . СРК является едиными для всех штатов , и предостав ляют регулирующим органам осущест влять меры по отноше нию к страх овщикам , чей капитал падает ниже установленно го станд арта. Фина нсовый мониторинг проводится страховыми орга нами с целью проверки соответствия компанией установл ен ным стандартам и включ ает предоставление страховщиками годовых и квартальных финансовых отч етов , проверку пра ви льности ведения отчетности , предоставление по требованию страховых органов дополнительной информации для оценки финансового состояния. Страховые органы при проверке финансового положения отдают приорите ты тем компаниям , которые функци онируют в данном штате . Для в ыявления компаний , требующих перво очередного внимания , используются финансовые рейтинги и другие инструменты , а также информационная система стра хового регулирования . В последнем случае при оценке финан сового состояния страх овщиков использ уется 11 рейтингов для компан ий , занимающихся имущественным страхованием (рейти нги разбиты по 4 категориям : рентабельность , лик вид ность , резервы и общее финансовое состояние ) и 12 — для компаний по страхованию жизни (рентабельность , инвести ции , изменения в операциях , общее финансовое состо яние ). Центральным звеном мониторинга финансовой устойчиво сти является про ведение регулирующими органами проверок деятельности страховых компаний . О ни ставят цели : как мож но более раннее выявление страх овщиков , неблагополучных в финансовом отношении и ведущих противозаконную деятель ность , а также сбор информации для принятия страховыми ор ганами адекватных мер. При полномасштабной проверке изучению подлежат управление и контроль , план операции , делопроиз водство , счета , финансовые ведомости , данные о потерях , резервы , ка чество активов , перестрахование и т.д. Цель проверки — подтверждение соответств ия представ ляемой компанией финансовой отчетност и реальному ее со стояни ю. Действия против неплатёжеспо собных компаний В этой области регулирующая деятельность предусматривает меры по предот вращению неплатёжеспособность страховщиков , испытыва ющих финансовые трудности , а также меры против неплатёжеспособных компаний . В первом случае обычно предпринимаются следующие де йствия : проведение слушаний , реализация планов корректирующих мероприятий , установление ограниче ний на страховую деятельность или её при остановление , надзор. Если действия по предотвращению неплат ёжеспособности опоздала или оказались бе зуспешными , регулирующие органы могут наложить арест на активы , принять меры оздоровлению или ликвидации компании . Страховой орган может сначала принять решение об оздоровл ении компании и т е м самым за щитить держателей страховых полюсов и снизи ть другие неблагоприятные воздействия и тол ько потом инициировать её ликвидацию . В последнем случае иск может быть предъявлен со стороны страховщика . Для защиты стра ховате л ей от финансовых убытком в случае неплатёжеспособности страховых компаний на уровне 0штатов функционируют гарантийные фонды . Его членом должна быть каждая страховая компания , получившая лицензию в определённом штате . Фонды финан с ирую тся за счёт отчислений с премий , получае мых компаниями по определённым видам страхо вания. 2.3 Перспективы развития страхо вого дела в Российской Федерации Методы ре гулирования страхования – один из ключевых вопросов , связанных с развитием с трах ового сектора в России . В этой связи м ожно выделить два основных аспекта : 1) как будет развиваться система регулирования в интересах удовлетворения фин ансовых потребностей экономики и развития стр ахового сектора ; 2) как обеспечить стандарты и требования , соответст вующие условиям ВТО. Эффективный рынок страхования способствует повышению устойчивости экономики , обеспечивает гибкое управление индивидуальными и общими ри сками и средствами отдельных граждан . Среди перспективных направлени й развития российс кого страхового рынка можно выделить : а ) развитие страхования жизни в силу важной роли , которую этот вид страхования играет в обеспечении безопасности граждан и мобилизации капитала ; б ) страхование ответственности автовладельц ев перед третьими лицами , которое широ ко практикуется в других странах и крайне важно с точки зрения нормальных транспор тных отношений России с соседними странами . Учитывая международный опыт , российские п риоритеты в области страхового регулирования мог ли бы включать в себя : · формирование все стороннего законодательства , которое содержит чет кие и недвусмысленные принципы и процедуры регулирования , отвечающие интересам и страховщи ков , и страхователей ; · установлен ие четкой системы управления страхование м в пределах Российской Федерации , если как ие-то функции будут переданы региональным вла стям . Разделение таких обязанностей между раз личными уровнями власти должно быть ясно и последовательно прописано ; · система лицензирования , которая применяется одинак о во ко всем страховщикам , включая соответствую щие правила для посредников , играющих важную роль в содействии развитию рынка страхов ания ; · контроль должен осуществляться единственным самостоятельным регулирующим органом или , в случае необхо димости , делеги ровать необходимые полномочия региональным властям согласно общим принципа м и правилам , определенным на федеральном уровне ; · установлен ие требований относительно минимального размера капитала и требований к платежеспособности для всех страховщиков ; · об еспечение регулярной отчетности страховщиков и посредников по единой форме , с учетом с тандартов , предписываемых регулирующим органом ; · участие на рынке иностранных страховщиков с целью обеспечения максимального набора страховых у слуг ; · решение вопроса о соотношении между частным с ектором страхования , национальной системой социал ьного обеспечения и организациями в сфере здравоохранения , в частности , в вопросах , ка сающихся медицинского страхования и страхования рисков , возникающих в ходе трудовой деяте ль н ости ; · выработка долгосрочной стратегии развития рынка страхо вания , включая учет важной роли частных ст раховщиков. Вступление в ВТО неизбежно связано с изменениями в политике страхового регулирова ния . России необходимо будет принять на се бя всесторонние обязательства относительно доступа на российский рынок на условиях н аибольшего благоприятствования иностранных страховщи ков - участников Генерального соглашения , равно как и относительно недискриминационного режима в пределах России . Во многих случаях тр е бования ВТО и Генерального сог лашения так или иначе совпадают с интерес ами России , касающимися дальнейшего укрепления страхового сектора . Присоединение к ВТО связано с приняти ем обязательств , касающихся реализации принципов свободы движения капитала , тов аров , р абочей силы и услуг , административно-правового режима в отношении иностранных страховщиков , перестраховщиков и других продавцов страховых услуг . Учитывая это , российское законодательс тво в области страхования требует совершенств ования , в том числе в вопросах регулирования деятельности всех продавцов страхо вых услуг . Основываясь на принятой практике , связанн ой с формированием национальных обязательств при присоединении к ВТО , можно выделить сл едующие ключевые подходы , которые могут быть использован ы Российской Федерацией. Меры , касающиеся условий деятельности нер езидентов из различных стран на территории России , должны предусматривать : · разрешение на деятельность по продаже услуг по страхован ию жизни и страхованию иному , чем страхова ние жизни , д олжно быть связано с т ребованием учреждения дочернего общества иностра нного страховщика на территории России , получ ения им лицензии в соответствии с законод ательством РФ , полного соблюдения российского законодательства при осуществлении страхования , в ключ а я размещение активов ; · возможно введение качественных требований к иностранным страховщикам , учреждающим в России дочернее страховое общество , включая наличие лицензии в стране регистрации , опыт страховой деят ельности не менее 10 лет , разрешение страхово го надзора страны регистрации на учре ждение дочернего страхового общества в Российской Федераци и и рекомендации в отношение иностранных управляющих такого дочернего общества ; · крайне осторожно следует относиться к ограничению и ли введению дополнительных требований , связа нных с капитализацией дочернего общества или максимальным совокупным капиталом всех дочер них обществ иностранных страховщиков . В любом случае , такие ограничения не должны быть чрезмерными. В отношении дея тельности дочернего общества иност ранного страховщика могут приниматься следующие ограни чения : · запрет на уч астие в обязательном социальном страховании , на которое имеют право национальные страховщи ки (в России это – обязательное медицинск ое страхование ); · запрет на участие в государст венном обязательно м страховании , платежи по которому выплачиваю тся за счет средств государственного бюджета (в России это – обязательное государстве нное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц , работников налоговых органов , депутатов Государст в енной Думы и ряда других ); · запрет на участие в некоторых других видах обяза тельного страхования (обязательное страхование от ветственности работодателя и другие ). Наименее развитым является законодательство Российской Федерации по страхованию жизни . Поэ тому вполне закономерным представляется запрет для учрежденных дочерних обществ иностранных страховщиков проводить операции по страхованию жизни в течение первых трех лет после регистрации и получения лицензии . Кроме этого , необходимо установить максималь н о допустимую квоту иностранного персонала , работающего в учрежденном дочернем обществе . В отношении страховых агентов и страх овых брокеров целесообразно , руководствуясь дейст вующим российским законодательством , запретить де ятельность иностранных страхо вых агентов и сохранить порядок регистрации в отношении иностранных брокеров. В отношении продавцов услуг , сопутствующи х страхованию , необходимо ввести требования к образованию не ниже , чем к российским гражданам , имеющим право на подобную профес сиональну ю деятельность , заключение договоров страхования профессиональной ответственности с российскими страховыми организациями в устан овленных размерах , соответствующие разрешения и рекомендации ор гана надзора из страны постоянной регистрации или места жительств а , наличие опыта работы по специальности не менее 5 лет , прохождение российской процедуры лицензирования соответствующей деятельности или ее разрешения. Заключение В данной курсовой работе рассматривалась экономическая сущность и содерж ание страхования. В первой части были рассмотрены : возни кновение страхования , экономическая природа , функц ии страхования , виды страховых услуг. Во второй части было рассмотрено : орг анизация страхового дела в Российской Федер ации и за рубежом , а также предс тавлены перспективы развития страхования в России , составленные опираясь на мировой опыт . Страхование – особый механизм рыночной экономики , кото рый способствует "сглаживанию " негативных экономич еских положений , восстанавливает пол ноценное функционирование юридических лиц , потерпевших неудачу из-за тех или иных причин , а также является огромным потенциальным инвестор ом , способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. Но хот я страховое дело набирает темпы (появи лись новые виды собственности : ОАО , ЗАО , ТО О и т.д .), на сегодняшний день оно прете рпевает массу проблем , которые негативно сказ ываются не только на общеэкономической ситуац ии страны (незастрахованные компании при появ лении проблем просто уходят с п р оизводственной периферии и поступления в бюджет сокращаются ), но и на самих стр аховых организациях , вызывая недоверие резидентов , их незаинтересованность во вложении собстве нных средств в надежде приобретения "истинной страховки ". За период с 1991 до сег одняшних д ней в страховую организацию внесено масса изменений , поправок и координальных реформистск их решений . Но до сих пор не решена проблема единого законодательства , четко и ясно расписывающего все права и обязанности как страховщиков , так и страховат е лей ; в стране ощущается недостаток выс ококвалифицированных кадров в сфере страхования , которые бы соответствовали требованиям , пред ъявляемым в условиях конкуренции рыночной эко номики. Можно подч еркнуть также и положительные сдвиги , ставшие таковыми благод аря Департаменту страхово го надзора . С 1 января 1999 года вступил закон "О внесении дополнений и изменений в закон о страховании в РФ ", на основании которого все страховые организации должны поднять планку минимального уставного капитала до оговоренных за к оном . Это пол ожение дало толчок к расширению круга стр аховых услуг , появилась возможность страховать более крупные предприятия и проекты . Смягчи лась проблема недострахования. Однако все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику . Когда в э кономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования , только тогда появятся деньги , заинтересованность вложения в страховой пол ис , уверенность в репутации страховщиков , их платежеспособности . Т о лько тогда ст рахование станет полноценным механизмом "сглажива ющим негативные последствия экономики. Список использ уемых источников. 1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г . № 4015-1 “Об организац ии страхового дела в Российской Федера ции». 2. Федеральный закон РФ от 20.11.1999 г . № 204-Ф 3 «О внесен ии изменений дополнений в Закон Российской Федерации «Об Организации страхового дела в Российской Федерации». 3. Агеев Н.Р . Страхован ие : теория , практика и заруб ежный опыт . - М .: Юность , 1998 г. 4. Александров А.А . Страхование . - М .: «Приор» , 1998 г. 5. Басаков М .И . «Страховое дело в вопросах и ответах» , Ростов-на-Дону : «Феникс» , 1999 г. 6. Балабанов И.Т ., Балабанов А.И . «Страхование : органи зация , структура , практика» , СПб , Москва · Харьков · Минск , 2002 г. 7. Бирючев О .И . «Страхование : пути развития» , «Финансы» , № 12/2000 8. Гвозденко А.А . «Основы страхования» . M .: «Наука» , 1999 г. 9. Гвозденко Я.Р . Основ ы страхования . – СПб .: «Пре сс» , 1999 г. 10. Журавлёв Ю.М ., Секерж И.Г . «Страхование и перестраховани е (теория и практика )» . М : издательский центр СО «Анкил» 1993 г. 11. Корсунский Д.М . «Мошенничество в сфере страхования» , «Страхов ое дело» , № 7/2002. 12. Манэс А . «Основы страхового дела» , М : издательский центр СО «Анкил» ,1992 г. 13. Муравьёва И.П . «Лицензирование страховых посредников на рынке страхования» , «Финансы» , № 12/2001. 14. Никитенков Л.К ., Осипо в В.И . «Имущественное страхова ние» , М .: «Экзамен» , 2002 г. 15. Николенко Н.П . Развитие страхования в России // Финансы . - 1999. - № 3. 16. «Страховое дело» . Учебник под редакцией профессора Рей тмана Л . И ., М .: «Скиф» , 1992 г. 17. Семёнова и др . «Осно вы экономики страхования» . M .: «Финансы и статистика» , 1998 г. 18. Силласте Г . Рынок страховых услуг и его потребит ель // Финансы . - 1997. - № 10. 19. «Страхование от А до Я» /Под ред . Корчевской Л .И ., Турбиной К.Е . М : Инфра-М , 1996 г. 20. Ша хов В.В . «Введение в страхование» . М .: издательск ий центр СО «Анкил» , 1996 г. 21. Шахов В.В . «Страхование» . М .: «Финансы и статистика» , 1997 г. Приложение 1. Краткий словарь страховых терминов. А АДЕНДУМ – письменное дополнение к ранее заключён ному договору страхования и перестрахования , в котором содержатся согласованные между ст оронами изменения к ранее обусловленным усл овиям этих договоров. АКВИЗИЦИЯ - профессиональная работа стр ахового агента и страхового брокера по привлечению новых договоров страхования физичес ких и юридических лиц в страховой портф ель. АКТУАРИЙ - специалист в области актуарных расчётов. АКТУАРНЫЕ РАСЧЁТЫ – совокупность эконом ико-ма тематических методов расчётов тарифных ставок. АКЦИОНЕРНАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ - форма ор ганизации страхового фонда на основе центра лизации денежных средств путём продажи акци й . Наиболее распространенный тип страховщика в рыночной экономике . Различают А.с.к . о ткрытого и закрытого типа , в том числе специализированные и универсальные. АЛИМЕНТ - переданный перестраховочный интерес. Б БОНУС – скидка с суммы страховой премии в абсол ютных величинах , процент ах или промиллях , которую предоставляет страховщик за оформл ение договора страхования на особо выгодных для него условиях . Величина бонуса отра жается в страховом полисе . В американской практике бонус называется рабат. БОРДЕРО - перечень принятых в стр ахование и подлежащих перестрахованию рисков . Бордеро выдаётся цедентом перестраховщику в сроки , указанные в договоре перестрахования. В ДЕЛИКТ - прав онарушение , служащее основанием для иска по убытка м при отсутствии контракта. ДИВЕРСИФЕКАЦИЯ - расширение активности крупны х страховых обществ за рамки основного бизнеса . Диверсификация – важнейшая составляющая часть структуры страхового рынка . Чем б ольше направлений деятельности у страховщи ка , тем выше уровень диверсификации . ДИВИДЕНТ – часть прибыли акционерной страховой компании , подлежащая распределению по результатам деятельности страховщика за г од между владельцами акций в соответствии с их количест вом и стоимостью. ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ - юридическое соглаше ние (двусторонняя сделка ) между цедентом и перестраховщиком , при котором одна сторона – цедент - обязуется передавать , а другая сторона – перестраховщик – принимает риски в перестрахование на определённых условиях. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ - соглашение (юридическая сделка ) между страхователем и страховщиком (часто заключённое при посредничестве страх ового агента или страхового брокера ), регулир ующее их вз аимные обязательства в со ответствии с условиями данного вида страхова ния . В удостоверение заключённого договора с трахования страховщик выдаёт страхователю страхо вой полис. И ИНВЕСТИЦИИ – долгосрочное вложение средств страховщика (мате риальных и интеллектуальных ценностей ) в производственную и другую деятельность с целью получения прибыли. К КОВЕРНОТ – документ , выдаваемый страховым брокером стр ахователю в подтверждение того , что договор страхования по его пору чению заключ ён . В корвеноте указываются условия страхова ния и тарифная ставка. КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА – сведения о дея тельности страховщика , распространение которой н аносит ущерб его интересам . Любая конфиденци альная управленческая , комм ерческая и ст атистическая информация , представляющая ценность для страхового общества в достижении преиму ществ над конкурентами на страховом рынке. КОНКУРЕНЦИЯ – экономическое соперничество обособленных страховщиков за долю страховог о рынка , заключение конкретного особо выгодного договора страхования или договора перестрахования . Конкуренция служит формой экономической связи между страхователем и с траховщиком . Наличие конкуренции страховщиков об еспечивает возм о жность выбора догово ра страхования для страхователя , а возможнос ть выбора - усиливает конкуренцию. КОНТРАЛИМЕНТ - полученный перестраховочный ин терес. Л ЛИКВИДАЦИЯ У БЫТКОВ - комплекс мероприятий страховщика по установлению причин , фактов и обстоятельств (подверженным неопровержимым доказательствам ) ст рахового случая и выплате страхового возмещ ения. ЛИМИТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СТРАХОВЩИКА – мак симально возможная ответственность страховщика , вытекаемая из условий дог овора страхован ия. М МАКСИМАЛЬНО ВОЗМОЖНЫЙ УБЫТОК - оценочно-максимальный размер уб ытка , который может быть причинён объекту страхования в результате страхового случая. Н НЕПРЕОДОЛИМАЯ СИЛА - чрезвычайное событие , которое невозмож но было предвидеть и предотвратить. НОУ-ХАУ – вид инвестиций страхового общества : управленческие , коммерческие и организа ционные решения , необходимые для эффективной работы страхового общества. О ОБЪЕКТЫ СТРА ХОВАНИЯ - не противореч ащие законодательству РФ имущественные интересы : связанные с жизнью , здоровьем , трудоспособностью и пенси онным обеспечением страхователя или застрахован ного лица (личное страхование ); связанные с владением , пользованием , рас п оряжен ием имуществом (имущественное страхование ); св язанные с возмещением страхователем причинённог о им вреда имуществу или личности физич еского лица , а также вреда , причинённого юридическому лицу (страхование ответственности ). ОБЪЁМ СТРАХОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ – переч ень конкретных событий (например , кража , пожар , землетрясение и т.д .), предусмотренных законо м или договором страхования , при наступлении которых страховщик производит выплату стра хователю за с чёт средств страховог о фонда. ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ - взаимная страховая компания , членами и владельцами которой являются держатели страховых полюсов. П ПРЕДЕЛЬНАЯ С ИСТЕМА СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ - возмещению принад лежат только относительно крупные убытки , выходящие за пределы допустимых. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ - система экономических отно шений вторичного страхования , при которой ст раховщик передаёт часть своей ответственности по объекту страхования другому страховщ ику с целью создания сбалансированного стра хового портфеля. ПЕРЕСТРАХОВЩИК - 1) страховщик , прини мающий на себя определенную часть обязательст в другого страховщика по осуществлению страхо вой выплаты ; 2) компания , которая специализ ируется только на перестраховании. Р РИСК - вероят ность понести убыток или упустить выгоду ( количественно измеряемая неуверенность в получен ии соответствующего дохода или убытка ). РИСК НЕСТРАХОВОЙ - предполагаемое событие ; может повлечь за собой такие убытки , которые нельзя ко мпенсировать приобретением страхового полиса (убы тки от военных действий , гражданских беспоряд ков , чрезвычайных ситуаций ). РИСКОВЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА - факторы , которыми определяется регистрация риска для данной рисковой сов окупности. С СТРАХОВАНИЕ - система форм и методов формирования целевы х фондов денежных средств и их использо вание на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях , а та кже на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их ж изни. СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ - сумма денежной оценк и действительного имущественного интереса в д оговоре страхования . Страховая сумма не может превышать действительной стоимости застрахованн ого имущества на момент заключения дого вора. СТРАХОВАТЕЛЬ - физическое или юридическое лицо , являющееся стороной в договоре страхова ния , которое уплачивает страховую премию и имеет право по закону или в силу до говора получить при наступлении страхового сл учая возмещение в пределах застрахованной ответственности или страховой суммы , оговоренно й в договоре страхования . Страхователь может заключить договор страхования как в свою пользу , так и в пользу другого лица. СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА - любая выплата , осуществ ленная в соотв етствии с условиями дог овора страхования. СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ - стоимость , в которой страхователь оценивает объект страхования ; о пределяется по соглашению между страховщиком и страхователем. СТРАХОВАЯ СУММА - объявляемая страхователем при заключении договора страхования сумм а , на которую страхователь страхует свой и нтерес . Страховая сумма в имущественном страх овании не должна превышать страховой стоимост и объекта страхования. СТРАХОВОЙ ВЗНОС - плата за страхование , которую страхователь обязан внести в соответствии с договором страхования или законом. СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ - сумма , выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков , вызванных наступлением страхового случая , пр едусмотренного договором страхования. СТРАХОВОЙ П ОЛИС – денежный доку мент установленного образца , выдаваемый страховщ иком страхователю в удостоверение заключённого договора страхования и содержащий его условия. СТРАХОВОЕ СОБЫТИЕ - обстоятельство , определенное догово ром страхования (в доб ровольном стра ховании ) или законом (в обязательном стра ховании ) как событие , по которому страхов щик обязан исполнять свои обязательства по страховому возмещению. СТРАХОВОЙ РИСК - предполагаемое опасное событие , на с лучай наступления которого проводится страхование . Событие , рассматриваемое в качест ве страхового риска , должно обладать при знаками вероятности и случайности его на ступления. СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ - совершившееся событие , предусмотренное договором страхования или законом , с наступлением которо го возникает обяза нность страховщика произвести страховую выпл ату страхователю , застрахованному лицу , выгодо приобретателю или иным третьим лицам. СТРАХОВЩИК - юридическое лицо , имеющее л ицензию на осуществление страховой деятельно сти , принимающее на себя по догово ру страхования за определенное вознаграждени е (страховая премия ) обязательство возместить страхователю или другому лицу , в по льзу которого заключено страхование , убытки , возникшие в результате наступления стр аховых случаев , обусловленных в догово р е. Т ТАЙНА СТРАХО ВАНИЯ - совокупность сведений о страхователе , застрахованном лице и выгодоприобретателе ; о состоянии их здоровья , а также об имущес твенном положении этих лиц , которые получены страховщиком в результате професси ональ ной деятельности и не подлежат разглашению. ТАРИФНАЯ СТАВКА - цена страхового риска. У УБЫТОК - под лежащий возмещению страховщиком ущерб , причин енный застрахованному имуществу в результате страхового случая ; УЩЕРБ - потери страховате ля в денежной форме в результате наступления страхового случая. Ф ФРАНШИЗА - предусмотренное условиями догов ора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков , не превышающих опре деленный размер . Различают условную (не в ычитаемую ) и безусловну ю (вычитаемую ) франшизу . Условная франшиза подразумевает , что если убыток по страховому случаю н е превысил размера оговоренной франшизы , то страховщик по такому убытку ничего не выплачивает . В том случае если убыток превысил размер франшизы , то такой убыт о к возмещается полн остью . Отличие безусловной франшизы в то м , что если убыток превысил размер ф раншизы , то выплачивается размер убытка за вычетом франшизы , т.е . в любом слу чае выплачивается сумма за вычетом франш изы. Ц ЦЕДЕНТ - страховщик , принявший на с трахование риск и передавший его частично в перестрахование. ЦЕССИОНЕР , ЦЕССИОНАРИЙ - перестраховщик , принимающий часть риска в перестрахование.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Когда всё нормально, европеец спокоен и хорошо работает, а когда всё идёт через жопу - паникует.
Когда всё идёт через жопу, русский мобилизуется и делает невозможное. Когда всё хорошо - русский страдает хернёй.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по праву и законодательству "Страховой рынок в России и за рубежом", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru