Реферат: Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития

Банк рефератов / Законодательство и право

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 88 kb, скачать бесплатно
Обойти Антиплагиат
Повысьте уникальность файла до 80-100% здесь.
Промокод referatbank - cкидка 20%!

Узнайте стоимость написания уникальной работы




Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы

развития


Системы гарантирования вкладов и их социально-экономическая роль


Финансовые кризисы последних лет (в том числе российский кризис 1998 г.) наглядно продемонстрировали, насколько необходимы системы защиты (гарантирования) вкладов, позволяющие уменьшить панику среди потребителей банковских услуг, прежде всего граждан, а также компенсировать социальные издержки. Кроме того, системы гарантирования вкладов повышают устойчивость самих кредитных институтов и, следовательно, помогают предотвратить их ликвидацию в качестве элементов экономической системы.

Однако существует ряд серьезных аргументов против введения систем защиты вкладов. В частности, обратим внимание на высокую стоимость указанных систем. Причем расходы на их поддержание финансовые институты стараются переложить на плечи государства (следовательно, на налогоплательщиков) либо непосредственно на вкладчиков.

Вторым из аргументов "contra" является указание на то, что в случае системного банковского кризиса названные системы, как правило, и сами оказываются в состоянии неплатежеспособности. Так, в США в период банковского кризиса с 1980 по 1992 г. было закрыто 1617 банков. Большинство вкладчиков получило компенсацию Федеральной корпорации гарантирования вкладов (FDIC), в результате чего ее средства были исчерпаны, и Конгресс был вынужден принять решение о выделении Корпорации 70 млрд. долл. из бюджета. Более крупные затраты стали следствием банкротства Федеральной корпорации страхования депозитов ссудно-сберегательных ассоциаций. А в странах с переходной экономикой последствия могут быть еще серьезнее. Так, в Венесуэле в 1994 г. в результате банковского кризиса центральному банку пришлось профинансировать расходы фонда гарантирования в сумме, превышающей 10% ВВП страны.

Кроме того, как показывает международный опыт, система страхования вкладов способна породить иллюзию стабильности: вкладчики не предпринимают никаких действий в отношении банка, зная, что их потери будут компенсированы государством, а банки, в свою очередь, увлекаются высокорисковыми операциями. Это особенно опасно, если в стране слабо развиты механизмы банковского надзора (в частности, недостаточно строги требования к объему капитала), несовершенны механизмы контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций и у органов банковского надзора нет возможности воздействовать на владельцев кредитных организаций.

Поэтому при создании системы гарантирования следует учитывать как позитивные, так и негативные последствия ее введения, а также принимать во внимание состояние банковской и в целом финансовой системы. Для России вопрос о создании такой системы не теряет актуальности уже несколько лет.


Начало работы над созданием системы защиты вкладов в Российской

Федерации


Подготовка к созданию системы страхования (гарантирования) вкладов в нашей стране началась еще с 90-х годов, практически сразу после того, как банковская и финансовая системы страны столкнулись со случаями массовых банкротств финансовых институтов, на законных или незаконных основаниях привлекавших средства населения во вклады.

Так, в соответствии с п.2 Указа Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" (с изм. от 27 апреля 1995 г.) Центральному банку Российской Федерации было рекомендовано для обеспечения защиты сбережений граждан России ускорить создание Федерального фонда страхования активов банковских учреждений Российской Федерации, привлекающих средства граждан. Устанавливалось, что в случаях, предусмотренных законодательством РФ, сохранность вкладов может гарантироваться государством за счет средств Федерального фонда страхования активов банковских учреждений Российской Федерации, привлекающих средства граждан.


Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" об

обеспечении защиты вкладов


При разработке новой редакции Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (в редакции Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"", вступившего в силу 3 февраля 1996 г., далее Закон о банках) была коренным образом переработана глава VI "Сберегательное дело".

Прежний вариант названной главы в основном содержал положения, обеспечивающие возможность негосударственным кредитным институтам, которые в 1990 г. только начали создаваться, привлекать средства населения во вклады и, следовательно, ставил целью демонополизацию рынка частных вкладов. В современной редакции закона эта глава призвана закрепить механизмы, которые были бы способны обеспечить стабильность развития рынка частных вкладов.

Нормы, содержащиеся в главе "Сберегательное дело", определяют лишь часть путей регулирования института вклада и обеспечения сохранности вкладов. Правоотношения, возникающие по поводу привлечения денежных средств граждан во вклады, регламентируются также рядом иных статей Закона о банках (в частности, ст.26, устанавливающей принципы банковской тайны), главами 44 и 45 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также некоторыми иными федеральными законами.

Согласно ст.36 Закона о банках, вклад - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50% голосующих акций (долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Статьи 36 и 37 Закона о банках содержат важные условия, касающиеся субъектов договора банковского вклада. В частности, ч.2 ст.36 устанавливает, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Таким образом, закон ставит два условия, при соблюдении которых у лица возникает право на привлечение денежных средств во вклады:

во-первых, это лицо должно быть банком и, следовательно, отвечать требованиям ч.2 ст.1 Закона о банках;

во-вторых, этот банк должен иметь отдельную лицензию на привлечение денежных средств населения во вклады.

Следовательно, неправомерно привлечение денежных средств населения во вклады любым лицом, не являющимся банком или не имеющим упомянутой лицензии. Лица, не имеющие такой лицензии и привлекающие средства населения во вклады, несут гражданскую, административную и уголовную ответственность.

В части 3 ст.36 Закона о банках установлены основные принципы получения указанной лицензии. Так, данной нормой определено, что право привлекать во вклады денежные средства физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный период рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка этот срок не прерывается.

Банк России издал особые правила, которые касаются лицензирования деятельности банков по привлечению средств граждан во вклады. Эти правила содержатся, в частности, в инструкции Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23 июля 1998 г. N 75-И. В соответствии с п.13.1 указанной инструкции банк, желающий привлекать средства граждан во вклады, должен:

а) быть финансово устойчивым в течение последних шести месяцев;

б) соблюдать установленные Банком России требования к размеру капитала;

в) выполнять обязательные резервные требования Банка России;

г) не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

д) иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля;

е) выполнять квалификационные требования Банка России к сотрудникам кредитной организации;

ж) соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Банк, желающий привлекать средства населения в иностранной валюте, получает специальную лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Она предоставляется при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц).

Положения о лицензировании деятельности банков по привлечению денежных средств граждан во вклады важны с точки зрения создания системы защиты населения от недобросовестных контрагентов, которые, привлекая средства граждан, не обеспечивают условий возврата денег. Не случайно в ч.2 ст.36 Закона о банках говорится о том, что банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Банки, как и любые юридические лица, отвечают по своим обязательствам перед вкладчиками всем своим имуществом (п.1. ст.56 ГК РФ), включая обязательные резервы, которые могут быть направлены на исполнение обязательств кредиторов кредитной организации после отзыва лицензии (ст.38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", п.7.3 положения Банка России от 30 марта 1996 г. N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (с изм. и доп.).

Кроме того, Закон о банках предусматривает создание специальных организаций (фондов) обязательного и добровольного страхования вкладов для защиты интересов вкладчиков.

Банки должны сообщать вкладчикам о способах обеспечения исполнения обязательств перед ними (ч.1. ст.8 Закона о банках, п.3 ст.840 ГК РФ).

В соответствии с Законом о банках вкладчик - физическое лицо обладает большей правовой и экономической защитой по сравнению с юридическими лицами. Так, ст.36 Закона о банках устанавливает дополнительные гарантии государства для вкладчиков банков - физических лиц, если указанные банки созданы государством либо в их уставном капитале государству принадлежит более 50% голосующих акций (долей). Указанная норма ст.36 уточнена в п.1 ст.840 ГК РФ, где определено, что возврат вкладов граждан банком, в уставном капитале которого более 50% акций или долей участия имеют Российская Федерация и (или) субъекты Российской Федерации, а также муниципальные образования, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика к банку в соответствии со ст.399 ГК РФ. Указанная ответственность государства наступает не только в случае неплатежеспособности банка (ст.56 ГК РФ), но и в случае отказа банка-должника от удовлетворения требований вкладчика либо при неполучении вкладчиком ответа на заявленное требование в разумный срок.

Согласно ст.38 Закона о банках, для обеспечения возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потерь дохода по вложенным средствам создается Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Участниками Федерального фонда обязательного страхования вкладов являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Порядок создания, формирования и использования средств федерального фонда обязательного страхования вкладов определяется федеральным законом*(2)

В соответствии со ст.39 Закона о банках последние имеют право создавать также фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. Число банков - учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти, их совокупный уставный капитал не может быть менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, определенного Банком России для банков на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяется их уставами и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования. Формулировки, примененные законодателем в Законе о банках, не дают возможности однозначно ответить на вопрос о форме фондов добровольного страхования, так как термин "фонд добровольного страхования" может толковаться как имя собственное. Вместе с тем целям и задачам названных фондов более всего соответствует такая организационно-правовая форма, какую, с точки зрения действующего законодательства о некоммерческих организациях, имеют именно фонды.

Практика показала, что эта форма защиты вкладов не получает распространения, возможно, потому, что подобные банковские объединения предполагают определенную степень доверия участников друг к другу. Только в Петербурге функционирует такого рода объединение, созданное при поддержке ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу, хотя попытки предпринимались и в других регионах России.


Гражданский кодекс Российской Федерации и регулирование вопросов

защиты вкладчиков


Нормы, связанные с защитой вкладов, содержатся, в частности, в ГК РФ. Отметим сразу: положения Кодекса в отношении вкладов весьма противоречивы и в целом ряде случаев порождают серьезные проблемы.

В частности, в соответствии с п.1 ст.64 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 20 февраля 1996 г. N 18-ФЗ) при ликвидации банков вкладчики - физические лица признаются кредиторами первой очереди, их требования имеют преимущество перед требованиями иных кредиторов. Таким образом, частные вкладчики получают возможность удовлетворять свои требования к банку за счет самых ликвидных активов, например, за счет средств, депонированных в обязательных резервах. Указанное положение ГК РФ достигает положительного эффекта - значительно снижается социальное напряжение на этапе ликвидации банка. Данная мера признается международной практикой в качестве замены системы гарантирования вкладов в странах со стабильной банковской системой. Однако то обстоятельство, что большинство активов ликвидируемого банка распределяется среди граждан, во многом становится препятствием для обращения в суд с заявлением о банкротстве банка крупных кредиторов - юридических лиц, которым, как правило, достается незначительный процент от конкурсной массы. Выручаемая ими сумма не во всех случаях покрывает даже судебные издержки. Кроме этого, страдают кредиторы, обязательства которых обеспечены залогами.

В ГК РФ содержится и ряд положений, которые оказывают скорее отрицательное воздействие на решение проблемы защиты вкладов.

Так, ГК РФ различает два вида договора - банковского вклада (гл.44) и банковского счета (гл.45), указывая, что к правоотношениям, связанным с договором банковского вклада, применяются правила банковского счета, если иное не установлено законом и не вытекает из существа договора банковского вклада (п.3 ст.834 ГК РФ). Учитывая эти положения, Закон о банках также выделяет два вида банковских операций: привлечение средств во вклады (п.1 ч.1 ст.5) и открытие и ведение счетов юридических и физических лиц (п.3 ч.1 ст.5).

С правовой точки зрения, не существует разницы между вкладом до востребования и банковским счетом. Более того, в международной практике расчетный счет рассматривается как вклад до востребования. Однако в результате указанной недоработки Кодекса право на привлечение средств физических лиц во вклады возникает у банков через два года после государственной регистрации, в то время как заниматься эмиссией платежных карт и открывать карт-счета для физических лиц они были бы теоретически вправе сразу же после получения лицензии на открытие и ведение счетов.

Должны ли гарантироваться такого рода счета? Безусловно, если мы их признаем вкладами до востребования (эта позиция отражена в проекте федерального закона "Об обязательном гарантировании вкладов граждан в банках"). Не должны, если мы считаем их просто расчетными счетами (эта точка зрения была сформулирована при переводе обязательств из ряда банков в Сбербанк). Так путаница в теории порождает серьезные проблемы на практике.

Еще одна проблема порождена положением п.2 ст.837 ГК РФ, в силу которого вкладчик вправе в любой момент изменить условия договора банковского вклада, потребовав его возвращения. В соответствии с указанным положением можно на законных условиях изменить правовой статус срочных вкладов и вкладов, заключенных на иных условиях, чем вклады до востребования. По сути, срочные вклады и вклады, заключенные на иных условиях, чем вклады до востребования, в силу одностороннего волеизъявления могут стать вкладами до востребования, а вкладчик при этом несет наказание лишь в виде снижения дохода вклада до уровня дохода, который обычно выплачивается по вкладам до востребования, если иное не предусмотрено договором. Этим правилом и воспользовались вкладчики в период, предшествующий 17 августа 1998 г. и сразу после него, в массовом порядке изымая средства из банков, что в немалой степени способствовало банкротству ряда из них. В международной же практике существуют вполне понятные ограничения свободы изъятия срочных вкладов, в разных странах неодинаковые по степени жесткости.


Конституционный Суд: решение, связанное с защитой прав вкладчиков


Обратим внимание, что ГК РФ и Закон о банках содержат важные с точки зрения работы банков в условиях инфляционных процессов положения о праве банков в одностороннем порядке изменять ставку процентов, выплачиваемых по вкладу. В соответствии с п.3. ст.837 ГК РФ определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. Согласно ч.2. ст.29 Закона о банках, кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом. Как видим, законом, отличным от ГК РФ, установлено правило, позволяющее банку в одностороннем порядке изменять проценты, выплачиваемые по вкладу с гражданином, если это будет предусмотрено договором.

Суды общей юрисдикции долгое время не могли прийти к общему решению по вопросу о том, правомерна ли такая практика. Однако Конституционный Суд Российской Федерации в своем постановлении от 23 февраля 1999 г. N 4-П однозначно признал не соответствующим статьям 34 и 55 (части 2 и 3) Конституции России положение ч.2. ст.29 Закона о банках, установив, что для предоставления банкам возможности снижать в одностороннем порядке ставки процента по договору с гражданином законодатель должен принять специальный федеральный закон, который бы определил основания, обусловливающие такую возможность. Конституционный Суд при этом исходил из необходимости реального соблюдения принципа равенства сторон договора, так как счел вкладчика банка более слабой стороной в договоре банковского вклада - договоре, который заключается как договор присоединения путем заполнения вкладчиком типовых форм.

Вместе с тем, по нашему мнению, Конституционный Суд не имел возможности проанализировать проблему взаимоотношений банка и вкладчика во всем многообразии ее аспектов, поскольку это не являлось задачей данного органа. Исходя из тех принципов, на которые опирался Конституционный Суд в своем решении, банк также можно (и должно!) рассматривать как слабую сторону договора банковского вклада, так как любой вкладчик вправе в любой момент потребовать возвратить ему вклад (п.2. ст.837 ГК РФ) и тем самым изменить условия договора банковского вклада, заключенного на иных условиях, чем в случае вклада до востребования. Это обстоятельство существенным образом сказывается на структуре баланса банка, если изъятия вкладов становятся массовыми.

Практическим следствием решения Конституционного Суда станет изменение тактики банков они будут вынуждены привлекать средства граждан лишь на короткие сроки. Это, в свою очередь, не позволит гражданам полноценно реализовывать свои права в области экономической деятельности с помощью размещения средств во вклады (ст.34 Конституции Российской Федерации). Кроме того, сокращение сроков привлечения банками пассивов неминуемо скажется на их возможности размещать средства в виде кредитов, т.е. поставит под угрозу стабильность денежно-кредитной системы и, следовательно, устойчивость денежной единицы - рубля (ст.75 Конституции Российской Федерации), а также повлечет удорожание услуг банков.

Иными словами, своим решением Конституционный Суд нарушил сложившуюся систему балансов во взаимоотношениях между банком и вкладчиками, и выходом из этой ситуации было бы не только принятие специального федерального закона, регулирующего вопрос о том, при каких условиях банк вправе снижать ставку процента по привлеченным во вклады средствам, но и внесение соответствующих изменений в ст.837 ГК РФ.


Банк России на защите вкладчиков в период банковского кризиса

1998 г.


Банковский кризис 1998 г. показал, что отсутствие системы гарантирования вкладов, к которой граждане испытывали бы доверие, становится серьезной социально-политической проблемой. Не секрет, что катализатором кризиса был (наряду с отказом государства выполнять свои обязательства по государственным ценным бумагам) массовый отток средств граждан из банков. По некоторым оценкам, отток средств населения из банков, исключая Сбербанк, превысил 20% всей суммы вкладов, что, согласно общепринятой мировой шкале, можно рассматривать как признак ликвидации банковской системы как специфической отрасли экономики. Массовое изъятие средств из банков происходит, как правило, из-за социально-психологических проблем, в том числе из-за отсутствия механизмов компенсации.

В условиях такого масштабного изъятия средств из банков Банк России как институт, который отвечает за стабильность банковской системы, был вынужден принять ряд решений, направленных на защиту вкладов физических лиц и, следовательно, на стабилизацию положения в банковской системе и предотвращение негативных социальных последствий банковского кризиса. Уже 20 августа 1998 г. Банк России опубликовал заявление, в котором сообщил о своем намерении распространить 100-процентную государственную гарантию на вклады населения в кредитных организациях Российской Федерации, и с этой целью обратился к банкам, работающим с деньгами населения, с предложением в кратчайшие сроки создать систему взаимного гарантирования вкладов населения. Банк России призвал указанные банки заключить соответствующее соглашение со Сберегательным банком Российской Федерации, которое даст право каждому вкладчику, имеющему вклад в кредитных организациях, получить гарантию государства на период до вступления в силу федерального закона "О гарантировании вкладов населения". Уже 21 августа 1998 г. Сбербанк России выступил с заявлением о поддержке предложенных Банком России мер и, в свою очередь, обратился к ряду банков, имеющих наибольший объем привлеченных во вклады средств населения, с предложением о заключении соответствующего соглашения.

В развитие указанной инициативы Совет директоров Банка России 1 сентября 1998 г. принял решение "О мерах по защите вкладов населения в банках". Основной смысл указанного решения состоит в следующем: Банк России, действуя в рамках ст.79 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", добровольно принимает на себя обязательства ряда банков перед вкладчиками. Действуя в рамках указанной статьи, Совет директоров Банка России определил, что вкладчики ряда банков вправе перевести свои обязательства в Сбербанк России, а Банк России, со своей стороны, берет на себя обязательство по компенсации расходов, понесенных Сбербанком России при выплате возмещения по вкладам граждан, переводимых из указанных банков. Кроме того, был определен перечень банков, вклады в которых могли быть переведены вкладчиками в Сбербанк России, а также размеры выплат по переведенным обязательствам по вкладам в зависимости от валюты вклада и условий его размещения.

В соответствии с указанным добровольным решением о соответствующих выплатах Банк России объявил условия этих выплат. По рублевым вкладам предполагалось стопроцентное возмещение. В отношении валютных вкладов стопроцентное возмещение предполагалось по курсу на 1 сентября 1998 г. Реально, с учетом инфляции, это означало потерю для вкладчиков, хранивших свои средства в иностранной валюте. Однако объективный анализ показывает, что стопроцентное гарантирование вкладов в иностранной валюте на момент выплаты возмещения невозможно, так как, с одной стороны, Банк России не располагает соответствующими валютными ресурсами, чтобы осуществить необходимые выплаты непосредственно в валюте вклада, а с другой стороны, выплата рублевого возмещения валютного вклада по курсу на момент возмещения чрезвычайно увеличило бы рублевую массу в обращении. Следствием этого было бы, прежде всего, увеличение темпов инфляции. Таким образом, желание обеспечить полное возмещение вкладчикам, хранившим свои средств в иностранной валюте (что далеко не во всех странах признается правомерным!), могло бы обернуться потерями для всего государства, для всех его граждан, на которых неизбежно сказался бы такой "инфляционный налог".

Первоначально в состав банков, на которые распространялись меры по защите средств населения во вкладах, были включены только шесть банков: "СбС-АГРО", "Менатеп", "Инкомбанк", "Мост-банк", "Мосбизнесбанк", "Промстройбанк России"*(3). Они имели вкладов на сумму более 300 млн.руб., социальная ситуация в них была самой напряженной. Указанным банкам и Сбербанку Банк России рекомендовал включиться в систему защиты вкладов. Одновременно Совет директоров, действуя в рамках ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ввел запрет на осуществление операций по договорам банковского вклада, заключенным до 1 сентября 1998 г. Указанный запрет распространялся как на случаи привлечения новых вкладов, так и на случаи выплаты по вкладам, привлеченным до 1 сентября 1998 г. Иными словами, запрет касался всех правоотношений, которые возникали при осуществлении банковской операции, связанной с привлечением вкладов физических лиц. Экономический смысл указанного запрета состоял не столько в ограничении права банков привлекать новые вклады (желающих стать вкладчиками в тот момент и так не было), сколько в фиксации определенного состояния банковских вкладов (сумма вклада, начисленные к вкладу проценты), которые могли быть переведены в Сбербанк России.

Процедура передачи вкладов была организована следующим образом.

1. Банкам, на обязательства которых перед вкладчиками Банк России распространил свою гарантию, было рекомендовано заключить соглашение со Сбербанком России, которым определялись порядок передачи обязательств по вкладам, сроки передачи указанных обязательств и т.д. Такого рода соглашения были заключены всеми перечисленными банками, а также позднее и иными (например, банком "Российский кредит").

2. Каждый вкладчик, принявший добровольное решение о переводе обязательств по вкладам из передающего банка в Сбербанк России, должен был написать заявление о переводе обязательств по вкладу в Сбербанк России, включающее в себя заявление о расторжение договора банковского вклада с передающим банком. С юридической точки зрения, указанное заявление не позволяет рассматривать эти действия как перевод долга: вкладчик расторгает договор банковского вклада с одним банком и заключает договор банковского вклада на иных условиях с другим банком.

Срок приема заявлений для первых шести банков, на обязательства которых перед вкладчиками была распространена гарантия Банка России, был определен до 26 сентября 1998 г. (указание Банка России от 1 сентября 1998 г. N 199-Т), затем продлен до 10 октября 1998 г. (указание Банка России от 25 сентября 1998 года N 251-Т).

Форма заявления была определена соглашением, подписанным Банком России и Сбербанком России, и содержала ряд реквизитов, которые были едиными для всех случаев передачи обязательств по вкладам населения. Однако некоторые банки произвольно меняли текст заявления, в том числе ущемляя права вкладчиков. В связи с этим Банк России дополнительно разъяснил, что недопустимо включать в заявление положение о том, что вкладчик не имеет имущественных претензий к банку, передающему вклад. Предусмотренная типовым заявлением формулировка "Имущественных претензий по вышеуказанному расторгнутому договору банковского вклада к Сбербанку России не имею" не означает, что после перевода обязательств по вкладу в Сбербанк России и открытия вклада до востребования вкладчиком не могут быть предъявлены требования к Сбербанку России в части основного долга по переданному вкладу и капитализированных по нему до 31 августа 1998 г. процентов (указание от 1 октября 1998 г. N 269-Т).

Переводу подлежали обязательства, вытекающие из договора банковского вклада, кроме обязательств по договорам, связанным с расчетами с применением платежных банковских карт, а также по договорам банковского вклада с руководителями и сотрудниками банков за вычетом встречных требований банка к физическому лицу. Передающие банки должны были предоставить возможность вкладчикам, имеющим счета, по которым осуществляются расчеты с применением платежных карт, закрыть эти счета, аннулировать платежные карты, перевести средства на вклад до востребования и подать заявление на перевод обязательства банка по вкладу в Сбербанк России в общем порядке (указания Банка России от 1 сентября 1998 г. N 199-Т и от 30 ноября 1998 г. N 336-Т). В расчет перевода обязательств по вкладу включались сумма обязательств на 1 сентября 1998 г. (и зачисленные на вклад проценты). Все последующие поступления, в том числе начисленные после 1 сентября 1998 г. проценты, в расчет обязательств по вкладу не принимались. Валютные вклады подлежали расчету в соответствии с курсом на 1 сентября 1998 г. (решение Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998 г.; указание Банка России от 1 сентября 1998 г. N 199-Т). Кроме того, не принимались обязательства по штрафным санкциям, связанным с обслуживанием счетов и вкладов физических лиц в банках, которые передают обязательства по вкладам в Сбербанк России.

Чтобы контролировать сумму обязательств, которые могли быть переданы названными банками, Банк России обязал банки, подписавшие соглашение со Сбербанком России, передать в установленном порядке бухгалтерские балансы и выписки, содержащие данные о размере принятых обязательств по вкладам населения, в Банк России. Банк России, в свою очередь, фактически с согласия банков, представил данные документы Сбербанку России (указание Банка России от 1 сентября 1998 г. N 199-Т).

3. Вкладчики банка, которые сочли целесообразным получить вклад в самом банке, были вправе написать заявление в банк о добровольном отказе от своего права на перевод вклада в Сбербанк России и о снятии в связи с этим ограничения по операциям по его вкладу (указание Банка России от 9 сентября 1998 г. N 244-Т). Операции по указанным вкладам должны были проводиться без ограничений, однако в ряде банков средства вкладчиков по их требованию не выдавались со ссылкой на указания Банка России, что явно не соответствовало установленному порядку применения указанных ограничений и свидетельствовало о некорректном поведении указанных банков, их желании переложить всю полноту ответственности на государственные органы и Банк России.

4. После окончания установленного срока банки были обязаны передать в Сбербанк России заявления своих вкладчиков вместе с их реестром. В связи с тем, что передающие банки являлись многофилиальными, указанные реестры передавались филиалами банков в соответствующие территориальные банки (филиалы) Сберегательного банка через территориальное учреждение Банка России.

В соответствии с указанием Банка России от 15 октября 1998 г. N 291-Т территориальные учреждения Банка России были обязаны принять от филиалов банков, передающих обязательства по вкладам населения в Сбербанк России, выписки, содержащие данные о размере обязательств по вкладам населения, копии реестров вкладчиков, обязательства по вкладам которых передаются Сбербанку, список руководителей и сотрудников банка, удостоверенные в установленном порядке подписями руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати соответствующего филиала банка.

Указанные выписки, содержащие данные о размере обязательств по вкладам населения, подлежали передаче в соответствии указанием Банка России от 21 октября 1998 г. N 291-Т по форме, которая была разработана Сбербанком*(4). При этом территориальные учреждения были обязаны проверить соответствие указанных в выписках сумм данным бухгалтерских балансов банков (их региональных филиалов). Факт проверки удостоверялся отметкой территориального учреждения Банка России ("согласовано") и подписью руководителя ТУ Банка России.

Реестр вкладчиков также подлежал передаче в Сбербанк России с отметкой ТУ Банка России ("принято"), подписью руководителя и печатью. При передаче реестра территориальное учреждение Банка России могло осуществить выборочную проверку с учетом установленного запрета на передачу Сбербанку обязательств по вкладам руководителей и сотрудников самих банков и при выявлении нарушений вернуть указанный реестр передающему банку.

5. По окончании передачи указанных документов Сбербанк России и передающий банк подписывали совместный акт о выверке и передаче реестра и заявлений (указание Банка России N 199-Т).

6. Подписание указанного акта является правовым основанием для перечисления передающим банком средств обязательных резервов, депонированных в Банке России, на счет Сбербанка.

В соответствии с требованиями Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст.38) и Закона о банках (ст.25) каждая кредитная организация обязана депонировать часть средств в обязательные резервы. В соответствии с Положением Банка России от 30 марта 1996 г. N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" размер обязательных резервов устанавливается в процентном отношении к обязательствам кредитной организации. При этом в состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов. При передаче обязательств по вкладам в Сбербанк России у передающего банка уменьшился общий объем обязательств, в отношении которых требуется осуществлять резервирование части средств. В этой связи средства обязательных резервов подлежали внеочередному регулированию, и высвобождаемый остаток перечислялся Сбербанку России, создавая у последнего один из источников покрытия выплат по требованиям вкладчиков банков.

Порядок перечисления средств обязательных резервов был установлен Указанием Банка России от 27 ноября 1998 г. N 426-У "О порядке передачи Банком России Сберегательному банку Российской Федерации обязательных резервов банков, передающих обязательства по вкладам населения".

Для перечисления этих средств передающий банк после подписания со Сбербанком России совместного акта выверки и приема-передачи реестра и заявлений вкладчиков должен был представить в территориальное учреждение Банка России по месту открытия своего корреспондентского счета следующие документы: письменное согласие передающего банка на перечисление Банком России обязательных резервов, подписанное руководителем передающего банка, на корреспондентский счет Сбербанка России; расчет размера обязательных резервов передающего банка, подлежащих перечислению Банком России на корреспондентский счет Сбербанка России; данные об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов на дату составления расчета; баланс передающего банка на дату составления им расчета размера обязательных резервов, подлежащих перечислению Банком России на корреспондентский счет Сбербанка России; копию акта о выверке и передаче реестра и заявлений вкладчиков, подписанного передающим банком и Сбербанком России, а также ряд иных документов.

Величина обязательных резервов, перечисляемая Банком России на корреспондентский счет Сбербанка России, рассчитывалась пропорционально доле передаваемых обязательств по вкладам населения в общей сумме привлеченных средств, включаемых в расчет регулирования размера обязательных резервов.

7. На разницу между суммой, требующей "компенсации", и суммой средств обязательных резервов, перечисляемых в Сбербанк России, передающий банк должен был выписать Сбербанку России простые векселя со сроком один, два и три года. Таким образом, изменялась и структура обязательств передающего банка: его "короткие" пассивы заменялись "длинными", что позволяло банку более эффективно оперировать своими активами.

Кроме того, дополнительную ликвидность Сбербанк России получил от Банка России.

8. Обязательства по вкладам, передаваемые из банков, оформлялись Сбербанком России как вклад "до востребования". Операции по указанным счетам начинались после осуществления всех мероприятий, целью которых являлось получение Сбербанком ликвидности для покрытия текущих выплат по указанным вкладам. Вкладчики были вправе получить денежные средства с указанного счета, либо перевести эти средства на счет, открываемый на других условиях в самом Сбербанке, либо перечислить эти средства третьему лицу.

9. Бухгалтерский учет операций, связанных с передачей обязательств по вкладам, осуществлялся банками в соответствии с Указанием Банка России от 9 октября 1998 г. N 379-У "О порядке бухгалтерского учета отдельных операций при переводе обязательств по вкладам населения из банков в Сберегательный банк Российской Федерации".

10. Для разрешения спорных случаев, которые могли бы возникнуть при передаче обязательств по вкладам, Банком России создавались комиссии по рассмотрению жалоб вкладчиков, в состав которых входили представители территориального учреждения Банка России, Сбербанка России и передающего банка. Для предотвращения конфликта интересов было специально указано, что в состав комиссии не могут входить лица, имеющие обязательства перед передающим банком и (или) являющиеся вкладчиками передающего банка.

По своему статусу указанные комиссии являлись специальными согласительными органами, создаваемыми на основании решения Банка России. Поэтому руководителями комиссии назначались сотрудники Банка России, а также устанавливалось, что при наличии разногласий в работе комиссии, которые не могут разрешиться на уровне территориального учреждения Банка России, последнее направляет запрос в Банк России для принятия соответствующего решения. Это было связано с тем, что решения должны были приниматься комиссией на основе единогласия, и ответственность за них несли все участники процесса передачи вкладов (Банк России, Сбербанк России и передающий банк).

В соответствии с Указанием Банка России от 22 сентября 1998 г. N 356-У "О реализации некоторых мер, предусмотренных решением Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998 г. "О мерах по защите вкладов населения в банках"" были определены следующие основные функции комиссии:

а) прием и рассмотрение жалоб и заявлений вкладчиков, связанных с приостановкой операций и передачей обязательств по вкладам населения, а также обращений тех лиц, которые по объективным причинам не успели заявить о желании перевести обязательства по вкладам в Сберегательный банк Российской Федерации;

б) оперативное внесение предложений по полученным жалобам и заявлениям вкладчиков руководству передающего банка и Сберегательного банка Российской Федерации для их урегулирования;

в) консультация вкладчиков по вопросам, связанным с реализацией мер по защите вкладов населения в банках, в том числе информирование вкладчиков о целях и задачах деятельности комиссии и времени приема вкладчиков.

Порядок работы специальных комиссий определялся рядом актов Банка России, в частности, Указанием Банка России от 5 ноября 1998 г. N 402-У "О порядке работы специальных комиссий для изучения жалоб и заявлений вкладчиков банков, передающих обязательства по вкладам населения в Сбербанк России".

Комиссии создавались в целом по передающему банку. Однако большинство передающих банков представляли собой многофилиальные образования. Поэтому комиссии получили право назначать своих представителей в регионы по местонахождению филиалов передающего банка. В этом случае в состав комиссии включались представители территориального учреждения Банка России, территориального банка Сбербанка России по местонахождению передающего филиала (по согласованию), филиала передающего банка (по согласованию).

Территориальное учреждение Банка России было обязано довести до вкладчиков передающего банка (его филиала) информацию о местонахождении комиссии (ее представителей), о порядке приема и рассмотрения жалоб и заявлений. Указанная информация доводилась до вкладчиков передающих банков (его филиалов) в том числе путем вывешивания объявлений в банке (его филиале), а также через средства массовой информации.

Комиссии предоставлялось право принимать решения по вопросу о передаче в Сбербанк России обязательств банков по вкладам тех лиц, которые не успели в установленный срок подать в передающий банк (его филиал) заявление о передаче своего вклада в Сбербанк России в связи с нарушениями установленного порядка приема заявлений со стороны передающего банка (его филиала); неявкой вкладчика в установленные сроки в связи с болезнью и (или) его отсутствием (командировка, отпуск и т.п.) по местонахождению передающего банка (филиала).

Комиссия при рассмотрении заявлений могла как признать обоснованность требования вкладчика о передаче обязательств по его вкладу в Сбербанк, так и отказать в соответствующей просьбе. В частности, комиссия (представители комиссии) была не вправе включать в реестр вкладчиков, обязательства перед которыми было решено передать в Сбербанк России, лиц, ранее заявивших о своем отказе от передачи вкладов в Сбербанк России, а также сотрудников и руководителей передающего банка (филиала).

Комиссия (представители комиссии в лице сотрудников территориальных учреждений Банка России) была вправе выборочно проверить достоверность сведений, содержащихся в заявлениях вкладчиков, в том числе соответствие суммы вклада, указанной в заявлении, данным бухгалтерского учета, ведущегося в передающем банке (его филиале).

Принятые Банком России решения значительно снизили социальную напряженность вокруг указанных банков. Процедуры передачи обязательств по вкладам первых шести банков были завершены к февралю 1999 г. Общая сумма переданных в Сбербанк России обязательств по вкладам составила 7098,6 млн. руб., а количество переданных вкладов - более 450 000. Эти цифры доказывают эффективность принятых мер. Вместе с тем нельзя не отметить, что указанные действия должны носить эпизодический характер и не могут стать основой для системы гарантирования вкладов, так как являются весьма затратными и порождают иждивенческие настроения со стороны банков и самих вкладчиков.

Кроме того, само решение Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998 г. вызвало непонимание и неприятие в обществе (впрочем, так воспринимается любое решение, реализуемое в период кризиса). Следствием этого стало обращение ряда вкладчиков в суд с требованием об отмене указанного решения как нарушающего права граждан, и такое решение было принято Верховным Судом Российской Федерации по жалобе одного из вкладчиков (от 17 ноября 1998 г. N ГКПИ 98-648). В частности, истец счел, что Банк России своим решением не только не предусмотрел полного возмещения вкладов населению, но и значительно уменьшил их ценность, чем нарушил требование ч.3 ст.35 Конституции РФ о необходимости предварительного и равноценного возмещения принудительно отчуждаемого имущества.

Однако ограничения по выдаче вкладов были введены Банком России на основании ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", предоставляющей право применять к банкам запрет на осуществление отдельных банковских операций, в состав которых входят действия банков, связанные как с привлечением средств во вклады, так и с выдачей указанных средств. Отсутствие полного возмещения по валютным вкладам также понятно, если рассматривать такого рода возмещение как обязанность, добровольно принятую на себя Банком России.

Поэтому, видимо, заключение Верховного Суда РФ основано на достаточно сомнительных аргументах формального характера оно гласит, что указанное решение Совета директоров является нормативным актом и должно было быть зарегистрировано в Министерстве юстиции. Правда, при этом не были отменены договоры между Сбербанком России и передающими банками, что позволило завершить работу по передаче обязательств. Однако сам факт принятия решения Верховным Судом РФ показал, что необходимо создание более прочной правовой основы для проведения работы по гарантированию вкладов граждан и, в частности, для принятия федерального закона "Об обязательном гарантировании вкладов граждан в банках".


Необходимость принятия закона "Об обязательном гарантировании

вкладов граждан в банках"


Система гарантирования (страхования) средств третьих лиц на счетах и во вкладах в кредитных учреждениях широко известна современному банковскому праву и признается одним из существенных моментов поддержания стабильности банковской системы. В частности, в Директиве 94/19/СЕ Европейского парламента и Совета от 30 мая 1994 г. отмечено, что гарантирование депозитов является основой достижения завершенности внутреннего рынка и необходимой составляющей системы надзора за кредитно-финансовыми учреждениями в силу обеспечиваемой им солидарности всех учреждений одного финансового рынка в случае ненадлежащего исполнения обязательств одним их них. В соответствии с указанной Директивой установлено, что государства - члены Европейского Сообщества должны создать и поддерживать функционирование на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов.

Объектом системы защиты являются практически все виды вкладов физических и юридических лиц. Почти во всех странах Западной и Северной Европы из этого перечня исключены межбанковские депозиты, однако в США, Канаде и Норвегии они также находятся под страховой защитой. В Японии и Франции не выплачивается страховое возмещение по депозитным сертификатам. В ряде государств не выплачивается возмещение по вкладам в иностранной валюте.

Системы гарантирования вкладов весьма различаются в разных странах. Существуют системы обязательного (США, Нидерланды, Япония) и добровольного (Германия, Франция) страхования, действующие на основе межбанковских соглашений. Также различаются и системы управления: существуют системы государственные (США, Канада), частные (Франция, Италия, Германия), а также смешанные (Япония).

Отличие российского законодательства состоит в том, что в настоящее время признано необходимым создание системы, направленной только на защиту средств граждан в банках. Как ранее указывалось, в соответствии с ч.1.ст.38 Закона о банках для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потерь дохода по вложенным средствам должен быть создан Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Таким образом, в систему страхования не включаются средства юридических лиц. Система страхования вкладов должна получить социальную направленность. Кроме того, создание системы гарантирования всех видов депозитов (кроме межбанковских), несомненно, требует значительно больше затрат и опыта. Именно поэтому в качестве первого этапа законодатель признал необходимость создания системы защиты средств только граждан в банках.

Отметим, что предполагаемая система защиты средств граждан в банках является обязательной для всех банков, как фактически привлекающих, так и не привлекающих средства населения, но имеющих в соответствии с лицензией право на привлечение такого рода средств. Очевидно, что банки будут вынуждены нести определенные издержки для содержания системы такого рода. По-видимому, этот процесс может повлечь за собой специализацию кредитных организаций и даже отказ части кредитных организаций от участия в такой системе, а также, как следствие, от права привлекать средства населения во вклады с возможным их преобразованием в небанковские кредитные организации. Таким образом, появление описанной системы может повлечь за собой развитие системы небанковских кредитных организаций, специализирующихся на определенном виде банковских услуг.

Часть 1 ст.38 Закона о банках предполагает, что в качестве механизма системы защиты средств граждан в банках должен быть создан Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Часть 2 ст.38 предполагает, что участниками такого Федерального фонда будут Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Одновременно в ч.3 ст.38 установлено, что порядок создания, формирования и использования средств федерального фонда обязательного страхования вкладов определяется федеральным законом.

Вместе с тем проект федерального закона "Об обязательном гарантировании средств граждан в банках", разрабатываемый ныне в Государственной Думе, значительно меняет организационную структуру системы защиты вкладов граждан в банках по сравнению с той, которая предполагалась в Законе о банках. В частности, в соответствии с проектом должен быть создан не федеральный фонд, а Федеральная резервная корпорация гарантирования вкладов граждан в банках. Указанная Федеральная корпорация по сути своей является юридическим лицом публичного права, а с учетом недавно принятой поправки в Федеральный закон "О некоммерческих организациях", вполне может быть признана государственной корпорацией, т.е. независимой организацией, функционирующей на основе закона в интересах всего общества и поэтому находящейся под общественным контролем. В соответствии с проектом в составе Федеральной корпорации не предполагается каких-либо участников. Управление Федеральной корпорацией будет осуществлять наблюдательный совет, в состав которого войдут представители федеральных органов государственной власти, Банка России, а также банков, состоящих на учете в корпорации. В свою очередь, наблюдательный совет должен избирать президента Федеральной корпорации и формировать ее правление. Этот механизм создается для того, чтобы принятие Федеральной корпорацией решений - как связанных с развитием системы гарантирования, так и по конкретным вопросам - было ориентировано на общественный интерес в целом, а не только на интерес банковского сообщества или, тем более, отдельных групп банков.

Предполагается, что ни один из банков не сможет осуществлять привлечение средств граждан во вклады, если не станет на учет в Федеральной корпорации. При этом для вновь образуемых банков сама процедура выдачи лицензии на привлечение средств физических лиц во вклады будет связана с постановкой на учет.

В соответствии с проектом основной задачей Федеральной корпорации должна стать выплата компенсаций вкладчикам тех банков, которые перестали исполнять свои обязательства перед вкладчиками либо у которых отозвана лицензия (как генеральная, так и на привлечение средств физических лиц во вклады). Планируется, что суммы выплат будут зависеть от размера вклада. Проектом предусматривается, что система гарантирования также будет распространяться на вклады в иностранной валюте. Вместе с тем предполагается, что возмещение по всем видам вкладов будет производиться в валюте Российской Федерации.

В проекте также сказано, что средства, предназначенные для выплаты компенсаций вкладчикам, а также для оказания помощи банкам, будут находиться в резерве корпорации. Данный резерв формируется за счет обязательных взносов банков - вступительного и календарных, а также (это продолжает обсуждаться) за счет взноса Российской Федерации.

Сама схема гарантирования должна исходить из того, что вкладчик при получении возмещения по вкладу, выплачиваемого ему в определенный законом срок после отзыва у банка лицензии, предоставляющей банку право привлекать средства граждан во вклады, уступает требования к банку Корпорации. Корпорации при этом должна получить право удовлетворять требования к банку, уступленные ей гражданами.

Очевидно, что введение системы гарантирования вкладов должно происходить одновременно с работой по оздоровлению банковской системы, так как к участию в системе защиты банковских вкладов могут быть допущены лишь "здоровые" в финансовом отношении кредитные организации. Однако, как показывает практика иных стран и недавний российский опыт, без введения такого рода системы основная нагрузка по нейтрализации последствий кризисов банковской системы ложится на орган банковского надзора.


А.Г.Гузнов

Кандидат юрид. наук, заместитель директора Юридического

департамента Банка России



—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

*(1) Настоящая статья представляет не официальную позицию Банка России, а лишь точку зрения автора.

*(2) О проблемах, связанных с разработкой проекта федерального закона "Об обязательном гарантировании вкладов граждан в банках", см. далее.

*(3) Позднее к этим банкам были присоединены и другие, как многофилиальные, так и региональные.

*(4) См.: Порядок принятия Сбербанком России обязательств коммерческих банков по вкладам населения от 25 сентября 1998 г. N 436-р.


Приказ ЦБР от 22 мая 1998 г. N ОД-247

"О возобновлении действия лицензии на осуществление банковских

операций Акционерного коммерческого банка "Тверьуниверсалбанк"

(открытое акционерное общество) после завершения внешнего

управления имуществом"


В связи с определением Арбитражного суда Тверской области от 16.04.98 г. о завершении внешнего управления имуществом АКБ "Тверьуниверсалбанк" и прекращении по нему производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также в связи с разработкой АКБ "Тверьуниверсалбанк" мероприятий по финансовому оздоровлению банка приказываю:

1. Возобновить с 22 мая 1998 года действие лицензии на осуществление банковских операций (генеральная) Акционерного коммерческого банка "Тверьуниверсалбанк" (регистрационный N 777 от 14 ноября 1990 года).

2. Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по Тверской области (Бездольный А.В.):

2.1. Применять к АКБ "Тверьуниверсалбанк" соответствующие меры воздействия, предусмотренные федеральными законами и нормативными актами Банка России, в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредитора (вкладчиков), за исключением мер воздействия за невыполнение обязательных нормативов Н3, Н5, Н6 в период до 30 декабря 1998 года.

2.2. Применять следующие меры воздействия в отношении АКБ "Тверьуниверсалбанк" с момента возобновления действия его лицензии:

а) запретить банку принятие на себя новых обязательств по вкладам (счетам) клиентов - физических лиц (за исключением начисления процентов);

б) ограничить привлечение средств юридических лиц суммой обязательств, предусмотренных в плане санации;

в) запретить принятие на себя новых вексельных обязательств, за исключением выпуска векселей с целью реструктуризации имеющейся у банка задолженности на дату возврата лицензии;

г) запретить приобретение долей (акций) в уставном капитале других юридических лиц (кроме приобретенных в результате реализации залога);

д) запретить открытие и ведение счетов "Ностро" в банках-корреспондентах, кроме учреждений Банка внешней торговли и Сберегательного банка Российской Федерации;

е) ограничить выдачу кредитов, включая межбанковские, объемом их остатков на соответствующих счетах, предусмотренных планом санации;

ж) запретить открытие новых филиалов.

2.3. Установить сроки действия ограничений, перечисленных в п.2.2., - шесть месяцев с момента возобновления действия лицензии; запретов, перечисленных в п.2.2., - до 01.01.99.

2.4. Ввести экспертную группу в АКБ "Тверьуниверсалбанк" на период проведения банком санационных мероприятий с целью осуществления контроля за их выполнением.

2.5. Ежемесячно (не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным) представлять в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) информацию о ходе выполнения АКБ "Тверьуниверсалбанк" плана санации.

3. Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (Шор К.Б.) сообщить в ГУ ЦБ РФ по Тверской области предложения о кандидатуре своего представителя для включения в состав экспертной группы с целью осуществления контроля за деятельностью Московского филиала АКБ "Тверьуниверсалбанк".

4. Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России (Прокофьева О.К.) внести соответствующую запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

5. Департаменту информатизации Банка России (Матвеева Т.С.) внести необходимые изменения в "Справочник БИК Российской Федерации".

6. Административному департаменту Банка России (Богданов В.Б.) довести настоящий Приказ до сведения территориальных учреждений Банка России, Второго операционного управления при Банке России, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации.

7. Территориальным учреждениям Банка России, Второму операционному управлению при Банке России (Клишина Ю.Н.) довести содержание настоящего Приказа в официальном порядке до сведения всех находящихся в их ведении кредитных организаций.

8. Департаменту общественных связей Банка России (Ясина И.Е.) дать сообщение в средствах массовой информации о возврате лицензии на осуществление банковских операций АКБ "Тверьуниверсалбанк".

9. С момента возобновления действия лицензии на осуществление банковских операций АКБ "Тверьуниверсалбанк" утрачивает силу приказ Банка России от 21.07.96 N 02-244 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у Акционерного коммерческого банка "Тверьуниверсалбанк" (открытое акционерное общество)".


Первый заместитель Председателя

Банка России - председатель Комитета

банковского надзора А.А.Козлова


Приказ ЦБР от 30 июня 2000 г. N ОД-211

"О продлении действия Приказа Банка России от 16.02.2000 N ОД-55

"О продлении действия Приказа Банка России от 18.11.99 N ОД-459

"О приостановлении действия Приказа Центрального банка Российской

Федерации от 1 июля 1999 года N ОД-234 "Об отзыве лицензии

на осуществление банковских операций у ОАО "Объединенный

Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)"


Учитывая необходимость завершения начатой Открытым акционерным обществом "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)" реструктуризации обязательств и принимая во внимание подписание подавляющим большинством кредиторов банка полного пакета документов по реструктуризации в рамках реализации плана санации данной кредитной организации, приказываю:

1. Продлить до 30 сентября 2000 года включительно действие приказа Банка России от 16.02.2000 N ОД-55 "О продлении действия приказа Банка России от 18.11.99 N ОД-459 "О приостановлении действия приказа Центрального банка Российской Федерации от 1 июля 1999 года N ОД-234 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у ОАО "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)".

2. Главному управлению Банка России по г.Москве (Шор К.Б.) и Департаменту по организации банковского санирования Банка России (Виноградов А.В.) осуществлять надзор за деятельностью Открытого акционерного общества "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)" и продолжать ежемесячно информировать о текущем состоянии дел в банке и выполнении этим банком мероприятий по финансовому оздоровлению.

Главному управлению Банка России по г.Москве (Шор К.Б.) определить перечень операций, выполняемых Открытым акционерным обществом "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)" в период действия настоящего приказа.

Главному управлению Банка России по г.Москве (Шор К.Б.) не позднее чем за десять дней до истечения срока настоящего приказа представить в Банк России предложения о дальнейшем функционировании Открытого акционерного общества "Объединенный Экспортно-Импортный Банк " (ОНЭКСИМ Банк)".

3. Департаменту лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России (Ситникова Г.С.) внести соответствующие изменения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

4. Департаменту информационных систем Банка России (Сенаторов М.Ю.) внести необходимые изменения в "Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации".

5. Главному управлению Банка России по г.Москве (Шор К.Б.) продолжить проведение операций по корреспондентскому счету Открытого акционерного общества "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)" со дня получения настоящего приказа на период продления действия приказа Банка России от 16.02.2000 N ОД-55.

6. Административному департаменту Банка России (Балакин П.И.) довести содержание настоящего приказа до сведения территориальных учреждений Банка России, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам.

7. Территориальным учреждениям Банка России довести содержание настоящего приказа до сведения кредитных организаций, расположенных на подведомственной территории.

8. Департаменту внешних и общественных связей Банка России опубликовать в "Вестнике Банка России" и дать для средств массовой информации сообщение о продлении действия приказа Банка России от 16.02.2000 N ОД-55 "О продлении действия приказа Банка России от 18.11.99 N ОД-459 "О приостановлении действия приказа Центрального банка Российской Федерации от 1 июля 1999 N ОД-234 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у ОАО "Объединенный Экспортно-Импортный Банк" (ОНЭКСИМ Банк)".


Председатель

Банка России В.В.Геращенко




Письмо ЦБР от 30 апреля 1997 г. N 443

"О методических рекомендациях по составлению планов санации

кредитными организациями"


В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 22.11.96 г. N 363 "О планах санации кредитных организаций" Банк России направляет "Методические рекомендации по состоянию планов санации кредитными организациями".



А.А.Хандруев



Приложение 1

к письму ЦБР

от 30 апреля 1997 г. N 143


Методические рекомендации

по составлению планов санации кредитными организациями


Часть 1. Оценка ситуации в кредитной организации


1.1. Общие сведения о кредитной организации


1.1.1. Идентификационные сведения о кредитной организации


- полное официальное наименование кредитной организации;

- почтовый и юридический адрес;

- номера и даты выдачи лицензий; виды лицензий и перечень ведущихся в соответствии с этими лицензиями операций;

- наименование территориального учреждения Банка России, осуществляющего контроль за деятельностью кредитной организации;

- банковские реквизиты (коды (статистический, налоговый и др.); БИК, номер корреспондентского счета кредитной организации, открытый в территориальном учреждении Банка России); местонахождение и номера корреспондентских субсчетов филиалов кредитной организации;

- Ф.И.О., телефоны, факсы членов наблюдательного и исполнительного органов кредитной организации.

1.1.2. Организационно-правовой статус, структура уставного капитала кредитной организации, вложений собственных средств кредитной организации в уставные капиталы других организаций

- организационно-правовая форма кредитной организации;

- организационная структура кредитной организации: филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации (их юридический статус, характеристика их деятельности, почтовый адрес, телефон и факс);

- перечень участников кредитной организации, владеющих более 5% ее уставного капитала с указанием их почтового адреса, телефона и факса, а также сведения об акционеров, владеющих более 20% акций кредитной организации;

- количество участников с разбивкой на юридических, физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка с указанием доли каждой из вышеперечисленных групп в уставном капитале кредитной организации;

- участие кредитной организации в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, других организаций, а также в холдингах и финансово-промышленных группах, с указанием суммы и процента участия в уставном капитале указанных юридических лиц, а также характеристики их деятельности;


1.1.3. Структура органов управления кредитной организацией


- структура органов управления кредитной организации;

- характеристика членов исполнительного органа (Ф.И.О., возраст, образование и квалификация, предыдущие три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы в кредитной организации, доля их участия в уставном капитале кредитной организации).


1.1.4. Кадровый состав кредитной организации


- количество сотрудников кредитной организации всего, в том числе руководящий состав, сотрудники занятые непосредственно банковской деятельностью и обслуживающий персонал;

- размер фактического среднемесячного фонда оплаты труда за последний год и других расходов, связанных с содержанием персонала.


1.1.5. Внешний аудит


- наименование аудиторской фирмы (аудитора) кредитной организации, номер и дата лицензии, выданной Банком России аудиторской фирме (аудитору);

- к плану санации кредитной организации прилагаются развернутые заключения аудиторской фирмы (аудитора), подготовленные для руководства кредитной организации, за последние два года.


1.2. Роль и значение кредитной организации

в экономике региона (Российской Федерации)


- ситуации на рынке банковских услуг в регионе деятельности кредитной организации;

- круг клиентуры, обслуживаемой кредитной организацией, а также и виды банковских операций;

- возможные последствия несостоятельности кредитной организации для банковской системы (региона, страны).


1.3. Динамика развития кредитной организации и причины возникновения

финансовых трудностей


1.3.1. Причины возникновения финансовых трудностей


- проведение рискованной кредитной политики;

- неудовлетворительная процентная политика (привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение);

- неудовлетворительное финансовое положение должников кредитной организации;

- иммобилизация средств в недвижимость и прочие активы не приносящие доход;

- низкое качество управления кредитной организацией;

- другие причины.


1.3.2. Динамика развития кредитной организации


Представляются балансы кредитной организации по состоянию на 1 января за последние пять лет. В случае, если кредитная организация существует менее пяти лет, то указанные данные приводятся с первого года функционирования этой организации.


1.4. Финансовое состояние кредитной организации


Информация о финансовом состоянии кредитной организации должна в обязательном порядке включать:

- отчетность кредитной организации по формам и срокам, предусмотренным в письме Банка России от 25.03.97 N 429 "Об отчетности кредитных организаций, представляемой Банку России в рамках надзора" по состоянию на последнюю отчетную дату;


Указанием ЦБР от 1 декабря 1997 г. N 42-У письмо ЦБР от 25 марта 1997 г. N 429 признано утратившим силу. Об отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора, см. указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. N 452-У


- балансы дочерних и зависимых организаций на последнюю отчетную дату, доля участия данной кредитной организации в уставных капиталах которых составляет более 35 процентов;

- перечень и суммы взаимных требований и обязательств кредитной организации к дочерним и зависимым организациям на последнюю отчетную дату;

- структура источников формирования собственного капитала кредитной организации на последнюю отчетную дату в абсолютных суммах и процентах к общей сумме капитала;

- перечень дебиторов и кредиторов кредитной организации на последнюю отчетную дату, на долю которых приходится более 1% общей суммы соответствующей задолженности, с указанием сумм требований (обязательств);

- анализ качества кредитного портфеля на последнюю отчетную дату: состав просроченной ссудной задолженности к общей сумме ссудной задолженности, доля просроченных обязательств должников банка к общей сумме обязательств юридических и физических лиц перед кредитной организацией, доля просроченной задолженности в общей сумме активов, полнота создания резерва на возможные потери по ссудам, с указанием абсолютных сумм, в процентах к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов;

- перечень и сумма внебалансовых обязательств кредитной организации на последнюю отчетную дату;

- расшифровка счетов доходов и расходов по их структуре, в абсолютных суммах и в процентах к общей сумме, за последние 3 месяца;

- средневзвешенная стоимость привлеченных средств, в том числе межбанковских и клиентских ресурсов, средневзвешенная доходность активов, в том числе по рабочим активам и по совокупным активам, по средствам, размещенным на межбанковском рынке и по выданным кредитам, процентная маржа по активно-пассивных операциям (указанные сведения приводятся по состоянию на последнюю отчетную дату);

- среднемесячный размер административно-хозяйственных расходов кредитной организации за последний год;

- оценка ситуации в части риска, связанного с колебаниями курсов иностранных валют (валютный риск);

- оценка ситуации в части риска, связанного с колебаниями рыночных процентных ставок (процентный риск);

- оценка риска, связанного с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств (кредитный риск);

- описание ситуации с формированием депозитного портфеля (депозитный риск);

- оценка на последнюю отчетную дату инвестиций, кредитов, направленных на развитие предприятий, относящихся к одной отрасли (отраслевой риск);

- перечень и суммы взаимных требований и обязательств кредитной организации участникам и их аффилированным компаниям (с расшифровкой) на последнюю отчетную дату;

- оценка состояния и рыночной стоимости инвестиций кредитной организации в основные средства (здания и сооружения, капитальные вложения), ценные бумаги, участие в хозяйственной деятельности и т.п. на последнюю отчетную дату;

- данные о взносах кредитной организации в фонд обязательных резервов Банка России за последние 6 месяцев.


Часть 2. Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной

организации


См. также Методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации, направленные указанием ЦБР от 13 ноября 1997 г. N 18-У


Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации является восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.


2.1. Участие акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении


- оказание безвозмездной помощи участниками кредитной организации и/или третьими лицами, в том числе отсрочка погашения части обязательств, увеличения срока заимствования, принятие солидарной ответственности перед кредиторами, а также размещение дополнительных средств на счетах кредитной организации;

- оказание помощи кредитной организации участниками в привлечении заемных ресурсов, в том числе путем залога недвижимого имущества кредитной организации;

- участие других кредитных организаций в финансовом оздоровлении санируемой кредитной организации;

- отказ акционеров от получения дивидендов;

- иные мероприятия.


2.2. Сокращение расходов


В том числе за счет:

- сокращение численности персонала;

- уменьшение хозяйственных расходов;

- отказ от нерентабельных направлений бизнеса;

- закрытие, продажа убыточных филиалов и представительств кредитной организации;

- уменьшение процентных расходов;

- иные мероприятия по сокращению расходов кредитной организации.

При этом необходимо проанализировать общее сокращение расходов со среднемесячным значением расходов за последние 12 месяцев.


2.3. Источники дополнительных доходов (развитие бизнеса)


- безрисковые комиссионные операции и операции не требующие больших затрат;

- получение доходов от размещения привлеченных ресурсов под конкретные рентабельные операции, с описанием характера указанных операций;

- размещение части высвобождающихся ресурсов в высоколиквидные активы (например, в ГКО и ОФЗ);

- прочие источники увеличения доходов.


2.4. Реализация имущества и других активов кредитной организации


- продажа активов, групп активов, не приносящих доход (например, реализация объектов недвижимости);

- скупка собственных обязательств с дисконтом;

- сдача в аренду имущества кредитной организации;

- удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки им активов, реализации залоговых ценностей;

- иные мероприятия.


2.5. Прочие мероприятия


- изменение внутренней структуры кредитной организации, в том числе структуры управления;

- создание надежного внутреннего контроля;


Об организации внутреннего контроля в банках см. Положение от 28 августа 1997 г. N 509, утвержденное приказом ЦБР от 28 августа 1997 г. N 02-372


- ходатайства о получении льгот и исключительных прав (отсрочка по платежам в Федеральный и/или местный бюджет и т.п.);

- специальные механизмы по обеспечению возврата ссуд (создание отдела по возврату ссуд, проведение взаимозачетов, переуступок прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.);

- реорганизационные процедуры (в том числе слияние, поглощение финансово устойчивой кредитной организацией);

- привлечение сторонних организаций по управлению активами и пассивами кредитной организации, имеющих соответствующие разрешения (лицензии) на осуществление подобных операций;

- иные мероприятия.


2.6. Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому

оздоровлению


Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению представляются в календарной очередности от начала планируемых мероприятий в виде следующей таблицы:


———————————————————————————————————————————————————————————————————————

|N |Наименование|Ответстве-|Дата плани- |Процент |Доход- |Приме-|

|п/п|мероприятия |нный испо-|руемого |выполнения |ность |чания |

| |по финансо- |лнитель |выполнения |мероприятия,|от | |

| |вому оздоро-| |мероприятий |в случае |проведе- | |

| |влению | |в календар- |поэтапного |ния ме- | |

| | | |ной очередно-|проведения |роприятия| |

| | | |сти |мероприятия |(млн. | |

| | | | | |руб.) | |

|———|————————————|——————————|—————————————|————————————|—————————|——————|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

———————————————————————————————————————————————————————————————————————



Часть 3. Результаты санирования


3.1. Ориентировочные показатели на конец каждого

квартала в период санации


3.2. Ориентировочные показатели на момент завершения санации


В этой части должны приводиться следующие данные:

- динамика изменения обязательных экономических нормативов;

- изменение размера собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанного в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.01.96 г. N 1 и последующими дополнениями к ней;


См. новую редакцию инструкции ЦБР от 30 января 1996 г. N 1, введеную в действие приказом ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430 с 1 января 1998 г.


- изменение суммы не оплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации.





ДОКУМЕНТЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

РЕГИСТРАЦИИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,
СОЗДАННОГО ПУТЕМ УЧРЕЖДЕНИЯ



  1. Заявление учредителей о регистрации Общества на бланке или в произвольной форме.

  2. Паспорта учредителей — физических лиц.

  3. Документ, подтверждающий уплату регистрационного сбора за государственную регистрацию Общества. (Квитанция Сбербанка или платежное поручение) — в подлиннике.

  4. Протокол учредительного собрания (собрания учредителей), на котором решены вопросы: о создании Общества, об утверждении его устава; о порядке, способе и сроках наделения Общества имуществом; о формировании органов управления в соответствии с уставом; протокол должен быть подписан председателем и секретарем собрания.

  5. Устав, утвержденный учредителями.

  6. Учредительный договор, подписанный всеми учредителями.

  7. Документ об оплате уставного капитала на момент регистрации (в частности: справка банка о внесении учредителями Общества конкретной суммы в качестве вклада в уставный капитал конкретного Общества.

УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

“ЮР-КОНСУЛ”


Вологодская область

Город Вологда

“27” октября 2001 г.




Мы, стороны по настоящему Договору:


  • Гражданин Российской Федерации Меликсетян Даниел Карэнович; прописан (зарегистрирован): Вологда, ул. Благовещенская, д.65-а, кв. 3;


  • Гражданка Российской Федерации Дронина Татьяна Александровна; прописана (зарегистрирована): Вологда, ул. Чернышевского, д. 13, кв. 3


  • Гражданка Российской Федерации Етирмишли Камила Элмановна; прописана (зарегистрирована): Вологда, проспект Победы, дом 68, кв. 35;


именуемые в дальнейшем “Учредители”, заключили настоящий Договор о нижеследующем:


1. Стороны в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - «Закон») обязуются создать Общество с ограниченной ответственностью “Юр-Консул”, далее по тексту Общество и определяют настоящим Договором порядок совместной деятельности по созданию Общества.

Общество создается без ограничения срока деятельности.


2. Общество создается с целью извлечения прибыли.


3. Общество является юридическим лицом, коммерческой организацией, имеет обособленное имущество на праве собственности и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, может от своего имени заключать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, выступать истцом или ответчиком в суде, арбитражном суде.


4. Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.


5. Общество приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации


6. Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью “Юр-Консул”

Сокращенное фирменное наименование: ООО “ЮР-Консул”


7. Место нахождения Общества: 160002, Вологодская область, г. Вологда, ул. Мальцева, д.22 .

7. 1. Почтовый адрес Общества, по которому с ним осуществляется связь: 160002, Вологодская область, г. Вологда, ул. Мальцева, д.22


8. Имущество Общества принадлежит ему на праве собственности и образуется из:

-- вкладов Учредителей (Участников) в Уставный капитал;

-- полученных доходов;

-- иного имущества, приобретенного Обществом по иным основаниям, допускаемым законодательством.

В связи с участием в образовании имущества Общества Участники имеют обязательственные права в отношении Общества, в том числе: право на участие в управлении, на долю в чистой прибыли, распределяемой среди Участников и долю в имуществе при ликвидации Общества (после всех расчетов, установленных законодательством), иные права, установленные действующим законодательством и настоящим Договором.


9. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его Участников и на момент учреждения составляет 30 000 (тридцать тысяч) рублей, разделен на три доли по числу Участников.


10. Размер и номинальная стоимость доли каждого Участника составляют:


10. 1. Размер доли Меликсетяна Даниела Карэновича составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость принадлежащей ему доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


10. 2. Размер доли Дрониной Татьяны Александровны составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость принадлежащей ему доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


10. 3. Размер доли Етирмишли Камилы Элмановны составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость принадлежащей ей доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


11. На момент государственной регистрации 100 % Уставного капитала оплачивается путем внесения Участниками денежных средств на счет ООО «Юр-Консул».


12. Участник, не исполнивший обязанность по внесению вклада в Уставный капитал, выплачивает неустойку в размере 10 % от суммы вклада.

Участник, не полностью внесший свой вклад в Уставный капитал, несет солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части вклада.


13. Доля Участника Общества, который при учреждении общества не внес в срок свой вклад в Уставный капитал Общества в полном размере, переходит к Обществу в момент истечения срока внесения вклада.

При этом Общество обязано выплатить Участнику действительную стоимость части его доли, пропорциональной внесенной им части вклада, или с согласия Участника выдать ему в натуре имущество.

Доля, перешедшая к Обществу, не учитывается при определении результатов голосования на общем собрании Участников при распределении прибыли и имущества Общества в случае его ликвидации.


14. Уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение первого года деятельности Общества.

В случае неполной оплаты Уставного капитала Общества в течение года с момента его государственной регистрации, Общество должно или объявить об уменьшении своего Уставного капитала до фактически оплаченного его размера и зарегистрировать его уменьшение в установленном порядке, или принять решение о ликвидации.


15. В случае прекращения у Общества права пользования имуществом до истечения срока, на который такое имущество было передано в пользование Обществу в качестве вклада в Уставный капитал Участник Общества, передавший имущество в пользование, обязан предоставить Обществу по его требованию денежную компенсацию, равную плате за пользование таким же имуществом на подобных условиях в течение оставшегося срока единовременно в срок 15 дней с момента предъявления Обществом требования о ее предоставлении. По истечении срока предоставления компенсации часть доли, пропорциональная неоплаченной части суммы компенсации переходит к Обществу.

Имущество, переданное исключенным или вышедшим Участником в пользование Обществу в качестве вклада в Уставный капитал, остается в пользовании Общества в течение срока, на который оно было передано.


16. Участники имеют право:

— участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном Законом и Уставом;

— получать полную информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, предусмотренном Уставом (п.5.3. Устава);

— принимать участие в распределении прибыли;

— произвести отчуждение принадлежащих им долей в уставном капитале другим Участникам или третьим лицам в порядке, предусмотренным Законом и учредительными документами (гл. 6 Устава);

— выйти в любое время из Общества независимо от согласия других Участников, направив об этом извещение всем Участникам Общества и Директору Общества. При этом ему должна быть в течение шести месяце с момента окончания финансового года, в течение которого подано заявление о выходе, выплачена действительная стоимость его доли или выдано имущество в натуре, такой же стоимости (гл. 7 Устава);

— получать в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники имеют также и другие права, предусмотренные Законом.


17. Участники обязаны:

— вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены учредительными документами Общества (гл. 4 Устава);

— не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества (перечень такой информации и порядок доступа к ней определяется Директором Общества).

Участники Общества несут так же и другие обязанности, вытекающие из Закона


18. Участники Общества, доли которых в совокупности составляют не менее чем 10 % Уставного капитала, вправе требовать в судебном порядке исключения из Общества Участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность Общества или существенно ее затрудняет.

Доля Участника, исключенного из Общества, переходит к Обществу в момент вступления в законную силу решения суда об исключении Участника из Общества. При этом Общество обязано выплатить исключенному Участнику действительную стоимость его доли, которая определяется в порядке, установленном ст. 23 Закона.


19. Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов в Уставный капитал.

Общество не отвечает по обязательствам своих Участников.

20. Общество вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между Участниками Общества, получаемой Обществом после уплаты налогов и других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды, формирования фондов Общества.

Решение об определении части прибыли Общества, распределяемой между его Участниками, принимается общим собранием Участников Общества.

Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его Участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

Дата выплаты определяется общим собранием Участников Общества.

Общество обязано соблюдать установленные ст. 29 Закона ограничения на распределение прибыли Общества между его Участниками и ограничения выплаты прибыли Общества его Участникам.


21. Общество создает резервный фонд в размере 15 % от Уставного капитала, а также иные фонды, решения о порядке образования, назначении, размерах отчисления принимается в зависимости от конкретной хозяйственно-финансовой ситуации.

Убытки Общества покрываются в первую очередь из резервного фонда.


21. Высшим органом Общества является общее собрание его Участников.

Все Участники общества имеют право присутствовать на общем собрании Участников, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Каждый Участник Общества имеет на общем собрании Участников число голосов, равное размеру его доли в Уставном капитале Общества, за исключением случаев, предусмотренных Законом и Уставом.


22. Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган — Директор, избираемый общим собранием Участников.


23. Компетенция, порядок формирования, порядок деятельности и принятия решений органами управления определяется Законом и Уставом Общества, а также внутренними документами Общества.

Ревизор избирается общим собранием Участников в порядке, предусмотренным уставом Общества.


24. Общество может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по решению общего собрания Участников, принятому единогласно.

Иные основания реорганизации и ликвидации, а также порядок его реорганизации и ликвидации определяются ГК РФ и другими законами.


25. Настоящий Договор может быть расторгнут в отношении Участника (изменены условия настоящего Договора) по следующим основаниям:

— Участником не внесен вклад в Уставный капитал в сроки, предусмотренные настоящим Договором;

— при ином существенном нарушении Участником условий настоящего Договора.

Невнесение Участником вклада в Уставный капитал в сроки, предусмотренные настоящим Договором, признается односторонним отказом Участника от исполнения Договора, при котором Договор считается расторгнутом в отношении этого Участника в момент просрочки исполнения обязательства по внесению вклада в Уставный капитал.


26. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть по настоящему Договору или в связи с ним подлежат разрешению в установленном законом порядке.


27. Все расходы, связанные с созданием Общества несут стороны настоящего Договора пропорционально их вкладам в Уставный капитал Общества.


28. Неурегулированные настоящим Договором вопросы деятельности Общества регулируются его Уставом и действующим законодательством.


29. Договор вступает в силу со дня его заключения.



Подписи Учредителей — сторон по настоящему Договору:

Меликсетян Даниел Карэнович _________________________________________


Дронина Татьяна Александровна___________________________________________


Етирмишли Камила Элмановна ____________________________________________


“ЗАРЕГИСТРИРОВАНО”


_______________________________ (регистрирующий орган)

№_________________________


«___»____________ 2001 г.


_____________________________

(должность, фамилия, инициалы руководителя)


_________________________ (подпись)

“УТВЕРЖДЕН”


решением

учредительного собрания

от “27” октября 2001 г.



Председатель собрания:_________


Секретарь собрания:____________












У С Т А В

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

«ЮР-КОНСУЛ»

















Вологодская область

Город Вологда

2001


1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1.1. Общество с ограниченной ответственностью “Юр-Консул” (далее по тексту - Общество) является юридическим лицом — коммерческой организацией, Уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров, созданным в целях извлечения прибыли.

Общество создано на основе добровольного соглашения лиц, поименованных в главе 4 настоящего Устава.


Общество действует на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - «Закон»), иного действующего законодательства, настоящего Устава, учредительного договора от “27” октября 2001 г.


1.2. Общество имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, выступать истцом или ответчиком в суде, арбитражном суде.


1.3. Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.

1.4. Общество приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации


1.5. Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью “Юр-Консул”

Сокращенное фирменное наименование: ООО “Юр-Консул”


1.6. Место нахождения Общества:

160002, Вологодская область, город Вологда, ул. Мальцева, д.22 .


1. 7. Почтовый адрес Общества, по которому с ним осуществляется связь:

160002, Вологодская область, город Вологда, ул. Мальцева, д.22


2. ЦЕЛЬ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


2.1. Целью деятельности Общества является извлечение прибыли.


2.2. Основными видами деятельности Общества являются: предоставление юридической консультации физическим и юридическим лицам

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- предоставление юридической консультации физическим и юридическим лицам по вопросам, касающимся отраслей гражданского, уголовного, административного, трудового права и иных отраслей права.

Общество вправе осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные законодательством, направленные на достижение Уставных целей.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Право Общества осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.

Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности предусмотрено требование осуществлять такую деятельность как исключительную, Общество в течение срока действия разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды деятельности.


3. ИМУЩЕСТВО ОБЩЕСТВА


3.1. Имущество Общества принадлежит ему на праве собственности и образуется из:

-- вкладов учредителей (Участников) в Уставный капитал;

-- полученных доходов;

-- иного имущества, приобретенного Обществом по иным основаниям, допускаемым законодательством.

В связи с участием в образовании имущества Общества Участники имеют обязательственные права в отношении Общества, в том числе: право на участие в управлении, на долю в чистой прибыли, распределяемой среди Участников и долю в имуществе при ликвидации Общества (после всех расчетов, установленных законодательством), иные права, установленные действующим законодательством и настоящим Уставом.


3.2. В составе имущества Общества выделяется резервный фонд, формируемый в размере 15 % от Уставного капитала путем перечисления 3 % от балансовой прибыли Общества;


3.3. Имущество, принадлежащее Обществу, учитывается на его балансе в соответствии с правилами бухгалтерского учета, установленными Федеральным законом “О бухгалтерском учете” и иными правовыми актами.

Финансовый год Общества устанавливается в соответствии с правовыми актами о бухгалтерском учете и отчетности.

3.4. Общество вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между Участниками Общества, получаемой Обществом после уплаты налогов и других обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды, формирования фондов Общества.

Решение об определении части прибыли Общества, распределяемой между его Участниками, принимается общим собранием Участников Общества.

Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его Участниками, распределяется пропорционально их долям в Уставном капитале Общества.

Дата выплат определяется решением общего собрания Участников.

Общество обязано соблюдать установленные ст. 29 Закона ограничения на распределение прибыли Общества между его Участниками и ограничения выплаты прибыли Общества его Участникам.


3.5. Общество может создавать самостоятельно и совместно с другими физическими и юридическими лицами на территории Российской Федерации и за границей хозяйственные общества и товарищества.


3.6. Общество вправе создавать филиалы и представительства (не являющиеся юридическими лицами) по решению общего собрания Участников Общества.

Филиалы и представительства наделяются Обществом основными и оборотными средствами, которые учитываются на собственных балансах филиала (представительства) и на самостоятельном балансе Общества.

После создания филиала и (или) представительства в настоящий Устав вносятся соответствующие изменения, связанные с указанием наименования и места нахождения соответствующего обособленного подразделения.


3.7. Дочерние и зависимые Общества, являются юридическими лицами, не отвечают по долгам Общества, а Общество отвечает по обязательствам дочерних хозяйственных обществ в случаях и пределах, установленных Законом.


4. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ


4.1. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его Участников и на момент учреждения составляет 30 000 (тридцать тысяч) рублей, разделен на три доли.


4. 2. Размер и номинальная стоимость доли каждого Участника составляют:


4.2.1. Размер доли Гражданина Российской Федерации Меликсетяна Даниела Карэновича; прописан (зарегистрирован): Вологда, ул. Благовещенская, д.65-а, кв. 3

составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость

принадлежащей ему доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества

вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


4.2.2. Размер доли Гражданки Российской Федерации Дрониной Татьяны Александровны; прописана (зарегистрирован): Вологда, ул. Чернышевского, д. 13, кв. 3

составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость

принадлежащей ему доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества

вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


4.2.3. Размер доли Гражданки Российской Федерации Етирмишли Камилы Элмановной; прописана (зарегистрирована): Вологда, проспект Победы, дом 68, кв. 35

составляет 1/3 от Уставного капитала. Номинальная стоимость

принадлежащей ей доли равна 10 000 (десяти тысячам) рублей.

Названный Участник вносит на момент государственной регистрации Общества

вклад денежными средствами в сумме 10 000 (десять тысяч) рублей.


Денежные средства подлежат зачислению на расчетный счет Общества. Вещевые вклады передаются Обществу на праве собственности по акту приема-передачи и учитываются на балансе в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете. Право пользования учитывается в составе нематериальных активов.


4.3. На момент государственной регистрации 100 % Уставного капитала оплачивается путем внесения Участниками денежных средств в размере 30.000 рублей на счет ООО «Юр-Консул».


4.4. Общество вправе, а в случаях, предусмотренных Законом - обязано, уменьшить свой Уставный капитал.

Уменьшение Уставного капитала может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех Участников Общества в Уставном капитале и (или) погашения долей, принадлежащих Обществу.

4.4.1. Общество не вправе уменьшать Уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера Уставного капитала, определенного в соответствии со ст. 20 Закона.

4.4.2. Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов Общества окажется меньше его Уставного капитала, Общество обязано объявить об уменьшении своего Уставного капитала до размера, не превышающего стоимости его чистых активов, и зарегистрировать такое уменьшение в установленном порядке.

Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов Общества окажется меньше минимального размера Уставного капитала, установленного Законом на дату государственной регистрации Общества, то оно подлежит ликвидации.

4.4.3. Общество обязано в течение тридцати дней с даты принятия решения об уменьшении Уставного капитала письменно уведомить об уменьшении Уставного капитала и о его новом размере всех известных ему кредиторов, а также опубликовать в установленном Законом органе печати сообщение о принятом решении.


4.5. Увеличение Уставного капитала Общества допускается только после его полной оплаты.

4.5.1. Увеличение Уставного капитала может осуществляться за счет имущества Общества, и (или) за счет дополнительных вкладов его Участников, и (или) за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в число Участников Общества.

4.5.2. Увеличение Уставного капитала Общества за счет его имущества осуществляется по решению общего собрания Участников, принятому большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов Участников Общества. Такое решение может быть принято только на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за год, предшествующий году, в течение которого принято указанное решение.

При этом, сумма, на которую увеличивается Уставный капитал Общества таким способом, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов Общества и суммой его Уставного капитала и резервного фонда.

При увеличении Уставного капитала указанным способом, должна быть пропорционально увеличена номинальная стоимость долей всех Участников без изменения размеров их долей.

4.5.3. Общее собрание Участников Общества большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов Участников, может принять решение об увеличении Уставного капитала за счет внесения дополнительных вкладов Участниками Общества.

Каждый Участник вправе внести дополнительный вклад, не превышающий части общей стоимости дополнительных вкладов, пропорциональной размеру доли этого Участника в Уставном капитале Общества. Дополнительные вклады могут быть внесены Участниками в течение двух месяцев со дня принятия общим собранием Участников соответствующего решения, если решением общего собрания не установлен иной срок.

Не позднее месяца со дня окончания срока внесения дополнительных вкладов, общее собрание Участников должно принять решение об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов Участниками Общества и о внесении в его учредительные документы изменений, связанных с увеличением размера Уставного капитала и увеличением номинальной стоимости долей Участников Общества, внесших дополнительные вклады, а в случае необходимости также изменений, связанных с изменением размеров долей Участников.

При этом номинальная стоимость доли каждого Участника, внесшего дополнительный вклад, увеличивается на сумму, равную или меньшую стоимости его дополнительного вклада.

4.5.4. Общее собрание Участников Общества может принять решение об увеличении его Уставного капитала на основании заявления Участника общества (заявлений Участников) о внесении дополнительного вклада и (или) заявления третьего лица (заявлений третьих лиц) о принятии его в число Участников Общества и внесении вклада. Такое решение принимается всеми Участниками Общества единогласно.

В заявлении Участника Общества и в заявлении третьего лица должны быть указаны размер и состав вклада, порядок и срок его внесения, а также размер доли, которую Участник Общества или третье лицо хотели бы иметь в Уставном капитале.

4.5.5. Одновременно с решением об увеличении Уставного капитала Общества на основании заявлений Участников Общества о внесении ими (им) дополнительного вклада должно быть принято решение о внесении в учредительные документы Общества изменений, связанных с увеличением размера Уставного капитала и увеличением номинальной стоимости доли Участника (Участников Общества), подавшего заявление о внесении дополнительного вклада, а в случае необходимости также изменений, связанных с изменением размеров долей Участников Общества.

При этом, номинальная стоимость доли каждого Участника Общества, подавшего заявление о внесении дополнительного вклада, увеличивается на сумму, равную или меньшую стоимости его дополнительного вклада.

4.5.6. Сроки и порядок оплаты Уставного капитала в случае его увеличения, а так же порядок и сроки представления документов в регистрирующий орган для государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах определяются ст. ст. 18 и 19 Закона (в части, не урегулированной настоящим Уставом).

4.5.7. Если увеличение Уставного капитала не состоялось, то Общество обязано в разумный срок вернуть Участникам Общества и третьим лицам, которые внесли вклады деньгами, их вклады, а в случае невозврата вкладов в указанный срок также уплатить проценты в порядке и в сроки, предусмотренные статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Участникам и третьим лицам, которые внесли не денежные вклады, Общество обязано в разумный срок вернуть их вклады, а в случае невозврата вкладов в указанный срок также возместить упущенную выгоду, обусловленную невозможностью использовать внесенное в качестве вклада имущество.


4.6. Вкладом в Уставный капитал могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку.

Если номинальная стоимость (увеличение номинальной стоимости) доли Участника в Уставном капитале, оплачиваемой неденежным вкладом, составляет более 200 М.Р.О.Т., такой вклад должен оцениваться независимым оценщиком. Номинальная стоимость (увеличение номинальной стоимости) доли Участника общества, оплачиваемой таким неденежным вкладом, не может превышать сумму оценки указанного вклада, определенную независимым оценщиком.

В случае внесения в Уставный капитал неденежных вкладов Участники общества и независимый оценщик в течение трех лет с момента государственной регистрации Общества или соответствующих изменений в Уставе несут при недостаточности имущества Общества субсидиарную ответственность по его обязательствам в размере завышения стоимости неденежных вкладов.


4.7. Участник, не исполнивший обязанность по внесению вклада в Уставный капитал, выплачивает Обществу неустойку в размере 10 % от суммы вклада.

Участник, не полностью внесший свой вклад в Уставный капитал, несет солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части вклада.


5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ УЧАСТНИКОВ


5.1. Участники имеют право:

— участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном Законом и настоящим Уставом;

— получать полную информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, предусмотренном Уставом (п.5.3.);

— принимать участие в распределении прибыли;

— произвести отчуждение принадлежащих им долей в Уставном капитале другим Участникам или третьим лицам в порядке, предусмотренным Законом и Уставом (гл. 6 Устава);

— выйти в любое время из Общества независимо от согласия других Участников, при этом ему должна быть в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого подано заявление о выходе из Общества, выплачена действительная стоимость его доли или выдано имущество в натуре, такой же стоимости (глава 7 Устава);

— получать в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники имеют также и другие права, предусмотренные Законом.


5.2. Участники обязаны:

— вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены учредительными документами Общества (гл. 4 Устава);

— не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества (перечень такой информации и порядок доступа к ней определяется Директором Общества).

Участники Общества несут так же и другие обязанности, вытекающие из Закона.


5.3. Любой Участник вправе на основании письменного или устного запроса, адресованного директору Общества, получить интересующую его информацию о деятельности Общества и знакомиться с документацией Общества. Запрашиваемая информация должна быть предоставлена директором в течение 5 дней со дня получения соответствующего запроса.

По требованию Участника, аудитора или любого заинтересованного лица Общество обязано в указанные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами Общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию его Участника предоставить ему копии действующих учредительных документов Общества.

Общество обязано хранить протоколы всех общих собраний Участников. Протоколы подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому Участнику Общества для ознакомления. По требованию Участников им выдаются выписки из книги протоколов, удостоверенные исполнительным органом Общества.

Общество обязано хранить документы, указанные в п. 1 ст. 50 Закона по месту его нахождения или по месту, являющегося почтовым адресом Общества.

Общество так же обеспечивает сохранность трудовых книжек, приказов и иных документов по личному составу, а в случае ликвидации Общества передает документы по личному составу на государственное хранение.


5.4. Участники Общества, доли которых в совокупности составляют не менее чем 10 % Уставного капитала, вправе требовать в судебном порядке исключения из Общества Участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность Общества или существенно ее затрудняет.

Доля Участника, исключенного из Общества, переходит к Обществу. При этом Общество обязано выплатить исключенному Участнику действительную стоимость его доли, которая определяется в порядке, установленном ст. 23 Закона в течение одного года со дня вступления в силу решения суда об исключении Участника из Общества.


5.5. Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов в Уставный капитал.

Общество не отвечает по обязательствам своих Участников.


6. ПОРЯДОК ПЕРЕХОДА ДОЛИ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ


6.1. Участник Общества вправе продать или иным образом уступить свою долю в Уставном капитале Общества или часть ее одному или нескольким Участникам Общества. Согласия Общества или других Участников Общества на совершение этой сделки не требуется.


6.2. Доля Участника Общества может быть отчуждена до полной оплаты только в той части, в которой она уже оплачена.

6.3. Допускается отчуждение Участником доли (части доли) в Уставном капитале третьим лицам, при этом другие Участники Общества пользуются преимущественным правом покупки доли Участника (ее части) по цене, предложения третьему лицу, и на прочих равных условиях пропорционально размерам своих долей.

Участник Общества, намеренный продать свою долю (часть доли) третьему лицу, обязан письменно известить об этом остальных Участников и само Общество с указанием цены и других существенных условий ее продажи. Извещения Участникам Общества направляются через само Общество.

В случае если Участники Общества не воспользуются преимущественным правом покупки всей доли (всей части доли), предлагаемой для продажи, в течение месяца со дня такого извещения, доля (часть доли) может быть продана третьему лицу по цене и на условиях, сообщенных Обществу и его Участникам.


6.4. Согласие Общества и (или) его Участников не требуется на отчуждение доли (части доли) Участника третьим лицам иным способом, чем продажа.


6.5. При продаже доли (части доли) в Уставном капитале с публичных торгов приобретатель указанной доли (части доли) становится Участником Общества независимо от согласия Общества или его Участников.


6.6. Уступка (отчуждение) доли (части доли) в Уставном капитале Общества должна быть совершена в простой письменной форме. Несоблюдение формы сделки по уступке доли (части доли) в Уставном капитале Общества, установленной Законом и настоящим Уставом, влечет ее недействительность.

Общество должно быть письменно уведомлено о состоявшейся уступке доли (части доли) представлением доказательств такой уступки.

Приобретатель доли (части доли) в Уставном капитале осуществляет права и несет обязанности Участника Общества с момента уведомления Общества об указанной уступке.

К приобретателю доли (части доли) в Уставном капитале переходят все права и обязанности Участника Общества, возникшие до уступки указанной доли (части доли), за исключением прав и обязанностей, переход которых не допускается Законом.

Участник Общества, уступивший свою долю (часть доли) в Уставном капитале, несет перед Обществом обязанность по внесению вклада в имущество, возникшую до уступки указанной доли (части доли), солидарно с ее приобретателем.

6.7. Участник вправе заложить принадлежащую ему долю (часть доли) в Уставном капитале Общества другому Участнику или, с согласия Общества по решению общего собрания Участников Общества, принятому большинством голосов всех Участников Общества, третьему лицу.


6.8. Общество вправе приобретать долю (часть доли) Участника только в случаях и порядке, предусмотренном Законом и настоящим Уставом.

Доля, принадлежащая обществу, в течение одного года со дня ее перехода к Обществу должна быть по решению общего собрания Участников Общества распределена между всеми Участниками Общества пропорционально их долям в Уставном капитале Общества либо продана всем или некоторым Участникам Общества и (или) третьим лицам и полностью оплачена.

Нераспределенная или непроданная часть доли должна быть погашена с соответствующим уменьшением Уставного капитала.

Продажа доли Участникам Общества, в результате которой изменяются размеры долей его Участников, продажа доли третьим лицам, а также связанные с продажей доли изменения в учредительные документы Общества, осуществляется по решению общего собрания Участников, принятому всеми Участниками Общества единогласно.


6.9. Обращение взыскания на долю (часть доли) Участника в Уставном капитале Общества по требованию кредиторов по долгам Участника Общества допускается на основании решения суда при недостаточности для покрытия долгов другого имущества Участника Общества.

Общество или его Участники вправе выплатить кредиторам действительную стоимость доли (части доли) Участника общества, на имущество которого обращается взыскание, в порядке и сроки, предусмотренные Законом.


7. ВЫХОД УЧАСТНИКА ОБЩЕСТВА


7.1. Участник Общества вправе в любое время выйти из Общества независимо от согласия других Участников или Общества, направив об этом извещение всем Участникам Общества и директору Общества. Моментом выхода Участника из Общества считается дата подачи Обществу заявления о выходе.


7.2. В случае выхода Участника из Общества его доля переходит к Обществу с момента подачи заявления о выходе из Общества.

При этом Общество обязано выплатить Участнику, подавшему заявление о выходе из Общества, действительную стоимость его доли, соответствующую части стоимости чистых активов Общества, пропорционально размеру его доли, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности Общества за год, в течение которого было подано заявление о выходе из Общества, либо с согласия Участника выдать ему в натуре имущество такой же стоимости, а в случае неполной оплаты его вклада в Уставный капитал Общества действительную стоимость части его доли, пропорциональной оплаченной части вклада.


7.3. Общество обязано выплатить Участнику, подавшему заявление о выходе из Общества, действительную стоимость его доли или выдать ему в натуре имущество такой же стоимости в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, в течение которого подано заявление о выходе из Общества.

Действительная стоимость доли Участника выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов Общества и размером его Уставного капитала. В случае, если такой разницы недостаточно для выплаты выходящему Участнику действительной стоимости его доли, Общество обязано уменьшить свой Уставный капитал на недостающую сумму.


7.4. Выход Участника из Общества не освобождает его от обязанности перед Обществом по внесению вклада в имущество Общества, возникшей до подачи заявления о выходе из Общества.


7.5. Доля, перешедшая к Обществу в результате выхода Участника, не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании Участников, а также при распределении прибыли и имущества Общества в случае его ликвидации.

Доля, принадлежащая Обществу, в течение одного года со дня ее перехода к Обществу должна быть по решению общего собрания Участников распределена между всеми Участниками Общества пропорционально их долям в Уставном капитале Общества либо продана всем или некоторым Участникам Общества и (или) третьим лицам и полностью оплачена.

Нераспределенная или непроданная часть доли должна быть погашена с соответствующим уменьшением Уставного капитала.

Продажа доли Участникам общества, в результате которой изменяются размеры долей его Участников, продажа доли третьим лицам, а также внесение связанных с продажей доли в этом случае изменений в учредительные документы осуществляется по решению общего собрания Участников, принятому всеми Участниками Общества единогласно.


8. УПРАВЛЕНИЕ В ОБЩЕСТВЕ.


8.1. Органами Общества являются:

— Общее собрание Участников Общества (общее собрание Участников, Собрание);

  • Директор;

— Ревизор.


8.2. Высшим органом Общества является Общее собрание Участников Общества. Общее собрание Участников может быть очередным или внеочередным.

Все Участники общества имеют право присутствовать на Общем собрании Участников, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Каждый Участник Общества имеет на Общем собрании Участников число голосов, равное размеру его доли в Уставном капитале Общества, за исключением случаев, предусмотренных Законом и настоящим Уставом.

К исключительной компетенции Общего собрания Участников Общества относятся:

8.2.1. определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

8.2.2. изменение Устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества;

8.2.3. внесение изменений в учредительный договор;

8.2.4. образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее - управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;

8.2.5. избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (Ревизора) Общества;

8.2.6. утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

8.2.7. принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между его Участниками;

8.2.8. утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);

8.2.9. принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

8.2.10. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

8.2.11. принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;

8.2.12. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;

8.2.13. решение иных вопросов, предусмотренных Законом.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания Участников не могут быть переданы им на решение исполнительного органа Общества.


8.3. Очередное Общее собрание Участников созывается Директором Общества не позднее трех месяцев с момента окончания финансового года. На данном Собрании, помимо иных, включенных в повестку дня вопросов, утверждаются годовые результаты деятельности Общества.


8.4. Все иные собрания являются внеочередными.

8.4.1. Внеочередное Общее собрание Участников Общества проводится в случаях необходимости внесения изменений в настоящий Устав, а так же в любых иных случаях, если проведения такого Общего собрания требуют интересы Общества и его Участников.

8.4.2. Внеочередное Общее собрание Участников общества созывается исполнительным органом (Директором) Общества по его инициативе, по требованию Ревизора Общества, аудитора, а также Участников Общества, обладающих в совокупности не менее чем 1/10 от общего числа голосов Участников Общества.

Директор Общества обязан в течение пяти дней с даты получения требования о проведении внеочередного Общего собрания Участников рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного Общего собрания Участников или об отказе в его проведении.

8.4.3. Решение об отказе в проведении внеочередного Общего собрания Участников может быть принято Директором только в случаях, установленных п. 2 ст. 35 Закона.

8.4.4. В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания Участников, указанное Собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

8.4.5. В случае, если в течение установленного срока не принято решение о проведении внеочередного Общего собрания или принято решение об отказе в его проведении, внеочередное Общее собрание Участников Общества может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.

В данном случае, Директор Общества обязан предоставить указанным органам или лицам список Участников Общества с их адресами.

Расходы на подготовку, созыв и проведение такого Общего собрания могут быть возмещены по решению общего собрания Участников за счет средств Общества.


8.5. Общее собрание Участников проводится по месту нахождения исполнительного органа Общества.


8.6. Орган или лица, созывающие Общее собрание Участников, обязаны не позднее, чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого Участника Общества заказным письмом по адресу, указанному в списке Участников Общества.

Уведомление о проведении собрания должно содержать информацию о времени и месте проведения Собрания, а так же предлагаемая повестка дня.

Перечень документов, подлежащих предоставлению Участникам Общества при подготовке Общего собрания Участников, а так же сроки и порядок ознакомления Участников с соответствующей информацией определяется в соответствии с п. 3 ст. 36 Закона.

Любой Участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня дополнительных вопросов не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения.

В случае, если в повестку дня вносятся изменения, директор или лица, созывающие Собрание Участников, обязаны не позднее 10 дней до его проведения уведомить всех Участников заказным письмом.


8.7. В случае нарушения установленного ст. 36 Закона порядка созыва Общего собрания Участников такое Собрание признается правомочным, если в нем участвуют все Участники Общества.


8.8. Перед открытием Общего собрания Участников Общества проводится регистрация прибывших Участников.

Участники Общества вправе участвовать в Общем собрании Участников лично или через своих представителей. Представители Участников должны предъявить документы, подтверждающие их надлежащие полномочия.

Не зарегистрировавшийся Участник Общества (представитель Участника) не вправе принимать участие в голосовании.


8.9. Общее собрание Участников Общества открывается Директором. Общее собрание Участников, созванное Ревизором Общества, аудитором или Участниками Общества, открывает лицо, созвавшее данное Собрание.

Лицо, открывающее собрание, проводит выборы председательствующего из числа Участников Общества.

Директор Общества организует ведение протокола Общего собрания Участников.


8.10. Общее собрание Участников вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, сообщенным Участникам в соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 36 Закона, за исключением случаев, если в данном Общем собрании участвуют все Участники Общества.


8.11. Если иное не установлено Законом и настоящим Уставом, решения по вопросам, указанным в подп. 8.2.2. настоящего Устава, а также по иным вопросам, отнесенным Законом к компетенции Общего собрания Участников, принимаются большинством не менее 2/3 голосов от общего числа голосов Участников.

Решения по вопросам, указанным в подпунктах 8. 2. 3 и 8. 2. 11 настоящего Устава, а так же в других случаях, установленных Законом, в частности решения по вопросам:

8.11.1. внесения изменений в Устав в части указания ограничений максимального размера доли или ограничения возможности изменения соотношения долей;

8.11.2. денежной оценки неденежных вкладов;

8.11.3. предоставления дополнительных прав Участникам (Участнику) Общества;

8.11.4. прекращения или ограничения дополнительных прав Участникам (Участнику) Общества;

8.11.5. возложения дополнительных обязанностей на всех Участников Общества;

8.11.6. прекращения дополнительных обязанностей;

8.11.7. внесения, изменения или исключения из Устава положений, устанавливающих порядок осуществления преимущественного права покупки доли непропорционально размерам долей Участников;

8.11.8. увеличения Уставного капитала за счет дополнительных вкладов отдельных Участников (Участника) и (или) за счет вкладов третьих лиц;

8.11.9. о выплате Участниками Общества кредиторам действительной стоимости доли Участника, на имущество которого наложено взыскание;

8.11.10 внесения изменений в Устав в части установления обязанности Участников по внесению вкладов в имущество и (или) определения размеров вкладов в имущество непропорционально размерам долей Участников Общества;

8.11.11. изменения и исключения из Устава положений о непропорциональном внесении вкладов в имущество Общества в отношении всех Участников Общества;

8.11.12. изменения порядка распределения прибыли и внесения соответствующих изменений в Устав;

8.11.13. изменения порядка определения числа голосов Участников Общества и внесения соответствующих изменений в Устав;

8.11.14. продажи принадлежащей Обществу доли Участникам Общества, в результате которой изменяются размеры долей его Участников, продажи доли третьим лицам, а также внесения связанных с продажей доли изменений в учредительные документы принимаются всеми Участниками Общества единогласно.

Решение по иным вопросам, отнесенным Уставом к компетенции Общего собрания Участников, принимаются простым большинством от общего числа голосов Участников.


8.12. Решение Общего собрания Участников может быть принято путем проведения заочного голосования (опросным путем), за исключением решения вопроса об утверждении годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов.


8.13. В случае, когда в Обществе состоит только один Участник, решения по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания Участников, принимаются единственным Участником единолично и оформляются письменно. При этом, положения статей 34 - 38, и 43 Закона не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового Общего собрания Участников Общества.


8.14. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Директором - единоличным исполнительным органом Общества. Директор Общества (Директор) подотчетен Общему собранию Участников.

8.14.1. Директор Общества избирается Общим собранием Участников на срок один год.

Директор Общества может быть избран также и не из числа его Участников.

Договор между Обществом и лицом, осуществляющим функции Директора, подписывается от имени Общества лицом, председательствовавшим на Общем собрании Участников, на котором избрано лицо, осуществляющее функции Директора, или Участником Общества, уполномоченным решением общего собрания Участников.

8.14.2. Директор Общества:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе, доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Законом или настоящим Уставом к компетенции Общего собрания Участников.

8.14.3. Директор Общества осуществляет свои полномочия путем принятия решений в форме Приказов а так же путем заключения различного рода сделок в форме, установленной гражданским законодательством.

Порядок деятельности Директора и принятия им решений устанавливается настоящим Уставом, внутренними документами Общества, а также договором, заключенным между Обществом и лицом, осуществляющим функции Директора.


8.15. Ревизор избирается Общим собранием Участников на срок один год.

8.15.1. Функции Ревизора Общества может осуществлять утвержденный Общим собранием Участников аудитор, не связанный имущественными интересами с Обществом, с его Директором.

Ревизором Общества не может быть лицо, осуществляющее функции Директора.

8.15.2. Ревизор вправе во всякое время проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, и иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности Общества. По требованию Ревизора Директор, а так же работники Общества обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме.

8.15.3. Ревизор в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества до их утверждения Общим собранием Участников. Общее собрание не вправе утверждать годовые балансы и отчеты при отсутствии заключения Ревизора либо заключения аудитора.

Порядок работы Ревизора определяется Положением о Ревизоре, утверждаемом Общим собранием Участников.


9. АУДИТ


9.1. Для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества, текущего состояния дел Общества, а так же в случае, установленном подп. 8.15.1. наст. Устава, Общество вправе по решению Общего собрания Участников привлекать профессионального аудитора.


9.2. Аудиторская проверка в обязательном порядке должна быть проведена в случаях, предусмотренных Законом, за счет Общества, а также по требованию любого Участника за его счет. Расходы Участника Общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению Общего собрания Участников за счет средств Общества.


9.3. Порядок проведения аудиторской проверки определяет орган или Участник, принявшие решение о ее проведении.



10. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ ОБЩЕСТВА


10.1. Реорганизация Общества (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) осуществляется по решению Общего собрания его Участников, принятого единогласно всеми Участниками Общества.

В случаях, предусмотренных законом, реорганизация Общества в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц может быть осуществлена по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда.

В случаях, установленных законом, реорганизация Общества в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена лишь с согласия уполномоченных государственных органов.

Общество считается реорганизованным, за исключением реорганизации в форме присоединения, с момента регистрации вновь возникших юридических лиц.

При реорганизации в форме присоединения к нему другого юридического лица Общество будет считаться реорганизованным с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Не позднее тридцати дней с даты принятия решения о реорганизации Общества (а при реорганизации Общества в форме слияния или присоединения с даты принятия решения об этом последним из обществ, участвующих в слиянии или присоединении) Общество обязано письменно уведомить об этом всех известных ему кредиторов и опубликовать в установленном Законом органе печати сообщение о принятом решении.


10.2. Ликвидация Общества влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

Общество может быть ликвидировано:

— по решению общего собрания Участников, принятого единогласно всеми Участниками Общества;

— по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Порядок ликвидации, в том числе в случае признания Общества банкротом или объявления им о своем банкротстве, регламентируется действующим законодательством.



Практическое задание по гражданскому праву




Практическое задание выполняли:

Меликсетян Д. К.

Дронина Т. А.

Етирмишли К. Э.



Задание №1


Вопрос: «Составить проекты документов для регистрации юридического лица».


В данном практическом задании представлены:

- перечень документов для регистрации Общества с ограниченной ответственностью;

- заявление написанное от руки в произвольной форме;

- проекты документов:

-Учредительный договор;

-Устав общества;

-представлен протокол учредительного заседания.


Задание №2


Вопрос: «Составить план санации несостоятельного юридического лица»


В данном практическом задании представлен план санации несостоятельной кредитной организации. Методические рекомендации по оздоровлению несостоятельной кредитной организации основаны на российском гражданском законодательстве и рекомендациями ЦБР. За основу взято письмо ЦБР от 30 апреля 1997 г. N 443 "О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями" и Приложение 1 к письму ЦБР от 30 апреля 1997 г. N 143.

В данном практическом задании так же представлен пример плана санирования Центральным Банком России конкретной кредитной организации (АКБ «Тверьуниверсалбанк» (ОАО)), путём издания приказа (от 22 мая 1998г. № ОД-247 «О возобновлении действия лицензии на осуществление банковской операции АКБ «Тверьуниверсалбанк» (ОАО) после завершения внешнего управление имуществом»), содержащего меры по санированию кредитной организации *.


1Авиация и космонавтика
2Архитектура и строительство
3Астрономия
 
4Безопасность жизнедеятельности
5Биология
 
6Военная кафедра, гражданская оборона
 
7География, экономическая география
8Геология и геодезия
9Государственное регулирование и налоги
 
10Естествознание
 
11Журналистика
 
12Законодательство и право
13Адвокатура
14Административное право
15Арбитражное процессуальное право
16Банковское право
17Государство и право
18Гражданское право и процесс
19Жилищное право
20Законодательство зарубежных стран
21Земельное право
22Конституционное право
23Конституционное право зарубежных стран
24Международное право
25Муниципальное право
26Налоговое право
27Римское право
28Семейное право
29Таможенное право
30Трудовое право
31Уголовное право и процесс
32Финансовое право
33Хозяйственное право
34Экологическое право
35Юриспруденция
36Иностранные языки
37Информатика, информационные технологии
38Базы данных
39Компьютерные сети
40Программирование
41Искусство и культура
42Краеведение
43Культурология
44Музыка
45История
46Биографии
47Историческая личность
 
48Литература
 
49Маркетинг и реклама
50Математика
51Медицина и здоровье
52Менеджмент
53Антикризисное управление
54Делопроизводство и документооборот
55Логистика
 
56Педагогика
57Политология
58Правоохранительные органы
59Криминалистика и криминология
60Прочее
61Психология
62Юридическая психология
 
63Радиоэлектроника
64Религия
 
65Сельское хозяйство и землепользование
66Социология
67Страхование
 
68Технологии
69Материаловедение
70Машиностроение
71Металлургия
72Транспорт
73Туризм
 
74Физика
75Физкультура и спорт
76Философия
 
77Химия
 
78Экология, охрана природы
79Экономика и финансы
80Анализ хозяйственной деятельности
81Банковское дело и кредитование
82Биржевое дело
83Бухгалтерский учет и аудит
84История экономических учений
85Международные отношения
86Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
87Финансы
88Ценные бумаги и фондовый рынок
89Экономика предприятия
90Экономико-математическое моделирование
91Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Что бы вы хотели видеть в начале выпусков новостей? Видеотрансляции с марсохода, новости с Олимпиады или репортажи о том, что делает руководство нашей страны?
- Видеотрансляции с марсохода о том, что делает руководство нашей страны.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по праву и законодательству "Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2017
Рейтинг@Mail.ru