Контрольная: Учет и операционная деятельность в банке - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Учет и операционная деятельность в банке

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 47 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

2 вариант Российская федерация министерство образования и науки Федеральное агенство по образованию государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования тюменский государственный университет И нститут дистанционного образования Контрольная работа по дисциплине Учет и операционная деятельность в банке « 2 вариант » Выполнил: студент 5 курса Специальность: «Финансы и Кредит - 5», 9 семестр Шумков Антон Андреевич Заочно-дистанционной формы обучения Проверил: г.Когалым - 200 9 г. СОДЕРЖАНИЕ I. Теоретический вопрос ………………………………………………………….3 II. «Операционный день» - практическая работа ……………………………….5 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………17 I Четыре типа хозяйственных операций и их влияние на баланс. Баланс составляется на определенную дату 1-е число ме сяца, квартала, года и это как бы моментное отражение средств. Но уже в первый день нового месяца остатки средств в балансе существенно меняются под влиянием хозяйственных операций (поступление средств, отпуск их в производство, поступление гото вой продукции, ее реализация, проведение расчетов с другими организациями и т.д.). Хозяйственных операций в течение дня, месяца совершается очень много и все они изменяют остатки средств или их источники. По характеру этих изменений хозяйственные операции мож но разделить на четыре типа : К первому типу операций относятся те, в результате которых приводятся в движение только средства, имеющиеся в организации (актив баланса). При этом происходит увеличение одних средств и уменьшение на ту же сумму других. Сумма од ной статьи актива увеличивается, а другой статьи - уменьшается. При этом итог баланса не изменяется (А+ А-). Например, с расчетного счета по чеку получены наличные деньги в кассу организации на сумму 20млн. руб. Средства на расчетном счете при этом уменьшаются (-), а в кассе - увеличивается (+) на одинаковую сумму. Ко второму типу операций относятся те, в результате которых происходит движение источников образования хозяйственных средств (пассив баланса). При этом происходит уменьшение на одной статье пассива баланса и увеличение по другой на одну и ту же сумму. Итог баланса не изменится (П+ П-). Например, получены кредиты банка на 100 млн. руб. и направ лены на погашение задолженности поставщикам. Произойдет увеличение задолженности по кредитам банка (+) и одновременно уменьшение задолженности поставщи кам (-). К третьему типу операций относятся те, в результате которых происходит увеличение хозяйственных средств. Поскольку увеличение происходит за счет определенных источников, то хозяйственные операции этого типа вызывают увеличение общей суммы актива и пассива баланса, т.е. сумма по статье актива увеличивается и по статье пассива увеличивается. Итог баланса также увеличивается (А+ П+). Например, получены материалы от поставщика на 3000 руб. и за эти материалы еще не заплатили. По данной операции проис ходит увеличение материалов (+) в активе баланса, и увеличение задолженности поставщикам (+) в пассиве баланса. К четвертому типу операций относятся те, в результате которых происходит изменение в сторону уменьшения ито га баланса, то есть сумма по статье актива уменьшается, и по статье пассива также уменьшается (А- П-) Например, из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим 1млн. руб. Здесь произойдет уменьшение средств в кас се (-) в активе баланса, и уменьшение задолженности персоналу по оплате труда (-) в пассиве баланса. Первый и второй тип хозяйственных операций не изменяют итога актива и пассива баланса, а третий и четвертый приводят к увеличению или уменьшению итогов актива и пассива баланса на одну и ту же сумму. Однако какие бы ни были хозяйственные операции, и какие бы они ни вызыва ли изменения в балансе, равенство между активом и пассивом всегда сохра няется. Такое постоянное сохранение равенства в результате сопоставления средств (имущества) организации с источниками их (его) формирования является основным содержанием балансового обобщения . Эти формулы имеют большое значение не только для отражения влияния различных видов хозяйственных операций на бухгалтерский баланс, но и на организацию бухгалтерского учета и анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, оцен ку ее финансово-имущественного состояния в условиях использо вания различных средств вычислительной техники. II «Операционный день» - практическая работа . На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату бухгалтерией проведена следующая работа: 1. Составлен баланс на начало дня. 2. Дана корреспонденция счетов по совершенным операциям с указанием их типа (вида) по отношению к балансу. Необходимо: 1. Открыть лицевые счета на начало дня. 2. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании составленных лицевых счетов. 3. Заполнить баланс на конец дня. Решение. 2. Журнал Хозяйственных операций. № п/п Документ и краткое содержание хозяйственной операции Сумма Номер корреспондирующего счета Д К 1 Чек № 17094 Выдано клиенту на выплату заработной платы 1000 40702 20202 2 Объявление на взнос наличными Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет 5000 20202 40702 3 Выписка из корсчета а) Списано согласно платежному поручению клиента 6000 40702 30102 б) Зачислено на расчетный счет клиента 6700 30102 40702 в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту 300 47501 70101 4 Кредитный договор - распоряжение Выданная сумма зачислена на расчетный счет клиента 3500 45203 40702 5 Выписка из корсчета Перечислен межбанковский кредит коммерческому банку "Орбита" 4300 32003 30102 6 Распоряжение кредитного отдела а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате 250 45203 70101 б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента 1750 40702 45203 7 Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет - на приобретение МБП 450 60307 20202 8 Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица 1500 20202 42301 9 Распоряжение от депозитного отдела и расходный кассовый ордер а) Начислены проценты по депозитным вкладам 300 70203 47502 300 47502 47411 б) Выплачены проценты по депозитным вкладам 300 47411 20202 10 Мемориальный ордер и справка - расчет бухгалтерии. Начислен износ (амортизация) по основным средствам 700 70209 60602 11 Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетные лицом МБП 450 61101 60307 12 Мемориальный ордер. Начислен износ по переданным в эксплуатацию МБП 225 70209 10704 13 Мемориальный ордер и расчетные ведомости. Начислена заработная плата сотрудникам банка 2000 70206 60305 б) Произведены удержания из заработной платы в Пенсионный фонды - 1% 20 60305 60301 в) Удержан подоходный налог 237 60305 60301 г) Отчисления банка в Пенсионный фонд - 28% 560 70206 60301 д) Отчисления банка в Фонд занятости - 2% 40 70206 60301 е) Отчисления банка на социальные страхования - 5.4% 108 70206 60301 ж) Отчисления банка на медицинское страхование - 3.6% 72 70206 60301 14 Расходный кассовый ордер и платежная ведомость. Выдана заработная плата сотрудникам банка. 1743 60305 20202 15 Выписка из корсчета и расходный кассовый ордер а) Сдан сверхлимитный остаток кассы 3000 30102 20202 б) Перечислены платежи Пенсионному фонду 580 60301 30102 Фонду занятости 40 60301 30102 на медицинское страхование 72 60301 30102 на социальное страхование 108 60301 30102 подоходный налог в бюджет 237 60301 30102 ИТОГО 41542 2. Лицевые счета на начало дня. Счет № 10304 Входящее сальдо на 10.12.98 344500 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 344500 Счет № 10701 Входящее сальдо на 10.12.98 3000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 3000 Счет № 10702 Входящее сальдо на 10.12.98 5000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 5000 Счет № 10703 Входящее сальдо на 10.12.98 10000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 12 Итого х х Исходящее сальдо 10000 Счет № 10704 Входящее сальдо на 10.12.98 10000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 12 70209 225 10225 Итого х х 225 10225 Исходящее сальдо 10225 Счет № 20202 Входящее сальдо на 10.12.98 1500 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 2 40702 5000 6500 1 17094 40702 1000 5500 7 60307 450 5050 8 42301 1500 6550 9б 47411 300 6250 14 60305 1743 4507 15а 30102 3000 1507 Итого х х 6500 6493 1507 Исходящее сальдо 1507 Счет № 30102 Входящее сальдо на 10.12.98 90000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 3а 40702 6000 84000 3б 40702 6700 90700 5 32003 4300 86400 15а 20202 3000 89400 15б 60301 580 88820 60301 40 88780 60301 72 88708 60301 108 88600 60301 237 88363 Итого х х 9700 11337 88363 Исходящее сальдо 88363 Счет № 30202 Входящее сальдо на 10.12.98 15000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 15000 Счет № 31302 Входящее сальдо на 10.12.98 2000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 2000 Счет № 32003 Входящее сальдо на 10.12.98 130000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 5 30102 4300 134300 Итого х х 4300 134300 Исходящее сальдо 134300 Счет № 40702 Входящее сальдо на 10.12.98 60000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 1 20202 1000 59000 2 20202 5000 64000 3а 30102 6000 58000 зб 30102 6700 64700 4 45203 3500 68200 6б 45203 1750 66450 Итого х х 8750 15200 66450 Исходящее сальдо 66450 Счет № 42301 Входящее сальдо на 10.12.98 17000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 8 20202 1500 18500 Итого х х 1500 18500 Исходящее сальдо 18500 Счет № 45203 Входящее сальдо на 10.12.98 145000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 4 40702 3500 148500 6а 70101 250 148750 6б 40702 1750 147000 Итого х х 3750 1750 147000 Исходящее сальдо 147000 Счет № 47411 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 9а 47502 300 300 9б 20202 300 Итого х х 300 300 0 Исходящее сальдо 0 Счет № 47501 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 3в 70101 300 300 Итого х х 300 300 Исходящее сальдо 300 Счет № 47502 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 9а 70203 300 500 47411 300 0 Итого х х 300 300 0 Исходящее сальдо 0 Счет № 60301 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 13б 60305 20 20 13в 60305 237 257 13г 70206 560 817 13д 70206 40 857 13е 70206 108 965 13ж 70206 72 1037 15б 30102 580 457 30102 40 417 30102 72 345 30102 108 237 30102 237 0 Итого х х 1037 1037 0 Исходящее сальдо 0 Счет № 60305 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 13а 70206 2000 2000 13б 60301 20 1980 13в 60301 237 1743 14 20202 1743 0 Итого х х 2000 2000 0 Исходящее сальдо 0 Счет № 60307 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 7 20202 450 450 11 61101 450 0 Итого х х 450 450 0 Исходящее сальдо 0 Счет № 60402 Входящее сальдо на 10.12.98 115000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 115000 Счет № 60901 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К Итого х х Исходящее сальдо 0 Счет № 60602 Входящее сальдо на 10.12.98 6000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 10 70209 700 6700 Итого х х 700 6700 Исходящее сальдо 6700 Счет № 61101 Входящее сальдо на 10.12.98 5000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 11 60307 450 5450 Итого х х 450 5450 Исходящее сальдо 5450 Счет № 70101 Входящее сальдо на 10.12.98 136000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 3в 47501 300 136300 6а 45203 250 136550 Итого х х 550 136550 Исходящее сальдо 136550 Счет № 70203 Входящее сальдо на 10.12.98 0 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 9а 47502 300 300 Итого х х 300 300 Исходящее сальдо 300 Счет № 70206 Входящее сальдо на 10.12.98 45000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 13а 60305 2000 47000 13г 60301 560 47560 13д 60301 40 47600 13е 60301 108 47708 13ж 60301 72 47780 Итого х х 2780 47780 Исходящее сальдо 47780 Счет № 70209 Входящее сальдо на 10.12.98 7000 № записи в журнале № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток Д К Д К 10 60602 700 7700 12 10704 225 7925 Итого х х 925 7925 Исходящее сальдо 7925 3. Оборотная ведомость № счета второго порядка Остаток на начало дня Обороты за день Остаток на конец дня Д К Д К Д К 10304 344500 344500 10701 3000 3000 10702 5000 5000 10703 10000 10000 10704 10000 0 225 10225 20202 1500 6500 6493 1507 30102 90000 9700 11337 88363 30202 15000 15000 31302 2000 2000 32003 130000 4300 134300 40702 60000 8750 15200 66450 42301 17000 1500 18500 45203 145000 3750 1750 147000 47411 300 300 47501 300 0 300 47502 300 300 60301 1037 1037 60305 2000 2000 60307 450 450 0 60402 115000 115000 60602 6000 700 6700 60901 0 0 61101 5000 450 5450 70101 136000 550 136550 70201 70000 70000 70203 300 300 70206 45000 2780 47780 70209 7000 925 7925 70301 30000 30000 Итого 623500 623500 41842 41842 632925 632925 Баланс на 10.12.98 АКТИВ № п/п Номер счета Наименование балансового счета Сумма на начало дня Сумма на конец дня 1 20202 Касса 1500 1507 2 30102 Корреспондентский счет в ЦБР 90000 88363 3 45203 Кредиты предоставленные клиентам 145000 147000 4 30202 Средства на резе счете в ЦБР 15000 15000 5 32003 Кредиты предоставленные банкам 130000 134300 6 47501 300 7 60307 0 8 60402 Основные средства. Категория 2 115000 115000 9 60901 Нематериальные активы 0 10 61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП) 5000 5450 11 70201 Расходы по выплаченным процентам 70000 70000 12 70203 300 13 70206 Расходы на содержание аппарата управления 45000 47780 14 70209 Другие расходы 7000 7925 Баланс 623500 632925 ПАССИВ № п/п Номер счета Наименование балансового счета Сумма на начало дня Сумма на конец дня 1 10304 Уставной капитал 344500 344500 2 10701 Резервный фонд 3000 3000 3 10702 Специальные фонды 5000 5000 4 10703 ФЭС, направленные на производственное и социальное 10000 10000 5 10704 Другие фонды 10000 10225 6 31302 Кредитные ресурсы, полученные из др. банков 2000 2000 7 40702 Счета негосударственных предприятий 60000 66450 8 42301 Депозиты - вклады граждан 17000 18500 9 60602 Износ основных средств 6000 6700 10 70101 Доходы по процентам полученным 136000 136550 11 70301 Прибыль отчетного года 30000 30000 Баланс 623500 632925 Список использованной литературы 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.). 2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБРФ, 5 декабря 2002 г., № 205-П. 3. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБРФ, 9 октября 2002 г., № 199-П. 4. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБРФ, 31 августа 1998 г., № 54-П (с изменениями ЦБ РФ от 27.07.01 № 144-П). 5. Порядок открытия счетов налогоплательщикам-предприятиям в соответствии с пунктом 7 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»: Утв. Госналогслужбой РФ, Минфином РФ, ЦБР 24 октября, 10, 11 ноября 1996 г., № ПВ-6-12/773, 95, 349. 6. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учеб. пособие / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2003. – 257 с. 7. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 640 с. 8. Семенов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: Учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2002. – 320 с.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Беспорядки нужны затем, чтобы установить свои порядки.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по банковскому делу и кредитованию "Учет и операционная деятельность в банке", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru