Курсовая: Российская банковская система - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Российская банковская система

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 51 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

32 Содержание Введение Глава 1. Первый уровень банковской системы. 1.1. Центральный Банк и его функции. 1.2 Система Центрального Банка России. Глава 2. Второй уровень банковской системы. 2.1. Система коммерческих банков. Заключение. Используемая литература. Введение Один из наиболее устойчивых мифов современности - это миф о ба нковской системе и центральном банке. Он разделяется практически всеми экономистами, журналистами и политиками современной России, не подверг ается ни малейшему сомнению и служит обоснованием разрушительной экон омической политики. Банковская система, - утверждает этот миф, - служит нервной системой экономики; банковская система являет ся важнейшим инструментом инвестиций и роста; спасение банковской сист емы - наиболее первостепенная задача руководства страны. Что же касается центрального банка - то его важнейшими задачами являются поддержание ст абильного курса национальной валюты, борьба с инфляцией и отеческое наб людение за банковской системой, выражающееся в постоянном контроле и не ограниченной поддержке в трудную минуту. Принято считать, что если наша экономическая реформа во многих отношениях и потерпела неудачи, то уж дв а достижения несомненны - созданы развитая банковская система и независ имый, авторитетный Центральный банк. Соответственно, любые действия, кот орые могут нанести ущерб этим двум институтам (банковской системе и Цент ральному банку), наносят удар по самой сути экономической реформы, по дем ократии и прогрессу. Ба нковская система сегодн я - одна из важнейших и неотъем лемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельн о и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, суще ственно повышают общую эффектив но сть производства При всех недостатках в организации расчетов, кредитного и кас сового обслуживания двухуровн евая банковская система играет все более активную роль в процессах прив атизации и акцио нирования, формирования рынка капиталов, финансового и ва лютного рынков, установления горизонтальных хозяйственных связей. Глава 1. Первый уровень банковской системы. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом “О внесении измен ений и дополнений в Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РС ФСР”, Федеральным законом “О банках и банковской деятельности в РСФСР”, Федеральным законом “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке Р оссии)”, другими федеральными законами, нормативными актами Банка Росси и. Важнейшими кредитными институтами выступают Центральный Банк РФ и ком мерческие банки. 1.1. Цен тральный банк и его функции. Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важнейшим ресурсом для совершения к редитных операций, называются эмиссионными . На ранних стадиях развития банковского дела стро гого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было — законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно в ыпускать банкноты. В XVIII в. и в начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот для увеличения ресурсов, роста пассивов. С середины XIX в. происходило все большее р азграничение функций между коммерческими и эмиссионными банками. Для р егулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее жестк ой регламентации; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эми ссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионным и банками. Так сложилась современная двухуровневая банков ская система , состоящая из многочисленных коммер ческих банков и одного центрального эмиссионного банка. В РФ — Центральный Банк России (Банк Росс ии). Эмиссионные банки играют особую роль в кредитной систем е каждой страны, осуществляющей рыночные преобразования. Функции центрального банка . Основная функция центрального банка состоит в эмиссии кред итных денег — банкнот и регулировании денежного обращения. Центральны е банки превратились в “банки банков”, т. е. их клиентурой стали коммерчес кие банки. Центральные банки сосредоточивают на своих текущих (корреспо ндентских) счетах денежные резервы коммерческих банков, осуществляют о перации по пополнению денежной наличностью коммерческие банки, предос тавляют кредиты этим банкам. Эмиссионные банки являются банкирами государства. Они, как правило, выпо лняют важную роль по эмиссионно-кассовому исполнению государственного бюджета, а также обслуживают государственный кредит — размещая облига ции государственных займов, государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства на денежном рынке. Особое положение эмиссионных банков определяет особенности их активных и пассивных операций . Особенность пассивных операций центральных эмиссионны х банков состоит в том, что источником образования их ресурсов служат пр еимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот. Кроме того, эмиссионные банки аккумулируют депозиты коммер ческих банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны х ранить в виде кассовой наличности (кассовых резервов), для того чтобы бес перебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных д енег. Корреспондентский счет коммерческого банка в центральном эмисси онном банке, а на практике в его территориальном подразделении равнозна чен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспон дентского счета в территориальном подразделении центрального банка ко ммерческие банки осуществляют между собой расчеты. Как правило, коммерч еские банки имеют определенный остаток на своем корреспондентском сче те в центральном банке, который становится сосредоточением денежных ре зервов коммерческих банков. В соответствии со сложившейся практикой центральный банк не уплачивае т коммерческим банкам процентов по их депозитам, однако бесплатно осуще ствляет для коммерческих банков расчетные операции на всей территории страны. Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах эмиссионных банк ов занимают вклады государства. Однако в тех случаях, когда центральный банк выдает кредиты коммерчески м банкам, они являются, как правило, высокообеспеченными и по ним коммерч еские банки уплачивают значительные проценты. Эта процентная ставка на зывается учетной ставкой центрального банка . В России в ряде случаев территориальные подразде ления Центрального Банка предоставляют коммерческим банкам необеспеч енные кредиты для кредитования их текущих потребностей по выполнению о бязательств перед клиентами. Тогда коммерческий банк работает в режиме дебетового сальдо . В области активных операций центральные эмиссионные бан ки отличаются от коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кр едитования. Главными заемщиками центральных банков выступают коммерче ские банки и государство, а заемщиками коммерческих банков — различные экономические агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельн ость. Специфической областью деятельности центральных эмиссионных банков я вляется кредитование коммерческих банков . К ссудам в центральном эмиссионном банке коммерческ ие банки прибегают для целевого кредитования клиентуры, а также в период напряженного положения на денежном рынке. Такие ссуды принимают следующие формы: переучет и перезалог векселей; перезалог ценных бумаг; целевые ссуды центрального банка на инвестиционные цели, т. е. целевые ин вестиционные кредиты, предоставляемые центральным банком определенны м предприятиям через коммерческие банки. Центральные эмиссионные банки как в иностранных государствах, так и в Ро ссии переучитывают векселя, предъявляемые коммерческими банками. При э том третьей подписью на векселе является подпись коммерческого банка, к оторый переучитывает вексель в центральном банке. Иногда законодатель ство разрешает центральным банкам производить лишь переучет краткосро чных векселей, например в России сроком до трех месяцев. Перезалог векселей — это краткосрочные ссуды под векселя, предъявленн ые коммерческими банками. Перезалог ценных бумаг — выдача банковских ссуд под гос ударственные ценные бумаги, но в некоторых странах допускается также вы дача ссуд под другие виды ценных бумаг. Помимо коммерческих банков заемщик ом у центральных банков я вляется государство . При э том необходимо различать взаимоотношения государства и центрального б анка при устойчивом и неустойчивом состоянии государственных финансов . При у с т о й ч и в о м состоянии государственных финансов кредитование це нтральным банком ограничивается кредитованием краткосрочных потребн остей государства для финансирования кассового дефицита государствен ного бюджета, при котором он вскоре покрывается из обычных доходов госуд арства. Кассовый дефицит — это временный дефицит на протяжении нескольких месяцев, когда госуда рственные доходы не покрывают текущие государственные расходы. Кредит ование такого дефицита не представляет угрозы для денежного обращения, поскольку ссуда, выданная в данном квартале, как правило, погашается в сл едующем же квартале. В тех случаях, когда дефицит государственного бюджета пр иобретает систематический характер и правительство постоянно пользуе тся кредитами центрального банка для покрытия дефицита государственно го бюджета, ссуды государству становятся фактором инфляции. К важным функциям эмиссионных банков относятся операции на открытом рынке и девизные операции . Операции на открытом рынке — это покупка и продажа государстве нных ценных бумаг. Инвестиции в государственные ценные бумаги для эмисс ионных банков представляют собой не только форму вложения свободных де нежных средств, но и способ финансирования государства и метод воздейст вия эмиссионного банка на денежный рынок. Путем операций на открытом рын ке эмиссионные банки могут повышать и понижать общий объем средств у ком мерческих банков, предназначенных на финансирование других потребност ей помимо кредитования государства. Девизные операции — это п окупка и продажа эмиссионным банком иностранной валюты для поддержани я в определенных пределах курса национальной денежной единицы. Эти опер ации имеют широкое распространение в деятельности Центрального Банка России. Так, в третьем квартале 1995 г. в России был введен так называемый “ валютный коридор ”, когда размеры колебаний курса российского рубля к доллару С ША были ограничены определенными пределами. 1.2. Система Центрального Банка России. Деятельность Центрального Банка России (ЦБР) регу лируется Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федераци и (Банке России)” и Федеральным законом “О внесении изменений и дополнен ий в Закон РСФСР “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России )”, который был принят Государственной Думой 12 апреля 1995 г. В соответствии с этими законодательными актами основными целями деяте льности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной с пособности по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы р асчетов. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Уставны й капитал Банка России 3 млрд. руб. Во взаимодействии с Правительством РФ он разрабатывает и проводит един ую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля: монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обраще ние; устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выда ет и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающих ся их аудитом; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитным организациям в соответств ии с федеральными законами; осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и про даже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государства ми; организует и осуществляет валютный контроль как через уполномоченные банки, так и непосредственно. Банк России участвует в разработке прогноза платежного баланса Россий ской Федерации и организации составления платежного баланса России. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Рос сийской Федерации. В пределах своих полномочий он независим в своей деят ельности. Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходим ых случаях во все зарегистрированные кредитные организации. Как правил о, кредитные организации получают эти документы в том расчетно-кассовом центре Главного территориального управления ЦБР, в котором у них имеетс я корреспондентский счет. Банк России не может участвовать в капиталах кредитных организаций, есл и иное не установлено Федеральным законом. Например, ему разрешено иметь 51% акций Сберегательного банка РФ, участвовать в капитале Внешэкономбан ка и Внешторгбанка РФ. В капитале других коммерческих банков и кредитных организаций ЦБ России участвовать не имеет права. Высшим органом управления Банка России является Совет директоров, в кот орый входят Председатель Банка и двенадцать членов Совета директоров. Основными инструментами и методами денежно-кре дитной политики Банка Ро ссии в соответствии с законодательством являютс я: процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов коммерческих банков; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков. При этом норматив обязательных резервов не может превышать 20% обязатель ств кредитной организации и может быть дифференцированным для различн ых кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быт ь единовременно изменены более чем на пять пунктов. С августа 1996 г. решени ем Банка России нормативы обязательных резервов для кредитных организ аций понижены. Так, по рублевым счетам до востребования и срочным обязат ельствам до 30 дней резервы составляют 18%, по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 14% и по срочным обязательствам свыше 91 дня — 10%. Нормативы резервир ования по счетам в иностранной валюте остались прежними — 2,5%. Например, е сли в коммерческий банк поступил депозит на срок до 30 дней в сумме 1 млн. руб ., то 180 тыс. руб. (18% этой суммы) должны быть направлены в фонд обязательных рез ервов этого банка в РКЦ. Действующие нормативы обязательных резервов являются дост аточно высокими. В развитых западных странах этот показатель колеблетс я в пределах от 5 до 12% В апреле 1995 г. введено такое важное п оложение, что Банк России не вправе требовать от кредитных организаций в ыполнения не свойственных им функций, включая контроль за расходование м фонда потребления (заработной платы) юридических лиц — клиентов. Операции Банка России находят отражение в его св одном балансе (данные на 1 мая 1996 г., в млн. руб.): Актив 1. Золото 13 438 894,0 2. Иностр анная валюта 90 746 610,0 3. Наличн ые деньги в кассах 772.777,0 4. Кредит ы Министерству финансов РФ 58 306 298,0 5. Операц ии с ценными бумагами 42 788 516,0 6. Кредит ы 15 511 940,0 7. Межгос ударственные расчеты 5.034994,0 8. Прочие активы 33 366 983,0 Баланс 259 967 012,0 ____________________________________________________________________ Пассив 1. Уставн ый капитал 3 000,0 2. Резерв ы и фонды 26 906 474,0 3. Валютн ые счета 11679047,0 4. Наличн ые деньги в обращении 97 535 317,0 5. Средст ва коммерческих банков 36 742 725,0 6. Средст ва бюджетов и клиентов 18 045 355,0 7. Средст ва в расчетах 5 176 150,0 8. Прочие пассивы 63 878 944,0 Баланс 259 967 012,0 И с т о ч н и к: Бюллетень банковской статистики. Вып . 6 (37). М: ЦБ РФ, Управление статистики, 19%. — С.15 Таблица показывает, что основными статьями активов являются иностранн ая валюта, кредиты Минфину РФ, операции с ценными бумагами, которые в сово купности составляют более 70% актива баланса. Основными счетами пассивов выступают резервный фонд ЦБР, наличные день ги в обращении, средства коммерческих банков, средства бюджетов и клиент ов. К каждому коммерческому банку в соответствующем территориальном подра зделении ЦБР, а к крупным банкам в Главном управлении по надзору за деяте льностью коммерческих банков прикреплен к у р а т о р. У каждого коммерче ского банка имеется также куратор в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) — по дразделениях, подчиненных Главным управлениям ЦБР по соответствующей территории, где сосредоточена конкретная деятельность по ведению корр еспондентских счетов банков. Для того чтобы деньги, принадлежащие банку , стали перемещаться по стране или в пределах города, необходимо дать соо тветствующее поручение в виде платежного поручения или сводного плате жного поручения Расчетно-кассовому центру, где у каждого коммерческого банка имеется прикрепленный о п е р а ц и о н и с т. Куратор в Главном террит ориальном управлении осуществляет контроль за всей деятельностью банк а. В РКЦ ведутся счета обязательных резервов, которые коммерческие банки отчисляют от привлеченных от клиентов средств. Подкрепление кассовой н аличностью осуществляется также через РКЦ. Коммерческие банки имеют пр аво в безусловном порядке переводить средства с их корреспондентского счета в РКЦ на другие счета. Роль РКЦ значительна, поскольку без них в условиях неплатежей страна воо бще не могла бы функционировать: если платежное поручение выписано на РК Ц, деньги будут переведены, а если оно выписано на другой банк, то этого мо жет и не произойти. Как отмечалось, в каждом РКЦ к коммерческому банку, так же как и в Главном управлении, прикреплен куратор, который следит за соблюд ением коммерческим банком экономических нормативов и своевременной сд ачей отчетности. В начале каждого месяца коммерческие банки сдают отчет ность в РКЦ. Главным управлениям ЦБР по соответствующей территории комм ерческими банками ежеквартально представляются более подробные отчет ы, а в начале каждого года — подробный отчет за прошлый год. Банк России кредитует коммерческие банки. Для этого им устан авливается специальная процентная ставка , так называемая ставка рефинансирования, по которой п редоставляется коммерческим банкам кредит. Особенно высоких размеров (210% годовых) ставка рефинансирования достигла в период с 15 октября 1993 г. по 28 апреля 1994 г. Затем наблюдалось постепенное ее понижение до 120% годовых начиная с 10 февраля 1996 г., в конце июля ставка была понижена до 110%, а с 19 августа 1996 г. она составляет 80% годовых. Кредиты коммерческим банкам предоставляются как непосредственно, так и в форме переучета векселей и перезалога ценных бумаг. С 1996 г. Центральный Банк России начал оказывать коммерческим банкам новый вид услуг — ломбардные кредиты , представляющие собой кредиты под залог высоколиквидных активов. В соответствии с “Поло жением о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита бан кам” от 13 марта 1996 г. № 36 эти кредиты в ыдаются под залог государственных ценных бумаг — ГКО и ОФЗ. Совет дирек торов ЦБ России устанавливает перечень ценных бумаг, являющихся обеспе чением при выдаче ломбардных кредитов. Для того чтобы не производить ежедневную проверку достаточности обесп ечения предоставленного банку ломбардного кредита и не совершать опер ации по дополнительному переводу или возврату заложенных ценных бумаг на всем протяжении срока кредита, Банк России установил при оценке ценны х бумаг поправочный коэффициент в размере 0,8. Ломбардный кредит предоста вляется сроком до 30 дней. В соответствии с решением Совета директоров Банка России с 1 марта 1996 г. введена в действие новая Инструкция № 1 “ О порядке регулирования деятельности кредитных организаций ” . Эта инструкция направлена на усиле ние контроля со стороны Центрального Банка России за деятельностью ком мерческих банков и других кредитных организаций, что связано с необходи мостью гарантировать и защитить интересы кредиторов и вкладчиков, поск ольку в последние годы участились случаи банкротств коммерческих банк ов и кредитных организаций. Данной Инструкцией установлены следующие обяз ательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций: минимальный размер уставного капитала; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности кредитной организации; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заем щиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленн ых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инса йдерам; максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населен ия; нормативы использования собственных средств кредитных организаций дл я приобретения долей (акций) других юридических лиц. Обязательные нормативы — предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы, размеры валютн ого, процентного и иных рисков — устанавливаются другими (помимо Инстру кции № 1) нормативными актами Банка России. В действующей ране е редакции Инструкции № 1 обязательных нормативов было четыре, остальные нормативы носили рекомендательный характер. По новой Инструкции все но рмативы носят о б я з а т е л ь н ы й характер. Вводится также принципиально новое понятие “ кредитная организация , утратившая собственные сре дства ( капитал )”, т.е. организация, задолженность кот орой перед сторонними организациями превысила собственные средства кр едитной организации. Нулевой собственный капитал, или утрата капитала (а эти сл учаи весьма многочисленны), когда кредитная организация растратила сво й капитал, свидетельствуют, что кредитная организация попала в чрезвыча йную ситуацию и необходимо принятие действенных мер по устранению этог о положения. Важной является методика расчета со бственных средств ( капита ла ) кредитной организации , ис пользуемых для расчета обязательных экономическ их нормативов. Этот показатель определяется как сумма уставного капита ла, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенн ая на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные со бственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше тридц ати дней. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственн ых средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов , взвешенных с учетом риска. Для оценки состояния активов кредитной организации они подразделяются на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам акт ивов (в процентах): Г р у п п а I Средства на корсчет е в ЦБР (счет 161), средства на резервном счете в ЦБР, средства коммерческих б анков для операций по расчетным чекам, вложения в государственные долго вые обязательства, вложения в облигации: внутреннего вал ютного займа 0 касса и приравненные к ней средства 2 Г р у п п а II Ссуды, гарантирова нные Правительством РФ. Ссуды под залог государственных ценных бумаг Правительства РФ, ссуды под залог драгметаллов в слитках 10 Г р у п п а III Вложения в долговы е обязательства субъектов РФ и местных органов власти: средства на корсчетах банков — нерезидентов стран— членов ОЭСР в СКВ; средства, перечисленные на счета банков — нерезидентов стран— членов ОЭСР; ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти 20 Г р у п п а IV Средства на счетах у банков — резидентов РФ в иностранной валюте; средства на корсчетах в рублях у банков — резидентов “Ностро”; средства на счетах у банков — нерезидентов стран — не членов ОЭСР, исключая по данному счету страны ближнего зарубежья; собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог; ценные бумаги для перепродажи 70 Г р у п п а V Все прочие активы кредитной организации 100 Гарантии, поручител ьства, выда нные кредитной организацией (на балансовый счет 9925) 50 H 1 — норм атив отношения капитала кредитной организации к суммарному объему активов , взвешенных с учетом риска . Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. — 5%, с баланса на 1 февраля 1997 г. — 6%, с баланса на 1 февраля 1998 г.— 7%, с баланса на 1 февраля 1999г. — 8%. Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавл иваются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Н2 — норматив текущей ликвидности предс тавляет собой соотношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязат ельств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально до пустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 20%; с баланса на 1 феврал я 1997 г. — 30%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 50%, с баланса на 1 февраля 1999 г. — 70%. Н3 — норматив мгновенной ликвидности пр едставляет собой соотношение суммы высоколиквидных активов банка к су мме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустим ое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июл я 1996 г. — 10%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 20%. Н4 — норматив долгосрочной ликвидности представляет собой соотношение выданных кредитной организацией креди тов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а т акже обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, получ енным кредитам и другим долгам на срок свыше года. Максимально допустимо е значение этого норматива устанавливается в размере 120%. Н5 — соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредит ной организации . Максимально допустимое значени е этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 20%. Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика . Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах о т собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитн ой организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а такж е гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией од ному заемщику (группе связанных заемщиков). Максимально допустимое знач ение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 40%; с баланса на 1 февраля 1998 г. — 25%. Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков . Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска к од ному заемщику или группе связанных заемщиков кредитной организации по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований (гарантий, поручитель ств), имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, превышающая 5% капитала кредитной организац ии, рассматривается в качестве крупного кредита. Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приним аться правлением коммерческого банка либо его кредитным комитетом с уч етом мнения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформл ено соответствующим документом. Сведения о крупных кредитах ежемесячно представляются в Главное управ ление (Национальный банк) ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского с чета одновременно с представлением баланса и расчета экономических но рмативов. Одновременно эти сведения направляются в Главный центр инфор мации Банка России в электронном виде для формирования реестров крупны х рисков банковской системы. В случае возникновения у кредитной организации отрицательного или нул евого капитала форма “Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной о рганизацией” не заполняется. При этом Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщает о мерах, предприним аемых по выходу кредитной организации из критического положения и перс пективах дальнейшей ее деятельности. Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных кр едитной организацией, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, пору чительств) не может превышать размер капитала кредитной организации в 1996 г. — в 12 раз, в 1997 г. — 10 раз, в 1998 г . — в 8 раз. Н8 — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Норматив устанавливается как процентное отноше ние величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и пору чительств данной кредитной организацией, остатков по расчетным, текущи м счетам, счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязан ных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организаци и. Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются. Этот норматив рассчитывается по совокупной сумме обязательств кредитн ой организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данн ой кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается с баланса на 1 июля 1996 г . — 60%, с баланса на 1 февраля 1997 г. — 40%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 25%. Н9 — максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банком своим участникам . Норматив рассчитывается как соотношение — совокупной суммы требований банка в отношении данного акционера и забалансовых тр ебований (50% гарантий и поручительств, выданных банком) в отношении капита ла банка. Максимально допустимое значение этого норматива устанавлива ется в размере с баланса на 1 июля 1996 г . — 60%, на 1 октября 1996 г. — 40%, на 1 янва ря 1997 г. — 20%. При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кр едитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50% собственных средств (капитала) банка. Н10 — максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , пре доставленных кредитной организацией своим инсайдерам. В соответствии с разъяснениями ЦБ к категории ин сайдеров относятся физические лица: акционеры, им еющие более 5% акций, директора, члены Совета, члены Кредитного комитета, р уководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могу т повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в ко торых участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере с баланса н а 1 июля 1996 г. — 10%, с баланса на 1 июля 1997 г. — 2%. Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов ( депозитов ) населения ус танавливается как соотношение величины суммы денежных вкладов (депози тов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимальн о допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%. Н12 — норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобрет ения долей ( акций ) других юридических лиц . Устанавливается в форме процент ного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитн ой организации. Максимально допустимое значение этого норматива устан авливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 45%, с баланса на 1 октября 1996 г . — 35%, с баланса на 1 января 1997 г. — 25 %. В соответствии с действовавшей ранее редакцией Инструкции максималь ный размер этого норматива был 10%. Таким образом новая редакция нормативо в поощряет инвестирование средств банков в акции других юридических ли ц. При этом собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица, не могут превышать с 1 января 1997 г. 10% собственных средств ( капитала) банка. Для вновь созданных кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются более жесткие значения обязате льных экономических нормативов. В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономическ их нормативов Главное управление (Национальный банк) не должно поддержи вать их просьбы об открытии филиалов и о расширении круга операций (напр имер, получения валютной лицензии). Банк России не рассматривает ходатай ства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в меж дународных программах МБРР и ЕБРР в случае, если кредитные организации н арушают обязательные экономические нормативы. В дополнение к Инструкции № 1 в августе 1996 г. руководство ЦБ России приняло решение о введении для коммерческ их банков специального экономического норматива — “ норматива риска собственных векс ельных обязательств ” ( Н13 ). Новый норматив определяется как отношение суммы в ыпущенных кредитными организациями векселей плюс 50% от суммы забалансов ых обязательств кредитной организации к собственному капиталу. Максим ально допустимое значение норматива, рассчитанное по балансу банков на 1 октября 1996 г., должно быть не выше 200%, а с 1 марта 1997 г. — 100%. Причинами принятия этого норматива стали неплатежеспособность некото рых банков и появление новых программ в области энергетики и транспорта , связанных с вексельным кредитованием. При невыполнении Н13 ЦБ России буд ет запрещать кредитным организациям выпускать векселя. С нормой обязательного резервирования и фондом обязательных резервов тесно связано такое понятие, как дебетовое сальд о . Предоставление краткосрочных кредитов регули руется Положением “О порядке предоставления ЦБ России однодневных рас четных кредитов банкам” № 296 от 9 июля 1996 г . В целом анализируя систему обязательных нормативов и правил в деятельн ости банков в России и в развитых западных странах, необходимо отметить, что в России эта система более сложная и предусматривает большее число о бязательных показателей. Это связано с тем, что банковская система в Рос сии находится в стадии становления, что обусловливает более жесткий под ход ЦБР к процессу надзора и контроля за деятельностью коммерческих бан ков. Для усиления надзора за деятельностью крупнейших коммерческих банков, от функционирования которых зависит стабильность банковской системы, в августе 1996 г. создана специальная с труктура — Второе операционное управление при Центробанке РФ, которое проводит расчеты, открывает и обслуживает корреспондентские счета эти х банков. Приказом по Банку России под надзор и на расчетное обслуживани е в новое управление уже переведены пять банков: “Автобанк”, “Агропромба нк”, “Внешторгбанк”, “Менатеп” и Международная финансовая корпорация. В ближайшее время под надзор Второго операционного управления будет пер едан Сбербанк РФ. Глава 2. Второй уровень банковской системы. 2.1. Система коммерческих банков. Система коммерческих банков в ее современном вид е стала формироваться с 1988 г. Коммерч еские банки РФ строят свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР о т 2 декабря 1990 г. “О банках и банковско й деятельности в РСФСР” и Законом “О Центральном Банке Российской Федер ации (Банке России)”. По состоянию на 1 июля 1996 г. число комм ерческих банков в России составило 2150. Коммерческие банки имеют значител ьное число филиалов, основное количество которых приходится на Сберега тельный банк РФ. Коммерческие банки России, как уже отмечалось, функцион ируют на основании лицензий, выдаваемых Центральным Банком РФ. Лицензии имеют стандартную форму. В них перечисляются виды деятельности, которым и могут заниматься коммерческие банки. В России в отличие от развитых за рубежных стран лицензии имеют универсальный характер. В банковской дея тельности в РФ государственные органы не устанавливают специализации банков, например, на осуществление инвестиционной, ипотечной деятельно сти и т.д. Российские банки имеют право беспрепятственно участвовать на рынке фондовых ценностей. Кроме приобретения иностранных ценных бумаг, что считается вывозом капитала из страны, для экспорта капитала в форме прямых и портфельных инвестиций требуется специальное разрешение в ка ждом отдельном случае Центрального банка России. Кроме лицензий на осуществление банковских операций, российским банка м выдаются Центральным банком России валютные л ицензии четырех видов: простые, расширенные, генер альные и на осуществление операций с драгоценными металлами. Простые валютные лицензии предусматривают право на осуществление широкого круга бан ковских операций, но без права самостоятельного установления корреспо ндентских отношений с иностранными банками. Все виды банковских операц ий осуществляются через систему взаимных записей на счетах банков друг у друга, а сальдирующим элементом являются корреспондентские счета бан ков в территориальных органах центральных банков. Если банку выдается простая валютная лицензия, он получа ет право работы с валютой только через один из российских банков, имеющи х генеральную лицензию. Практически это означает, что банк имеет право о рганизовать пункт по обмену наличной иностранной валюты. Ни одно солидн ое предприятие не будет вести счета в иностранной валюте у такого банка, поскольку иностранные расчеты при данной системе резко замедляются. Расширенная валютная лицензия дает право банку на установление непосредственных корреспондентских отнош ений с шестью банками из развитых капиталистических стран. Генеральная валютная лицензия предоставляет право на установление корреспондентских от ношений с тем числом банков, которое банк сочтет необходимым и желательн ым для осуществления своей деятельности, а также право открытия своих фи лиалов и представительств в развитых зарубежных странах (при наличии со ответствующего разрешения со стороны принимающей страны). По состоянию на 1 мая 1996 г. количество банков, получивших валютную лицензию, составляло 802, генеральную валютну ю лицензию — 284 и лицензию на проведение операций с драгоценными металла ми — 104. 19 апреля 1996 г. Центральным Банком Рос сии был принят новый нормативный документ № 276 “О требованиях к банкам, хо датайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операц ий”. В соответствии с этим документом во вновь выдаваемых бан ковских лицензиях банки лишены права привлечения во вклады средств физ ических лиц. Такое право будут иметь вновь организованные банки только п о прошествии двух лет работы на рынке и при условии неукоснительного соб людения экономических нормативов , предусмотренных Инст рукцией № 1. Принципиально иным становится поря док выдачи лицензии на о существление валютных операций и операций с драгоценными металлами . В соответствии с новым положением вновь создаваемые банки уже в момент п одачи документов могут претендовать на получение валютной лицензии, да ющей право на осуществление прямых корреспондентских отношений с инос транными банками. До апреля 1996 г. бан ки могли подавать документы на получение валютных лицензий только посл е года успешной работы на рынке. Для получения валютной лицензии одновременно с созданием банка величи на уставного капитала должна соответствовать требованиям Инструкции № 1. При этом банки, обладающие уставным капиталом 5 млн. ЭКЮ, одновременно мо гут претендовать на получение лицензии по работе с драгоценными металл ами. То же относится и к банкам, претендующим на получение генеральной ли цензии. Требования этого нормативного документа не распространяются на уже фу нкционирующие банки. Однако те банки, которые рассчитывают на расширени е круга предоставляемых операций, должны соответствовать требованиям этого нормативного документа. Таким образом в настоящее время могут создаваться новые банки, которые с момента начала своей деятельности обладают генеральной валютной лице нзией, но лишены права привлекать во вклады средства физических лиц. Это связано с многочисленными банкротствами банков, работавших с населени ем, попытками повысить надежность функционирования банковской системы . В российской практике, как и в практике развитых зарубежных стран, объяв ленные уставные фонды зачастую существенно отличаются от оплаченных у ставных фондов. Для регистрации банка в соответствии с законодательств ом России должно быть оплачено акциями, облигациями, денежными средства ми, драгоценными металлами или другими материальными ценностями (здани ями, оргтехникой, автотранспортом) не менее 50% объявленного уставного кап итала банка. Остальные 50% должны быть внесены в течение года. Внесенные 50% объявленного уставного капитала в виде денег зачисляются н а специальные блокированные корреспондентские счета данного банка, от рываемые в РКЦ, созданных по всей территории страны; материальные ценнос ти принимаются по акту в соответствии с совместной оценкой общего собра ния акционеров, которые принимают участие в организации банка, что соотв етствующим образом протоколируется. Протокол учредительного собрания акционеров банка вместе с другими учредительными документами сдается или в территориальное (главное) управление Центрального Банка России по соответствующему региону или непосредственно в Центральный Банк в зав исимости от размера объявленного уставного фонда. Следует отметить, что финансовое состояние многих комме рческих банков России является неустойчивым. Все возрастает число банк ов, у которых отозваны лицензии, что означает фактическое банкротство ба нков. По состоянию на 1 июля 1996 г. за вс е годы практики выдачи лицензий они были отозваны у 456 банков. Банкротство банков объясняется главным образом крупным невозвратом кредитов, кото рый в 1995 г. достиг 10 трлн. руб., убыточно й деятельностью многих банков и кредитных организаций, превышением рас ходов банков над полученной ими прибылью. При отзыве у банка лицензии на совер шение банковских операций создается ликвидацион ная комиссия, которая начинает трудную и кропотливую работу по урегулир ованию претензий к банку. Такие дела тянутся годами. В некоторых, единичн ых, случаях банкам, у которых отозвана лицензия в связи с нарушениями бан ковского законодательства, лицензия возвращается при устранении наруш ений. Однако это бывает крайне редко. Банковская система России, с одной стороны, является высокомонополизированной , о чем свидетельствуют данные о капитале и размере активо в десяти крупнейших российских банков. По размеру капитала восемь росси йских банков вошли в тысячу крупнейших банков мира. В 1995 г. к ним относились: Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Т окобанк, Инкомбанк, Онэксимбанк, Банк “Империал”, Столичный банк сбереже ний и Агропромбанк России. С другой стороны, по состоянию на 1 мая 1996 г., около 40% россий ских банков имеют уставный фонд менее 1 млрд. руб., что по официальному кур су рубля составляло около 200 тыс. долл. США, у 25% общего числа банков уставный фонд — от 100 до 500 млн. руб. (или от 20 до 100 тыс. долл. США); 42 коммерческих банка имел и уставные фонды менее 100 млн. руб. Уставный фонд от 5 мл рд. руб. и выше имели 630 коммерческих банков. Российская банковская система играет важную роль в осуществлении расч етов между экономическими агентами, кредитует экономику и способствуе т претворению в жизнь перехода на рыночные преобразования. Сводный баланс банков и кредитных организаций на 1 мая 1996 г. составлял 524,6 трлн. руб. Кредиты, выданные комме рческими банками хозяйству и населению на эту же дату, достигли 186,9 трлн. ру б., из которых на краткосрочные кредиты приходилось 174 трлн. руб., или 93%, а на д олгосрочные — 12,9 трлн, руб., или 7% от общей суммы предоставленных кредитов. Средства предприятий и организаций на расчетных, текущи х счетах коммерческих банков составили 126,4 трлн. руб., депозиты — 9 трлн. руб ., а вклады населения и другие счета физических лиц — 95,5 трлн. руб, из которы х в Сбербанке РФ находилось 68,2 трлн. руб. от общей суммы вкладов населения. Значительная часть средств населения размещена в купонных облигациях федерального займа (ОФЗ). При этом купоны оплачиваются один раз в квартал, а срок о бращения этих ценных бумаг — один год. Погашение начинается за пять дне й до окончания срока погашения по купону или оплаты облигации. ОФЗ выпус каются двумя номиналами — 100 и 500 тыс. руб. Первые облигации вышли в обращен ие 27 августа 1995 г., и с тех пор выпуск оч ередного займа осуществляется периодически. Необходимо отметить, что если государственные к раткосрочные обязатель ства (ГКО) для хозяйствующих субъектов эмитируютс я в безоблигационной форме и их можно приобрести на три, шесть и двенадца ть месяцев на любую сумму через уполномоченные коммерческие банки (мини мальная сумма покупки для юридических лиц — 10 млн. руб.), то для населения п о ГКО применяются купонные облигации с номиналом 100 и 500 тыс. руб. с годовым сроком погашения и ежеквартальной выплатой процентов. Коммерческие банки осуществляют межбанковско е кредитование . Показатель кредитования одними к оммерческими банками других на первое мая 1996 г. составлял 49,7 трлн. руб. Для углубления интеграции российской экономики в мировое хозяйство ро ссийское законодательство позволяет создавать как банковские учрежде ния с участием иностранного капитала, так и банки, полностью принадлежащ ие иностранному капиталу. Однако иностранные банки не имеют права обслу живать резидентов, объектами их деятельности являются исключительно н ерезиденты. Деятельность банк ов и кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ, являет ся объектом контроля со стороны ЦБ России в лице его территориальных под разделений — Главных управлений ЦБ России по соответствующей террито рии. Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к па ссивным . Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных , привлеченных и эмитированных средств . К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нерас пределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как пра вило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций по следовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпу сков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки на чинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельно сть банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработк у документации и ее утверждение в соответствующем территориальном под разделении ЦБ России, либо если банк является достаточно крупным, то в ЦБ России в Управлении ценных бумаг. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислени й от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потер ь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отч ислений в резервный фонд. Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерчес ких банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству бан ков. Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине банка США “Ф ранклин нешнл бэнк” (1974 г.) явилось ре зкое сокращение доли собственного капитала в балансе банка. Эта же причи на лежала в основе банкротства в 1979 г . в США банка “Друверз нешнл бэнк оф Чикаго” с активами в 250 млн. долл. и 44 тыс. в кладчиками. Одной из главных причин было падение доли собственного капи тала банка с 7 до 3% пассивов. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуман ная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским кр ахам. Привлеченные средства составляют о сновную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а такж е контокоррентные и корреспондентские счета. Основные из них — депозиты , которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. Вклады до востребования , а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требов анию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по котор ой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечен ию средств по вкладам до востребования и на текущие счета в России комме рческие банки стали платить проценты. Срочные вклады — это вкл ады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и сро ка вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчи танные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их в вел в оборот в 1961 г. в США “Ферст нешнл сити бэнк” (в настоящее время “Сити-бэнк”). Владельцам счетов выдаются сп ециальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются ср ок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты — это свидет ельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в которо м указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер в ыплачиваемой при этом определенной надбавки. В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки стал и применять с 1991 г. По истечении срок а вклада, указанного в сертификате, его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Бан ки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпус ков, дням рождений, практикуются также “новогодние вклады” — в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в ко нце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать нак опление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой п опулярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах. Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличил число операций с вкла дами населения. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады , которые усиливают ликвидные пози ции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты , т.е. с суды, получаемые у других банков. В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке преобла дают краткосрочные межбанковские кредиты , в том числе так называемые “короткие деньги” (кредиты , выдаваемые от одного дня до двух недель). Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредит ы у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядк е рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Контокоррент — единый счет, посредством которого производятся все расче тные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды э тот счет является пассивным, в другие — активным: при наличии у клиента с редств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счет а начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо сч ета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение комм ерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всяко го обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита — кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). Эмитированные средства банков . Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании так их средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно дли тельный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банков ские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигац ий . Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со ст ороны государственных органов — территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является н е з а к о н н ы м. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигаций , то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена п о выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, — ценные бума ги с “ плавающей процентн ой ставкой ”. Например, в США в середине 1970-х гг. два кр упных коммерческих банка — “Ситибэнк” и “Чейз Манхэттен Бэнк” — через холдинговые компании выпустили “плавающие расписки”, процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначей ским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков произ водить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока об язан был уведомить банк об изъятии средств. В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращен ие собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как в ра звитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов в озросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу круп нейших банков (поскольку они являются наиболее надежными). Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые на ходятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе . Так создаются пассивы банковских ресурсов. Мобилизованные денежные средства банки ис пользуют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринима тельской деятельности. Операции, связанные с размещением бан ковских ресурсов, относятся к активным операц иям банков. В зависимости от сроках , на который банки п редоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и онкольные (от англ. on call — по требованию), которые до лжны быть возвращены по первому требованию банка. В зависимости от о б е с п е ч е н и я, под которое выдаются ссуды, различают в ексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции. Вексельные операции подр азделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет ( дисконтирование ) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переуч есть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. Учит ывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитиро вавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег . За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который на зывается учетным процентом , или дисконтом . Дисконт — разница между суммой, обо значенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Иногда б анки организуют в своем составе учетные комитеты, изучающие кредитоспо собность отдельных клиентов, устанавливающие для отдельных лиц и предп риятий лимит учета векселей. Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и “дру жеские” (бронзовые) векселя. Коммерческие векселя воз никают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с д ругими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество и ндоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкир ов. Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокера ми и маклерами для получения учетного процента. Это “дутые” векселя, име ющие одно назначение — получение средств в банке. “ Дружеские векселя ” — это векселя, которые два лица выставляют друг на д руга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие в екселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми . К активным вексельным операциям банков относятс я акцептная и авальная операции. Акцептная операция состо ит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векс еля, которые банк акцептует , то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользу ющийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока век селя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. Все операции, связанные с векселями в международном обороте, регламенти руются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным законом о простом и переводном векселе и решен ием Женевской конвенции 1930 г., разреш ающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях. Важной формой использования вексельного кредита является аваль . В случае аваля платеж по вексе лю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гар антией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель отве тственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, котор ый поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям. Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществля ются в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитыва ются затем другим банком. При операции “ссуда под вексель” владельцем векселя остает ся прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуды кли енту в размере 50— 70% стоимости векселя. Важным видом активных операций банков являются подтоварные ссуды — ссуды под залог товаров и тов арораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что това р принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных , коносаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на кораб ль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перек ачке нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основа нии можно получить в банке ссуду. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимо сти товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприя тной экономической конъюнктуры (экономического подъема) — по 70% рыночно й стоимости товара). Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема — реализаци я товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего покуп ателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях р ынка от административно-командной системы, где все или практически все п роизводится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос . Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные учрежд ения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок, то б анк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и мо жет покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не во всех случаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание вид ео- и аудиотехникой. Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В пер иоды подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на това ры, предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров и накапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшее п овышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном случ ае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию то вара и способствует развитию спекуляции и перепроизводства товаров. Другой вид активных операций коммерческих банков — фондовые опе рации , объектом которых служат различные виды цен ных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под о беспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в разм ере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50— 60%). Цен ные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инстру ментом финансирования спекуляций на фондовой бирже. Существуют также банковские инвестиции в ценны е бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эм итентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ц енных бумаг. Цель такой покупки — либо стремление к дальнейшей перепрод аже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги м ожно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитны е учреждения. В 1993 — 1996 гг. коммерческие банки России в значительных размерах приобрета ли в основном государственные трехмесячные и шестимесячные казначейск ие обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли. Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость , страховые гарантии другого банка или страховой организации . Действует определенный порядок кредитования клиентов , включающий следующие основные этапы: рассмотрение заявки клиента на кредит; изучение банком кредитоспособности заемщика; оформление кредитного договора; выдача кредита; контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней проценто в. Кредитный договор опреде ляет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В н ем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом ана лизе кредитного портфеля банка. Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков в Ро ссии слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткос рочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как пока зано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают долго срочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий — производител ей продукции, слабо поддерживается малый бизнес. Например, если в портфе ле одного из ведущих коммерческих банков — Промстройбанка России кред иты, направляемые на развитие производства, освоение новых видов продук ции, составляли два года назад более 20% от всего кредитного портфеля, то в 1996 г. они снизились до 8%. В Инкомбанке объем долгосрочных инвестиций по отношению ко всему кредитному портфе лю в 1996 г. также занимает 6— 8%. Такое по ложение характерно для большинства коммерческих банков. Многие банки в ообще не предоставляют долгосрочные ссуды. Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков — лизинговые операции . Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспо ртным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосроч ное пользование машины, оборудование и другие основные фонды. Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственника ми имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизи нговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем проц ентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переда нного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распрос транение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниче нное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных креди тных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых оп ераций. Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные банки и специальные кредитные институты . Универсальные банки оказ ывают весь комплекс банковских услуг; к ним, как правило, относятся крупн ейшие банки как в России, так и за рубежом. Специальные кредитные институты включают: ипотечные банки; сберегательные банки; инвестиционные банки; сельскохозяйственные банки; кредитную кооперацию. Ипотечные банки занимают ся выдачей ссуд под залог недвижимости — земли, строений, зданий, сооруж ений. Они осуществляют кредитование под з а л о г и под з а к л а д. При кре дитовании под залог предмет залога остается в собственности получател я кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или ин ое имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору. Среди специальных кредитных институтов особое место зан имают сберегательные банки — ка к правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят при ем вкладов на небольшие суммы. В царской России законом был установлен п редельный размер вклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи руб лей. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государстве нных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счет ах в банках. Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка Росси и в условиях перехода к рын очной экономике. В соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФ СР” Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный коммерче ский банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку России. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых комп аний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведени е международных валютных операций. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и о существляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуж иванию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. С бербанк в России стал полноценным универсальным коммерческим банком, к оторый работает не только с населением, но и с огромным количеством пред приятий. На конец 1995 г. остатки средс тв на счетах юридических лиц превысили 4 трлн. руб. а частных лиц — по сост оянию на май 1996 г. составили 65,2 трлн. ру б. В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная полити ка Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы средст ва, аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в настояще е время они используются на покупку различных видов государственных це нных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльных и надежных фин ансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств частны м лицам. Более 30 трлн. руб. и около 1 млрд. долл. использованы для кредитова ния различных предприятий и организаций; 1,5 трлн. руб. выданы на покупку ин дивидуального жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996 г. ставки Сбербанка по кредитам для населения с оставляют 65% годовых. За 1993 — 1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанком населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего т ри-четыре вида вкладов, то сейчас их более 20. Наиболее популярный — срочн ый вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новых видов — номерной вк лад, по которому не только выплачиваются ежемесячно более высокие проце нты, но и гарантируется сохранение имени клиента в тайне. Инвестиционные банки занимают осно вное место в торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг . Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных сре дств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом — реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре. На прак тике такая операция получает следующее выражение: инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск цен ных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск ценных бум аг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эм итированных акций и облигаций. Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат (так называем ый синдикат по покупке — Purchase group ). Чис ло членов синдиката может быть различно — от двух-трех до нескольких со тен. Менеджером, как правило, выступает банк, тесно связанный с данной кор порацией, — “традиционный банкир”. В США крупные инвестиционные банки: “Ферст Бостон корпорейшн”, “Леман Бразерс”, “Морган Гренфелл”, а также “ Хелси, Стюарт энд Компани”, “Мерилл Линч”. Известный банк “Морган Гренфелл” — инвестиционный банк, имеющий 150-летнюю историю. Его о тделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет представительство в Москве). Это первый известный инвес тиционный банк, начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы в СССР, а позже СНГ этот банк организовал финансирование прое ктов на значительные суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговце в валютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка. Заключение В настоящее время банковская система представляет собой наибо лее продвинутый к рынку сегмент росси йской экономики. С 1988 г. стали созд аваться коммерческие банки, число которых на террито рии Российской Фед ерации к январю 1993 г. достигло 1713. Только в 1992 г. было зарегистрировано около 350 новых коммерческих банков. При всех недостатках в организации расчетов, кредитного и кас сового об служивания двухуровневая банковская система играет все более активную роль в процессах приватизации и акцио нирования, формирования рынка ка питалов, финансового и ва лютного рынков, установления горизонтальных х озяйственных связей. Уже в силу этих причин Центральный банк Российской Федерации (Банк Росси и), на который возложены задачи денежно-кредитного регулирования и контр оля за деятельностью " коммер ческих банков, является сторонником углубления экономической реформы, нацелен ной на создание эффективного рыночного хозяйства. Осознавая свою ответственность за устойчивость денежного об ращения к ак необходимого условия макроэкономической стабилиза ции, Банк России вместе с тем вынужден считаться с действием факторов, лежащих вне его ко мпетенции. Проявившийся в 1990 г. кризис российской эконо мики получил в 1992 г. дополнительный импульс, который был обусловлен "шоковым" характером началь ного этапа рыночных реформ. При э том в результате просчетов в реализации экономической политики кризис ные тенденции приоб рели существенно большие, чем ожидалось, масштабы и длитель ность. Ключевыми проблемами стали углубляющийся спад произ вод ства, стремительный рост цен и снижение жизненного уровня населения. Эти процессы в значительной степени обусловлены дезор ганизацией инвести ционной сферы, практикой хаотичного ценооб разования, ослаблением конт роля за деятельностью предприятий го сударственного сектора. Не только перед населением и предприятиями, но и перед банковс кой систе мой встала задача адаптироваться к резко изменившейся обстановке. Нельзя не признать, что в этой ситуации Б анком России были допущены просчеты и ошибки. Однако ключевое воздейств ие на ситуации) в денежно-кредитной сфере оказали и продолжают оказывать рост бюджетного дефицита, взаимной задолженности предприятий и денежн ых доходов населения. Особо неблагоприятные последствия имеет перепле тение кризисов платежеспособности и не допроизводства. Принимая во внимание переплетение инфляционных и кризисных процессов, а следовательно, необ ходимость поиска компромиссного варианта решения социально-экономиче ских проблем, Банк России исходит из того, что проводимая им денежно-кред итная политика не может рассматриваться в отрыве от задач финансовой, ст руктурной и инвестиционной политики. В этой связи Банк России считает не обходимым развивать взаимодействие с пра вительством, разграничивая в то же время сферы компетенции и ответственности. Используемая литература. 1. Аге ев В. М., Щербаков В, Н. Система эконом ических отношений в России, 2000 .-450 2 . Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробо зиной. — М.: ЮНИТИ, 2000. - 479 с. 3. Финансы: Учебник для вузо в/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2001. — 527 с. ISBN 5-238-00067-7. 4. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное посо бие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. 5. Войтов А. Г. Экономика. Общий курс. (Фундаментальна я теория экономики): Учебник. - 6-е перераб. и доп. изд. - М.:Издательско-книгото рговый центр «Маркетинг», 2002. 6. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Уч еб. пособие для вузов/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 7. Банковское дело. Справочное пособие / Ред. Ю.А.Бабичева. М.: Эк о номика, 2001 . 8. Голубев Т.Н. Денежно-кредитная п олитика как инструмент регулир о вания экономики государства — в переходный период: Учебно е пособие. СПб.: Изд-во СПб ГТУ, 2000. 9. Г осударственное регулирование рыночной ЭКОНО МИКЕ Учебник . Издание второе, дополненное и переработанное . Под общей редакцией доктора экономических наук, профессора, В. И. Кушлина . Москва . Издательство РАГС . 2003.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Прощения должен просить тот кто не прав, а не тот кто я.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Российская банковская система", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru