Реферат: Межбанковские расчеты - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Межбанковские расчеты

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 53 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

35 ПЛАН Введение 1. Необходимость сущность и знач ение межбанковских расчетов 1.1. О сновы организации корреспондентских отношений 1.2. Эволюция межбанковских ра счетов 2. Ха рактеристика межбанковских расчетов 2.1. Р асчеты через расчетно-кассовые центры 2.2. Расчеты через корреспонде нтские счета, открываемые в других банках 2.3. Клиринговые расчеты 2.4. Проблемы развития банковс кой системы и пути их преодоления 2.4.1. С бои и задержки платежей в РКЦ 2.4.2. Нарушения в расчетах по вин е коммерческих банков 2.4.3. Расхождения в учете расчет ных операций в РКЦ ОГЛАВЛЕ НИЕ Введени е 3 1. Необходимость сущность и знач ение межбанковских расчетов 5 1.1. О сновы организации корреспондентских отношений 6 1.2. Эволюция межбанковских ра счетов 11 2. Ха рактеристика межбанковских расчетов 15 2.1. Р асчеты через расчетно-кассовые центры 16 2.2. Расчеты через корреспонде нтские счета, открываемые в других банках 21 2.3. Клиринговые расчеты 23 2.4. Проблемы развития банковс кой системы и пути их преодоления 26 2.4.1. С бои и задержки платежей в РКЦ 26 2.4.2. Нарушения в расчетах по вин е коммерческих банков 26 2.4.3. Расхождения в учете расчет ных операций в РКЦ 26 Заключение 26 Список лите ратуры 26 Введение Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой с траны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состоян ие общества в целом. Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы с отрудничества между банками, основанное на осуществлении банками плат ежей и расчетов по поручению друг друга. Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками свя зано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые в озникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектам и хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаи мном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных дене г, ценных бумаг и т.д. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех с лучаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг и ли иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осу ществить их в более короткие сроки. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на о сновании которых будут строиться взаимоотношения банков. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корре спондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имее т большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек межд ународные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов). Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их в идов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвал и изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Есл и ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, ч исто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли. Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных опер аций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных ре зервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому кор респондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках над ежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традици онным корреспондентам. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разраба тывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреж дениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового полож ения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разраб отку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по о перациям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских р асчетов и повышение их эффективности. Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время в ышло за традиционные рамки только договоренности между банками о поряд ке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспонд ентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отно шения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, кот орые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие "корреспондентские отношения" включает формы, методы и условия с овершения операций, порядок их проведения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало по лучение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или ин ым банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременно сти осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспо собность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспонден тских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибы ли, в частности путем получения оперативной информации о движениях сред ств на корреспондентских счетах. 1. Необходимость сущность и значение межбанковских расчетов Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъ ектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, нах одят свое воплощение практически все виды экономических отношений в об ществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банкам и, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, боль шой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими фак торами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их фи лиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве. Определенная час ть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих креди тных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей другу друга и в цент ральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, по купке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предостав лении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты опосре дствуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в про цессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей сил ы. Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских. 1.1. Основы организации корреспондентских отношений Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и п отребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. МЕЖБ АНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получатель средс тв обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании бан ков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осущес твляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе кажд ого банка. В.И. Колесников "Банковское дело" М: Финансы и статистика, 1999 С.61 Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расче тов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возни кать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспонден тскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков. Корреспондентские отношения могут существовать между различными типа ми кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разны ми независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и ц ентральным банком данной страны или других стран; между центральными ба нками суверенных государств. Указанные отношения могут также иметь место между коммерческими банка ми и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых (расч етных) палат. Классической формой корреспондентских отношений служат отношения меж ду разными коммерческими банками. Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспондентов являет ся клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-платежных документов . По мере развития банковской системы и возрастания значения депозитов б анки-корреспонденты стали оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, п редоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, пол учают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерче ских заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных опе рациях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более круп ных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за откры тие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так ка к эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимым и для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между соб ой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открыти ем новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую са мостоятельность и контроль над проводимыми операциями. При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внимание состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытии счета при лагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его уста в и лицензия на проведение тех или иных операций. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заклю чением специального корреспондентского договора (соглашения), в которы х предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банк овских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с пра вом продления) и бессрочные. При заключении корреспондентского договора определяются валюта расче тов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в т ретьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграж дения и другие условия. После заключения корреспондентского договора к редитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверени я подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами коми ссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, у становившие между собой корреспондентские отношения, называют друг др уга корреспондентами. Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным отк рытием корреспондентских счетов и без открытия таковых. Кредитное учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным кредит ным учреждением у корреспондента, или по счету, открытому корреспондент ом в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитног о учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В перв ом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во в тором - между корреспондентами без счета. В практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми б анками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкасс овые и другие операции по расчетам за товары и услуги. Если участниками корреспондентских отношений являются юридически сам остоятельные коммерческие банки либо центральные банки разных государ ств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровол ьных началах. На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между ко ммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении на ционального банка. Таким образом, в практике банки как участники корреспондентских отноше ний могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга. Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расчеты, произведен ные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитно го учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Нап ример, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся по следнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные опера ции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающи е для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками , он может использовать их для своих активных кредитных и иных операций. В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет "Ностро" (наш счет у Вас) и счет "Лоро" (Ваш счет у нас). - Счета типа "Ностро" откр ываются каким-либо банком в банках-корреспондентах, а счет типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут открывать ся как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в од ном банке, является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента. Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах о статка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за сче т предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговар ивается в заключенном договоре. Важно своевременно "подпитывать" указан ные активы. В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковс кой практике понятии валютирования. Оно означает дополнительную отмет ку о дате, с момента которой проведенная ранее по счету (дебету или кредит у) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления запи си в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сум ма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; анал огичным образом списанная сумма также не перестает находиться в его рас поряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютировани е, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении вл адельца счета. Деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответ ствующих процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, т о в этом случае (при отсутствии иного обеспечения счета) он идет на превыш ение кредита, за что и обязан платить кредитору соответствующие процент ы. Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентах обычно за висит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пол ьзование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержани ем компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии). По корреспондентским счетам могут также выплачиваться проценты. Однак о в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законо дательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по по ручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По сущ еству вклады кредитных институтов на указанных счетах представляют со бой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских сч етах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для сове ршения платежей. Правда, и корреспондентские счета могут использоваться для оказания ин вестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковские де позиты, сроки которых могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев до 2 (иногда 5) лет. В зависимости от договоренности между банками-корреспондентами за вед ение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направ ление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комиссия, о чем уже было сказан о выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, акти вностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков. Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операци й, как в местной, так и в иностранной валюте. Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются клиринг овые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платеж ных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клир инговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые треб ования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачиваетс я путем списания с корреспондентских счетов. В процессе корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомля ют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (ита л. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещени е, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, пр очих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выста влении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и ном ер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные . Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поруч ений, мемориальных ордеров и пр.). По способу отсылки авизо подразделяютс я на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилага ться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведени я той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу испол ьзуется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и под писываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливаетс я корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или догово ром с клиентом. Степень эффективности функционирования платежной системы может опред еляться следующими показателями - сроками прохождения платежей и суммо й операционных издержек, которые несут участники при проведении расчет ов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьши ми затратами, делают систему привлекательной для пользователей. Корреспондентские отношения банков носят многогранный характер и вклю чают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного ро да расчетов. 1.2. Эволюция межбанковских расчетов Некоторое время назад единственным средством передачи платежей между банками была система РКЦ. Схема передачи платежной информации в бумажно й форме (электронные копии платежек появились не сразу) была такой: Клиент-Отправитель => Банк-Отправитель => РКП, 1 => ГВЦ Центробанка => РКЦ 2 => Банк- Получатель => Клиент-Получатель. Даже внутри Москвы платежи проходили за 5-10 дней. Скорость прохождения пла тежей замедлялась еще и тем, что московские и региональные РКЦ вели обсч ет операционных дней своих банков. Такое состояние дел не устраивало крупные негосударственные банки, пре образованные из структур специализированных банков (Жилсоцбанка, Пром стройбанка). Эти новые банки, обслуживающие московские госпредприятия, с оздали внутреннюю платежную структуру для расчетов между собой - Систем у прямых расчетов - как альтернативу крайне неповоротливой и медленной т ехнологии расчетов через РКЦ (второе ее название - Система межцентрового обмена, или Система МЦО). Этот шаг позволил "де-факто" перенести весьма зна чительный кредитный ресурс из системы РКЦ непосредственно к банкам-уча стникам прямых расчетов. Аналогичные системы стали возникать и в других российских регионах. В си стемах, подобных МЦО, использовались уже действующие каналы передачи ин формации с той лишь разницей, что платежи стали адресоваться напрямую ко нкретному клиенту: Клиент-Отправитель => Банк- Отправитель => ГВЦ, Центробанка => Клиент Банка-По лучателя. Скажем точнее: платежи идут через подразделение ГВЦ под названием Межре гиональный центр информатизации (МЦИ). При такой системе прохождения пла тежей информация о конкретном Клиенте-получателе финансовых средств п опадала в Банк-получатель в тот же операционный день, когда эта сумма спи сывалась со счета Банка-отправителя. Вопрос о том, зачислит ли Банк-получатель пришедшие средства сразу на сч ет клиента или же будет ждать бумажно-документального подтверждения, ка ждым банком решается по собственному усмотрению. В Москве большинство банков работает по следующей технологии зачислен ия средств, пришедших по прямым расчетам: даже при наличии адресации на к онкретный расчетный счет средства зачисляются на счет невыясненных су мм (904 балансовый) и "ждут" бумажного подтверждения платежа. Таким образом, н а корсчет банка средства попадают "день в день", в выписку клиенту - только после бумажного подтверждения, а при отсутствии такого подтверждения (н апример, ошибка в "электронном адресе") средства могут возвращаться отпр авителю, - в условиях недостаточной защиты информационных каналов такая технология представляется оправданной. Меньшая часть банков практикует зачисление средств только на основани и электронного документа из МЦИ, в этом случае полученные средства разно сятся по счетам клиентов в день получения электронного документа. При от сутствии бумажного подтверждения банком делается сторнирующая провод ка со счета клиента. Такая технология не может быть рекомендована в отно шении всех клиентов банка, а те клиенты банка, к кому она применяется, долж ны быть обязательно документально уведомлены о возможных последствиях . В качестве промежуточной технологии некоторыми банками используется " справочная" разноска по счетам, при которой по каждому счету может быть п олучена информация о пришедших, но еще не подтвержденных платежах. Это п озволяет банку принимать поручения от клиентов в пределах "плановой" сум мы и брать платежные поручения на картотеку для проведения "встречных" п латежей в день получения бумажного подтверждения. Для "нетерпеливых" ден ьги могут быть зачислены на расчетный счет по предъявлении клиентом коп ии платежки, а для всех остальных - по приходу бумажного подтверждения из РКЦ. Подобная технология является более "гуманной" по отношению к клиент ам, но заметно увеличивает информационные потоки внутри банковской сис темы автоматизации. Существует технологическая возможность (при наличии организационной п оддержки со стороны МЦИ и РКЦ) отправлять и получать платежи по прямым ра счетам практически в реальном масштабе времени, для этого используются специальные программные разработки (почтовая машина "Астра" и др.), мягко с тыкуемые с программами типа "Операционный день банка". Система МЦО стала весьма привлекательной для проведения "быстрых" плате жей, с ее введением банки - участники прямых расчетов получили новую возм ожность по эффективному использованию финансовых ресурсов - открылся р ынок "сверхкоротких" межбанковских кредитов на срок от 1 до 10 дней. Понятно, что при старой технологии прохождения платежей такие кредиты были прос то бессмысленны. Возникнув "внутри" неповоротливой структуры РКЦ, система МЦО стала ее ко нкурентом по проведению иногородних расчетов. Будучи сделанной на "даль нюю" перспективу, она была рассчитана на 400 банков участников. По тем време нам такая цифра казалась весьма большой, но прошло четы-репять лет, и коли чество банков только в Москве стало исчисляться тысячами. Кроме того, за метим, что в самом МНИ применяется весьма устаревшая и консервативная те хника - ЕС ЭВМ, что накладывает существенные ограничения на возможность мобильной модернизации действующей технологии. Существующие ограниче ния по приему в систему МЦО не позволили всем новым банкам включиться в н ее, и рынок межбанковских расчетов стал нуждаться в дополнительном пред ложении. Такая ситуация объективно привела к тому, что крупные банки с устойчивой положительной репутацией стали образовывать собственные сети межбанк овских расчетов, основанные на корреспондентских отношениях банков уч астников с головным банком. Наиболее гибким вариантом в этом случае явля ется открытие пары счетов "Лоро" - "Ностро": счет "Лоро" - это чужие деньги в сво ем банке, счет "Ностро" - это наши деньги в банке-корреспонденте. Запомнить названия этой пары счетов достаточно легко: "ностро" в переводе с итальян ского - "наш" (печально известная "коза ностра" в дословном переводе всего л ишь - "дело наше"). Большинство банков, расположенных в финансовых центрах, пошло по пути от крытия большого количества лоро-счетов у себя в банке и почти полного от сутствия своих ностро-счетов в других банках. Внутри существующей сейчас корреспондентской сети, состоящей из крупн ейших Российских банков возможно прохождение платежей не только "день в день", но и "в реальном времени" - в зависимости от применяемой технологии. П равда, некоторые трудности возникают при попытке вывести денежные сред ства за пределы сети - тогда действует обычная схема перевода через РКЦ. Параллельно развитию негосударственных расчетных систем успешно разв ивались региональные центры прямых расчетов по образу московского MЦO. Н аличие сильных конкурентов, с одной стороны, было стимулом к развитию те хнологии работы структур РКЦ, а с другой стороны, разгрузило эти структу ры. Внедрение в самих банках автоматизированных банковских систем такж е снизило нагрузку на РКЦ, поскольку избавило от необходимости ежедневн ого обсчета операционного баланса банков. По общему мнению заинтересов анных лиц (банкиров) все эти факторы способствовали заметному улучшению качеству и скорости работы структур РКЦ. Работа структуры РКЦ в целом и в московском регионе особенно заметно улу чшилась еще и за счет того, что сами РКЦ стали участниками системы прямых расчетов. Именно это позволило большинству московских РКЦ зачислять ср едства на корсчета своих банков "день в день" независимо от принадлежнос ти самого банка к системе МЦО. Повышению эффективности системы РКЦ спосо бствует также появление на рынке большого количества официальных фина нсово-транспортных посредников (АБТ, Фаст-Инфо, ДКМ-Интербанксервис, АСМ БР, крупные банки с развитой структурой корротношений). Итак, совсем недавно "средний" российский банк находился примерно в след ующей ситуации: ежедневный обмен информацией со своим РКЦ, участие в рег иональной системе прямых расчетов, парные корсчета с активными банками- партнерами и работа в одной или нескольких "частных" систем быстрых расч етов. Казалось бы, неплохо. Однако для таких банков, имеющих формальную возможность гибкого управл ения собственными средствами, возникают трудности иного рода. Большое з начение имеют вопросы совместимости форматов данных, поскольку в элект ронном виде "общаются" программные комплексы разных фирм-разработчиков. Банки на собственном опыте достаточно быстро пришли к пониманию того, чт о необходим единый формат обмена межбанковской информацией. Тем не менее, попытки центральных банковских структур по выработке един ого формата до сих пор успеха не имели, поскольку даже в одном городе разн ые РКЦ имеют разные шаблоны передачи межбанковских документов (даже есл и это документы в одном и том же "плоском" DBF- формате). "Законодателями мод" до лжны были стать либо крупные расчетные системы, либо разработчики банко вских программных комплексов. Но практика показала, что быстрее всего то чки соприкосновения нашли все же разработчики. На V Международном Компью терном форуме на совместной пресс-конференции 16.06.94 ведущими фирмами было заявлено о создании банковской секции в рамках Ассоциации разработчик ов программного обеспечения в области экономики (АРЭП). Одной из главных задач этой секции стала как раз выработка единых стандартов межбанковс кого обмена. В состав организаторов банковской секции вошли столичные фирмы АСОФТ, Д иасофт, Инверсия и ПрограмБанк. Чуть позже присоединились еще две москов ские фирмы: ЦИС "Такт" и ДКМ-Интербанксервис, а также ЛИМ из Тулы и БИОМ из Тв ери. Общее число инсталляций банковских систем у этих фирм на середину 1994 года в сумме превышало 2000 копий, поэтому совместный для них стандарт стан ет стандартом фактическим. К началу 1995 года "Единый стандарт" был не только выработан, но также согласован и подписан фирмами - организаторами банко вской секции АРЭП. Если описать коротко, то основная суть заложенных в "Единый стандарт" при нципов состоит в преодолении недостатков существующих форматов платеж ных поручений (как электронных, так и бумажных). При этом разработчики зар анее "заложились" на возможные нормативные изменения, которые может прин ять Центробанк, поэтому формат получился достаточно гибким, но отнюдь не идеальным и внутренне избыточным. В "Едином стандарте" введен расширенн ый формат платежного поручения для электронного обмена, позволяющий на правлять платежи не только по системе РКЦ, но и через многоуровневые сет и межбанковского обмена, в том числе адресовать один платеж через нескол ько взаимосвязанных сетей межбанковских расчетов. За базовый макет при формировании сообщения был выбран S.W.I.F.T.-формат. 2. Характеристика межбанковских расчетов Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются р асчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям бан ков корреспондентов через посреднические звенья - учреждения Централь ного банка России, клиринговые палаты, коммерческие банки - респонденты. Более прогрессивная форма расчетов - зачет взаимных требований и обязат ельств между банками (межбанковский клиринг). Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода корреспондентских счетов - собственно корреспон дентских счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью ко рреспондентских счетов. В ряде случаев, например, при двустороннем клири нге обычный корсчет может выполнять функции клирингового счета. Между указанными формами расчетов имеется определенная взаимосвязь. В о-первых, наличие большого числа корсчетов и совершение по ним множества переводных операций предопределяет необходимость использования межб анковского клиринга. Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаю тся с прямыми переводами денежных средств, используемыми для погашения конечного сальдо не зачтенных взаимных платежей. 2.1. Расчеты через расчетно-кассовые центры Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положен ием об организации межбанковских расчетов на территории Российской Фе дерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется н а осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) комм ерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального б анка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Б анка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммер ческими банками. Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных ба нков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эми ссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием ко ммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов вл асти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бю джетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями нетор гового характера в иностранной валюте. Банком России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность котор ых находится в стадии стабилизации. Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, о н, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фо нды. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-ра счетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческо го банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с бюджетом , внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей к лиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и с лужащим, некоторых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, о перации по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовы е операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные опе рации банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уп лата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерч еских банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печ ати. Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформля ются соответствующими договорами. Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, учр еждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а так же с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета комм ерческих банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентам и одного банка, то они проводятся списанием или зачислением средств на с оответствующие счета клиентов, минуя корсчет банка. Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих ба нков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему д евятизначных банковских идентификационных кодов (БИК) участников расч етов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию ) платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков), об служиваемых в других РКЦ. Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам ко ммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете бан ка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставк е. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активиз ацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организа ция межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность кажд ого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволя ет контролировать и регулировать денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, произв одятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и за числения средств по счетам клиентов: Д-т - расчетный счет плательщика К-т - расчетный счет получателя. Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банк у. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балан совый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими бан ками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банк у на балансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных уч реждений». Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собств енным операциям осуществляются через систему межфилиалъных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: № 830 «Нача льные межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные обороты». Ра счетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиа лом Б. Операции друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных док ументов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнени и расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также де бетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции). Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать д ля автоматизации своей деятельности как централизованную систему обра ботки информации, так и различные варианты локальных систем или обе сист емы одновременно. Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительный ц ентр при РКЦ) см. рис.1. Все документы операционного дня подает по каналам с вязи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете. При этом делается прово дка: Д-т - расчетные счета клиентов К-т сч.№161 После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формиро ванию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк - получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных док ументов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляр ы подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отп равки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыт ы счета хозорганов - участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде ч ем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо и делает проводку: Д-т сч.№161 К-т сч. № 830 т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-пл ательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо , РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получат еля: Д-т сч. № 840 К-т сч. № 161 На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и меж ду коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе пр оисходит зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т. е. завер шение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, передает ба нку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На ос новании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредстве нно на расчетные счета хозорганов - получателей средств: Д-т сч. № 161 К-т - расчетные счета клиентов Участниками платежей могут выступать кредитные организации области (в том числе учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимые программно-техническ ие средства и заключившие договор с ГУ ЦБ РФ. Платежи проходят в пределах остатка средств на корсчете в РКЦ, "день в ден ь". Роль РКЦ в данной схеме - осуществления контроля за тем чтобы банк не вы шел на дебетовый остаток корреспондентского счета. Прием, обработка и подведение итогов операционного дня осуществляет со ответствующий Центр Информатизации при ГУ ЦБ РФ. Кредитная организация в течение дня отправляет платежи на банки после получает ответные плате жи. Передача электронных документов осуществляется без электронной по дписи и указания назначения платежа, вследствие этого необходима доста вка бумажных документов до банка получателя. Доставка бумажных документов ограничивает работу по сч.871 в рамки близле жайших городов области. Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдае т одним очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расче тных операций. Последнее связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрас тающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осущест вления расчетных операций, так как она основана на использовании большо го числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтово м обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета , приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиент ами. К минусам можно отнести и то, что банку не выгодно иметь слишком больш ой остаток на корреспондентском счета, тат как ЦБ РФ не платит банкам про цент за пользование денежными средствами. Плюсом является то, что ЦБ РФ может осуществлять рефинансирование комме рческих банков. Центральный банк, пользуясь поддержкой государства, име ет возможность обеспечить платежную систему мощными средствами телеко ммуникаций, необходимыми для осуществления расчетов между участниками рынка. Центральный банк в состоянии регистрировать все платежные опера ции, происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательств банков. Осуществляя макроэкономический надзор за функцио нированием банковской системы в целом, а также надзор за деятельностью к аждого банка в отдельности, центральный банк может оперативно предприн имать превентивные меры по стабилизации финансового положения участни ков рынка платежных услуг и осуществлять санацию того или иного проблем ного банка с целью недопущения разрыва звеньев расчетной цепи из-за банк ротства или не ликвидности ее участников. И наконец, только центральный банк, в силу своего особого статуса, облада ет достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящи ми риск неплатежей при расчетах с участием РКЦ практически к нулю. 2.2. Расчеты через корреспондентские счета, открываем ые в других банках В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто. В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных терри ториальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. П орядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учрежд ения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самим и банками. В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности предусматри ваются: · круг организаций, которым зачисля ются средства с корреспондентского субсчета; · круг организаций, которые будут зачи слять свои платежи на корреспондентский субсчет; · круг организаций, которым будут зачи сляться средства с корреспондентского счета; · круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него сред ства; · круг операций, совершаемых по коррес пондентскому счету и корреспондентскому субсчету; · документы, по которым должны соверша ться операции по этим видам счетов; · условия платежа; · контрольные функции учреждений бан ков - корреспондентов; порядок обмена ими информацией о совершенных опер ациях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету; · другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков. Рассматриваемый порядок межбанковских расчетов предусмотрен и Положе нием об организации межбанковских расчетов от 9 июля 1992 г. В экономически развитых странах крупные коммерческие банки ведут боль шое число счетов банков-корреспондентов - до 300-500 и более (в том числе и загра ничных). Для проведения взаимных расчетов с использованием перечетов коммерчес кие банки должны располагать в значительных объемах временно свободны ми, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должн ые ресурсы с рынка для поддержания более или менее стабильного уровня ли квидности. К достоинствам данной схемы платежей можно отнести скорость осуществл ения расчетов обычно "день в день", низкая себестоимость. Главный недостаток нет полной гарантии в ликвидности банка корреспонд ента, следовательно, не ликвидность одного банка может повлечь цепь не п латежей вплоть до банковского кризиса. Также банк не может установить прямые корреспондентские отношения со в семи другими банками. Установление прямых корреспондентских отношений необходимо для покрытия постоянных (имеющих большой удельный вес в дене жном потоке банка) платежей. 2.3. Клиринговые расчеты Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязате льств и требований банка. Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществ ляющая на основании специальной лицензии Банка России: · обмен платежными документами меж ду банками-участниками · расчет чистых позиций банков-участн иков (итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обме на требований и обязательств банков-участников). Под чистой позицией понимае тся итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмен а требований и обязательств банков-участников. Прием и передача платежн ых документов может осуществляться клиринговым учреждением в электрон ной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронно й цифровой подписи. Все существующие в платежных системах мира Расчетные Палаты создавали сь с одной и той же целью: для ускорения безналичных расчетов между банка ми-членами палат и их клиентами, для увеличения оборачиваемости денежны х средств в течение операционного дня. Для решения этих задач Расчетные Палаты выполняют ряд определенных основных функций. Но в разных странах или даже в одной и той же стране эти функции могут быть различны, что завис ит от целого ряда факторов: конкретного состава участников Расчетной Па латы, используемых видов платежных документов, объема документооборот а, географической области, особенностей банковской системы, правовых ус ловий и доступности технологий. Так, в таких странах, как Канада и Великоб ритания, обработка платежей в основном осуществляется негосударственн ыми центрами, но, регулируется со стороны государства. Существует множество положений финансового, структурного и оперативно го характера в негосударственных платежных механизмах, помогающих обе спечить проведение клиринга и расчетов безопасным и надежным образом. О днако, самыми важными являются обязательства участников в форме гарант ий или других договоренностей, призванных обеспечить окончательный и с воевременный расчет в рамках этих систем, особенно систем многосторонн его клиринга. Эти гарантии и договоренности для обеспечения своевремен ного расчета должны базироваться на тщательно разработанных критериях участия. Кроме того, необходимы конкретные обязательства, призванные об еспечить наличие финансовых ресурсов и ликвидности, чтобы гарантирова ть расчет в случае невыполнения обязательств одним или несколькими уча стниками. Так, например Нью-Йоркская Клиринговая Палата приняла гаранти и расчета для межбанковских клиринговых расчетов (CHIPS - Clearing House Interbank Payments System) и класс ифицирует свои риски по трем типам: операционные, системные/кредитные и " мошеннические". Снижение операционных рисков обеспечивается за счет на личия зеркальных систем с высокоскоростной связью между ними, энергоне зависимости обоих систем и постоянного тестирования всей системы в цел ом и программного обеспечения в частности, наличие системы автоматичес кого восстановления базы данных. Снижение системных/кредитных рисков о беспечивается за счет завершения платежей в тот же день и уравновешенно сти двусторонних кредитных лимитов. Снижение "мошеннических" рисков обе спечивается за счет наличия полной аутентификации всех платежных сооб щений. Принципы, лежащие в основе надлежащего функционирования негосуд арственных механизмов клиринга и расчетов, универсальны. Эти нормы пред усматривают, что механизмы взаимозачета обязательств должны обладать, в частности, прочной правовой основой, четко установленными процедурам и управления кредитным риском и риском не ликвидности, а также иметь воз можность обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов д аже в том случае, если крупнейший участник в системе станет неплатежеспо собным. Государству присущи следующие функции: · контроль за клиринговыми организ ациями и банками, играющими важнейшую роль в системе платежей; · обеспечение расчетов по своим бухга лтерским книгам; · организация работы системы крупных переводов; · выработка соответствующей государс твенной политики, определяющей структуру механизмов клиринга и расчет ов. Наиболее яркими отличительными чертами условий, в которых развивается банковская система в России, являются наличие нескольких часовых поясо в, большие сети межбанковских корреспондентских отношений и довольно н изкий уровень доверия банков друг к другу. При этом следует отметить, что банки вступают между собой в корреспондентские отношения в основном не для ускорения прохождения платежей, а для того, чтобы получить выход на о сновные сегменты российского финансового рынка. Например, получить на о статки на корсчете кредитные линии под МБК, под валютные операции и т.п. Не посредственно для ускорения проведения платежей банки обычно вступают в корреспондентские отношения с клиринговыми (расчетными) палатами. Различают две основные модели клиринга: без предварительного депониро вания денежных средств на счетах банков-участников и с предварительным депонированием. Мы будем рассматривать только вторую модель, по которой работают все существующие клиринговые учреждения. Технологические и ю ридические принципы данной системы обеспечивают независимость Расчет ного Центра, который, с одной стороны, гарантирует проведение встречных платежей при условии выполнения контрагентами определенных условий по ставки, с другой стороны, завершает расчеты в реальном времени. Единстве нным требованием к участникам системы является наличие достаточных ср едств, депонированных в Центре. Все операции между банками участниками с истемы клиринговых расчетов проводятся в режиме реального времени, а пл атежи за пределами Центра - в режиме прямых расчетов через МЦИ при ЦБ РФ. Т акже следует отметить, что клиринговая система может успешно использов аться и для обработки платежной информации как внутри одного банка, имею щего большое количество отделений и филиалов, так и способна обрабатыва ть потоки денежных средств между крупными банками, у которых появляются дополнительные средства управления своей ликвидностью и снижаются изд ержки на проведение большого количества мелких платежей. Главной отличительной особенностью Расчетных Палат перед обычными бан ками является наличие специальной лицензии Центрального Банка России, которая не дает им право производить кредитные функции. Поэтому мы можем говорить именно о надежности проведения платежей через небанковские к редитные организации. Клиринговое учреждение свободно от основных бан ковских рисков и несет ответственность за правильность расчетов чисты х позиций банков-участников, своевременное отражение чистых позиций по их счетам и дебетовое сальдо по своему корреспондентскому счету, если он о образовалось в результате операций, связанных с собственной хозяйств енной деятельностью. При этом основным направлением деятельности почти всех Расчетных Пала т является проведение региональных и внутри региональных расчетов. Раб отает схема, при которой взаимозачет (клиринг) производится между банкам и-корреспондентами по бухгалтерским книгам в Расчетных Центрах - клирин говых палатах. Банки-корреспонденты выходят на связь с центрами по неско лько раз в день. Электронный документооборот в таких клиринговых палата х очень высок, т.к. согласно статистике порядка 70-80% всех платежей являются местными. Таким образом, удается сократить время прохождения платежей м ежду банками до режима реального времени, что является экономически выг одным для них, позволяя оборачивать денежные средства по несколько раз в день. В клиринговых центрах невозможна ситуация, при которой банк, откры в счет для проведения платежей, переставал бы регулярно выходить на связ ь. Последние события, связанные с остановкой расчетов некоторыми крупны ми банками, взявшими на себя функцию региональных платежных центров, под твердили мировой опыт, где в качестве транзитных банков могут выступать только специализированные небанковские кредитные организации, не имею щие основных банковских рисков. До недавнего времени Расчетные Палаты были замкнуты только на свои реги оны и их возможностями не могли пользоваться банки-участники из других о бластей России. Ситуацию изменил Межбанковский Расчетный Центр "Москов ская Расчетная Палата", имеющий корреспондентские отношения со всеми Ра счетными Палатами России, что позволяет ему оперативно проводить плате жи не только из регионов на Москву и обратно, но и проводить платежи между клиентами двух разных Расчетных Палат практически в режиме реального в ремени. Кроме того, Расчетный Центр "Московская Расчетная Палата" имеет д оступ в межрегиональную электронную платежную систему Банка России, чт о позволяет оперативно вести платежи с регионами, которые не имеют клири нговых центров. Специально разработанные организационно-технологические мероприяти я и совершенное программное обеспечение позволяют клиентам Расчетного Центра “Московская Расчетная Палата” получать полную информацию о дви жении средств на счете за предыдущий день, включая полную сумму поступле ний, не позднее 9.00 утра московского времени. Прием платежных документов на списание средств с корреспондентского с чета текущей датой в Расчетном Центре “Московская Расчетная Палата” ус тановлен до 17.00 московского времени. Данная особенность позволяет руково дству региональных финансовых центров использовать дополнительное вр емя для более полного оперативного учета и оптимизации распределения с редств между различными сегментами рынка. 2.4. Проблемы развития банковской системы и пути их пр еодоления 2.4.1. Сбои и задержки платежей в Р КЦ Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки пл атежей в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бумажная технология м ежхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчета х платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше 90% платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и более экзе мплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажных нос ителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости под обных расчетных операций больше вероятность совершения различного род а ошибок при их проведении. Характерные из них: неполное комплектование документов, подлежащих отправке вместе с банковскими авизо; утеря и разу комплектование их в ходе пересылки, сортировки и обработки в банках РКЦ; засылка не по адресу. Все эти трудности и недостатки особенно обострились в начальный период внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКЦ. Возникли мно гочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлил ось также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального состояния свои х счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и п ланирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у дру га депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пут и и уплаты дополнительно ссудных процентов. Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующим причинам: п ередачей банками документов в РКЦ после истечения установленного опер ационного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности пере водов денежных средств; неудовлетворительным качеством оформления бан ками документов (неясным оттиском гербовой печати, не проставленными ре квизитами банков и их клиентов, а также шифрами расчетных операций); офор млением авизо РКЦ устаревшими печатями. Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к сожалению, продолжают иметь место. Например: 1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сумме на коррес пондентские счета банков платежей в пользу их клиентов. 2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков денеж ных сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам, обозна ченным в документах. 3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ по корсчетам банк ов документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, что представляет собой серьезное нарушение расчетной дисциплины. 4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без ра счетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому, что при сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авиз о приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документо в клиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть провед ены по счетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, н евозможно определить принадлежность денежных средств. Поэтому при раз работке выписок из корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их ко рсчета без приложений, учитывать на счете № 904 , "Прочие дебиторы и кредитор ы" как невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни милли онов рублей и по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих банков. В результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за н е зачисления средств на счета клиентов у последних нередко срывается вы полнение обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по платежам в бюджет и внебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы банков и РКЦ за несвоевременное и неправильное зачисление (списание) ср едств клиентов исчисляются в миллионных суммах. 5. При розыске сумм платежей во многих случаях возникает необходимость з апросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередко дубликат ы авизо теряются в каналах РКЦ. По этой причине банки филиалы "А" вынуждены посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев и почтовых авизо, непос редственно коммерческим банкам - своим корреспондентам (филиалам "Б"). РКЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков к проводу не принимает, чт о вызывает задержку в зачислении средств и ущемляет интересы клиентов. Причины столь неблагополучного положения дел в области межбанковских расчетов во многом кроются в перегруженности РКЦ, вследствие не отработ анной технологии электронного обмена. Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-за сбоев в ра боте органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробега почтовых а визо превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объеме предъявляют штрафы к почте. В этой связи некоторые банкиры-практики предлагали увели чить плату органам Минсвязи за введение особого режима прохождения бан ковских документов. И все же более всего обусловил плохое качество межбанковских расчетов с лабый уровень их технического обеспечения. Основной причиной плохого качества межбанковских расчетов является от ставание в уровне технической оснащенности участников расчетов Переход банков на расчеты через корреспондентские счета не был подгото влен заранее в организационно-техническом плане. Так, во многих РКЦ прак тически отсутствовала какая-либо автоматизация расчетных операций, не было помещений, телефонов, персонала. Даже в крупных городах РКЦ и коммер ческие банки не связаны единой компьютерной сетью. Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около 1000 телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом к расчетам через корсчета поток расчетн ых документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до 50-70 тыс. документов в день). Система обработки и передачи банковской информации на базе ЕС ЭВМ не поз воляет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемых каналах связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат на эксплуат ацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровнях обр аботки и передачи данных. Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объем операций выпол няется вручную. Между тем квалифицированный операционный работник мож ет обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в их об работке "стоит" от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идет платежное пору чение, банк теряет 10% своей прибыли. В Москве в распоряжении Главного управления Банка России до недавнего в ремени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которые не могли спр авиться с обработкой резко возросшего объема информации. Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническ ое обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствуе т проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а зна чит и внедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре, при нципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной особе нностью работы банков является большая зависимость их друг от друга. Отс юда практически теряют свое значение нововведения банков, способствую щие ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого, на лаженного, базирующегося на современных технических средствах, механи зма межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм. Для укрепления материально-технической базы подразделений Банка Росси и принимаются необходимые меры. Главное управление Банка России замени ло прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. Банком Рос сии в некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрени ем системы электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого ввода и нформации о платежах коммерческих банков через компьютерные связи пос редством модемов, что ускоряет расчеты примерно на 30%. Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетах вызваны, главны м образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходят и по вине к оммерческих банков. 2.4.2. Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самих коммерческих ба нков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в ряде случаев п реднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ. По информации Главного управления Банка России по Москве, нередки случа и, когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на их корсчета, но кл иенты в течение длительного периода времени не могут получить причитаю щиеся им суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товары и ус луги еще не поступали от экономических контрагентов и "застряли" в РКЦ. Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабоч ий день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорг анов, с тем, чтобы улучшить экономические нормативы. Задерживают платежи клиентам, особенно при межгосударственных расчета х, и некоторые другие банки. Приведем отдельные примеры. По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк "Индустрия-с ервис" для клиента были перечислены 251,8 тыс. руб. из РКЦ 19 июля 1992 г. Уже после эт ого указанный банк направил запрос в РКЦ, а клиента в Вильнюс за дубликат ом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e. спустя три месяца банк представи л новый документ, в котором просил зачислить сумму по дубликату. Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс. руб. и 424,2 тыс. руб. были перечисл ены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на них пришел в РКЦ 22 октября 1992 г. Для повышения экономической ответственности банковских структур дейс твует штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14 "О безналичных расче тах в Российской Федерации" предусмотрено, что за несвоевременное (поздн ее следующего дня после получения соответствующего документа) или непр авильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременно е или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, пос ледний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою пользу штраф в ра змере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день заде ржки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета. Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще нер едки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных с редств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной м ере снижают эффективность указанной штрафной санкции. В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления ра счетов. Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного докумен та от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задер жку сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно зачис ленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к Це нтру межгосударственных и межбанковских расчетов. Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об эк ономических санкциях за нарушение порядка проведения безналичных расч етов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым стру ктурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен ср оки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района ) - 3, области - 7 и республики - 12 банковских дней. 2.4.3. Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковск их расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и к оммерческих банков, в результате чего возникают расхождения соответст вующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах. Обычно э то связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных расчетов. Де ло в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу нередко дела ется коммерческими банками на следующий день по сравнению с РКЦ, а именн о по получении выписок от них из корсчетов и проведении операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных банков и РКЦ по с чету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной разн ого рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за состояни ем корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческ их банков и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки р асчетов. А именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в меся ц, как это предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типо вом договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, на пример один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на основании выписок по корсчетам предусматривался Положением Госбанка С ССР от 23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации расчетов между банками". Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов, исходя из выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка отр ажения операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ. Соглас но п.2.4 Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введенн ой информации по поступившим в банки расчетным документам списание и за числение средств производится вычислительным центром с отнесением каж дой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банк а. В выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информа ция отражается общими суммами по дебету и кредиту. Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое вн имание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если за писи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образо м должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы пос ледний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету. Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения идент ичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ. Заключение Можно спорить о том, является ли управление корреспондентскими счетами наукой или искусством. Мнение автора на этот счет таково: в настоящее вре мя - это искусство, основанное на интуиции банкиров, в недалеком будущем п ри наличии мощных аналитических программных систем такое управление п ревратится в науку. Теоретически все "частные" расчетные системы можно разделить на те, кото рые много платят за привлечение денежных средств, и те, которые предоста вляют максимальные удобства для их использования. Выбор "золотой середи ны" предопределяет как эффективность, так и устойчивость каждой расчетн ой системы. Ситуация становится зеркальной для каждого банка-участника. Необходим о четко знать экономические условия работы по каждому корсчету: чаще все го системы, дающие высокие проценты по открытым лоро-счетам, гарантируют списание с лоро-счетов (для банка-отправителя это ностро-счет), но доставк а средств может быть отделена по времени. Конечно же, такая задержка не обязательно сопровождает каждый платеж, но для банков-гигантов расчетные центры являются лишь одним из отделов. По этому в трудной ситуации нет гарантии оттого, что для сохранения "чести в сего мундира" в зависимое положение руководство банка поставит именно р асчетный центр. В этом случае могут пострадать участники расчетной сист емы. Более привлекательным видится создание специализированных клирингов ых банков, занимающихся исключительно обслуживанием межбанковских рас четов. Для таких банков любое пятно на расчетной системе не может остать ся незаметным на "всем мундире". Поэтому клиринговый банк в критических с итуациях скорее пойдет на прямые убытки для себя, чем поставит в трудное положение участников расчетов. Что же необходимо учитывать банкирам для грамотного управления коррес пондентскими счетами? С лоро-счетами в собственном банке вроде бы попрощ е: эти счета являются внутрибалансовыми для банка и полностью управляют ся самим банком. Банк-корреспондент только отдает распоряжение на перев од средств, а перевод уже осуществляет сам банк. Никаких проблем не возни кает при переводе средств с одного лоро-счета на другой лоро-счет - кредит ный ресурс ни на секунду не уходит из банка. В случае необходимости перевода средств с лоро-счета во "внешний мир" это перечисление можно сделать в удобном для банка режиме, разумеется, в рам ках договора по обслуживанию конкретного лоро-счета. Главная аналитиче ская функция по обслуживанию лоро-счетов состоит в планировании дебето вого потока как внутри расчетной системы, так и из расчетной системы во "в нешний мир" (что гораздо важнее). С ностро-счетами в других банках все гораздо сложнее, и с ними необходимо работать осторожнее. Если ностро-счет всего один, то тогда необходимо то чно знать проценты по данному счету, текущий остаток, стоимость выполнен ия операций, средние и минимальные сроки операций, и лишь отслеживать вы полнение договора банком-корреспондентом. Хорошо, если банк может влият ь на срок исполнения платежей с ностро-счета, хотя бы за счет стоимости та кого исполнения. Если же ностро-счетов больше одного, то необходимо принимать во внимание и другие слабо формализуемые факторы: альтернативы в выборе оптимально го пути отправки платежа, ответственность корреспондента за выполнени е операций, надежность конкретной валюты и валютного рынка в конкретном регионе (для стран СНГ), устойчивость и деловую репутацию партнера (особе нно щекотливы ситуации, когда появляющиеся "местные" нормативные акты вс тупают в противоречие с ранее заключенными договорами), уникальность ус луг банка (проведение операций на бирже подразумевает открытие корсчет а в банке, обслуживающем эту биржу). На основе всей этой совокупности данных и со знанием интересов собствен ных клиентов можно уже планировать обороты по ностро-счетам, оценивать у стойчивость оборота и критичность оборота, прогнозировать остатки по к онкретному счету и совокупных остатков. "Высшим пилотажем" управления мо жно считать такой уровень прогнозирования, при котором средства банка з аранее распределяются по ностро счетам с целью эффективного проведени я плановых операций по счетам клиентов и в интересах самого банка. Кажется, что аргументов для выбора определения: "наука" или "искусство" впо лне достаточно. Теперь об одном банке, обслуживающим только межбанковск ие расчеты и ничего больше: о Межрегиональном клиринговом банке "Оргбанк ". Существующая в банке технология взаиморасчетов разработана фирмой "Пр ограмБанк". Это технология реального времени и гарантированного прохож дения платежей. Например, при отправке платежа возможна такая формулировка: "Не отправля ть платеж, пока не установлена связь с получателем". Расчетный центр сам "д озванивается" до получателя. При выходе абонента на расчетный центр, або нент первым делом получает "почту": информация о пришедших платежах и вып иски на платежи, отправленные им самим ранее. Если связь с каким-либо полу чателем по какой-либо причине не установлена, то отправитель средств име ет право отозвать платеж в любое время. Платеж становится безотзывным то лько в момент зачисления средств на счет получателя и фактического изве щения получателя об этом. Список литер атуры · В.И. Ко лесников "Банковское дело" - М: Финансы и статистика, 1999 · О.И. Лаврушин "Банковское дело" - М: Фи нансы и статистика, 1999 · Маркелов К. Эволюция межбанковски х расчетов // Банковские системы и оборудование 94 - 1995. - №5. - с.5-17. · Положение об организации межбанк овских расчетов на территории РФ от 9 июля 1992г. №14 (изм. От 19 мая 1993г. №37). · Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанков ские расчеты - М.: АО "Финста-тинформ", 1993. · Финансово-кредитный словарь / Гл. Р ед. В.Ф. Гарбузов. - М.: Финансы и статистика. - 1986. Т.2. · Дитер В.Эльберских. Практика осуще ствления межбанковских операций // Деньги и кредит. - 1991. - №6 - С.41-49. · Котельников С.Ф. Расчеты: противоре чие должно быть преодолено // Деньги и кредит. - 1993. - №1 - С. 24-28.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Пофигизм - это хорошое или вредное явление?
- А мне пофиг какое оно!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "Межбанковские расчеты", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru