Реферат: История страхования - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

История страхования

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 23 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

СТРАХОВАЛИ СТЕК ЛА ОТ РАЗБИТИЯ... В России, в состав которой входила Беларусь, институт страхования был об разован в 1786 г., когда императрица Екатерина II манифестом от 28 июня объявила о создании Государственного Заемного Банка. В составе Банка существова ла Страховая экспедиция, которая принимала на страхование дома (только к аменные в крупных городах), состоящие в залоге в этом банке. В Беларуси в этом же году было основано пожарное общество, а в 1881 г. в Витеб ской губернии - Общество взаимного страхования (также для страховой защи ты населения от пожаров), получившее название "Динабургское городское об щество взаимного страхования от огня". В 1883 г. аналогичное городское общес тво появилось в Минске. Можно сказать, что общества взаимного страхования были корпоративным и страховыми организациями, т.к. страховщики работали в основном в рамка х определенной отраслевой группы. Пример тому - "Общество взаимного стра хования от огня имущества мукомолов". "Российский взаимный страховой сою з" и подобные ему общества объединяли промышленников и страховали промы шленные риски. "Лифляндское общество взаимного страхования посевов от г радобития" объединяло землевладельцев. Аналогичные общества были орга низованы в Витебской, Гродненской, Минской, Могилевской (в которую тогда входил г. Гомель) губерниях. В 1913 г. в Гомеле на рынке страховых услуг функционировало 17страховых орг анизаций: 13 акционерных обществ, 3 взаимных страховых общества и 1 транспо ртная контора. Большинство городских строений было застраховано в акци онерных обществах (несмотря на то, что в городе имелось "Общество взаимно го страхования от огня недвижимого имущества"). Это было характерно для г ородов Российской Империи: страховые общества были частными, но работал и на условиях и под патронажем государства. Первое "Российское страховое от огня общество" открыло свои операции 14 октября 1827 г. Идя навстречу пожеланиям учредителей, правительство предос тавило ему ряд серьезных льгот и привилегий, в частности, исключительное право на страхование строений в определенных регионах страны на 20 лет и о свобождение на тот же срок от уплаты всех налогов. Дела общества сразу же пошли достаточно успешно. За 20 "монопольных" лет о но застраховало более 500 тыс. строений. Особенно впечатляющими были его ус пехи в обеих столицах, где застраховать свое домовладение стало среди со стоятельных людей не только показателем цивилизованности, но и признак ом хорошего тона. Успехи Первого страхового общества наглядно продемон стрировали важность и перспективность нового начинания для России, и уж е через несколько лет появляется Второе страховое от огня общество (1835г.), а в 1846 г. - страховое товарищество "Саламандра". К 1913 г. Первое российское страховое общество проводило страхование иму щества от огня, страхование жизни (смешанное, на случай смерти и дожитие), страхование ренты, приданого, стипендий, коллективное и индивидуальное страхование от несчастных случаев; "Саламандра" - страхование имущества от огня, морского и речного транспорта, страхование жизни, капитала, рент ы, коллективное страхование рабочих и служащих, индивидуальное страхов ание от несчастных случаев и вооруженных нападений. Некоторые страховые общества сразу создавались как разнопрофильные: " Русский Ллойд" (1870г.)- страхование от огня, морского, речного, сухопутного тр анспорта, пересылаемых по почте ценностей; "Волга" (1871 г.)- страхование имуще ства от огня и транспорта; "Якорь" (1872 г.) - страхование от огня, транспорта, жиз ни, а затем и страхование от несчастных случаев; "Помощь" (1888 г.)- страхование от несчастных случаев, стекол от разбития, в дальнейшем перестрахование . Крупнейшим было страховое акционерное общество "Россия" (1881г.), проводивше е страхование жизни, капиталов и доходов, коллективное и индивидуальное страхование от несчастных случаев, пассажиров, имущества от огня и краж со взломом, стекол, различных видов транспорта. Развитие страховой системы в России было прервано первой мировой войн ой. После Великой Октябрьской социалистической революции все страховы е компании были национализированы, и впоследствии страхование на терри тории СССР проводилось только Госстрахом. Собственный страховой рынок Беларусь после объявления независимости начала формировать с 1992 г. СПРАВКА "ЭГ". В среднем за неделю в Беларуси регистрируется более 200 пожаров, в результате которых г ибнет около 40человек. В прошлом году произошло 11201 пожар, 162 аварии, 15стихийны х бедствий. Погибли 1211 человек, в т.ч. 57 детей. Ущерб (прямые потери) составил 15125,9 млн. Br. Размеры страхового возмещения по договорам прямого страховани я и сострахования составили 153077810,4 тыс. Br. За 5 мес. нынешнего года в результате 5681 чрезвычай ной ситуации (в т.ч. 4750 пожаров) экономические потери составили 15748,05 млн. Br. Суммарный материальный ущерб от стихийных миро вых бедствий в прошлом году превысил 65 млрд. USD. Размер страховых выплат до стиг 15 млрд. USD. Такие данные приводит швейцарская страховая группа Swiss Reinsurance Ltd. Только цифры На сайте Министерства финансов опубликованы об общенные данные о деятельности страховых организаций республики в 1 пол угодии 2005 г. Приводим их с незначительными купюрами. По прямому страхованию и перестрахованию белорусские страховщики по лучили в сумме 228,7 млрд. Br страховых взносов. Прирост поступлений по сравне нию с таким же периодом прошлого года составил 55,7 млрд. Br, или 32,2%. На долю Белг осстраха в общем объеме собранных взносов приходится 61,8%, или 141,4 млрд. Br. По добровольным видам страхования собрано 75,4 млрд. Br страховых взносов. Их удельный вес в общей структуре поступлений составил 33% (за 1 полугодие 2004 г. - 35,2%). При этом личное страхование заняло 23,4% от суммы взносов по добровольн ым видам, имущественное - 63,3%, страхование ответственности - 13,3%. По обязательным видам страхования собрано 153,3 млрд. Br взносов, или 67% от общ ей суммы поступлений (в 1 полугодии 2004 г. было 64,8%). В рамках данных видов страх ования личное заняло 41,4% от суммы собранных страховых взносов, имуществен ное - 8,7%, страхование ответственности - 49,9%. Выплаты страхового возмещения и обеспечения в целом по республике сос тавили 94,3 млрд. Br (доля Белгосстраха в общей сумме страховых выплат заняла 67,8%). Уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов состав ил за полугодие 41,2%. На долю добровольного страхования приходится 23,4% в структуре страховых выплат, на долю обязательного - 76,6%. Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организац иями республики, на 1.07.2005 г. составила 216,4 млрд. Br (резервы по видам иным, чем стра хование жизни, - 181,8 млрд. Br; по видам, относящимся к страхованию жизни, - 34,6млрд . Br). От размещения средств страховых резервов страховщики получили доход 8,2 млрд. Br. На 1 июля собственный капитал страховых организаций республики состав ил 117,6 млрд. Br. По сравнению с тем же периодом 2004 г. он увеличился на 22,8%. В структу ре собственного капитала оплаченный уставный фонд составляет 42,6 млрд. Br, и ли 36,2%, тогда как на 1.07.2004 г. данный показатель составлял 38,3 млрд. Br, или 40,0%. В бюджет и внебюджетные фонды страховые организации перечислили в общ ей сложности 30,1 млрд. Br, что составляет 13,2% от суммы собранных взносов. Согласно среднесписочной численности в отрасли на середину года рабо тало 11 462 человека, в т.ч. 4336 штатных. Оставим специалистам углубленный анализ этих данных. Внешне же можно сделать вывод, что обязательное страхование в стране по-прежнему неукло нно набирает "вес", а добровольное его теряет. В рамках первого граждане и юридические лица страхуют то, что "приказано", от чего не отвертеться, и бо льшой заслуги в росте этих показателей, обеспеченных всего несколькими страховыми организациями, которым поручено такое страхование, здесь не т. Что же касается страхования добровольного, то здесь, как видим, предпоч тения отдаются (по нисходящей): имущественному, личному и страхованию от ветственности. В определенном смысле это может служить иллюстрацией к с траховому (и не только) менталитету нашего общества. РОСТ ЕСТЬ, НО Х ОТЕЛОСЬ БЫ БОЛЬШЕГО Аналитичес кий обзор страхового рынка по итогам первого полугодия 2005 г. В нашей стране не принято готовить и регулярно публиковать хотя бы издали похожие на западные рейтинги страховых компаний, позволя ющие их потенциальным клиентам и аналитикам оценивать устойчивость и н адежность страхового рынка и его участников. Правда, не всякий "наш клиен т" сумеет прочесть такой рейтинг. Поэтому придется, как всегда, опереться в этом обозрении на ту весьма общую, скорее даже отчетную, информацию, кот орую принято обнародовать. Только цифры На 1.07.2005 г. в республике действовало 29 страховых организаций, 6 из которых з анимаются исключительно страхованием "жизни", и 4-5 страховых брокеров (точ ных данных нет). За 2 последних года страховую деятельность прекратили 9 ор ганизаций: Агро, БелАСКО, Бояр, БелБрит, Капитал, Медполис, МТЗ-перспектива , Славнефтегаз, Челенджер. На сегодняшний день все действующие страховые компании выполнили тре бование увеличить минимальный уставный фонд до 200 000 EUR, а страхующие "жизнь" - до 400 000 EUR. По прямому страхованию и сострахованию за полугодие собрано в долларо вом эквиваленте около 106 млн. USD страховых взносов, что на 32,2% больше, чем за ан алогичный период 2004 г., а с учетом инфляции- на 18,6%. Доля Белгосстраха в них - 61,8%. В основном это "заслуга" обязательных видов страхования, прежде всего - от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (151,66% к прошлому году), гражданской ответственности по Зеленой карте - 203,03% и отве тственности перевозчика перед пассажирами - 920,81%. Рост последнего обуслов лен значительным расширением с 01.01.2005 г. круга страхователей. Из добровольных видов похвальную динамику показали страхование дополн ительной пенсии - 174,61% и медицинских расходов (ДМС) - 179,77%. Но их доли в общем сбор е все еще незначительны - 4,08% и 0,33% соответственно. Приходится констатировать: обязательное страхование продолжает набир ать "вес" (2002 г. - 55,9%, 2003 г. - 59,1%, 2004 г. - 67,7%, 1-е полугодие 2005 г. - 67,01%), что объясняется постоянным введением новых его видов. С 1.01.2006 г. их список пополнит страхование ответст венности за неисполнение обязательств по договору долевого строительс тва. Общие страховые выплаты к совокупному объему страховых взносов за пол угодие составил 41,25%. Динамика этого показателя за последние 5 лет такова: 2000 г.- 25,7%; 2001 г.- 28,2%; 2002 г. - 33,4%; 2003 г. - 36,9%, 2004 г.- 39,2%. Рост выплат очевиден. Более всего (около 76%) их пр иходится на обязательные виды. Доля выплат по основным из них превышает 50%, в добровольных колеблется в пределах 25-35%. Как и раньше страховщики подстраховывали самих себя перестрахование м. В целом разница между переданной и принятой в перестрахование страхов ой премией за полугодие составила 12,9 млрд. Br (около 5,6% от общей суммы приняты х взносов по прямым договорам). В 2004 г. этот показатель составлял 4,2%, 2003 г. - 6,8%, 2002г . - 6,9%, 2001 г. - 6,8%, 2000 г. - 5,3%, что говорит об определенной стабилизации программ белору сских страховщиков с зарубежными перестраховщиками и размещении основ ных рисков на внутреннем страховом рынке, а также об отсутствии роста ст рахования крупных промышленных, финансовых рисков, требующих серьезно й перестраховочной защиты, которую может обеспечить только международ ный рынок. Среднесписочная численность работников отрасли уменьшилась за полгод а на 269 человек и составила 11 462 чел., в т.ч. 4336 штатных (4 548 в 2004 году). Доля страховых премий в ВВП осталась на уровне 2004 г. - около 0,8% (по итогам неск ольких предыдущих лет - 0,6%). Сбор премии на "душу населения" к концу 2005 г. при "стоящем" курсе доллара долж ен превысить 20 USD. Напомним, что к началу года этот показатель впервые за не сколько лет перешагнул предел в 10 USD и составил примерно 18 USD. Совокупный уставный фонд белорусских компаний за полгода подрос на 3,0 мл рд. Br и составил в эквиваленте около 20,4 млн. USD, а их совокупный собственный ка питал увеличился на 5,0 млрд. Br, до 117,6 млрд. Br (примерно 54,7 млн. USD). В бюджет и внебюджетные фонды за полгода внесено 30,1 млрд. Br платежей или 13,2% о т суммы сбора (в 2004 г. 14,6%, в 2003 г. 20,5%). Цифры рассказывают Несмотря на определенный рост собираемой страховой премии за последн ие 1,5 года, общие показатели, характеризующие степень влияния отрасли на э кономику, остаются крайне низкими. Сумма страховой премии на человека в РБ вдвое ниже, чем в Украине, где этот показатель около 36 USD и почти в 4 раза ме ньше, чем в России (около 70 USD). Доля собираемых страховых взносов в ВВП тоже м изерная - около 0,8%, тогда как в Украине и России она занимает 3-4%, а в странах За падной Европы 8-10%. Низок и уровень капитализации компаний. Если весь белорусский рынок пре дставить одним страховщиком, то с уставным капиталом в 20 млн. USD он с трудом попадет в первую тридцатку страховщиков России и будет лишь 3-м в Украине. Ухудшилась финансовая ситуация некоторых страховщиков: по итогам 2004 г. ли шь 1 показал убытки, а через полгода уже 5, причем не самые слабые и неизвест ные. Для 3 из них это, скорее всего, еще отголоски решений 2003-2004 гг. об "отлучени и" негосударственных компаний от обязательного страхования гражданско й ответственности с предписанием исполнять при этом ранее заключенные договоры. Приведенные данные должны вызывать тревогу у государства, тем более что в мире растет число техногенных и природных катастроф и размер наносимо го ими ущерба. Только августовский ураган в Беларуси "наломал дров", по пре дварительным данным, на 14 млрд. Br. При таком низком охвате страхованием пот енциальных рисков практически единственными источниками возмещения у щербов будут госбюджет и собственные ресурсы пострадавшего человека и ли предприятия. Стоит обратить внимание на ряд последствий государственных решений по обязательному страхованию. Прежде всего на то, что т.н. "госстраховщики" че м дальше - больше специализируются именно на нем, а доля добровольных вид ов в их портфелях невелика. И не мудрено: добровольные виды в целом по рынк у составляют менее 33%! По каждому конкретному субъекту при нынешней конце нтрации "обязаловки" картина еще печальнее. На 1.07.2005 г. из 6 страховщиков, допу щенных к обязательному страхованию, лишь 1 имел соотношение обязательны х и добровольных видов примерно 50/50, еще 1 - 60/40, у остальных доля обязательного страхования занимает 73-83%! Да и в абсолютных величинах сборы по добровольн ым видам оставляют желать лучшего. Учитывая все это, а также растущую убы точность основных обязательных видов страхования и высокие расходы, мо жно констатировать увеличение рисков как для самих страховщиков и стра хового рынка в целом, так и для государства, выступающего гарантом выпла т по "обязаловке". Нужно срочно развивать добровольное страхование, и оче видно, что в этом процессе без остальных участников рынка (страховщиков и брокеров), свободных от обязательного страхования, не обойтись. Но госу дарство почему-то упрямо сохраняет давление на рынок в пользу госстрахо вщиков и в добровольном страховании. Одна половина тяжелее другой Учитывая, что Белгосстрах собрал более 60% страховых взносов в общем объ еме, а на долю первых 15 компаний приходится более 98% собранной страховой пр емии, можно сказать, что почти 50% белорусских страховщиков не оказывают су щественного влияния на страховой рынок. Положение многих из них не внуша ет оптимизма. И если в 2005 - 2006 гг. ситуация кардинально не изменится, еще ряд ко мпаний уйдет с рынка. Скорее всего, те, кто в конце общего рейтинга по сбор у премии. Хотя, не исключены радикальные решения и среди крупных страхов щиков, а после выхода Указа Президента от 12.05.2005 г. № 219 об отнесении взносов по "жизни" и ДМС на себестоимость только при заключении договоров страхова ния с госстраховщиками- и среди страховщиков "жизни". Кто-то, возможно, све рнет деятельность, а кто-то перераспределит доли в уставных фондах в пол ьзу государства. Жизнь и здоровье на втором плане Невооруженным глазом видно, как трудно у нас развивается рынок страхо вания "жизни" и дополнительных пенсий. Доля страховщиков, занимающихся д анными видами, в общем объеме премии составила за полугодие 4,38% (в 2004 г. - 3,9%, 2003 г . -- 2,4%, 2002 г. - 2,2%, в 2001 г. - 1,3%). Вопреки всему рост есть, но пока недостаточный. Часть при чин лежит в психологической и финансовой плоскостях - население и предп риятия не готовы заключать долгосрочные договоры страхования, а часть п редопределена государственной политикой и законодательством. Сможет л и активизировать сложившуюся ситуацию Указ № 219 - вопрос, т.к. он несет в себ е помимо рационального зерна (отнесение на себестоимость) еще и элемент давления в пользу одного конкретного страховщика - Стравиты (других госу дарственных в страховании "жизни" нет), что может сыграть свою отрицатель ную роль. Дополнительную неопределенность в сложившуюся ситуацию вносит Фонд социальной защиты населения, который обеспечил одобрение Президиумом Совмина в 2004 г. проекта Декрета о добровольном социальном страховании, пр едусматривающего введение элементов накопительной системы в пенсионн ое обеспечение граждан и наделение ФСЗН функциями страховой организац ии. Последнее, что повлияло на такое "развитие" данных видов страхования, - это постановление Совмина РБ от 14.07.2004 г. №860, исключающее взносы по страхован ию жизни и дополнительных пенсий из перечня платежей, не облагаемых нало гом в ФСЗН (35%). Парадокс: социальный налог с пенсионных платежей! Все это касается в основном страхователей - юридических лиц: их лишают в ыбора, поднимают стоимость страхования, заставляют расторгать ранее за ключенные договоры. А что же с физическими лицами? Всерьез ожидать, что белорусское страхование жизни вдруг станет у них массово популярным, пока не приходится. Во-первых, нужна стабильность в с траховом законодательстве, а ее нет. Если считать элементом стабильност и беспрецедентную поддержку в последнее время только государственных страховщиков, то эту позицию явно подтачивает стабильно отрицательное отношение к другим участникам рынка, что вызывает негативное отношение страхователей к страхованию вообще. Во-вторых, массовое включение в стра хование граждан требует от страховщиков "жизни" серьезных инвестиций. Не обходимыми ресурсами они, ограниченные 8% барьером расходов на ведение д ела, пока не обладают. В итоге сливки со сложившейся ситуации незаконно с нимают иностранные (в т. ч. российкие) страховые компании (реальные и не оч ень), которые через современные системы сетевых продаж и "черных" посредн иков вывозят из страны десятки тысяч долларов страховых взносов по поли сам накопительного страхования, удовлетворяя таким образом объективно существующий спрос - желание людей финансово защитить себя и своих близ ких в будущем. Перспектива же развития медицинского страхования как добровольного, так и обязательного вообще туманна, хотя в республике и приняты Концепци я и Инструкция о добровольном страховании медицинских расходов. Реальн о его могут сдвинуть с мертвой точки, на наш взгляд, только политические р ешения. Добровольно, но и принудительно Хотя объем добровольного страхования граждан постоянно растет, что са мо по себе очень хорошо, вряд ли эта группа страхователей станет у нас в бл ижайшие годы "локомотивом" развития добровольного страхования, особенн о имущественного. Во всех странах именно страхование большой группы рис ков предприятий позволяет страховщикам существенно увеличивать сборы страховой премии, стимулирует рост уставных капиталов, инвестиционной деятельности, что положительно влияет на развитие самих предприятий и э кономики в целом. У нас же этому мешает актуальная вот уже более двух лет п роблема выведения страховых взносов из себестоимости. По двум основным добровольным видам - страхования имущества предприятий и грузов рост сб оров в 2003 г. составил всего 11,0% и 5,1% соответственно, но с учетом высокой инфляц ии эти показатели становились отрицательными. В 2004 г. и 1-м полугодии 2005 г. сит уация несколько улучшилась, однако доля этих видов в общем объеме сборо в снизилась, а темпы роста ниже темпов роста рынка в целом. Да и абсолютный прирост для 23 действующих рисковых страховщиков относительно невысок. Cо страхованием грузов вообще странности. Растет ВВП, экономика, в т.ч. за счет развития экспорта-импорта - операций, связанных с перемещением това ров, а объем их страхования остается почти на том же уровне, что и год-два н азад. Почти то же можно сказать и о страховании предпринимательских риск ов, доля которых в общем объеме недотягивает и до 0,4%, а сбор до 0,9 млрд. Br. При эт ом общие суммы просроченных кредиторской и дебиторской задолженностей по стране огромны: на 1.06.2005 г. - 4,8 трлн. и 4,0 трлн. Br соответственно. Внешняя просро ченная задолженность белорусским предприятиям в целом невелика, и все ж е только россияне должны нам 165,1 млрд. Br. Предприятия несут убытки и не защищ аются от них страхованием. Подразумеваемая временность запрета относить на себестоимость взно сы по добровольным видам страхования вносит в ситуацию дополнительную неопределенность и нестабильность. Возможно, государство опасается, чт о если вернуть страхователям право делать это, то пойдет в рост "серое" стр ахование и вырастет себестоимость. Но, во-первых, многолетняя история бе лорусского страхования со взносами в себестоимости не дает почвы для та кого суждения. Во-вторых, существуют же приемы ограничения (например, на с ебестоимость можно относить какой-то процент от выручки, можно ограничи ть максимальный размер тарифа по конкретному виду или риску и т.д.). В-трет ьих, не стоит забывать, что это у страхователя взнос в себестоимости, а у с траховщика (организации с большим уровнем налогообложения) это доход. У проблемы под названием "себестоимость" есть еще один неприятный моме нт. Дамокловым мечом над негосударственными страховщиками висит опасн ость ее решения в русле последних веяний: взносы могут разрешить относит ь на себестоимость, но при условии их уплаты государственным страховщик ам. А это, если произойдет, приведет к дальнейшей разбалансировке рынка и прекращению деятельности большинства негосударственных компаний, что , в свою очередь, негативно скажется на страховании в целом, и добровольно м в частности. У отечественного страхового рынка еще немало "болячек", о которых уже не р аз говорено и нужно продолжать разговор. Они начнут исчезать, как только государство признает страхование главным внебюджетным источником ком пенсации ущербов и увидит в нем мощный инвестиционный потенциал. С надеж дой на это и закончим данный обзор.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Мужик поймал золотую рыбку.
Мужик: Хочу умереть в развитой, справедливой и благоденствующей России!
Золотая рыбка: Мужик, если хочешь стать бессмертным - так и скажи!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "История страхования", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru