Курсовая: Депозитные операции коммерческих банков - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Депозитные операции коммерческих банков

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 60 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

СОДЕРЖАНИЕ С ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕС ТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7 1.1 Сущность депозитных операц ий 7 1.2. Классификация депозитных ис точников привлечения средств 9 ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК УЧЕ ТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 13 2.1. Особенности депозитов до в остребования 13 2.2. Характеристика депозитных и сбере гательных депозитов 17 2.3. Банковские векселя 22 ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 29 3.1. Организация работы в банке по привлечению депозитов 29 3.2. Формирование обязательных резервов по депозитам 31 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 49 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Депозитный договор» ПРИЛОЖЕНИЕ 2 «Договор на хранение валютных средств на деп озитных счетах в уполномоченном коммерческом банке» ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Договор о депозитном вкладе» ПРИЛОЖЕНИЕ 4 «Договор банковского вклада(между банковск им учреждением и вкладчиком-гражданином)» ПРИЛОЖЕНИЕ 5 «Договор банковского вклада до востребован ия (депозитный договор)» ВВЕДЕНИЕ Нигде в мире банковские депо зиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднималис ь до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когд а инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансов ом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении те мпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и п адения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и став ки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по руб левым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогно зируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ст авки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При с табильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в вал юте с учетом инфляции. Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозя йств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязате льных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитн ых ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитн ую политику по средствам их диверсификации. Депозит носит обязательный характер, так как сумма депоз ита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в теч ении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно созда ть для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных усл овиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борь бы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необ ходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в д анный банк. Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и д ругие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для это го банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на эт ой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладны м операциям. Специфика банковского учреждения как одного из видов ко ммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурс ов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможн ости банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулир ования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченн ых средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, м аксимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер прив лечения денежных вкладов населения и др. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные с редства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах дл я осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соотв етствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе р аботы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертиф икаты). Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безнал ичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанн ые с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Дл я банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, о сновной ресурс для проведения активных кредитных операций. Актуальность выбора темы работы связана с видением проб лем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и у жесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Сущность депозитных операций Деньги населения всегда справ едливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их пр ивлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчика. В этом де ле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислен ию пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зар платы на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства н а инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работат ь с деньгами предприятия. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные р асчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные труднос ти. Но такие конфликты довольно быстро улаживаются. Банки уже не идут в лобовую атаку на в кладчика, обещая самые высокие проценты и самые выгодные условия открыт ия депозитных счетов. Даже во время недавних официальных и неофициальны х праздников (День святого Валентина, День защитников Отечества, Междуна родный женский день) не было замечено, как раньше, шквала рекламы новых вк ладов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюз ивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управление м счетом по Интернету. При этом для большинства рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. С реди них переводы средств в страны СНГ и дальнего зарубежья, оплата комм унальных услуг, конвертация в СКВ и ОКВ, страхование и многое другое. И здесь продолжается невидима я, но довольно упорная борьба. Победителями в ней станут банки с развитой сетью отделений и филиалов и имеющие "раскрученные" проекты по пластиков ым карточкам. Кроме того, конкуренцию в этом секторе российским банкам с оздают и банки с участием иностранного капитала. В частности, "Райффайзе нбанк Австрия" и "Банк Австрия Кредитанштальт". После кризиса 1998 года они об ъявили о планах привлечения ресурсов населения. Правда, в основном эти п роекты рассчитаны на сотрудников их корпоративных клиентов и на состоя тельных граждан. Ведь минимальные суммы вкладов и остатков на счетах гра ждан здесь немалые - $2000 - 5000. Правда при этом, по словам председателя правлени я банка "Банк Австрия Кредитаншальт" Михаэля Франца, помимо стандартного набора услуг (депозиты или перевод денег) банк предлагает "и управление в кладами, и консультационные услуги, и другие виды банковских продуктов" Журнал "Эксперт ", № 54, 2009г. . Депозитные операции представляют собой форму осуществл ения кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подраздел яются на активные или пассивные. Активные депозитные операции - это размещение имеющихс я в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные о рганизации А . А . Колесников "Банковское дело " // М ., Изд . "Фина нсы и статистика ", 2008г ., стр . 38. . Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кр едитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады. Как мы уже отмечали, привлеченные ср едства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах дл я осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их искл ючительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помо щью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных об оротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечив ают потребности населения в потребительском кредите. 1.2. Классификация депозитных источников привлечения сред ств Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним отн осится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вкла ды. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк им еет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициа тива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как по казывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком п роценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов: -получение прибыли и создание у словий для получения прибыли в будущем; -гибкая политика при управлении депо зитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка; -согласованность между депозитной политикой и доходност ью активов; -развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов. Привлекаемые банками средств а разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеч енные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), с редства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязател ьств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и с редства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством м ежбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. Депозитные счета могут быть самыми р азнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие кри терии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкла дчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают: -депозиты юридических лиц (пред приятий, организаций, других банков); -депозиты физических лиц. По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы: -с учетом категорий вкладчиков; -по формам изъятия; -по порядку использования хранимых средств. По форме изъятия средств депоз иты принято подразделять на 3 группы: -срочные депозиты; -депозиты до востребования; -сберегательные вклады населения. Классификацию депозитов можн о представить схематично: -ЛОРО - до 3 месяцев -Срочные 3 - 6 месяцев -Срочные с дополнительными взносами Контокоррент 6- 9 меся цев -Свыше 12 месяцев На текущем счете. Прием любого депозита означае т возникновение определенного денежного обязательства банка перед кли ентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, п ри которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там сре дств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операц ии проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проце нты, как по срочным вкладам. Депозит может быть использован в дву х значениях: 1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаг и, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административ ные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных у словиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозиторо м (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в о беспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конто ры, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю). 2. Депозит представляет собой в клад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жест ко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возвра та или ценных бумаг Банковское дело : Учебник / Под ред Г.Н . Белог лазовой и Л.П . Кроливецкой . 5-ое изд ., перер . и доп .: - М .: Финансы и статистика , 2009г ., стр . 113. . Депозиты являются источником образования ссудного капи тала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инве стиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк о плачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады граждан ину и является платой за вложенные деньги. Обострение конкуренции между бан ками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридичес ких лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет кли ентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбер ежения денежных средств и оплаты за товары и услуги. Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсифик ации (разнообразия) депозитных операций. Так как же банк может выиграт ь борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом "Банковское дело" самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2009 году о казалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и на личие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демо нстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношения х банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гара нтированная возможность привлечения представителей широких слоев нас еления, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия Журнал "Банковское дело ", № 15, 2009г. . И все же, для среднего россиянина проблема вложения средс тв сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных б умаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остают ся самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей российских городов вклады и сбережения в б анках существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную в алюту. ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК У ЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 2.1. Особенности депозитов до востребо вания Депозиты до востребования пр едставляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой моме нт без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним отно сятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанн ых с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады до востребования в своей осно ве нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процен т или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по пр ивлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и ст имулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления доп олнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуж ивания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальны й резерв в Центральном банке Российской Федерации. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладч ику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисле ние процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключите льными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуе тся совершать в последний день года. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владель цы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до во стребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в ус тановленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депо зитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты пр оцентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий операти вный резерв для поддержания ликвидности. К депозитам до востребования относятся также корреспонд ентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с цель ю осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по пору чению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у друго го банка, называется счетом "ностро", корреспондентский счет, открытый да нным банком для другого банка, называется счетом "лоро". В балансе банка оп ерации по этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах: № 30110 - "Корреспондентские счета в кредитных организациях-к орреспондентах", счет активный; № 30109 - "Корреспондентские счета кредитных организаций-корр еспондентов", счет пассивный. Открытие счетов "ностро" и "лоро" производится на основани и заключенных между банками договоров. В договорах определяются услови я функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Сл едует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов к лиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них сре дств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счет у сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посред ством предоставления банку-корреспонденту кредита ("овердрафт") с отдель ного балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспонде нтских отношениях между банками. К депозитам до востребования следует отнести такие спец ифические счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорр енте отражаются: с одной стороны - ссуды банка и все платежи со счета по по ручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собс твенными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому са льдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскива ет проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владель ца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первокл ассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышени и расходов над поступлением средств имеет возможность без специальног о оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной д оговором с банком сумме. Овердрафт - это счет, по котором у на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определ енном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по сче ту над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Дл я этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток Е . Ф . Жуков "Банки и банковские операции " // М ., Изд . "ЮН ИТИ ", 2008г ., стр . 69. . Современные правила ведения бухгалтерского учета в кр едитных организациях, расположенных на территории РФ, допускают в устан овленных законодательством случаях и при наличии соответствующей запи си в договоре банковского счета, заключаемого между банком и клиентом пр и открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату документов кл иентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах. Однако образовавш ееся дебетовое сальдо не может быть отражено в балансе банка на этих сче тах, так как они согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются только пассивными. Поэтому в конце дня это саль до перечисляется с расчетных (текущих) счетов клиентов на счета по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") № 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201,45301, 45401. Кредиты предоставляются в пределах оговоренных в договоре банковского счета лимита, процентной с тавки и срока возврата. Расчет доли средств, хранящихся на с четах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные с чета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке сред ств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) произв одится по формуле: Д= Оср.: К об. х 100% Л . Г . Батракова "Анализ процентной политики коммерческого банка " // М ., Изд . "Логос ", 2008г ., стр . 147. , где Д - доля средств, хранящихся в течение года на различных т екущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. Оср - средний остаток средства на рас четном или текущем счете за год. К об. - кредитный оборот по расчетному или текущему счету з а год. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возм ожность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использова ть его в качестве стабильного кредитного ресурса. Для расширения активных операций и получения банком при были наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является р ост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депо зиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребов ания решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый рес урс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов миним альны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования зан имают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить б олее высокую прибыль от использования этих средств в банковских актива х. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пас сивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является оп ределение оптимальной структуры депозитной базы банка. 2.2. Характеристика депозитных и сберегательных депозитов Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с в ыплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обст оятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного п олучения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиент а понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечени и срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать с редствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учрежде ниях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, ка к форму помещения капитала. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их с рока: -депозиты со сроком до 3 месяцев; -депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; -депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; -депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; -депозиты со сроком свыше 12 месяцев. Достоинством срочных депози тных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банк а - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой лик видности и невозможности использовать средства на счетах срочных депо зитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных де нег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных про центов по вкладам и снижении, таким образом, маржи. Существуют две формы срочных вкладо в: -срочный вклад с фиксированным сроком; -срочный вклад с предварительным уве домлением об изъятии. Собственно срочные вклады по дразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и усло виях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъ ят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клие нту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкл адчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклад а, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматрив ает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сро ки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной орг анизации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает б анкам условия для управления своей ликвидностью. Вклады с предварительным уведомлен ием об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен зар анее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления опреде ляется и процентная ставка по вкладам. Срочные вклады не используются для осуществления текущи х платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или ув еличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформ ить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчико м средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процен тов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижают ся до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вк ладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разраба тывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: о дин хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отде ле (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре пре дусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладч ик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюде ние условий договора, порядок разрешения споров. Определяющим фактором при установлении процентной став ки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем д лительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом являет ся и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентно й ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты проце нтов. Срочные вклады граждан по окончании срока договора при н евостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования. В связи с установленным порядком резервирования части п ривлеченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлече нных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средст в и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка. Посредством привлечения срочных депозитов решается зад ача обеспечения ликвидности баланса банка. В мировой банковской практике промежуточное положение м ежду срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сбере гательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частност и вклады целевого назначения. Традиционно эти операции осуществлял сбе рбанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы ко ммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов. Сберегательные вклады населения классифицируются в зав исимости от срока и условий вкладной операции: -срочные; -срочные с дополнительными взносами; -условные; -на предъявителя; -до востребования; -на текущие счета и др. Они вносятся и изымаются в по лной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжк и. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бе режливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень до ходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады. Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как пра вило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источн иком долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходи мости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вк ладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повыш ает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности ба нка. В отечественной практике под сберегательными вкладам и зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населе ния, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на дан ный момент представляется некорректным. В настоящее время в балансе ком мерческих банков вклады населения в соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 31.06.96 г. учитываются на ба лансовом счете № 423 "Депозиты физических лиц" на отдельных счетах в зависи мости от срока привлечения: № 42301 - депозиты до востре бования; № 42303 - на срок от 31 до 30 дней; № 42307 - на срок свыше 3 лет. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на т ех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может бы ть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным ис точником ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формиро вания банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет пре жде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при при влечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между ба нками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по разви тию услуг, способствующих привлечению депозитов. Рассмотрев в данной главе развитие функционирования рын ка банковских векселей и виды банковских операций можно прийти к выводу , что вексельный рынок в России очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по операциям с векселями. Определенный вклад в снижение степени риска по операция м с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников векс ельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и п огашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участ никами ассоциации. Следующим шагом, должна быть организация вексельной тор говой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обр ащающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повыше нию “прозрачности” вексельного рынка. Возможно, существование торговой системы без обеспечени я депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированно й системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компани и на вексельном рынке и собственной платежеспособности. Перспективным направлением становится ориентация банк ов на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчет ных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся н а рынке других долговых обязательств. Необходимо провести соответс твующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресур сы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета вексе лей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионн ой политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет вексе лей. 2.3. Банковские векселя Вексель (от нем. Wechsel ) — строго установленная форма, удостов еряющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой в ексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (перево дный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму Вексель и вексельное обращение в России /С ост . Д.А.Морозов.-М .: АО «Банкцентр» 2007г ., 320с. . Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или имен ным. Банки совершают с векселями следующ ие операции: -учет векселей; -выдачу ссуд до востребования по спе циальному ссудному счету под обеспечение векселей; -принятие векселей на инкассо для получения платежей и дл я оплаты векселей в срок. Учет векселей. Понятие об учете векселей. Учет векс елей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банк у по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексель ную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от э той суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Таки м образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя. Коммерческий банк может быть з аинтересован в учете векселей крупных акционеров банка, а также клиенто в, которым ранее были выданы ссуды, для возврата которых банку необходим о улучшить финансовое состояние клиента. Представление реестров векселей к учету. Векселя предс тавляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается ба нком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитам и приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вр учается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема. На векселях, внесенных в реестр, долж на быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявите ля. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк м ог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким обра зом, бланковую надпись клиента в именную. Рассмотрение и принятие векселя к учету. Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической наде жности. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и ком мерческих сделках. Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подпи сей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности ве кселя. В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочны м векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клие нтов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои век селя до протеста. Обработка принятых к учету векселей. Реестры и приняты е векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого век селя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в с пециальной книге учета, которая используется для разного рода справок. Расчет оплаченной суммы учтенных векселей. Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта з а учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банко м. Исчисление суммы учетного процента. При вычислении проц ентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисля ются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенны й день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от де ления 360 на учетную ставку. Получение платежа. Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления плат ежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем вексе лям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книг е их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и с уммы каждого векселя. Протест векселя. Не оплаченный в день срока платежа вексе ль должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Векселя передаются в протест с описью, в которой указываются: а) подробное наименование и адреса векселедателей, чьи ве кселя подлежат протесту; б) сроки наступления платежей по этим векселям; в) их суммы; г) подробное наименование всех надписей и их адреса; д) причины протеста, то есть неплатежа по векселю; е) название банка, от имени которого должен быть совершен протест. Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции. Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протес те, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявит елю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). По всей видимост и, это требование вызовет к жизни создание при банках (а именно они, скорее всего, будут хранить и предъявлять векселя) специальных нотариальных ко нтор. Согласно Закону РФ “О государственной пошлине” (ст. 3) при протесте в екселей в неоплате, неакцепте, недатировании акцепта взимается государ ственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя. Векселедате ль, индоссант или авалист могут снять необходимость опротестования вкл ючением в текст оговорки “оборот без издержек”, “оборот без протеста” ил и аналогичный. После нотариального опротестования можно подать иск о в зыскании суммы векселя с должника в арбитражный суд. При этом вновь упла чивается арбитражный сбор. Вексельные кредиты Банки могут открывать предпри ятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдав ать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обе спечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. С суды оформляются без установления срока или до наступления срока погаш ения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспеч ение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60 - 90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а такж е в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленн ых им векселей. Специальный ссудный счет является счетом до востребован ия, так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления д ополнительного обеспечения по ссуде. Погашение ссуды может осуществляться путем перечисле ния средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зач итывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении к редита, от векселедателей. Если по специальному ссудному счету за счет п оступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на к редитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на ра счетных (текущих) счетах. Инкассирование векселей Банки берут на себя ответств енность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причит ающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должн ику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с прот естом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникши е вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселей банк не сет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за ми нусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь пор учение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Однако путем этих операций бан ки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получ ают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно при быльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Домициляция векселей Банки могут по поручению век селедателей или трассанта производить платежи в установленный срок. Ба нк в противоположность инкассированию векселей является плательщиком . Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называет ся домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Выступая в качестве домицилянта, бан к не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случ ае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент име ет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномо чивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В п ротивном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычн ым порядком против векселедателя. Форфетирование Форфетирование - термин, обыч но употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение кото рых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в проц ессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без о борота на любого предыдущего должника. Слово “a forfeit” французского происхо ждения и выражает отказ от прав, что и составляет самую суть операций по ф орфетированию. При форфетировании продавец защища ет себя от любого регресса включением в требование, например, переводной вексель, слов “без оборота” в индоссамент. Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспо ртер. Он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится п ередать все риски и ответственность за инкассирование форфейтеру (т.е. б анку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными день гами. Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или прос тые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме могла бы быть форфетирована. При форфетировании покупка векселей осуществляется за в ычетом (дисконтом) процентов, авансом за весь срок кредита. Вексель, как залоговое средство При получении кредита в банке банковский вексель может б ыть использован как залоговое средство. После погашения задолженности вексель возвращается векселедержателю. Если кредит не погашается вовр емя, то задолженность ликвидируется за счет получения платежа по вексел ю. Передача векселя в залог оформляется бланковым индоссам ентом, который не содержит наименования индоссата. Предполагается, что н аименование будет вписано при необходимости, если кредит не погашен век селедержателем, и получателем вексельной суммы становится банк. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при пр едъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начис ляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактичес ки выполняет роль депозитного сертификата. ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАН ИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 3.1. Организация работы в банке по привлечению депозитов При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладч ика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанн ая с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определ енным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен оп ределенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения пробле мы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расш ирению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная поли тика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверс ификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из др угих источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно дости чь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вклад ов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклад ы, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений ил и другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Пример ом целевого вклада могут стать так называемые "новогодние вклады", "рожде ственские вклады", т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на п разднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вк ладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего н ового года. Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятн о, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, на пример, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором не банковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потреби тельских товаров со скидкой. Для наибольшей заинтересован ности клиентов неплохо предложить выплату процентов по размещенным вк ладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вк ладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает при читающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные сум мы будут удержаны из суммы вклада. С целью поддержания устойчивого положения и динамично го развития на рынке депозитных услуг нам видится целесообразным созда ние системы страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в на стоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиенто в. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с то чки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что о беспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с друг ими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку допол нительный приток временно свободных средств населения и юридических л иц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуация х. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в пер воочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должн ы стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риск ом ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость п ринять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъяти я населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в слу чае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитовани я, столь необходимого экономике. Для проведения эффективного управления депозитами необ ходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует у делить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачив аемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депоз иты. 3.2. Формирование обязательных резервов по депозитам При повышении норм обязатель ных резервов Центральным Банком предложение денег сокращается, так как уменьшаются кредитные возможности коммерческого банка. При росте норм ы обязательных резервов сумма обязательных резервов, которую коммерче ский банк не имеет права использовать на цели кредитования, увеличивает ся, и поэтому кредитные возможности коммерческих банков уменьшаются. Стабильность нормы обязательных ре зервов служит основой для спокойного ведения дел коммерческими банкам и. Поэтому этот инструмент, как правило, не используется в развитых стран ах для целей текущего контроля над предложением денег. Изменение нормы о бязательных резервов происходит лишь в случаях, когда Центральный банк намерен добиться значительного расширения или сжатия денежной массы. Вторым инструментом монетарной политики выступает регу лирование учетной ставки процента, которая в России носит название “ста вки рефинансирования”. Учетная ставка процента – это ставка процента, п о которой Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам. Коммерческие банки прибегают к займам у Центрального банка, если неожид анно сталкиваются с необходимостью срочного пополнения резервов или д ля выхода из сложного финансового положения. В последнем случае Централ ьный банк выступает в качестве кредитора последней инстанции. Денежные средства, полученные в виде ссуды у Центральног о банка, представляют собой дополнительные резервы коммерческих банко в, основу для мультипликативного увеличения денежной массы. ПОЛОЖЕНИЕ Об обязательных резервах кредитных организаций Положение № 342-П “ Об обязательных резервах кредитных орг анизаций” от 07.08.09г. 7 августа 2009 года № 342-П Глава 1. Общие положения 1.1. Нормативы обязательных рез ервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), — размер обяз ательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательств ам кредитной организации (далее — резервируемые обязательства), устана вливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в “Вестнике Ба нка России”. Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Ф едерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Под резервируемыми обязательствами в целях настоящего П оложения понимаются обязательства кредитной организации в валюте Росс ийской Федерации и в иностранной валюте, состав которых определен в глав е 2 настоящего Положения. 1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению резер вных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление б анковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитно й организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнен ие кредитной организацией резервных требований является необходимым у словием осуществления банковских операций. 1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обя зательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Россий ской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязат ельных резервов, открытый (открытые) в Банке России (далее — счета по учет у обязательных резервов), в безналичном порядке. Кредитная организация о существляет депонирование обязательных резервов в Банке России на сче тах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательс твам кредитной организации в валюте Российской Федерации и по обязател ьствам кредитной организации в иностранной валюте. 1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Банке России, к средней хронологи ческой величине резервируемых обязательств за отчетный период и исклю чения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федераци и в кассе кредитной организации, определяемой в порядке, установленном г лавой 3 настоящего Положения (далее — нормативная величина обязательны х резервов). Под отчетным периодом в целях настоящего Положения пони мается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, с ледующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регу лирования размера обязательных резервов — период, устанавливаемый Ба нком России. 1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в поряд ке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с прим енением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных р езервов (далее — усредненная величина обязательных резервов). 1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность м ежду нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (дале е — расчетная величина обязательных резервов). 1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащ их депонированию в Банке России (далее — регулирование размера обязате льных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Банка Росс ии ежемесячно. Под уполномоченным учреждени ем Банка России в целях настоящего Положения понимается экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, оп ерационное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-касс овый центр Банка России, осуществляющие одну или несколько из следующих функций: регулирование размера обязательных резервов; контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведени е проверок; применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резерво в, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов (дал ее — штраф). 1.8. На основании соответствующего решения Совета директор ов Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Полож ения, уполномоченным учреждением Банка России может быть проведено вне очередное регулирование размера обязательных резервов. 1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными ор ганизациями в Банке России, проценты не начисляются. 1.10. Перечисление (взыскание) ден ежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, во зврат излишне внесенных средств со счетов по учету обязательных резерв ов на корреспондентский счет осуществляются в соответствии с требован иями Положения Банка России от 3 октября 2002 года № 2-П “О безналичных расчет ах в Российской Федерации. 1.11. Использование обязательных резервов осуществляетс я в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативны ми актами Банка России, в том числе настоящим Положением. 1.12. Расчет и документы, представляемы е кредитной организацией в комплекте с ним в порядке, установленном глав ой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченны м учреждением Банка России при проведении регулирования размера обяза тельных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения , направляются в уполномоченное подразделение Банка России, кредитную о рганизацию, соответственно, на бумажных носителях и(или) в виде электрон ных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации. Глава 2. Состав резервируемых о бязательств 2.1. В состав резервируемых обяза тельств включаются пассивные остатки балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П “О правилах ведения бухгал терского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Р оссийской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Росси йской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 де кабря 2008 года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904 (“Вестник Банка России” от 16 апреля 2007 го да № 20— 21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75). 2.2. Обязательства кредитной организации, подлежащие вкл ючению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Пол ожения, группируются по следующим категориям: 2.2.1. обязательства кредитной организации перед юридическ ими лицами — нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерез идентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимател ями — нерезидентами, в валюте Российской Федерации; 2.2.2. обязательства кредитной организа ции перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Росс ийской Федерации; 2.2.3. обязательства кредитной организации в валюте Российс кой Федерации; 2.3. Обязательства кредитной ор ганизации перед юридическими лицами — нерезидентами подлежат включен ию в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резер вов по обязательствам перед юридическими лицами — нерезидентами в вал юте Российской Федерации. 2.4. Обязательства кредитной ор ганизации перед физическими лицами подлежат включению в Расчет в соотв етствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательс твам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и(или) в ино странной валюте. 2.5. В состав резервируемых обя зательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицев ых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, п о учету: 2.5.1. обязательств, выраженных в недене жной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их ф изической форме, в форме займа ценных бумаг); 2.5.2. обязательств перед другой кредитной организацией, обя зательств перед международной финансовой организацией, а также обязат ельств перед государственной корпорацией “Банк развития и внешнеэконо мической деятельности (Внешэкономбанк)” (далее — Внешэкономбанк), Банко м России, и обязательств перед государственной корпорацией “Агентство по страхованию вкладов” (далее — АСВ); 2.5.3. задолженности, возникающей между обособленными подра зделениями кредитной организации. Глава 3. Порядок составления и п редставления Расчета 3.1. Расчет составляется на осн овании документов, формы которых приведены в приложениях 2— 6 к настояще му Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настояще й главой. 3.2. Составление документов, формы кото рых приведены в приложениях 2— 6 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организ ации, за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиало в кредитной организации, которые в соответствии с законодательством ст раны места нахождения должны выполнять резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов. 3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2— 6 к настоящему Положению, данные по состоянию на выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним раб очий день указываются с учетом того, что остатки балансовых счетов по уч ету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или не рабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по офи циальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемы м Банком России на указанный день. 3.4. Составление документа по фор ме приложения 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующи х требований. 3.5. Документ по форме приложения 5 к нас тоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной орган изации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных рез ервов. 3.6. В целях расчета отдельных п оказателей для составления документов, формы которых приведены в прило жениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, применяется формула средней хроноло гической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положен ию. 3.7. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к на стоящему Положению, составляются в случае использования кредитной орг анизацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанные документы м огут быть дополнены пояснениями кредитной организации, представленным и ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учр еждения Банка России. 3.8. Расчет представляется кредитной организацией в уполно моченное учреждение Банка России в комплекте с документами, формы котор ых приведены в приложениях 2— 6 к настоящему Положению, в единственном эк земпляре. 3.9. Расчет представляется в следующие сроки: на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, — кредитной организацией (за исключением крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений); на десятый рабочий день второго месяца, следующего за отч етным, — крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений. 3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде элект ронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, считается день его представления на бумажном носителе. 3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченными лицами кредит ной организации и заверены оттиском печати, соответствующим проставле нному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся в уп олномоченном учреждении Банка России (далее — карточка с образцами под писей и оттиска печати). 3.12. Если представленный кредитной организацией Расчет оф ормлен в ненадлежащем порядке, Расчет считается не представленным. При э том уполномоченное учреждение Банка России уведомляет кредитную орган изацию о том, что Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, не позднее рабо чего дня, следующего за днем представления кредитной организацией Расч ета, в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России. 3.13. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушен ием установленного срока представления отчетности и основанием для пр инятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке Ро ссии)”. Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов 4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резерво в в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной ор ганизацией Расчета согласно пункту 3.9 настоящего Положения, либо со дня у тверждения акта проверки (далее — период регулирования обязательных р езервов) на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 наст оящего Положения. 4.2. В течение периода регулирования об язательных резервов уполномоченное учреждение Банка России осуществл яет: -контроль Расчета и представле нных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоя щего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую прове рку, сопоставление (сверку) данных; -составление на основании данных Рас чета и бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка; -составление на основании данных об остатках корреспонд ентского счета и корреспондентского субсчета (корреспондентских субсч етов); 4.3. В период регулирования обя зательных резервов допускается исправление кредитной организацией Ра счета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ош ибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организац ией). 4.4. В период регулирования обязательных резервов кредитна я организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоче нным учреждением Банка. 4.5. Кредитная организация осуществля ет перечисление недовзноса до осуществления иных платежей со своего ко рреспондентского счета. 4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Банком России по основаниям и в порядке. 4.7. Проведение регулирования р азмера обязательных резервов при представлении кредитной организацие й Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, опред еляемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки. Глава 5. Порядок депонирования обязательных резервов пут ем выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обяз ательных резервов 5.1. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов в те чение периода усреднения. 5.2. Право на усреднение обязательных р езервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кред итной организации, отвечающей следующим критериям: относится к 1-й или 2-й классификационной группе (в соответс твии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России); не имеет недовзноса, неуплачен ного штрафа; выполнила обязанность по усреднению обязательных рез ервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организа ция пользовалась правом усреднения); не имеет просроченных денежных обяз ательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и проц ентам по ним. 5.3. Для получения права на усреднение обязательных резерв ов в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и у казывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов. 5.4. Кредитная организация, получ ившая право на усреднение обязательных резервов, должна в течение перио да усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резерв ов. Глава 6. Контроль Банка России з а выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резер вов 6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организа циями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования р азмера обязательных резервов и при проведении проверок. 6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет с писание недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентского суб счета (корреспондентских субсчетов) кредитной организации, не перечисл ившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регули рования обязательных резервов. 6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 ию ля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” при нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резерво в уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф. 6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной о рганизации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку. 6.4. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыска ть с кредитной организации штраф в судебном порядке. 6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждени ем Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзн оса. 6.6. Уполномоченное учреждение Банка Р оссии планирует, организует, проводит проверки, в том числе в рамках указ анных проверок — проверки правильности отражения кредитной организац ией. 6.7. При установлении в результате проверки за последний от четный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, устан овленном главой 3 настоящего Положения. 6.8. При установлении в результате проверки недовзноса в ак те проверки, помимо информации, указанной в пункте 10.3 Инструкции № 105-И, такж е указывается информация о выполнении кредитной организацией. 6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе в период регулирования обязательных резервов пров ести проверку, не предусмотренную планом проведения проверок кредитны х. Глава 7. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, при из менении места нахождения кредитной организации 7.1. Переоформление обязательн ых резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоеди нении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание закон одательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301) осуществляется в следующем порядке. 7.2. Обязательные резервы, депонирован ные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязател ьных резервов, на ее корреспондентский счет не возвращаются. 7.3. Уполномоченные учреждения Б анка России проводят переоформление обязательных резервов, депонирова нных на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной кредит ной организации на счета по учету обязательных. 7.4. Переоформление осуществляется пу тем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязатель ных. 7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего з а днем получения от Банка России. 7.6. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахож дения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кр едитной организации сообщает информацию. 7.7. Правопреемник кредитной ор ганизации, реорганизованной в форме разделения, составляет акт переофо рмления обязательных резервов (в произвольной форме). 7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахож дения реорганизованной кредитной организации составляет распоряжени е по переоформлению обязательных резервов и перечисляет остатки отдел ьных лицевых счетов по учету обязательных резервов. 7.9. При регулировании размера обязате льных резервов кредитная организация составляет Расчет и документы. 7.10. При регулировании размера обязательных резервов кред итной организации составляются из остатков резервируемых обязательст в по данным разделительного бухгалтерского баланса кредитной организа ции, реорганизованной в форме разделения. 7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, учреждение Банка России вправе п ровести регулирование обязательных резервов реорганизованной кредит ной организации. 7.12. При изменении места нахождения кредитной организации, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля в ыполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязатель ных резервов. Глава 8. Особенности выполнения резервных требований кредитными организациями 8.1. Осуществление кредитной орг анизацией мер по финансовому оздоровлению, назначение Банком России вр еменной администрации по управлению кредитной организацией и т.д., не пр иостанавливают проведение регулирования размера обязательных резерв ов указанных кредитных организаций. 8.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, кредитн ая организация разрабатывает план-график равномерного поэтапного пога шения недовзноса (далее — План-график). 8.3. План-график должен предусм атривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недо взноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению. 8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере 15 и более процентов от валюты бухгалтерского бал анса кредитной организации, вправе обратиться в уполномоченное учрежд ение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов. 8.5. В случае введения Банком Росс ии моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной органи зации в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” при рег улировании размера обязательных резервов начиная со дня введения мора тория, перечисление (взыскание) недовзноса не осуществляется. 8.6. Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осущес твление банковских операций у кредитной организации прекращает обязан ность кредитной организации по выполнению резервных требований. Глава 9. Заключительные положения 9.1. Депонирование кредитными о рганизациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок рас чета обязательных резервов за октябрь 2009 года, крупной кредитной организ ацией с широкой сетью подразделений — за сентябрь 2009 года, осуществляетс я в порядке, действующем до вступления в силу настоящего Положения. 9.2. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с настоящим Поло жением начиная с Расчета за ноябрь 2009 года, крупной кредитной организацие й с широкой сетью подразделений — начиная с Расчета за октябрь 2009 года. 9.3. Настоящее Положение подлежит официальному опублико ванию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 ноября 2009 года. 9.4. Со дня вступления в силу настоящег о Положения признать утратившими силу: Положение Банка России от 29 мар та 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”; Указание Банка России от 13 октября 2004 г ода № 1506-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”; Указание Банка России от 12 апреля 2005 года № 1572-У “О внесении и зменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”; Указание Банка России от 3 октября 2005 года № 1621-У “О внесении и зменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”; Указание Банка России от 27 сентября 2006 года № 1728-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательны х резервах кредитных организаций”; Указание Банка России от 14 мая 2007 года № 1827-У “О внесении изме нений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных рез ервах кредитных организаций"; Указание Банка России от 17 декабря 2007 года № 1951-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С.М. ИГНАТЬЕВ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту д о 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и испол ьзуются в практике конкретного банковского учреждения (например, выпол нение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определен ный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально ф ункционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и раз мещение временно свободных средств во вклады. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерчес ких банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основн ом их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вк ладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры де нежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов прису щи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежн ых затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности сво бодных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилиз ация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не о т самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, спос обствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам в ажно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохра нения банковской ликвидности. Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населени я. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабиль но держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит уст ойчивый характер. Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективн ую систему гарантирования вкладов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За сче т увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юриди ческих лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных опер аций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнут ь путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до во стребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, у лучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средст в в банках. В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расче та с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих с вои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюд ается улучшение ситуации в банковской сфере. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТ УРЫ 1. А. А. Колесников "Банковское дело" // М., Изд. "Финансы и статис тика", 2008г. 2. А. М. Емельянов, И. Д. Мацкуляк, Б. Е. Пеньков «Финансы, налоги и кредит» // М., РАГ С, 2008г. 3. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лап идуса. – М.: Финансы и статистика, 2008г. 4. Банков ское дело: Учебник / Под ред Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. 5-ое изд., пер ер. и доп.: - М.: Финансы и статистика, 2009г. 5. Вексель и вексельное обращение в России /Сост. Д.А.Морозов .-М.: АО «Банкцентр» 2007г., 320с. 6. Е. Ф. Жуков "Банки и банковски е операции" // М., Изд. "ЮНИТИ", 2008г. 7. Журнал "Банковское дело", № 15, 2008г. 8. Журнал "Эксперт", № 24, 2009г. 9. Журнал "Эксперт", № 54, 2009г. 10. Ж арковская Е.П. Банковское дело: Учебник: - М.: Омега-Л, Высш. шк., 2008г. 11. Журнал "Эксперт", № 45, 2009г. 12. И. Т. Балабанов "Банки и банковская деятельность" // С. - Петер бург, Изд. "ПИТЕР", 2008г. 13. Иностранные банки в России. // Банковские технологии. №3, 2008г . 14. К. Г. Парфенов "Банковский уче т и операционная техника в коммерческих банках" // М., ЗАО "Бухгалтерский бю ллетень", 2007г. 15. Л. Г. Батракова "Анализ процент ной политики коммерческого банка" // М., Изд. "Логос", 2008г. 16. Молчанов А.В. Коммерческий банк в со временной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2009г. 17. О. И. Лаврушин «Банковское дело» // М., Изд. «Финансы и статистика», 2007г. 18. О. И. Лаврушин «Деньги, кредит, б анки» // М., Изд. «Финансы и статистика», 2008г. 19 . О. Г. Семенюта "Деньги, кредит, банки в РФ" // М., Из д. "Банки и биржи", 2008г. 20. Обзор российской банковской систе мы // «Рынок Ценных Бумаг» №12 за 2009г. 21. Положение № 342-П “ Об обязательных резервах кредитных орг анизаций” от 07.08.09г. 22. Тагирбеков К. Основы банковской деятельности: Учебное п особие. - М., 2009г. 23. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (банковс кое дело). Инфра-М. 2009. 720с. 24. Фельдман А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Ч ековое обращение. – М.: Инфра-М, 2008г. 25. Факты и комментарии // «Рынок Ценных Бумаг» №24 за 2008г. ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР № _______ г.___________ "____"____________ 20___г. __________________________________________________________________ (полное наименование банка) именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ______________________________ (Ф.И.О., должность) действующего на основании Устава, с одной стороны, и _________________ __________________________________________________________________ (полное наименование организации-вкл адчика) в лице __________________________________________________________________ (Ф.И.О., должность) действующего на основании _________________________________________ именуемый в дальнейшем "Вкладчик", с другой стороны, заклю чили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора 1.1. Вкладчик обязуется передать Банку временно свободные денежные ср едства в сумме ____________________________________________________________ (цифрами и прописью) на срок до "___"____________ 20___г. 1.2. Указанная сумма перечисляется Вкладчик ом своим платежным поручением с учетом необходимого документооборота между банками не позднее "___"__________ 20___г. Под фактической датой перечисления средств следует понимать дату зач исления средств на депозитный счет № _____________ в Операционное управление бан ка. 1.3. Банк обязуется хранить полученные денежные средства на депозитном счете и вернуть их вкладчику не позднее 10 календарных дней после срока, у казанного в п.1.1 настоящего договора. Возврат принятых на хранение сумм об еспечен средствами уставного и других фондов Банка. Под фактической датой возврата депозита следует понимать дату зачисл ения средств на счет Вкладчика №__________ в _________________________________________________________________ (наименование учреждения банка) 2. Плата за депозит. 2.1. За пользование депозитом Банк вносит плату в разм ере ____________________________ % годовых. ( цифрами и прописью ) При несвоевременном возврате депозита, то есть после ср ока, определенного с учетом п.1.3. настоящего договора, плата за депозит вносит ся в размере __________________________________________________________________ (цифрами и прописью) 2.2. Проценты по депозиту начисляются и перечисляются Банк ом ежемесячно не позднее _________________ числа месяца, следующего за отчетным. Под фактической датой перечисления платы за депозит следует понимать дату зачисления средств на расчетный счет вкладчика. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты зачисления сре дств Вкладчика на депозитный счет в Операционном управлении банка и за канчивается датой списания средств с этого счета. 2.3. В случае непоступления платы за депозит в срок, согласно п.2.2 настоящего договора, причитающиеся с Банка проценты счи таются как несвоевременно уплаченные. За каждый день просрочки платежа Банк уплачивает Вкладчику пеню в размере 0,07% от суммы просроченного плат ежа по процентам. 3. Условия депозита 3.1. В пределах срока депозита Банк вправе распоряжаться денежными сре дствами по своему усмотрению, в том числе путем использования их в качес тве кредитных ресурсов. 3.2. При возникновении у Вкладчика временной потребности в денежных ср едствах в пределах срока депозита он имеет право на получение кредита в пределах размера депозита на более льготных условиях по сравнению с дру гими ссудозаемщиками. 3.3. Прочие условия __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 4. Досрочное взыскание и возврат депозита 4.1. Вкладчик имеет право на досрочное бесспорное взыскание и возврат деп озита в случаях: - несвоевременного перечисления Банком платы за депоз ит; - объявления Банка неплатежеспособным в о бщеустановленном порядке. В указанных случаях Банк по первому требованию Вкладчика, выраженном у в письменном виде, возвращает сумму депозита в течение трех рабочих дн ей с даты получения данного требования. Во всех остальных случаях досрочный возврат депозита по инициативе Вк ладчика осуществляется Банком при условии письменного уведомления Бан ка за 30 календарных дней. При этом Банк вправе при досрочном возврате деп озита удержать комиссию в размере 50% от суммы выплаченных процентов. 4.2. Банк имеет право досрочно вернуть депозит по своей инициативе, если о н предупредит Вкладчика о своем решении в письменном виде за 30 календарн ых дней. При этом Банк уплачивает "Вкладчику" проценты за фактический сро к пользования депозитом. 5. Рассмотрение споров Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий настоящего до говора, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки вз аимоприемлемого решения с оформлением протокола рассмотрения. При невозможности урегулирования споров и разногласий путем двустор оннего соглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражног о суда или суда. 6. Изменение условий договора Договор может быть изменен по взаимному соглашению сторон. Все измене ния и дополнения к данному договору будут действительны, если они совер шены в письменном виде и подписаны уполномоченными представителями с о беих сторон. 7. Срок действия договора Срок действия договора начинается с даты его подписания и заканчивае тся датой после полного возврата депозита, причитающихся процентов по н ему, а также комиссий и неустоек, вытекающих из условий договора. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинако вую силу. 8. Юридические адреса сторон Банк: Вкладчик: _____________________ _______________________ _____________________ _______________________ _____________________ _______________________ _____________________ _______________________ (подпись) (подпись) М.П. М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ДОГОВОР на хранение валютных средств на депозитных счетах в уполномоченном коммерческом банке г. _______________ "___"__________ 20__ г. Уполномоченный коммерческий банк _________________________________, (наименование банка) именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ______________________________, (должность, ф.и.о.) действующего на основании _______________________, с одной стороны, и (Устава, положения) __________________________________________________________________, (наименование организации, предприятия) именуем___ в дальнейшем "Вкладчик", в лице __________________________, (должность, ф.и.о.) действующего на основании _________________________________________, (Устава, положения, довере нности: №, дата выдачи) с другой стороны, заключили настоящи й договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Вкладчик передает, а Банк прин имает на хранение на депозитный счет денежные средства в сумме: в валюте: ___________________(______________________________________________) (прописью) на срок ______________ с начислением процентов из расчета _____________ годовых. 2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН Вкладчик обязуется. 2.1. Перечислить Банку денежные средства в сумме, оговоре нной в п. 1.1, в срок до __________________________________________________. 2.2. В случае досрочного востребования вклада уведомит ь Банк за ____________ рабочих дней. Банк обязуется. 2.3. Хранить средства Вкладчика на депозитном счете и воз вратить их в момент востребования или по окончании срока догово ра. 2.4. Начислять и выплачивать Вкладчику установленные пр оценты единовременно с востребованием вклада с учетом процент ов. 3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ 3.1. Отсчет срока по на числению процентов начинается на следующий день со дня поступления суммы вклада на счет в Банке. 3.2. Гарантия возврата принятых на хранение средств обеспечивается уставным и резервным фондами Банка, а та кже всем его имуществом. 3.3. Вкладчик пользуется преимущественными правами н а кредитование и инновационное финансирование (при про чих равных условиях), а также при предоставлении всего комплекса услуг, оказываемых Банком. 3.4. Вкладчик может продлить срок хранения средств в Бан ке, уведомив об этом последнего за ______ дней до истечения ср ока договора. При этом процентная ставка может быть пересм отрена по согласованию сторон с оформлением дополнительного сог лашения. 3.5. Условия настоящего договора могут быть изменены и до полнены по взаимному соглашению сторон с учетом изменений ко нъюнктуры депозитных счетов на международном рынке. При этом заин тересованная сторона извещает другую сторону за __________ дней. Все принятые предложения оформляются дополнитель ными соглашениями к настоящему договору. 4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ 4.1. Вкладчик имеет пра во участвовать в дальнейшем размещении своего депозитного счета на международном рынке депо зитов при согласовании с Банком своих предлож ений. 4.2. __________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 5. ОТВЕТСТВЕН НОСТЬ СТОРОН 5.1. При нарушении усло вий договора стороны несут имущественную ответственность в соответствии с действующим законода тельством. 5.2. В случае полного или частичного востребования вклад а или нарушения сроков уведомления процентная ставка за мес яц, в котором изымается вклад, уменьшается до ______%. 5.3. В случае расторжения договора по инициативе Банка по следний уплачивает Вкладчику неустойку в размере установленн ых договором процентов, причитающихся Вкладчику за весь период хран ения средств, за минусом ранее выплаченных процентов. 6. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ 6.1. Все споры, возника ющие в процессе заключения и исполнения настоящего договора, рассматриваются совместно сторон ами в 10-дневный срок. В случае недостижения соглашения спор заинтересо ванной стороной передается на рассмотрение в суд. 7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 7.1. Настоящий договор заключен на срок с "___"_________ 20__ г. по "___"__________ 20__ г. Настоящий договор составлен в двух экземплярах: первый передается Банку, вто рой - Вкладчику. 8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН БАНК: ВКЛАДЧИК: Уполномоченный коммерческий банк Почтовый: ________________________________ _____________________ ________________________________ _____________________ Р/счет __________________________ Р/счет ______________ ________________________________ _____________________ ________________________________ _____________________ Телекс _________________________ _____________________ ПОДПИСИ СТОРОН: БАНК ВКЛАДЧИК ___________________ _____________________ М.П. М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ 5 ДОГОВОР № _____ БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ (ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР ) между банковским учреждением и вкла дчиком - юридическим лицом г. _______________ "___"________ 20___ г. ___________________________________________________, лицензия ЦБ РФ (наименование банковского учреждения) № _______ от "____"__________ 20__ года, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество, должность) действующего на основании _________________________________________, (Устава, положения) с одной стороны, и _________________________________________________, (название организации-вкладчика) в лице ____________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество, должность) действующего на основании ______________________________, именуемый (Устава, положения) в дальнейшем "Вкладчик", заключили настоящий договор о ниж еследующем: 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Банк обязуется принимать от Вкл адчика денежные суммы (вклад) и возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в порядке, предусмотренном Договором. 1.2. Настоящий Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востр ебования). 1.3. Банк начисляет проценты на вкла д в размере ____% годовых. Начисление процентов начинается со дня, следующего за дн ем внесения соответствующей суммы вклада, по день, предшествующий ее воз врату либо списанию со счета по иным основаниям. 1.4. Проценты на сумму банковского вкла да выплачиваются Вкладчику по его требованию по истечении каждого квар тала отдельно от суммы вклада, то есть 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 3 января. Невостребованные в этот срок про центы увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. 1.5. Договор заключается на неопред еленный срок. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Банк обязан: - открыть на имя Вкладчика депозитный счет № ________________; - в любое время принимать от Вкладчика любые денежные су ммы и зачислять их на указанный депозитны й счет; - начислять предусмотренные п. 1.3 Договора проценты на вкла д; - выдать Вкладчику сумму вклада полностью или частично по его первому требованию либо распоряди ться соответствующей суммой иным образом по указанию Вкладчика; - выплачивать Вкладчику проценты в размере и в сроки, установленные настоящим Договором. 2.2. Банк имеет право в одностороннем порядке изменить раз мер процентов по вкладу. При этом умень шение размера процентов допускается после письменного увед омления Вкладчика либо сообщения об этом в печати или через иные средства массовой информаци и. Новый (уменьшенный) размер процентов применяется к вкладу по ис течении месяца с момента соответствующего сообщения. 2.3. Банк не вправе осуществлять как ие-либо операции по вкладу без распоряжения Вкладчика, за иск лючением случаев, прямо установленных законом. 2.4. Вкладчик распоряжается вкладо м по своему усмотрению на условиях, установленных настоящим Договором и действующим законодательством, в том числе Вклад чик вправе: - получать в любое время сумму вкл ада полностью или частично; - получать по истечении каждого квар тала суммы процентов, причитающиеся ему ко дню обращени я, отдельно от вклада; - при получении полной суммы вкла да получить полностью сумму процентов, начисленную ко дню полу чения суммы вклада. Вкладчик имеет право осуществля ть любые иные действия по распоряжению вкладом и суммами пр оцентов по вкладу, не запрещенные действующим законодательством. 2.5. Вкладчик не имеет права перечис лять находящиеся во вкладе денежные средства другим лицам. 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. РАЗРЕШЕН ИЕ СПОРОВ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 3.1. В случае нарушения Банком сроко в возврата суммы вклада или выплаты процентов, Банк будет обяз ан выплатить Вкладчику пеню в размере ____% от вовремя невыплаченных сумм за каждый день просрочки, а также возместить причиненные убытки, включая упущенну ю выгоду. Возмещение убытков и уплата штраф ных санкций (пени) не освобождают Банк от выполнения обязательств по нас тоящему Договору, в том числе и в, части выплаты предусмотренных Договор ом процентов. 3.2. Все споры и разногласия будут разрешаться сторонами п утем переговоров. В случае недостижени я согласия споры подлежат разрешению в арбитражном суде в установленном п орядке. 3.3. Договор составлен в 2-х экземпля рах - по одному для каждой стороны. Оба экземпляра имеют один аковую юридическую силу. 3.4. Адреса, другие данные о сторона х: Банк: _____________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Вкладчик: _________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Подписи сторон: Банк Вкладчик ___________________ ____________________ М.П. М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ 4 ДОГОВОР №. _____ банковского вклада (между банковским учреждением и вкла дчиком- гражданином) г. _______________ "___"__________ 20___ г. __________________________________________________________________, (наименование банковского учреждения) лицензия ЦБ РФ №. _________ от "___"_________ 20__ года, именуем_____ в дальнейшем "Банк", в лице __________________________________________, (фамилия, имя, отчество, должность) действующего на основании __________________________, с одной стороны, (Устава, положения) и гражданин ________________________________, именуемый в дальнейшем (фамилия, имя, отчество) "Вкладчик", заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Банк обязуется принимать от Вкл адчика денежные суммы (вклад) и возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в порядке, предусмотренном Договором. 1.2. Настоящий Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востр ебования). 1.3. Банк начисляет проценты на вкла д в размере ____% годовых. Начисление процентов начинается с о дня, следующего за днем внесения соответствующей суммы вклада, по день, предшествующий ее возврату либо списанию со счета по иным основаниям. 1.4. Проценты на сумму банковского в клада выплачиваются Вкладчику по его требованию по ист ечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, то есть 1 апреля, 1 июля 1 октября и 3 января. Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. 1.5. Заключение настоящего договор а и внесение денежных средств на счет Вкладчика по вкладу удосто веряются сберегательной книжкой. Вкладчик вправе, по своему выбору, получить сберегательн ую книжку на свое имя (именную сберегательную книжку) либо - сберегател ьную книжку на предъявителя. В сберегательной книжке должны указыва ться и удостоверяться Банком следующие сведения: - наименование и место нахождения Банка; - номер счета по вкладу; - все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все сумм ы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежны х средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в Ба нк. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Банк обязан: - открыть на имя Вкладчика депозитный счет №. ________________; - в любое время принимать от Вкладчика любые денежные су ммы и зачислять их на указанный депозит ный счет; - выдать Вкладчику сумму вклада п олностью или частично по его первому требованию либо распоряди ться соответствующей суммой иным образом по указанию Вкладчика; - начислять предусмотренные п. 1.3 Д оговора проценты на вклад; - за свой счет застраховать вклад на с умму _____________ рублей; - удостоверить внесение вклада сберегательной книжкой н а имя вкладчика либо, по желанию Вкладчика - сберегательной к нижкой на предъявителя; - отражать в сберегательной книжк е все операции по вкладу; - выполнять иные требования, предъяв ляемые законодательством к договорам банковского вклада, заключаемым с гражданам и. 2.2. Банк имеет право в односторонне м порядке изменить размер процентов по вкладу. При этом умень шение размера процентов допускается после письменного уведомления Вкладчика ли бо сообщения об этом в печати или через иные средства массовой информаци и. Новый (уменьшенный) размер процентов применяется к вкладу по ис течении месяца с момента соответствующего сообщения. 2.3. Банк не вправе осуществлять как ие-либо операции по вкладу без распоряжения Вкладчика, а в слу чае выдачи сберегательной книжки на предъявителя - без распоряжения предъявителя книжки, з а исключением случаев, прямо установленных законом. 2.4. Вкладчик распоряжается вкладо м по своему усмотрению, в том числе Вкладчик вправе: - получить в любое время сумму вкл ада полностью или частично; - получать по истечении каждого квар тала суммы процентов, причитающиеся ему ко дню обращения, отдельно от вклада; - при получении полной суммы вкла да получать полностью сумму процентов, начисленную ко дню полу чения суммы вклада; - осуществлять любые расчеты и пе реводы денежных средств со своего вклада в пределах остатка д енежных средств. Вкладчик имеет право осуществля ть любые иные действия по распоряжению вкладом и суммами пр оцентов по вкладу, не запрещенные действующим законодательством. 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. РАЗРЕШЕН ИЕ СПОРОВ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 3.1. В случае нарушения Банком сроко в возврата суммы вклада или выплаты процентов, Банк будет обяз ан выплатить Вкладчику пеню в размере ____% от вовремя невыплаченных сумм за каждый день просрочки., а также возместить причиненные убытки, включа я упущенную выгоду. Возмещение убытков и уплата штрафных санкций (пен и) не освобождают Банк от выполнения обязательств по настояще му Договору, в том числе и в части выплаты предусмотренных Договором пр оцентов. 3.2. Все споры и разногласия будут р азрешаться сторонами путем переговоров. В случае недостижения согласи я споры подлежат разрешению в суде в установленном порядке. 3.3. Договор составлен в 2-х экземпля рах - по одному для каждой стороны. Оба экземпляра имеют один аковую юридическую силу. 3.4. Адреса, другие данные о сторона х: Банк: _____________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Вкладчик: _________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Подписи сторон: Банк Вкладчик ___________________ ____________________ М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ДОГОВОР О ДЕПОЗИТНОМ ВКЛАДЕ г.___________ "___"________20__г. _____________, именуемый в дальнейшем Банк, в лице председателя Пра вления ________, действующего на основании Устава Банка, и ___________________________, именуемый в дальнейшем Вкладчик, в лице (наименование предприятия) __________________________________________________________________, (фамилия, имя, отчество) действующий на основании __________________________________________, заключили договор о нижеследующем: 1. Вкладчик перечисляет Банку денежные средства в сумме ___________ руб. __________________________________________________________________ (сумма прописью) на срок __________________ с/без уведомления о снятии вклада за ________ месяц ев с получением ______% годовых. 2. Отсчет срока по начислению процентов начинается со дн я поступления суммы вклада на счет Банка N______. 3. Проценты начисляются ежегодно и на момент востребовани я вклада. 4. В случае досрочного востребования вклада полностью или частично или нарушения сроков уведомления процентная ставка начи сляется из расчета________ % годовых. 5. Вкладчики Банка пользуются преимущественными правам и на кредитование и инновационное финансирование (при прочих равных условиях), а также при предоставлении всего комплекса услуг, оказы ваемых Банком. 6. Срок действия договора ограничен моментом снятия денеж ных средств со вклада. 7. Условия настоящего договора могут быть изменены по вз аимному соглашению сторон с учетом изменений коньюктуры денежно го рынка. 8. Особые условия: _________________________________________________. Председатель Вкладчик ______________ ________________
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Именно у нас появились первые социальные сети. Стоило на заборе написать "Ленка" - сразу появлялись и статусы и комментарии.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Депозитные операции коммерческих банков", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru