Реферат: Денежное обращение, финансы и кредит - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Денежное обращение, финансы и кредит

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 97 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

1.Сущность и функции финансов . Основы теории финансов. Финанс ы (Ф ) - это денежные отношения , возникающие в процессе ра спределения валового общественного продукта в связи с формированием денежных доходов у субъектов хозяйствования и государства и и спользованием их на расширенное воспроизводство , стимулирование рабо т ающих , удовлетво рение социальных и др . потребностей общества . Ф отличаются от зар платы , др . доходо в , кредита тем , что Ф - это неэквивалентные отношения , выражают одностороннее движение с тоимости (зарплата - двустороннее движение ; кредит - возвратные отноше н ия ). Финансовые ресурсы предоставляются бесплатно и без во звращения . С помощью Ф удовлетворяются различ ные государственные и общественные потребности : 1)Образование ; 2)Наука ; 3)Военные потребности ; 4)Затра ты на социальные цели ; 5)Улучшение воспроизводс тва капитала ; 6)Охрана окружающей среды и т.д . Финансовые отношения могут быть поделены на три сферы :1)Ф предприятий , 2)с трахование , 3)государственные Ф . На уровне микро экономики (на предприятиях и в домашних хо зяйствах ) образуются первичные Ф . Первичные Ф на уровне макроэкономики служат б азой вторичных Ф государства . Они образуются в результате последующего распределения (или перераспределения ) доходов главным образом в виде налогов . Налоги - обязательные платежи предприятий населения , которые государство взи м ает с учетом величины первичных доходов . Функции Ф : 1)Сущность Ф как ос обой сферы распределительных отношений проявляет ся прежде всего с помощью распределительной функции . Через эту функцию реализуется об щественное назначение Ф - обеспечение каждого субъе к та хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами . Субъектами при фин ансовом методе распределения выступают юр и физ лица : государство , предприятия , граждане . С помощью распределительной функции создаются бюджетные резервы , страховые и внебюджетные фонды ; данные фонды используются для устранения пропорций в экономике ; обеспеч иваются общегосударственные потребности . 2)Контрольная функция . Благодаря этой функции Ф обществ о знает а )как складываются пропорции в распределении денежных средств ; б )насколь к о своевременно финанс ресурсы по ступают в распоряжение субъектов хозяйствования , в )насколько экономно и эффективно они используются. 2. Необходимость денег в рын очной экономике . Деньги (Д ) - экономическая категория , в которой проявляются и при участии кот орой строятся общественные отн ошения . Д выступают в качестве самостоятельно й формы меновой стоимости , средства обращения , платежа , накопления . Д возникают при опре деленном условии производства и экономических отношений и способствуют их развитию . Непос ред с твенные предпосылки появления Д : 1)Переход от натурального хозяйства к про изводству товаров и обмену товарами ; 2)Имуществ енное обособление производителей товаров . В н ачальный период существования человеческого обще ства господствовало натуральное хозяйство, в котором производилась продукция для собствен ного потребления . Постепенно происходила специали зация людей при изготовлении определенных вид ов продукции . При этом избыток продукции о казалось возможным использовать для обмена на другую продукцию , необходи м ую дан ному производителю . Прямой обмен товара на товар имеет обширные ограничения : 1)Обмен ог раничен кругом лиц , которым можно сбыть то вар ; 2)Транспортные издержки ; 3)Способность к сбы ту у различных товаров различна ; 4)Ограничения по времени (для скоропор т ящихся продуктов ; 5)Различная делимость товаров . Эконо мический интерес отдельных индивидов приводит к появлению товара , являющегося всеобщим эк вивалентом . Благодаря появлению Д появилась в озможность разделить единовременный процесс обме на товарами Т-Т на д ва разноврем енно осуществляемых процесса : 1)Продажа своего товара Т-Д ; 2)Приобретение другого товара в другое время и в другом месте Д-Т . Прим енение Д уже не сводится к участию в качестве посредника в процессах обмена т оваров . Функционирование Д приобрета е т самостоятельный процесс . Функции Д : 1)Мера стоимости (оценка стоимости товаров путем у становления цен ; 2)Средство обращения (Д использ уются для оплаты товаров ); 3)Средство платежа (при продаже товаров в кредит ); 4)Средство накопления (Д , оставшиеся пос л е продажи товаров и не участвующие в оборот е ). ********************* Необходимость денег вызван а товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотре ние общих причин , объясняющих необходимость т оварного производства и , следовательно , необх одимость денег во всех экономических формациях. Общая причина возникновения денег – обще ственное разделение труда . Товарное производство возможно без денег , но деньги не могу т существовать без товарного производства. Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно-экономическо й формации . Общие и частные причины не исключают , а дополняют друг друга . Частные причины : 1. Непосредственный труд каждого производите ля является частным трудом . Общественное приз нание труда возможно только чере з обм ен , таким образом общественный характер труда скрыт , т . е . деньги необходимы для сои змерения затрат на создание продукта. 2. Неоднородность труда , обуславливающая расп ределение материальных благ в зависимости от затрат человека. 3. Уровень развития пр оизводительных сил предопределяет распределение материальных бл аг по затратам энергии. 4. Труд не стал первой жизненной необ ходимостью каждого члена общества , следовательно требуется стимулирование затрат труда . Наибо лее действенный метод – материальное ст и мулирование. 5. Наличие разных форм собственности на средства производства и продукты труда. 6. Несознательное отношение некоторых членов общества к потреблению материальных благ. 7. Наличие международного разделения труда , международных экономических свя зей , требую щие эквивалентного обмена продуктами труда ме жду странами. 3.Финансовая система и ее звенья . Финансовый контроль. Финансы (Ф ) - это денежны е отношения , возникающие в процессе распредел ения валового общественного продукта в связи с формированием денежных доходов у субъектов хозяйствования и государства и исп ользованием их на расширенное воспроизводство , стимулирование работающих , удовлетворение социальн ых и др . потребностей общества . С помощью Ф удовлетворяются различные государстве н ные и общественные потребности : образован ие ; наука ; оборона ; затраты на социальные ц ели ; улучшение воспроизводства капитала и т.д . Финансовые отношения могут быть поделены на три сферы : 1)Ф предприятий , 2)страхование , 3)государственные Ф . Внутри каждой из сфер выделяются звенья . В сфере Ф предп риятий можно выделить следующие звенья : а ) Ф предприятий , функционирующих на коммерческих началах , б )Ф учреждений и организаций , о существляющих некоммерческую деятельность , в )Ф общественных объединений . В страховой с ф ере в качестве звеньев выступают : а )социальное страхование , б )имущественное стра хование , в )личное страхование , г )страхование рисков . Звенья сферы государственных Ф : а )гос бюджет , б )внебюджетные фонды , в )гос кредит . Сферы и звенья финансовых отношен ий взаи м освязаны и образуют финан совую систему . Каждое звено фин системы по дразделяется на подзвенья в соответствии с внутренней структурой . Так , в составе Ф предприятий , действующих на коммерч основе в зависимости : 1)От отраслевой направленности мо гут быть вычле н ены Ф промышленных , сельскохоз , торговых , транспортных предприятий ; 2)От формы собственности : Ф гос , частных , акционерных предприятий , и т.д . В сфере стр аховых отношений каждое из звеньев делится далее в зависимости от вида страхования . В составе государ с твенных Ф де ление внутри звеньев осуществляется в соответ ствии с уровнем гос управления : федеральный , субъектов федерации , местный . Финансам присущи две функции : 1)Распределит ельная - обеспечение каждого субъекта хозяйствован ия необходимыми ему финансовым и ресурсами . 2)Контрольная функция . Благодаря этой функции Ф общество знает а )как складываются пропорции в распределении денежных средств ; б )насколько своевременно финанс ресурсы поступ ают в распоряжение субъектов хозяйствования , в )насколько экономно и эф ф ективно они используются . Фин контроль является формо й контрольной функции Ф . Фин контроль - это совокупность действий и операций по проверке фин деятельности субъектов хозяйствования и управления . В зависимости от субъектов , о существляющих контроль , различ ают : государстве нный , внутрихозяйственный , общественный и независи мый (аудиторский ) контроль . Гос контроль реализу ется через общегосударственный и ведомственный . Общегосударственный осуществляют органы гос власт и иу управления . Ведомс твенный проводят контро льно-ревизионные отделы министерств , концернов и т.д . Внутрихозяйстве нный фин контроль осущес твляется экономическими службами предприятий . Независимый контроль осуществляют аудиторские фирмы . Субъектами фин контроля являются органы и организации , наделенны е контрольными фун кциями . При законодательных органах создаются контрольные палаты . В составе министерства фи нансов функционируют контрольно-ревизионные управлени я . Госкомиссии , министерства и ведомства прово дят контроль ревизорским аппаратом . Органы оп ер а тивного фин контроля - налоговые инспекции . Аудиторские фирмы осуществляют аудит орский контроль. ************************** 4.Денежный оборот и его структура. Денежный оборот (ДО ) пре дставляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналич ной формах . Обращение денежных знаков предпол агает их постоянный переход от одних юрид ических лиц к другим . Например , банк выдае т деньги (Д ) предприятию , из кассы банка Д поступают работникам , которые покупают то вары на рынке . Продавцы товаров на эти Д покупают товары в магазинах . Магазин сдает выручку в банк , и т.д . Деньги , находящиеся в обороте , выполняют три функции : 1)Средство обращения (Д используются для оплаты товаров ); 2)Средство платежа (при продаже товаров в кредит ); 3)Средство накоп лен и я (Д , оставшиеся после продажи товаров и не участвующие в обороте ). Ф ункцию меры стоимости деньги , находящиеся в ДО , не выполняют . Эту функцию Д выполнил и до вхождения в ДО , установив цены на товары . ДО складывается из отдельных кана лов движения Д между : 1 )Центр б анком и коммерч банками ; 2)Коммерч банками ; 3)Предприятиями и организациями ; 4)Банками и пре дприятиями и организациями ; 5)Банками и населен ием ; 6)Предприятиями и населением ; 7)Физическими лицами . Структуру ДО можно определять по р азным признакам . 1 )Классификация ДО в зависимости от формы денег : безналичный и наличный ДО . 2) Классификация ДО в зави симости от экономического содержания отдельных его частей : а )денежно-расчетный оборот (расч етные отношения за товары и услуги ), б ) денежно-кредитный оборот (кредитные отно шения ), в ) денежно-финансовый оборот (финансовые отношения ). 3)Классификация ДО в зависимости от субъектов , между которыми двигаются деньги : а )оборот между банками (межбанковский ); б )оборот между банками и юр и физ лиц ами (банковский ); в )обо р от между юр лицами ; г )оборот между юр и физ лицами ; д )оборот между физ лицами. *************************** 5.Финансовая политика государства и ее роль в регулировании экономики. Совокупность гос . мероприят ий по использованию финан совых отношений для выполнения государством своих функций представляет финансовую политику. Содержание фин . политики : 1. разработка об щей концепции Ф.П ., определение ее основных направлений , целей , главных задач. 2. создание адек ватного финансового механ изма. 3. управление фи нансовой деятельностью гос-ва. Задачи Ф.П. 1. обеспечение у словий для формирования максимально возможных финансовых ресурсов 2. установление рационального сточки зрения гос-ва распределения и использования фин . ресурсов. 3. органи зац ия стимулирования и регулирования экономических и социальных процессов финансовыми методами 4. выработка фин . мех-ма и его развитие в соответствии с изменяющимися целями и задачами стратегии. 5. создание эффе ктивной и максимально деловой системы управ ления финансами . Финансовая политика явля ется частью экономической политики гос-ва . В ней конкретизируются главные направления разви тия народного хоз-ва , определяется общий объем финансовых ресурсов , их источникии направлен ия использования , разрабатываетс я механи зм регулирования и стимулирования финансовыми методами социально-экономических процессов. Типы финансовой политики · классическая (основана на трудах А.Смита и Д.Рикардо . Основное-невмешательство гос-ва в экономику , сохран ение свободной конкуренции , использование ры ночного мех-ма как главного регулятора хозяйс твенных процессов . Гос-во стремилось к уменьше нию расходов бюджета . Система управления фин . деятельеностью была проста и сводилась к управлению министерством финансов ). До конца 20-х годов наш е го столетия. · регулирующая (в основе теория Дж . Кейнса . Он исходил из необходимости вмешательства и регулирован ия государством циклического развития экономики . Инструменты регулирования : государственные расхо ды , за счет которых формируется доп . Спрос . И , следовательно , обеспечивается рост предпринимательской деятельности , увеличение нацио нального дохода и способствует созданию допол нительных рабочих мест . Основной механизм рег улирования - подоходный налог . Система гос-го кр едита , на основе которого прово д ит ся политика дефицитного финансирования . Изменяетс я система управления финансами . Выделяются от дельные службы , занимающиеся планированием бюджет а и бюджетных расходов , их финансированием , контролем за поступлением налогов , управлением гос . долгом . Это в 3 0-х -60-х годах . неоконсервативная политика (не отказывались от регулирования , но ограничивалось вмешател ьство гос-ва в 70х годах. · Планово-директив ная политика .(обеспечение максимальной концентрац ии фин . ресурсов в руках гос-ва для их последующего перера спределения в соответ ствии с основными направлениями гос . плана. 6. Без наличный денежный оборот и система безналичны х расчетов . 2.Понятие безналичного де нежного оборота . Факторы , определяющие изменение его объема и структуры. Различают 2 сферы денежного о борота : – налично-денежный оборот : 8-12% денежного оборота – безналично-денежный : 88-92%. Денежное обращение представляет собой дви жение только наличных ден . знаков . Денежное обращение – часть совокупного денежного оборо та. Налично-денежный оборот осуществ ляется во взаимоотношениях гос-ва с населением , меж ду отдельными гражданами общества , группами н аселения , между предприятиями и организациями. Безналично-денежный оборот . Его преимущественн ое развитие объясняется объективными причинами и сознательно провод имыми гос-вом мероп риятиями , цель которых – создание рациональной системы ден . расчетов и экономия общественн ых издержек обращения. Безналичное обращение -это движение стоим ости без участия наличных денег : перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений , зачет взаимных требований . Осуществ ляется с помощью чеков , кредитных карточек , векселей и др . Производятся расчеты между : предприятиями , учреждениями , организациями разных форм собственн ости , имеющими счета в кредитных учреждениях ; юридически ми лицами и кредитными учр еждениями по получению и возврату кредитов ; юридическими лицами и населением по выплат е з.платы , доходов по ценным бумагам ; физич ескими и юр . Лицами с казной гос-ва по оплате налогов , сборов. Различают две группы безналичного об ращения : по товарным операциям и финан совым обязательствам . К первой группе относят ся безналичные расчеты за товары и услуги , ко второй - платежи в бюджет .(налог на прибыль , НДС , и др . Платежи , погашение банковских ссуд , уплата процентов за кредит , расчет ы со страховыми компаниями . Между налично-денежным и безналичным обращением существует связь и взаимозависимость ; деньги постоянно переходят из одной сферы обращ ения в другую , наличные деньги меняют форм у на счета в кредитном учреждении и о братно . Безналич н ый оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении , следовательно , безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного . Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кр едитном учреждении . Таким образом , нали чное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны , в котором действу ют единые деньги одного наименования. В современных условиях реком-ся следующие формы безналичных расчетов : платежными поручениями , чеками , аккредитивами , пла тежными поручениями - требованиями , пла тежными требованиями. Расчеты пластиковыми карточками. 7. Структура и участники финансового рынка . Финансовые фонды. Поскольку большинство сбер ежений совершается семейными хозяйствами , а б ольшинство инвестиц ий осуществляется фирмами , то необходим некий набор механизмов , осу ществляющий перемещение потоков денежных фондов от первых ко вторым . Именно эти механ измы создаются благодаря функционированию финанс овых рынков . Финансовые рынки состоят из множества ка н алов , по которым ден ежные средства перетекают от собственника к заемщику . Можно выделить две группы прямо го финансирования : 1. Капитальное ф инансирование-соглашение , по которому фирма получа ет денежные средства для осуществления инвест иций в обмен на пре доставление права участия в собственности на эту фирму. 2. Финансирование путем получения займов.-любое соглашение , по которому фирма получает денежные средства дл я осуществление инвестиций в обмен на обя зательства выплатить эти средства вбудующем с огово ренным процентом , причем права н а долю собственности кредитор не получает . Пример - продажа облигаций. Вторая группа каналов финансового рынка - каналы косвенного финансирования . При косвенном финансир овании средства , перемещающиеся от семейных х озяйств , по направлению к фирмам , проходя т через особые институты ( банки , взаимные фонды , страховые компании - финансовых посредников ). 8.Роль денег в подде ржании общеэкономического равновесия. Для анализа изменений движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой стати стике используются денежные агрегаты М 0, М 1, М 2, М 3, М 4. (в России М 1-М 3). М0-наличные деньги в обращении , М 1-это М 0+средства предприятий на расчетных , текущи х , специальных счетах в банках , депозиты н аселения в сберегательных бан ках до в остребования , средства страховых компаний ; М 2-М 1+срочные депозиты населения в сберегательных банках , в том числе компенсация. М 3-это М 2+сертификаты , облигации госуда рственного займа. Между агрегатами необходимо равновесие , в противном случае наруша ется денежное обращение . Из практики равновесие наступает при М 2 больше М 1, оно укрепляется при М 2+М 3 больше М 1. В э том случае денежный капитал переходит из наличного оборота в безналичный. 9. Государственные фина нсы . Структура бюджетной системы России. Государственные финансы (де централизованные , т.е . все субъектв хозяйства )о дна из сфер финансовой системы . В сфере государственных финансов в качестве звеньев выделяются : 1. ГОСБЮДЖЕТ ; 2. ВНЕБЮДЖЕ ТНЫЕ ФОНДЫ ; 3. ГОС.КРЕДИТ. 1. Гос . бюджет отражает денежные отношени я , которые складываются у государства с юр . лицами и населением и заключаются в перераспределении нац . дохода в связи с об разованием и использованием средств для финан сирования хозяйства , осуществления социальной политики , развития науки , культуры , образования , обеспечения обороны страны и управления обществом . БЮДЖЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ - это финансовые отношения между предприятиями , учреждениями и населением с государством . Перераспределение соз д анных в обществе финансовых р есурсов при помощи бюджета происходит на основе использования ДОХОДОВ и РАСХОДОВ . ДОХО ДЫ - налоги и сборы - 81 %,неналоговые доходы-доходы целевых бюджетных фондов 9%,доходы от феде рального имущества , от приватизации , от внешне э к ономической деятельности -10%- направленные на формирование бюджетного фонда гос-ва. РАСХОДЫ - с учетом общественного назначени я расходов бюджетные средства могут выделятьс я : - на нужды всего хозяйства 25%(важные приор итетные программы );- на социально-культу рные мероприятия 22%;- на оборону 18,4%; - на управление 23 %; - прочие расходы примерно 12%. 2.Второе звено - ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ (ВФ )-это особая форма использования финансовых ресурсов , привлекаемых для финансирования различн ых государственных расходов , по мимо бюдже та . ВФ . в зависимости от целевого назначен ия делятся на ЭКОНОМИЧЕСКИЕ и СОЦИАЛЬНЫЕ , а с учетом уровня управления на ГОСУДАРСТ ВЕННЫЕ и РЕГИОНАЛЬНЫЕ . В 1993 г . насчитывалось более 20 ВФ . Основными ВФ являются : 1).Ф . ГОС-ГО СТРАХОВАНИЯ (создает де нежные ре сурсы для выплаты пособий ); 2). ПЕНСИОННЫЙ Ф .(целевой сбор средств для выплаты пенсий - 1% от зар . платы ); 3).ГОСУДАРСТВЕННЫЙ Ф . ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ (аккумулирует средства для поддержки нетрудоспосо бного населения , 2% от зар . платы ); 4). Ф.ЗДРАВО ОХРАНЕНИЯ ; 5).ДОРОЖНЫЕ Ф . И прочие В.Ф. 3. ГОС . КРЕДИТ - особая форма кредитных отношений между государством и юр . и физ . лицами , при которых гос-во выступает главным образо м заемщиком средств , а также как кредитор и гарант . Для покрытия бюджетного дефици та используют гос-ные краткосрочные облиг ации со сроком обращения 3 мес . и золотые сертификаты МФ со сроком обр . 1 год . В настоящее время внутренний гос . долг РОССИИ состоит из гос-ых ц /б , выпущенных МФ РФ от имени Правительства России , а также в виде кред итных соглашени й с ЦБ России (заимствования срочные и потом выплачиваются %). Как гарант гос-во гарантирует вклады н аселения в СБЕРБАНКе ,выступает гарантом по долговым обязательствам различных обществ и групп , поддерживает малое предпринимательство . Как кр едитор предоставляет ВНУТРЕННИЕ ССУ ДЫ предприятиям и организациям и ВНЕШНИЕ ССУДЫ иностранным государствам. II.В соответствии с Зак . РСФСР "ОБ основах бюджетного устройства и бюджетного пр оцесса в РСФСР " от 10.10.91 и постановлений Прав ительства РФ государ ственная бюджетная си стема России включает 3 звена : 1. РЕСПУБЛИКАНСКИЙ Б . РФ или ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ; 2. БЮДЖЕТЫ национально-г ос-ных и административно территориальных образова ний , к которым относятся республиканские бюдж еты республик в составе РФ , краевые , облас т н ые , б . автономий , автономных окру гов и городские б . Москвы и Санкт-Петербур га . Это бюджеты субъектов федерации ; 3. МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ . Вся бюджетная система России пос троена с учетом принципа единства и принц ипа самостоятельности бюджетов всех уровней . ПРИНЦ И П ЕДИНСТВА - единые правовые правила , бюджетные символики , составления статисти ческой и бухгалтерской отчетности. П.САМОСТОЯТЕЛЬНОСТИ - все уровни единой бюд жетной системы обеспечиваются собственными источ никами в виде доходов и правом использова ть эти дох оды для осуществления финан сирования с учетом нужд каждого из субъек тов РФ . 10. Д енежные реформы. Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы , проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения . Денеж ная реформа осуществляется различными МЕТОДАМИ (нулификация , реставрация , девальвация , деноминация ) в зависимости от экономического положения страны , степени обесцене ния денег , политики государства. Деф ляция -изъятие из обращени я излишних денег . Нул ификация - изымание старых денег из обращения . Деноминация - изменени е масштаба цен в определенном соотношении . 61г . - 1/10, 98г . - 1/1000. В таком же соотношении изменяются цены , тарифы , з /п , срок для обмена короткий . Девал ьвация - изменение курса нац . валюты по отношению к иностранно й или изменение металлич . содержания ден . единицы . Ревальвация - повышение курса ден . ед . по отношению к иностр . Реформы - кардинальное изменение масштаба цен . Главным условием проведения реформы явля ется подъем производства . 1922 - реформа денег 1р к 10000, 1 червонец : 0,75г . золота . 23г . - 1 к 1000 была конвертируемая валюта до 26г . 24 - 1 к 100, вывозили , до 28 г .- в возили . 29 - ввели карточные ненастоящие деньги 46 - не урожай - реформы нет 47-реформа за 10 дней , деноминация 1/ 1 0. У предприятий деньги остал 1/1. Цены остались на уровне карточек 50 - новое соотношение рубля к доллару , 1рубл ь : 0.222 г золот . 61-девальвация 1/10, но отношение 1 р убля : 0,987 г . золота , т.е . пошла скрытая инфляци я , т.к . старые деньги лучше новых . Вал ю тная интервенция - введение в обр ащение параллельной твердой валюты 11.Стр уктура и классификация доходов государственного бюджета. Обобщающим источником дохо дов бюджетной системы является национальный д оход общества . СОСТАВ ДОХОДОВ бюджетн ой системы выражается в различных платежах , уп лачиваемых юр . и физ . лицами в тот или иной бюджет . Доходы , поступающие в бюджет ы разного уровня , можно классифицировать по СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМУ признаку , ПОРЯДКУ и УС ЛОВИЯМ ЗАЧИСЛЕНИЯ , ЮРИДИЧЕСКИМ ФОРМАМ. По СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМУ признаку доходы бюдже тной системы делятся на доходы от хозяйст венной деятельности организации ; доходы от вн ешнеэкономической деятельности ; акцизы ; доходы от оказания брокерских и иных посреднических услуг организациями ; пошлинн ы е дохо ды , доходы от банковской и страховой деяте льности ; доходы от приватизации ; ресурсные пла тежи ; доходы от граждан , прочие доходы . Нео бходимость деления доходов бюджетной системы по указанному признаку вызывается существенными различиями самих источник о в этих доходов по их получению , социально-экономичес кой значимости . Развитие форм коммерческой де ятельности с вовлечением в нее все больше го числа субъектов , а также разработка и реализация программы приватизации привели к возникновению новых источников д о ходов бюджетной системы . Это - доходы о т оказания брокерских и иных посреднических услуг , доходы от банковской и страховой деятельности , доходы от приватизации . С р асширением сети платных услуг и возможностей экспорта и импорта товаров увеличивается разме р пошлинных доходов (гос-ная и тамо-женная пошлина ). Приоритетная задача гос- ва - охрана окружающей среды ; -ресурсные доходы бюдж . системы это ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ , ПЛАТА ЗА ВОДУ , ЛЕСНОЙ ДОХОДи др . Среди бюдже тных доходов от граждан наиболее крупный ПОДОХОДНЫЙ Н АЛОГ С ФИЗ . ЛИЦ , так же НАЛОГ С ИМУЩЕСТВА (наследование , дарен ие ). Среди прочих доходов б.с . соц-экон . хара ктера следует отнести ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГОС . И МУНИЦИП . СОБСТВЕННОСТЬЮ , в том числе от ее продажи , сдачи в аренду. ПО ПОРЯДКУ И УСЛОВИЯМ ЗАЧИСЛ ЕНИЯ Д . Б.С . можно классифицировать на ЗАКРЕПЛЕ ННЫЕ ( твердо фиксированный размер в % зачисляет ся в соотв.-ие бюд-ы ), РЕГУЛИРУЮЩИЕ (ежегодно распределяемые отчисления в нижестоящие бюджеты на основе решения гос . власти ), ДОТАЦИИ и СУБВЕНЦИИ (денежные отчисл е ния с вышестоящ . б . в нижестоящ . б . в каче стве материальной помощи ), СОБСТВЕННЫЕ и ЗАЕМН ЫЕ . По ЮРИДИЧЕСКИМ ФОРМАМ доходы б . с . делятся на НАЛОГОВЫЕ ( 81 % к общей сумме дохо дов бюджета ) и НЕНАЛОГОВЫЕ (19 %). Наиболее крупным и налоговыми доходами б.с . явля ю тс я : НДС (37%),налог на прибыль предприятий (16%), акц изы (13%),спец . налог с предприятий , учрежд . и организаций для финансовой поддержки важнейших отраслейнародного х-ва РФ (9%). Конкретный состав доходов и их объемы по каждому отдельному бюджету устанавлива ются правовыми актами о соответствующем бюджете на каждый год. 12. СУЩНОСТЬ , ЭЛЕМЕНТЫ И ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ . ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА-устройство денежного обращения в стране , сложившееся и сторически и закрепленное национальным законодат ельством . В зависимости от вида денег (деньги как товар , выполняющего роль всеобще го эквивалента или деньги как знак стоимо сти ) различают денежные системы 2 х типов : 1. СИСТЕМА МЕТАЛЛИЧЕСКОГО ОБРАЩЕНИЯ , которая базируе тся на действительных деньгах (серебряных , зол отых ), выполняющи х все 5 функций (д . как мера стоимости , как средства обращения , как средства накопления и сбережения , ка к средства платежа , ф . мировых денег )., а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваютс я на действительные деньги . 2. СИСТЕМА БУМАЖНО-К РЕДИТНОГО ОБ Р АЩЕНИЯ - при которой д ействительные деньги вытеснены знаками стоимости , а в обращении находятся бумажные (казнач ейские векселя ) либо кредитные деньги . При ПЕРВОЙ СИСТЕМЕ выделяются 2 ВИДА денежных сист ем : БИМЕТАЛЛИЗМ (денежная система , при которой роль все о бщего эквивалента закре плена за 2 металлами -серебром и золотом ) и МОНОМЕТАЛЛИЗМ (денежная система , при кот . один металл серебро или золото служит все общим эквивалентом ) в зависимости от того , сколько металла принято в качестве общего эквивалента и базы д е нежного о бращения . Различают 3 РАЗНОВИДНОСТИ золотого мономе тализма : - ЗОЛОТОМОНЕТНЫЙ (золотое обращение , свобод ная чеканка монет ), ЗОЛОТОСЛИТКОВЫЙ (Великобритания ,Франция - банкноты обменивались на золотые сли тки ); ЗОЛОТОДЕВИЗНЫЙ (Германия , Австрия , Дания, Норвегия - банкноты обменивались на деви зы -платежные средства в иностранной валюте ) разменные на золото . В результате мирового экономического кризиса (1929-33) были ликвидированы все формы золотого монометаллизма и утверд илась система обращения бумажно-к р еди тных денег , не разменных на действительные деньги . При ВТОРОЙ СИСТЕМЕ БУМ.КРЕД.ДЕН. господствующее положение банкнот , выпускаемых эмиссионным центром страны . В 1944 г Бреттон- Вудская денежная система представляла собой м ежгосударственный золотодевизный стандарт . Ее главными ориентирами являются : - золото выполнял о функцию мировых денег ; - использование денежн ой единицы США - доллар и английский фунт стерлингов . Доллар США обменивался на зол ото в Казначействе США по официальному со отношению ; - национальн ы е денежные един ицы свободно обменивались через ЦБ на дол лары и между собой по твердо установленны м Международным валютным фондом соотношениям . Все обратимые нац . денежные единицы через доллар могли превратиться в золото . В с вязи с ослаблением позиции США н а внешнем рынке в результате сокращен ия золотых запасов страны Международная денеж ная система в 1971-73 гг потерпела банкротство и доллар перестал быть единственной мировой резервной валютой ; роль резервных валют с тали выполнять - марки ФРГ , японская иена, ЭКЮ . В РОССИИ официальной денежно й ед . (валютой ) является РУБЛЬ . Введение на территории РФ других денежных валют запр ещено . Соотношение между рублем и золотом и др . драг . Металлов законом не установлен о . Официальный курс рубля к иностранным де н . ед . опред е ляется ЦБР и публи куется в печати . ВИДЫ ДЕНЕГ : имеющие закон ную платежную силу - БАНКНОТЫ , МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ МО НЕТЫ , которые обеспечиваются всеми активами Б анка России в том числе золотым запасом , гос-ыми ц /б , резервами кредитных учреждений , находящимися на с ч етах в ЦБР . НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ (банкноты и монеты ) и БЕЗНАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ (в виде средств на сче тах в кредитных учреждениях . 13.Изм енения структуры расходов государственного бюдже та Расходы федерального бюджета РФ классифицируются : 1. По своей ро ли в процессе вос производства - на затраты , связанные с финансир ованием мат . производства и содержанием непро изводственной сферы ; 2. По функциональному назначению - на расх . на финансирование н /х , соц.-культурных мероприя тий , обороны страны , содержание апп арата управления , на правоохр-ю деят-сть и обесп . безопасности , на фунд-е исслед-я и содействи е НТП , на расх . по обслуж . гос . долга . Каждая из групп делится по ведомственному признаку . Все расходы состоят из текущих расходов и затрат к апитального характера . Основн ая часть это текущие расходы - закупка товаров и услуг , оплата труда гос . служащих , начи сления на з /п , платежи по внутр . займам и гос . внеш . долгу и др . Кап . расходы - это кап . вложения в осн . фонды , кап . строительство , кап . ремонт. В условиях пере хода к рынку стр-ра расходов фед . бюджета претерпевает сущ . изменения - резко сокращаются бюдж . ассиг нования на н /х , прежде всего на центра лиз-е кап . вложения . С развитием приватизации происх . Преобр-е знач . части гос . предприятий в АО , кот . должны осущ . р асширенно е воспр-во за счет собств . средств и ре сурсов . Расходы фед . бюджета вкл . осн . групп ы затрат : гос . поддержку отдельных отраслей н /х (это угольная промышленность , с /х , жилищно-коммунальное хозяйство , топливно-энергетический и аграрно-промышленные к о мплексы и т.д .), финансирование соц.-культурных мероприятий (образование , здравоохранение , физкультура , соц.обесп ечение , соц . помощь , культура и искусство , С МИ ); обороны страны , правоохр . Деят-сти , междунар . сотр-ва , погашение гос . долга и финансовую подд е ржку регионов . В обл . расходов имеют место существ . недостатки : бюдж . средства исп . не эфф ективно , распространена практика нецелевого расхо дования бюдж . средств . Бюдж . расх . не решают многих насущных проблем соц . политики . Не организовано на должном уровн е перер аспред-е расходов в пользу незащищенных слоев населения . Продолжается списание долгов в аграрном секторе . Основные задачи в об ласти государственных расходов : 1.Сократить число федеральных целевых пр ограмм , сконцентрировать средства на эффективных и социально-значимых проектах ; 2. Снизить расх . на содерж . гос . аппарата ; 3.Продолжить децентрализацию инвестиционного процесса ; 4.Повысить эфф-сть использ . ассигнований на нац . оборон у и оборонный комплекс , концентрируя их на решение социальных проблем , к о нве рсии и перспективных научно-исследовательских раб от ; 5.Снизить уровень дотации отдельным отрасля м ; 6.Усилить контроль за использованием бюдж . средств ; 7.Обеспечить приоритетное финансирование расходов на науку , культуру , медицинское обс ледование , образ о вание. 14. Бум ажные и кредитные деньги , закономерности их обращения БД - представители действительных денег . Исторически о ни появились как заменители золотых монет . Объективная возм-сть этих денег обусловлена особенностями функции денег как средства о браще ния . Впервые БД появились в Росии в 1769г . (ассигнации ). Право выпуска БД пр исваивает себе государство . Разность между но минальной стоимостью выпущенных денег и стоим остью их выпуска (расходы на бумагу , печат ание ) образует эмиссионный доход казны , являет с я существенным элементом государственн ых поступлений . БД выполняют 2 функции : средство обращения и средства платежа . Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из обращ ения . Государство , постоянно испытывающее недостат ок средств , увеличивает вы пуск БД без учета товарного и платежного оборота . БД , застрявшие в обращении независимо от тов арооборота . переполняют каналы обращения и об есцениваются . Причины обесценения : избыточный выпу ск БД государством , упадок доверия к эмите нту и неблагоприятное со о тношение экспорта и импорта страны. Сущность БД заключается в том , что они выступают знаками стоимости , выпускаемыми го с-вом для покрытия бюдж . дефицита , обычно о ни не разменны на золото и наделены г осударством принудительным курсом. КД возникают с развити ем тов . прои зводства , когда купля-продажа осущ-ся с рассроч кой платежа (в кредит ). Их появление связан о с функцией денег как средства платежа , где деньги выступают обязательством , ко т . д.б . погашено через заранее установленный срок действительными деньгами . Изначально экон . значение этих денег - сделать ден . оборот эластичным , способным отражать потребности товарооборота в нал . деньгах ; экономить д ействительные деньги ; способствовать развитию без нал . оборота. В условиях господства капитала КД выр ажают не вз аимосвязь между товарами н а рынке как было раньше (Т-Д-Т ), а отноше ние денежного капитала (Д-Т-Д ), поэтому денежный капитал выступает в форме КД. КД прошли следующий путь развития : вексель , акцептованный вексе ль , банкнота , чек , электронные деньги , кредитны е карточки . Вексель - письм . Безусл . обяз-во должника уплатить опред . сумму в заранее огов . срок в установленном месте . Различают простой вексель , выданный должником и переводной (тратту ), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возврат ом к редитору . В России в разных сферах действу ют коммерческий , банковски й , казначейский векселя и др . его виды . Комм . В выдается под залог товара . Банк-й В выдается банком-эмитенто м при наличии опред . суммы клиента на депозите . В отличие от комм.В банк-й В в имеет депозитную форму . Это по существу простой В , так как выписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товары , но м.б . индоссирован третьему лицу . Банк-й В дает предпр-ю новое плат . средство , гарантированное банком , кроме получ ения дохода по депозиту , предприятие получает возможность расчета со своими пар тнерами. Банкнота - КД , выпускаемые ЦБ (эмиссионным ) страны . Б поступает в обращ . путем банковского кредитования государства , хозяйства через КБ , обмена иностранной валюты на банкноты данн о й страны . ЦБ стран вып-ют Б строго опред-го достоинства . По сущ . они явл . нац . деньгами на всей терр . гос-ва . Мат . обесп-е в виде товаров или золота отсутств ует . Изгот-ся из особой бумаги и применяют ся меры , затрудн-е их подделку . В РФ эм итентом банкнот я в ляется ЦБР (Банк России ), осуществляющий свою деятельность в соответствии с Фед . з-ном о ЦБ РФ от 26.04.95г . Обращаются банкноты достоинством 5, 10, 50, 100, 500, 1000 рублей , на новых 500 и 1000 рублей указано “Биле т Банка России”. Чек - ден . докум . устан . формы , содержащи й безусл . приказ владельца счета в кред-м учр . о выплате держателю чека указанной суммы . В чековом о бращении участвуют : чекодател ь (владелец счета ), чекополучатель (кредитор чек одателя ) и плательщик по чеку (кредитное у чреждение ). Различа ют 3 вида чеков : - именной - на определенное лицо без права передачи ; - предъявительский - без указания получателя ; - ордерный - на определенное лицо , но с правом передачи посредством индоссамента на обороте документа. Во внутр . обороте Ч исп-ся для полу ч. нал . денег , в кред-м учр ., как ср- во платежа и обращения , а т.ж . в кач . инструм . безнал . расчетов . В междунар . расч . т.ж . исп-ся банковские чеки для осущ . ком мерч . платежей , в осн . при платежах неторго вого характера . С 1.03.92г . постановлением ВС Ро ссии п ринято “Положение о чеках” , которое определило порядок чекового обращения в стране . В России создан “Чековый си ндикат” , объединяющий КБ . Клиент заключает сог лаш . с КБ , входящим в синдикат , вносит вклад , на сумму которого открывается счет , и получает чеков у ю книжку . В пределах депозита выписываются чеки. Быстрое расш . чекового обращ . потребовало измен . форм платежей . НТП и развитие Э ВМ обеспечили создание автоматизир-х электронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов . Эл-нные устройства и с истема связи для осущ . кредитных и платежных операций посредством передачи электр онных сигналов без участия бумажных носителей способствовали возникновению электронных денег . Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях со здало условия для замены чеков кредитным и карточками , Выпускаются они кредит ными учреждениями в форме пластиковой карточк и с нанесенной на ней встроенной микросхе мой . За рубежом они применяются в рознично й торговле и сфере услуг . В России они также появляются . Кредобанк , Инкомбанк и другие начал и выпускать карточки дл я своих клиентов , но для этого требуются значительные вклады в иностранной валюте. 15. Пон ятие ссудного капитала и источники его фо рмирования . Рынок СК. СК - совокупность денежных средств на возвратной о снове , передаваемых во в ременное пользова ние за плату в виде процента . На рынке капиталов СК занимает особое место , удовлетворяя потребности в лице го сударства , ЮЛ и ФЛ в свободных финансовых ресурсах. Пром . о и торг . капитал на стадии передачи от продавца (кредитора ) к покупа те лю (заемщику ), в отличие от СК , об ычно находится лишь в денежной форме. В отличие от ростовщического капитала , осн . источником которого выступали собственные денежные средства кредитора , СК формируется за счет финансовых ресурсов , привлекаемых кредитными о рганизациями у государства , ЮЛ и ФЛ . На 1 этапе развития кр-х отношений един ственным источником формирования СК выступали временно свободные денеж ные средства государства , ЮЛ и ФЛ , на добровольной основе переда ваемые финансовым посредникам . Эти средства ф иксировались на депозитных счетах и о беспечивали своим владельцам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам. По мере развития кап . способа пр-ва и безналичной формы денежных расчетов с прямым участием банков новым источником фо рмирования ссудног о капитала стали средства , временно высвоб ождающиеся в процессе промышленного и торгово го капиталов . Основные причины высвобождения : · несов падение времени реализации производственной прод укции со сроками фактического осуществления з атрат на приобретение сырья , материалов , выплату з /платы наемному персоналу и т.д .; · посте пенное снашивание основных фондов и отсюда необходимость формирования амортизационного фонда , как резерва денежных средств , в последую щем используемых для финансирования восстановлен ия ф изического и морального износа ; · образ ование нераспределенного остатка прибыли с мо мента ее формирования до фактического использ ования и т.д. При этом для банка отсутствует необходимость : · получ ения предварительного согласия владельца р /сч ета на исполь зование находящихся на н ем средств ; · выпла ты дохода по р /счетам по аналогу с депозитными , то есть фактическая бесплатность этих ресурсов. Для большинства современных банков рассматриваемый и сточник выступает в качестве основного мобили зационного ресурса и побуждает их к постоянному увеличению общего состава обслуживае мых клиентов. Структура рынка ссудных капиталов : Рынок СК - это финансовы й рынок , особая сфера финансовых отношений , обеспечивающая кругооборот СК. Основные участники этог о рынка : первичные и нвесторы , то есть владельцы свободных финансовых рес урсов ; специализированные посредники в лице кред итно-финансовых организаций ; заемщики в лице юридических , физических лиц и государства ; Рын ок СК может быть дифференцирован на четыр е базовых сегмента : 1) де нежный рынок - совокуп ность краткосрочных кредитных операций , обслужива ющих движение оборотных средств ; 2) рынок капиталов - совокупность средне - и долгосрочных оп ераций , обслуживающих движение основных средств ; 3) фондовый рынок - совокупность кредитных опе раций , обслуживающих рынок ценных бумаг ; 4) ипотечный рынок - совокупность кредитных операций , обслуживающий рынок недвижимости. Каждый из сегментов рынка имеет свои особенност и в организации и функционировании , что пр ивело к созданию коммерческих банков , с пециализированных финансово-кредитных институтов (инвестиционных , ипотечных и т.д .). 16. Эмиссия денег и ор ганизация эмиссионных операций Эмиссия денег является монопольным правом ЦБ и находится только в его компетенции . Коммерческие банки не имеют права с амостоятельно выпускать в обращение денежные средства . Поэтому их к редитные и кассовые операции производятся в пределах денежной массы , выпущенной в обр ащение ЦБ. Необходимость выпуска новых денег обуслов лена реализацией национального дохода или вно вь созд анной стоимости совокупного общ . продукта . ЭД производится в размерах , утвер ждаемых Советом Министров РФ. Выпуск денег - главный источник денежных средств ЦБ , используемый для авансирования расширенного воспроизводства . ЭД осуществляется в двух формах : ден ьги банковского оборо та при кредитовании коммерческих банков ; нали чные деньги , обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджет а. При кредитовании коммерческих банков прои сходит зачисление денежных средств ЦБ на их счета в расч етно-кассовых центрах ( РКЦ ). Операции банков , связанные с выдачей наличных денег предприятиям и организациям , о существляются на основе кассовых заявок клиен тов . Эти заявки предоставляются в обслуживающ ие банки и содержат все необходимые данны е о предстоящ и х операциях с н аличными деньгами. На основе кассовых заявок предприятий составляются прогнозы кассовых оборотов коммер ческих банков . Приходную часть этих программ рассчитывают исходя из поступлений наличных денег в кассы банков . Поступление денег организуе тся с помощью инкассации (до ставки в банк ) денежной наличности торгово-зак упочных структур , предприятий общепита , транспортн ых систем и других органов , оказывающих пл атные услуги населению . Расх . часть прогнозиру ется на основании предстоящих выплат з /пл ат ы и прочих расходов предприятий , учреждений и организаций. Величина денежных средств , поступающих в обращение , зависит от соотношения приходной и расходной частей кассовых программ бан ка . При росте предпринимательской деятельности наблюдается постоянное пре вышение расходно й части программы над приходной и выпуск в обращение новых денежных средств. Эмиссионная система - законодательно установле нный порядок выпуска и обращения денежных знаков . Эмиссионные операции в государствах осуществляют : центральный (эмис сионный ) банк , пользую щийся правом выпуска (банкнот ) банковских биле тов , составляющих подавляющую часть налично-денежн ого обращения ; казначейство (государственный исполнительный орган ), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки : казначейские билеты и монеты , изго товленные их дешевых видов металла , на кот орые приходится около 10% (в развитых странах ) общего выпуска наличных денег . Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа , дающего право ЦБР подкреплять обор от ную кассу за счет резервных фондов денежн ых банкнот и монет . Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмисс ионной директивы , то есть предельного размера выпуска денег в обращение , установленного Правительством РФ. 17. Экономическая сущн ость , функции кредита и принципы кредитования . Кр . отн . - ден . отнош . характ . предоставл . и возвр атом ссуд , организ . ден . расч ., кредит . инвес т ., использ . гос . кр . Возник . между г-вом , предпр ., банком , населением , объект - ссужаемая с т-ть (уровни движ .- т еррит ., отрасл ., внутр иотр .) Кредит - временное заимств . ден . ср-в , ма т . ценностей и недвиж . им-ва. Ф ункции кредита : 1.Перераспре делительная , при его помощи свободные денежны е капиталы и доходы аккумулируются и прев ращаются в ссудный капитал , который пере дается за плату во временное пользова ние . 2.Эмиссионная (частично замещая наличные де ньги кредитными деньгами и ускорение обращени я денег ). Экономия издержек производства . 3.Конт рольная функция - банк жестко контролирует это т кредит . 4.Ускорение НТП . 5.Об с лужив ание товарооборота. Принципы кредита : 1.Срочность . 2.Принцип возвратност и . 3.Платность - цена кредита зависит от спро са на кредит . Ссудный процент . 4.Целевой хар актер - предполагает будущую прибыль . 5.Материальная обеспеченность (т.е . залог имущества ). В России действует двухуровневая кредитна я система : Центральный Банк - банковские инстит уты и небанковские кредитные организации. Виды и формы кредита. веществ . проявл . кред . с делки Денежный , товарный , национальный , международный . Коммерч . - взаимосвязь торг . и кред . сделки 2 предпр .( покуп . и продавец ), регулир . хоз . отношений , использ . векселей товар.ф.кредита , ресурсы не всегда врем . своб. Банк . кр . - движ . ссудного кап-ла , предост авл . банками и др . кред . институтами во врем пользов . на усл . срочн ., пл атн ., возвр . Кредиторы - банки и др . институты , за емщики - гос-во , юр . и физ . лица по хар-ру предост . - прямые (без посредник ов ), косвеные - (с посредниками ) по срокам - краткосро ч . (1д .-1г .), среднесрочн .(1-3г .), долгосрочные (>3г .) по назнач . - финансир. тек . деят-ти (пополнение обор . ср-в , това ров , запасов ), финан . инвест . деят-ти по степени риска - стандартная - прав . оформл ., провер . крекдитоспособ . заем .), с повы ш . риском (не погашена,залог тер.ст-ть ) пролонгиров ., просроченные , безнадежного погашения Потреб . кр. - отнош . между кредитором и заемщ . по поводу конеч ного потребления , целевой хар-р , банк . и неб анк ., виды -на личные , общехоз . нужды , возмещ . затрат кап . хар-ра ), товарн . и ден ., одновр . или частями погаш. Лизинговый - отношения между юрид . лиц ами по поводу передачи в аренду ср-в труда , ф инансир . и приобр . движ . и недвиж . им-ва . Объект - любое им-во , субъекты - л.-датель , л.-получа тель , производитель , финансовый и оперативный , срочн .(од - норазовый ) и возобн ., чистый (расх . по обслуж . на арендат о ре ) и полный , внутр ., междунар . и смешанный , Ипотечный - ссуды под залог недвижимого им-ва ( нах-ся в собств . у заемщика ), вексель , ц.б . Кредиторы - обычные или специал . банки , заемщ ики - физ . лица с ипотекой Ломбардный - предоставл . ЦБ комм . банкам под з алог г.ц.б . сроком до 30 дней , сначала % ставка , а потом сумма кред . % ставка - тверд ая до 7 дней -24%, 7-14 дней - 48%, или на аукц . путе м отсечения . Право получения - банки с высо кой ликвидн. Международный - предоставл . кр . рес . одной страны другой , меж государств ., чисто банк ., прпорц . погаш . прогрессир ., единовр . ****************** 18. К онвертабельность национальных денег , ее типы. Валюта - ден.ед . страны использ . для вел-ны ст-ти товара, 1) ден . ед-ца данной страны (типы - зол ., сереб ., бумаж .) 2) де н.знаки ин.гос-в , выраж . в ин . ден . ср-вах употр . в плат . и пер . док-т ах и междунар.расч. 3) межд . ден . расч . ед-ца Вал . система - гос.-прав.форма организации ва л.отношений национальная - сост . ден . системы страны , базируется на нац . валюте , межд . обмен потр . закрепл . в нац.ва- люте опред . весового содерж . драг . ме таллов элементы - нац . валюта , усл . обратим ., п аритета нац . в.,курс , наличие вал.огран. мировая - база на 1 или неск . резервн.валют или междун.-расч.единицах элементы - межд.расч . ед-цы (СДР и ЭКЮ ), усл . обрат ., режим вал.курсов , унификация осн.форм межд.расч. режим вал . рынков и рынков золота , междунар . орг-ции , осуществл . междунар . регул. резервная (ключевая )вал. особая конверт . нац . в алюта с функц.междунар.плат . и рез . ср-ва Хар-ка - золо той стандарт , стерлинговая , долларовая Брет.-Вуд . ВС $- рез . вал . и DM, использ . зол ., Ямайская 76г .- устр . зол . как базы для цены -СДР , Европ.-ЭКЮ Межд . расч . ед-ца - ЭКЮ -Европ.вал.сист . - вал . ед-ца , использ . как условн . масштаб при межд . расч . эмисси я - Европ . фонд вал . регул. исч-ся на базе средневзвеш . ст-ти и изменения курса 12 валют по соглаш . м /у ЦБ ф-ции - база для уст . курса , ср-во инв . и кред ., расч . м /у ЦБ СДР - междунар . рез . ср-во , спец . права заим ств ., котировка всех видов валют Конверти руемость вал . - возм . для уч- ков внеш . сделок легально обмен . на нац . вал. от нац.принадл .- внешняя (обмен денег да нной страны только у иностр .) внутренняя - (с воб . обмен нац . ед-цы на ин. только у гр-н данной страны СКВ - обратимые валюты , без огрничения обмен . на любые ин.валюты Частично-конвертируемые - с ограничениями (соц.л агерь , КНР ) Неконвертируемые - замкнуты нат своб . обмена вал. Вал . курс - цена ден . ед-цы одной стр аны в ин . ден . ед-цах другой (коэф . перес чета ) Ф-ции - взаимообмен валютами при дв ижении кап-ла , сравнение цен на мир . нац.рын ках Фиксир .- установл . курса в законад . поря дке Колебл . в узких рамках - +- 5%, курсы бол-ва стран Плавающий - страны Европы , соотношение данн ой валюты по отношению к резерв . валютам Двойной вал . рынок - вал . пол -ка с пром . местом м /у фиксир . и плав . к урсом Девольвация - умен . курса нац . вал ., Рево львация - увел . курса нац . вал. Ф-ры влияющие на курс : уровень цен , состояние плат . баланса , эк . конъюктура , полит . стаб. Котировка ин . валюты - определение курса метод ы - пряма я -курс ед-цы ин . вал . выраж . в нац . валют, косвеная - за ед-цу пр ин . ин . валюта , курс к-рой в ин . ден . знаках , кросс-курс - соотнош . м /у 2 валют . вытекающее из их курса по отнош . к 3 вал . **************** 19. Рол ь ЦБ в осуществлении денежно-кре дитнтой политики. ЦБ - главное звено кредитной системы ; Коммерческий банк - основное звено кредитной сис темы. В совр . банковских системах ЦБ занимае т особое место . Он является органом гос . регулирования экономики , наделен правом монопо льного выпуска банкно т , регулирования ден ежного обращения , кредитных отношений страны . В ЦБ хранятся золото-валютные резервы страны . ЦБ осуществляет руководство и контроль н ад всей кредитной системой , является банком банков , хранит временно свободные денежные средства правите л ьства , бюджета , други х правит . органов , обязательные резервы коммер ческих банков . В целом центральные банки , как правило , являются государственными . Иногда они формально гос-ву не принадлежат (ФРС -акционерный , Швейцарский нац . банк ), либо гос- ву принадле ж ит лишь часть капитал а (в Японии ), в любом случае все центра льные банки проводят политику гос-ва и раб отают как гос . органы. Важная характеристика деятельности ЦБ - ст епень их самостоятельности , независимости . Существ енная степень независимости ЦБ от прави тельства является необходимым условием эф фективной деятельности банка по поддержанию д енежно-кредитной и валютной стабильности . В то же время независимость ЦБ от правительст ва имеет относительный характер , т.к . экономиче ская политика гос-ва не может успеш н о осуществляться без ее четкого согла сования и тесной увязки с денежно-кредитной и финансовой политикой ЦБ . Поэтому в до лгосрочном плане политика ЦБ прямо определяет ся приоритетами макроэкономического курса правит ельства . По закону РФ ЦБР правительству не подчинен . ЦБР кредитует банки и кре дитные учреждения и организует систему рефина нсирования . Банк России - расчетный центр стран ы , определяющий систему , порядок и формы р асчетов в стране , в том числе и между банками . Деятельность ЦБР - обеспечение устойчи вости российской валюты , покупательской способнос ти рубля и минимизации инфляции , а также эффективности всей банковской системы расчет ов в интересах экономики в целом. Банк России - орган валютного регулировани я , определяющий порядок расчетов с иностранны м и государствами и порядок операций п о покупке и продаже иностранной валюты . В этой связи он организует и осуществляет валютный контроль , как непосредственно , так и через уполномоченные коммерческие банки. ЦБ РФ устанавливает правила бух . учета и отчетности , порядок проведения банков ских операций для всех банков и кредитных учреждений . Он лицензирует деятельность банк ов , кредитных учреждений и аудиторских органи заций , занимающихся аудитом банков , осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений . ре г истрирует эмиссию ценных бумаг банков и кредитных учреждений , ведет реес тр ценных бумаг ; проводит анализ и прогноз ирование состояния экономики в целом и по регионам , публиковать материалы и статистику денежно-кредитных , финансовых , ценовых отношений . Осно вные функции ЦБ России : В соответствии с законом “О ЦБ” , Б анк России выполняет следующие функции : · аккумуляция денежных средств нар . хоз-ва ; · размещение д енежных средств ; · организация денежного обращения и эмиссионная деятельность ; · денежно-кредит ное регулирование ; · организация и осуществление денежных расчетов наличными д еньгами и путем безналичных перечислений ; · расчетно-кассово е исполнение гос . бюджета ; · внешнеэкономичес кие функции ; · регулирование деятельности к ./банков и др . кредитных у чреждений ; · надзор за деятельностью банков. 20. В алютный курс. М е ждународная торговля то в ар ами и услугами , д в ижени е капиталов неразры в но связано с обменом вал ю т. Обычно э кспортер о бменивает иностранну ю в ., по л учаемую при продаже товара , на Ненац и ональну ю , пре д оставля ю щ ую плат е жно е средство на территории данного го сударства . Импортер обменивает нац . в . на иностранну ю для оплаты товаров , купленных за рубежом . Для обеспечения эквивалентности обмена необ ходимо знать валют н ый ку р с в виде соотно ш ения между национальной и иностранной валю тами. В а л . к . - это цена денежной единицы о д ной страны , выраженная в денежных ед-цах другой . В.к . могут иметь разные режим ы : п лавающие и фи ксированные . Фиксированные в.к . предполага ю т осу щ ествление обмена одной вал ю ты на другую на основ е зо л отог о п а ритета. З олотой п а ритет определяе тся равенством зо л отого со держания валют. Ф. в.к . колеблется вокруг золотого паритета в зависимости от спроса и предложения . Однако эти ограничения н е превы шают 1% паритета . Иначе государство б удет вынуждено повы сить или понизить золотое содержание своей вал ю ты. Плаваю щий в.к . пред полага е т обмен одной в . на другую в зависимости от спроса и предложения . Виды п.в.к .: с вободно плавать в. к .(искл ю чительно по д воздействием спроса и пред ложения на вал ю тном рынк е - доллар ) - могут плавать совместно (стр а н ы исполь з у ющие этот вид в.к . в расчетах д ру г с д руго м фиксиру ю т колебания курсов , а с д ругими странами использу ю т режим свободного плавания - страны "Об щ его рынка ", кром е Великоб р .) -могут плавать с в язанно с д ругими вал ю тами .(страны использу ю щие данный в ид устанавлива ю т жестку ю фиксацию с воего вал ю тного курса по отно ш ени ю к вал ю те о д ной из ведущих стран к доллару США ). Т.Е . Вал . к . определяется : · поку пательской способность ю каж д ой из валют , которая зависит от спро са и предложения товара ; · их качественных признаков ; · с пр о са и пре дложения национальной ва лю ты на валютном р ы нке ; · о 6еспеченно сти валюты национальным богатство м стран ы ; · уст ойчивости валют ы ; · дове рием к ней. Помим о номинального курса существует и реальный валютный курс , который определяе тся отн осительно цен товаров из разных стран в одной валюте . Котиро в ку ва лю т осущест вля ю т госу д арственные или крупные коммер ческие банки . Торговля иностранными в . ведется на вал ю тных 6иржах (Лондонская биржа ). 6 янв .1992 основана ММВБ (не гос ударственная организация , хотя ЦБР яв ляется учредителем и проводит активну ю политику на вал ю тном рынке , влияя на курс рубл я .(метод поддержания ). 21.Ф инансы предприятий . Их место в финансов ой системе и гос . фин . Политике. Финансы ком . организаций и предприятий - экономические отношения , возника ющие в процессе формирования производственных фондов , производства реализации продукции , обра зования собственных финансовых ресурсов , привлече ние внеш них источников финансирования , их распределения и использования. Финансы предприятий можно определить по следующим направлениям : -связанн ые с формированием уставного капитала -связанные с производством и реализацией продукции -связанные с эмиссией и размещ ение м ц . бумаг , взаимным кредитованием , долевым участием в создании совместных п-ий -между хозяйствующим субъектом и его п одразделениями , вышестоящей организацией -между ком . организациями и предприятиями и от дельными работниками - при распредел ении и исп ользовании доходов , выпуске и размещении акций , облигаций , выплаты дивиден дов по акциям и процентов по облигация -между организациями и финансовой системо й государства при уплате налогов , получении ассигнований из бюджета , предоставление налогов ых льгот . -между предприятиями и банковской системо й в процессе хранения денег в банках , получения и погашения ссуд , уплаты процентов за кредиты -между предприятиями и страховыми компани ями - при страховании имущества , работников , пре дпринимательского и коммерческог о рисков . Функции финансов предприятий : 1)распределите льная - происходит формирование первоначального ка питала за счет вкладов учредителей , создание основных пропорций в распределении доходов и финансовых ресурсов 2) контрольная - стоимост ной учет затрат на производство и р еализацию продукции и формирование доходов и ден . фондов. Принципы организации финансов предприятия : -принцип хоз.самостоятельности -принцип самофинансирования -принцип материальной заинтересованности -принцип материальной ответственно сти -принцип обеспечения финансовых резервов ( резервный фонд не менее 15 процентов и не более 50). Факторы , влияющие на организацию финансов предприятия -организационно-правовая форма хозяйствования -отраслевые технико-экономические особенности. Финансы предприятий различных форм собственности (гос.,муниципальные , акционерные , частн ые , арендные ) входят в финансовую систему России и представляют собой основу финансовой системы . От состояния финансов предприятий зависит общее фин . положения страны . Прибыль предприятий - источник финансирования потребностей самого предприятия , а также гос-в а . В виде налогов платежей предприятия нап олняют три бюджета : федеральный , республиканский и местный . Причем при распределении прибыли в первую очередь выполняются обязате л ьства перед гос-вом . Налоги прямые (на лог на прибыль 32процента , косвенные (НДС , ак циз , тамож.пошлины ).******** 22.Международные расчетные операции Международный кредит класс ифицируется по признакам : 1)по характеру кредит ов - межгосударственный и частный ; 2)по ф орме - гос ., банковский , коммерческий ; 3)по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта , кредитование импорта. Операции в ин . валют е и с ц . бумагами в ин . валюте подр азделяются : -текущие валютные операции -валютные операции , связанные с движе нием капитала. Текущие вал . операции : -переводы в РФ и из РФ ин . валюты для осущ . расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров , работ , услуг , а также осуществление расчетов , связанных с кредитованием экспортн о-импортных операций на срок не более 180 дней -получение и предоставление финансовых кр едитов на срок не более 180 дней -переводы в РФ и из РФ процентов , дивидендов , других доходов по вкладам , инве стициям , кредитам и прочим операциям , связанны м с движением капитала --переводы неторг ового характера , включ ая переводы сумм зарплаты , пенсий , наследства и др. Валютные операции , связ . с движением капитала : -прямые инвестиции - вложени я в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предпри ятием -портфельные инвестиции - приобретение ц.бумаг (операции с акциями и векселями регламент ируются Женевской конвенцией ) -переводы в оплату права собственности на имущество , включая землю и ее недра -предоставление и получение отсрочки плат ежа на срок , более 280 дней по экспорту и импорту товаров , работ , услуг -предоставление и получение финансовых кр едитов на срок не более 180 дней -другие валютные операции , не являющиеся текущими. В качестве расчетов между странами используется : -мировые деньги или зол ото -валюта - ден . единица страны , используемая в международных расчетах - доллар США , СДР (отношение курса одной валюты к определен ному набору других валют - доллар США , марк а , фунт , франк , иена ) и ЭКЮ - ден . единица стран ЕС.- -межбанковские расчеты , осн ова которых - безналичный расчет . -расчеты по корреспондентским счетам (расш иренная валют . лицензия дает право на уста новление корр . отношений с шестью банками из развитых стран мира ; Генеральная валют . лицензия дает право на установление корр . отношений с тем числом зарубежных банко в , которое банк сочтет нужным ). Между клиен том и банком заключается договор о расчет но-кассовом обслуживании с открытием соответствую щего банковского счета. -в межд . расчетах используются чеки дл я осуществления коммерческих пла тежей , но в основном при платежах неторгового хара ктера , дорожные чеки -расчеты аккредитивами (подтвержденные , неподтв ержденные третьим банком , револьверные , циркулярны е (для использ . любым банком ), резервные ) -расчеты пластиковыми карточками (карточка тур изма и развлечений - индивидуальные и корпоративные ; карточки международных систем - ВИЗА , Еврокард-Мастеркард , Америкен экспресс ). 23.Критерии оценки фин.по ложения п-я Принципы организции фин. предприятий следующие : -принцип хоз самостоятельно сти -п ринцип самофинансирования -принцип мат . заинтересованности и ответст венности -принцип обеспечения фин . резервов (не менее 15 и не более 50процентов налогооблагаемой прибыли ). Факторы , влияющие на организацию финансов п-я : орг-правовая форма и те хнико-экон. особенности отрасли. Положительные фин . результаты свидетельствуют об эффективности применяемых форм и мето дов управления фин . ресурсами. Выручка от реализации продукции явл . о сновным источником возмещения затраченных средст в ; своевременное поступление вы ручки обес печивает непрерывность кругооборота средств. Производственные фонды - основные и оборот ные средства . Собственные средства предприятия - первоначаль ные взносы учредителей , амортизационные отчислени я и прибыль . Привлеченные средства - средства от продажи акций . Заемные средства - до лгосрочные ссуды ком . банков . Средства фед . бюджета - на возвратной или безвозвратной осно ве. Оборотные фонды - орудия труда , техника. Формирование производственных фондов являетс я основой для начала производственной дея тельности , результат которой - вновь создан ная стоимость , то есть зарплата работников и прибыль . Прибыль - чистый доход предприятия , равный общей выручке за вычетом издержек . Прибыл ь является источником финансирования потребносте й п-я и гос-ва и зависит о т сле д . факторов : - технологии ; режима экономии во всех звеньях пр-ва ; снижения издержек и ускорения оборачиваемости. Чистая прибыль формирует фонд накопления и фонд потребления предприятия. Цель предприятия - не только получение прибыли , но и обеспечение высокой рентаб ельности . Рентабельность - это степень доходности п-я . Три вида рент .: -рент.продукции - процентное отношение прибыли от реализации продукции к затратам на ее изготовление -рент.производственных фондов - процентное отно шение балансовой прибы ли к среднегодовой стоимости основных фондов и оборотных ср едств -рент.вложений в предприятие - проценетное о тношение чистой прибыли к стоимости имущества предприятия. В условиях становления рынка важной з адачей является не только выполнение обязател ьств п еред бюджетом , банками , поставщиками , персоналом . Другая важная задача - разработка финансовой стратегии и тактики организации . Цель - стабильная платежеспособность (ликвидность ) предприятия , устойчивость , рентабельность. 24.Необходимость кредита Кредит - форма движе ния ссудного капитала . Рынок ссудных капитало в состоит : 1)денежного рынка (краткосрочные кред итные операции , обслуж . движение оборотных сре дств ); 2)рынок капиталов (средне - и долгосрочные операции , обслуж . движение основных средств ) 3)фондовый рынок (кредитные операции с ц . бумагами и 4)ипотечный рынок (операции с недвижимостью ). Основные участники рынка , которые осущест вляют движение на рынке : -первичные инвесторы - владельцы свободных финансовых ресурсов , мобилизуемые банками и п ревращаемые в ссудный капитал -специализированные посредники - банки - привлек ают (аккумулируют ) ден . средства , превращают их в ссудный капитал и за проценты пере дают его заемщикам -заемщики - юр . , физ . лица и гос-во , ис пытывающие недостаток в фин . ресурсах. Постоянно растущий спрос на услуги банков определил развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов и других сфер деят-сти . Банки использовались в качестве регуляторов рыночной экономики. Движение ссудного капитала - непрерывный п роцесс - возникает потр ебность во временны х дополнительных средствах или временно освоб ождаются ден . ресурсы , кредитный механизм регу лирует величины средств , нужных для совершени я хозяйственной деятельности. Особенно важная роль кредита в органи зации оборотных средств оборотного капитала . Кредитный механизм создает условия , которые обеспечивают ден . средствами потребности про изводства и обращения . Благодаря кредиту пред приятия располагают такой суммой оборотного к апитала , которая необходима им для нормальной работы . Сочетание со б ственных сре дств и заемных дает возможность рационально использовать основные средства. Необходимость в ком . кредите возникает в результате несовпадения времени производства и обращения капитала . Продажа товаров в кредит - способствует непрерывности процес са производства , ускоряет оборот капитала и увеличивает прибыль. Исходя из функций кредита - необходимо перераспределение на возвратной основе времен 6но свободных ден . ресурсов , необходимо управ ление на основе кредитных отношений всем процессом ден . оборот а. ************** 25.Регулирование денежно-кр едитной системы . Кредит в условиях пе рехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала , т.е . денежног о капитала , предоставляемого в ссуду . Различаю т 2 понятия кредит ной системы : 1)совокупност ь кредитных отношений , форм и методов кред итования (функциональная форма ); 2) совокупность кред итно-финансовых учреждений , аккумулирующих свободные денежные ср-ва и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма ). В первом а с пекте кредитная система представлена банковским , потребительским , коммерческим , государ ственным , международным кредитом . Всем этим ви дам кредита свойственны специфические формы о тношений и методы кредитования . Реализуют и организуют эти отношения специали з ированные учреждения , образующие кредитную с исте му во втором (институциональном ) понимании . Вед ущим звеном инст . структуры кредитной системы являются банки . Кредитная система более ш ирокое и емкое понятие , чем банковская сис тема . Банк - коммерч . учреждение, которое п ривлекает ден . средства юр . и физ . лиц и от своего имени размещает их на усл овиях возвратности , платности и срочности , а также осуществляет расчетные , комиссионно-посреднич еские и иные операции . В России практическ и сформировалась двухуровневая б анковск ая система : 1-ЦБР , 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учрежд ., осуществ ляющие отдельные банковские операции . ЦБР явл яется главным банком государства , он независи м от распорядительных и исполнительных органо в власти . ЦБР - э к ономически самост оятельное учрежд ., он осуществляет свои расход ы за счет собственных доходов . Основными з адачами ЦБР являются : регулирование ден . обращения , обеспечение устойчивости рубля , проведение единой ден.-кред . политики , организация расчетов и кассо в ого обслуживания , защита интересов вкладчиков . банков , надзор за деятельностью коммерч . б . и других кр . учрежд . осуществление операций по внешнеэкономической деятельности . ЦБР осу ществляет денежно-кредитное регулирование экономики гос-ва путем установлен и я норм обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов , уровня у четн ых ставок по кредитам коммерч . банкам , дов едения до них экономических нормативов , прове дение операций с ц /б . ЦБР осуществляет рефинансирование коммерч . б ., п редоставляя им краткосрочные кредиты и выступая кредит ором последней инстанции . Второй у рове нь банковской системы - широкая сеть коммерч . б , обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание , специальные банки (ипотечные - кредитующие под залог недвижимости , земельные - под залог земельных уч-ков , инвестиционные - осуществляющие операции по выпуску и размещению корпор ат ивных ц /б . Особое место в кр . с . зан имает Внешэкономбанк , преобразованный в б анк по обслуживанию внешнего долга РФ , а также Банк реконструкции и развития , соз данный гос-вом для финансирования правите льственных целевых программ с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов . Также вхо-дят союзы , ассоциации , консорциумы, с пециальные финансово-кредитные институты (кред итные союзы и кооперативы , финансовые и трастовые компании , страховые компании , частн ые пенсионные фонды и др . Таким образом , в РФ постепенно форсируется кредитная сист ема , которая строится на тех же принципах , что и в странах с развитой рын.э. 26. Сущность , формы и фун кции кредита . Кредит [kredo] - доверяю . Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме , предоставляемый в ссуду его собственни ками на условиях возвратности за плату в виде процента . Движение этого капитала на зывается кредитом . Кредит - это движение стоимости на условиях возвратности. Кр . отн . - ден . отнош . характ . предоставл . и возвр атом ссуд , организ . ден . расч ., кредит . инвес т ., использ . гос . кр . Возник . между г-вом , предпр ., банком , населением , объект - ссужаемая с т-ть (уровни движ .- террит ., отр асл ., внутр иотр .) Кредит - временное заимств . ден . ср-в , ма т . ценностей и недвиж . им-ва. Ф ункции кредита : 1.Перераспре делительная , при его помощи свободные денежны е капиталы и доходы аккумулируются и прев ращаются в ссудный капитал , который передаетс я за п лату во временное пользование . 2.Эмиссионная (частично замещая наличные деньги кредитными деньгами и ускорение обращения денег ). Экономия издержек производства . 3.Контроль ная функция - банк жестко контролирует этот кредит . 4.Ускорение НТП . 5.Обслуживание т оварооборота. Принципы кредита : 1.Срочность . 2.Принцип возвратност и . 3.Платность - цена кредита зависит от спро са на кредит . Ссудный процент . 4.Целевой хар актер - предполагает будущую прибыль . 5.Материальная обеспеченность (т.е . залог имущества ). В России действует двухуровневая кр едитная система : Центральный Банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Виды и формы кредита. веществ . проявл . кред . с делки Денежный , товарный , национальный , международный . Коммерч . - взаимосвязь торг . и кре д . сделк и 2 предпр .( покуп . и продавец ), регулир . хоз . отношений , использ . векселей товар.ф.кредита , ресурсы не всегда врем . своб. Банк . кр . - движ . ссудного кап-ла , предост авл . банками и др . кред . институтами во врем пользов . на усл . срочн ., платн ., возвр . Кредиторы - банки и др . институты , за емщики - гос-во , юр . и физ . лица по хар-ру предост . - прямые (без посредник ов ), косвеные - (с посредниками ) по срокам - краткосро ч . (1д .-1г .), среднесрочн .(1-3г .), долгосрочные (>3г .) по назнач . - финансир.тек . деят-т и (пополнение обор . ср-в , товаров , запасов ), финан . инвест . деят-ти по степени риска - стандартная - прав . оформл ., провер . крекдитоспособ . заем .), с повы ш . риском (не погашена,залог тер.ст-ть ) пролонгиров ., просроченные , безнадежного погашения Потреб . кр. - отнош . между кредитором и заемщ . по поводу конеч ного потребления , целевой хар-р , банк . и неб анк ., виды -на личные , общехоз . нужды , возмещ . затрат кап . хар-ра ), товарн . и ден ., одновр . или частями погаш. Лизинговый - отношения между юрид . лицами по пов о ду передачи в аренду ср-в труда , ф инансир . и приобр . движ . и недвиж . им-ва . Объект - любое им-во , субъекты - л.-датель , л.-получа тель , производитель , финансовый и оперативный , срочн .(од - норазовый ) и возобн ., чистый (расх . по обслуж . на арендаторе ) и полн ы й , внутр ., междунар . и смешанный , Ипотечный - ссуды под залог недвижимого им-ва ( нах-ся в собств . у заемщика ), вексель , ц.б . Кредиторы - обычные или специал . банки , заемщ ики - физ . лица с ипотекой Ломбардный - предоставл . ЦБ комм . банкам под зал ог г.ц.б . сроком до 30 дней , сначала % ста вка , а потом сумма кред . % ставка - твердая до 7 дней -24%, 7-14 дней - 48%, или на аукц . путем отсечения . Право получения - банки с высокой ликвидн. Международный - предоставл . кр . рес . одной страны другой , межгосударств ., чисто банк ., прпорц . погаш . прогрессир ., единовр . ****************** 27. Рынок ценных бумаг . Его участники. РЦБ является составной частью финансового рынка , который делится н а денежный рынок (все инструменты фин ., свя занные с краткосрочным обращением ) и рын ок капиталов (средне и долгосрочные кредиты и ценные бумаги - акции , облигации и т.д .) На рынке ценных бумаг или фондовом рынке продаются и покупаются за деньги ценные бумаги в виде акций облигаций , век селей , лотерейных билетов и т.д . Различают первичны й рынок продажи новых выпущенных бумаг после их эмиссии и вторичный р ынок продажи уже обращающихся бумаг. Фондовый рынок исторически начинает разви ваться на основе ссудного капитала , т.к . по купка ценных бумаг означает не что иное , как передачу части денежн ого капитала в ссуду. Ключевой задачей , которую должен выполнят ь рынок ценных бумаг является прежде всег о обеспечение условий для привлечения инвести ций на предприятия , доступ этих предприятий к более дешевому , по сравнению с банков скими кредитами капиталу. Как и любой другой рынок , РЦБ скла дывается из спроса , предложения и уравновешив ающей их цены . Спрос создается компаниями и с некоторых пор государством , которым не хватает собственных доходов для финансирован ия инвестиций . Бизнес и правительства выступа ю т на РЦБ чистыми заемщиками (больше занимают , чем одалживают ), а чистыми креди тором является население , личный сектор , у которого по разным причинам доход превышает сумму расходов на текущее потребление и инвестиции в материальные активы (главным образом ж илье ). Основными участниками РЦБ явл . Фондовые биржи и инвестиционные фонды. Ценной бумагой является документ установленной формы и обязательных реквизитов удостоверяющий имущественные права , осуществление или передача которых возможны только при его предъ явлении. ЦБ - это форма существов ания капитала , отличная от его товарной , п роизводительной и денежной формы , которая мож ет передаваться вместо него самого , обращатьс я на рынке и приносить доход . ЦБ - это такая форма фиксации денежных отношений между участ никами рынка , ко торая сама является объектом этих отношений , т.е . заключение сделки или какого-либо сог лашения между его участниками состоит в п ередаче , или купле-продаже ЦБ в обмен на деньги или товар. ЦБ - представитель капитала , явл-ся фиктивны м капитал ом. Виды ЦБ К ценным бумагам относ ятся государственные ценные бумаги , ценные бу маги субъектов РФ , органов местного самоуправ ления , корпоративные облигации , акции , векселя , чеки , жилищные сертификаты , инвестиционные паи , приватизационные ценные бумаги , депо зитные и сберегательные сертификаты , банковские сбе регательные книжки на предъявителя. Ликвидность ценной бумаги - это возможност ь ее быстрой продажи без существенных пот ерь стоимости . Эмиссионные ценные бумаги - акции и об лигации. Рынок первичный и втори чный. Вид ресурса ЦБ Земля Ипоте ка Недвижимость Акции,ипотека,жилищный сертификат Продукция К оносамент (обращающееся складское свид-во ), обращ-ся товарный фьючерсный контракт , товарный опцио н Деньги Облигации , векселя , д епозитный сертификат,чек , банков ский кредит Акция - эмиссионная ЦБ , закрепляющая права ее держателя (акционера ) на получение части прибыли АО в виде дивидендов , на участие в управлении и н а часть имущества , остающегося после его л иквидации. Облигация - долговое обязательство эмитента п е ред инвестором . Это ЦБ с фиксированным дох одом , т.к . % не зависит от результатов работы эмитента и оговариваются заранее. Производные ЦБ - удостоверяют право владельца на покупку или продажу первичных ЦБ . Это ваучер (дал право на приобретение акций пр ивати зируемых предприятий ), опцион (передает прав о на покупку или продажу другой ЦБ по определенной цене до и (или ) на опреде ленную будущую дату ). Депозитные (для ЮЛ ) и с берегательные (для физ.лиц ) сертификаты - свидетельства банков о внесен ии средств , дающие пра во на получение вклада и оговоренных процентов . Это разно видность срочных вкладов , которые могут быть перепроданы . Продаются на фондовых биржах. Вексель - долговое обяз-во , составленное по опред еленной з-ном форме и дающее его владельцу безусловное право т ребовать оговоренную сумму по истечению указанного срока. Простой В .- составляется должником (векселе дателем ) и содержит его обязательство выплати ть обозначенную сумму кредитору (векселедержателю ) Переводной . В . (тратта ) - составляется кредит ором (трассант ом ) и содержит приказ до лжнику (трассату ) об уплате обозначенной суммы предъявителю векселя (ремитенту ). 29. Метод государственного регулирования денежной массы. 30. Роль и границы кре дита. В ус ловиях перехода к рынку роль кредита заключается в следующем : 1) непосредственно участвуя в смене форм собственности при купле-продаже товаров , кред ит способствует бесперебойности оборота фондов в процессе воспроизводства ; 2) банковский кредит служит механизмом , п ри помощи которого со здаются денежные средства , необходимые в процессе воспроизводств а : основой для появления денег как средств а платежа и средства обращения служит кре дит . На основе кредитных операций банка , и х расширения или сужения согласно кредитным и кассовым планам , рег у лируется выпуск и изъятие денег , контроль за д енежным обращением ; 3)на основе кредита осуществляется банковский контрол ь за выполнением договоров в хозяйстве . Во звратный характер кредита позволяет широко ис пользовать его контроль , т.к . выполнение кредит ных договоров даёт возможность заёмщику вернуть ссуды банку и уплатить проценты в установленные сроки . При помощи кредита банк может осуществлять контроль за всей хозяйственной деятельностью предприятий - клиентов этого банка ; 4)кредит играет роль в снижении издержек воспроизводства . За счёт замены полноценных денег кредитными орудиями обраще ния и наличных денежных знаков безналичным кредитным оборотом денежных средств по сче там банка. На базе кредита весь денежный оборот совершается быстрее . Ускоряется оборот материальных ресурсов и воспроизводственный проц есс в целом . Кредит влияет на снижение издержек в сфере производства через воздей ствие механизма банковского кредитования на х озяйство . Грани ца кредита - предел , допустимая форма . Норма выдачи кредита . 1). Это предельная сумма задолженност и банку по ссудам , установленная планом. 2.) Это граница ресурсов кредита , т.е . с умма ресурсов , в пределах которой можно пр едоставлять ссуды . Границы ресурсов кредита о пределяются размерами ссуд фонда . Границы пре доставляе мого кредита определяются кредитным планом и конкретно выражаются в лимите кредитования. 2. Классификация границ к редита. С точки зрения видов (по срочности ) кредитов границы подразделяются н а : - границы долгосрочного кредита ; - границы кра ткосрочного кред ита. С точки зрения методов установления границ кредита границы подразделяются на : - эко номические ( перераспределитель ные и антиципационные (эмиссионные )); - администр ативные . Существуют пространственные , временные , качест венные , количественные , макроэко номические (для народного хозяйства в целом ) и микроэконо мические (индивидуальные границы ), верхние и ни жние , внешние и внутренние границы кредита. Границы долгосрочного кредита определяются : 1) ресурсами ; 2) сроками окупаемости кредитуемого о бъекта. Сегод ня банки предоставляют в осн овном краткосрочные кредиты (95%). Перераспределительные границы определяются ресурсами . В идеале сумма кредитов должна быть ра вна сумме кредитных ресурсов . Фактически сумм а кредитов не больше суммы кредитных ресу рсов , но не бол ее , чем на сумму прироста производства . процессе производства со здаются ресурсы , в том числе кредита . Сумма кредитов может быть меньше сумм ы кредитных ресурсов при нарушении принципов кредитования (срочность , обеспеченность , целевой характер кредита ). т. о ., сумма кредитов не просто механически равна сумме кредит ных ресурсов , а она базируется на этой сумме , но она может и отклоняться. Антиципационные границы (эмиссионные ) кредита . Все денежные средства - наличные и безналичные - должны иметь кредитную осно ву . Выдача кредита увеличивает количество денег или дене жную массу , погашение кредита уменьшает колич ество денег (наличных и безналичных ), поэтому предоставление ссуд должно осуществляться на макроуровне с учетом действия денежно-кредитных законов . На осн о ве бюджетных денежных доходов и расходов населения и п лана кассовых оборотов. На уровне конкретных коммерческих банков обязательно надо учитывать данные кредитных планов , т.к . там определены ресурсы кредит ования (кредитный потенциал коммерческого банка ), с кладываемые из собственных средств ба нка , привлеченных средств в виде депозитов вкладчиков и средств коммерческого банка н а межбанковском рынке , эмиссии . Другая часть кредитного плана - направление (размещение ) ресур сов. Количественные границы принимают ви д в форме лимитов кредито вания . Лимит кредитования - э то предельная сумма выдач кредита или пре дельная сумма задолженности банку по ссудам , установленная кредитным планом . Различают следующие виды лимитов кредитов ания : По назначению : 1.лимиты выдач (пре дельная сумма выдач кредитов в планир уемом периоде ) - устанавливается по каждому хоз яйствующему субъекту , по каждому объекту ; 2.лимит задолженности (предельная сумма з адолженности на конец определенного периода ) устанавливается по каждому объекту кредитов ания , по каждому хозяйствующему органу , по каждому учреждению банка По срокам действия : выходн ой лимит - предельная сумм а задолженности банку по ссудам на конец квартала . На протяжении квартала сумма за долженности может превышать максимальную величин у на к онец квартала .; Внутриквартальный лимит - предельная сумма задолженности внутри квартала . Это используется как допол нительный лимит к выходному . Задолженность до лжна быть погашена до конца квартала . Снижающийся лимит - разновидность внутриквартального . Осо бенность : задолженность внутри квартала всегда ниже , чем на начало квартала . Контрольная цифра кредит ования - разновидность выходно го лимита , когда фактическая задолженность за емщика перед банком строго не ограничивается . Эта цифра может быть превышена , в случае превышения заемщик уплачивает банку повышенные проценты , это условия договора , а не санкция банка. По субъектам лимитировани я : - индивидуальные для каждо го предприятия ; - для каждого банка ; -общебанков ские - для всех банков По способу использования : - твердый лимит ;- контрольная цифр а кредитования 31. Д енежные реформы в России . Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы , проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения . Денежн ая реформа осуществляется различными МЕТОДАМИ (нулификация , реставрация , девальвация , деноминация ) в зависимости от экономического положения страны , степени обесцене ния денег , политики государства. Деф ляция -изъятие из обращени я излишних денег . Нул ификация - изымание старых денег из обращения . Деноминация - изменение масштаба цен в определенном соотношении . 61г . - 1/10, 98г . - 1/1000. В таком же соотношении изменяются цены , тарифы , з /п , срок для обмена короткий . Девал ьвация - изменение курса нац . валюты по отношению к иностранно й или изменение металлич . содержания ден . единицы . Ревальвация - повышение курса ден . ед . по отношению к иностр . Реформы - кардинальное изменение масштаба цен . Главным условием проведения реформы явля ется подъем производства . нулифи кация - аннул . сильно обесценненой ед-цы и введение новой валют ы реставрация - восстановл . прежнего содерж . д ен . ед-цы ревальвация - увел . вал . курса к $, потом вал . фонд реставр . содерж. девальвация - умен . зол . содерж . в ден . е д-цы деноминация - умен . (у крупн .) масштаба цен Денежные реформы яв ляются радикальной мерой оздоровления денежной системы , когда происходит ее полное или частичное преобразование с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. В дореволюционной России : 1) 1839-1843 гг . - реформа Конкрина - девальвация ас сигнационного рубля и установление серебрянного монометаллизма . Денежной единицей стал сереб рянный рубль с содержанием в 1 золотнике 2,1 доли чистого серебра . Ассигнации стали вспомо гательными знаками с к урсом 3 рубля 50 копеек за 1 рубль серебра . В 1841 г . выпущ ены новые знаки - кредитные билеты - 50 рублевого достоинства размениваемые на серебро. 2) 1895-1897 гг - реформа Витте . Она ввела золо той монометаллизм . Был накоплен солидный золо той запас . Деваль вация денежной единицы на 1/3. 5 рублевая золотая монета по цене 7 р ублей 50 копеек каждая и 10 рублей монета (имп ериал ). В 1897г . начался размен кредитных биле тов нв золото . Золотой рубль содержал 0,774234 г чистого золота. 3) 1922-1924 гг . Выпуск новых д енежных зн аков - червонцев . Червонец приравнивался к 10 дов оенным золотым рублям . В 1924 г . реформа была завершена . Выпуск - государственных казначейских билетов , а также серебрянные и медные монеты . 1 червонец =10 новым рублям. 4) 1947г Деноминация 1/10. У предприятий де ньги остались 1/1. Цены остались на уровне ка рточек. 5) 1950г . - новое соотношение рубля к долл ару , 1 рубль : 0,222 г золота. 6) 1961г . - Деноминация 1/10, но отношение 1 руб :0,987 г золота , то есть пошла скрытая инфляц ия , так как старые ден ьги лучше но вых. 7) 1993-1994 гг . - процесс создания национальной в алюты и отделение денежного обращения России от денежных систем государств бывшего СС СР. 8) 1998 г . - Деноминация : 1/1000. 33. Тео рия дене г Товарно-денежные отношения требуют определенного количества денег для об ращения . Закон денежного обращения , открытый К арлом Марксом , устанавливает количество денег , нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа . Количество де нег (функция : деньги как средство обращен ия ) зависит от трех факторов : количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая ); уровня цен товаров и тарифов (связь прямая ); скорости обращения денег (связь обратная ). Все эти факторы определяются условиями производства. Формула такова : Q=сумма товарных цен /V обращения денег (деньги как средство обращения ) С течением времени закон приобретает следующий вид (с появлением функции денег как средства платежа ): Q= Ц-В +П-ВП /С.о . , где Q - количество денег , нео бходимых в качестве средства обращения и средства пла тежа Ц - сумма цен реализуемых товаров и услуг В - сумма цен проданных товаров в к редит , срок оплаты по которым не наступил П - сумма платежей по долговым обязате льствам ВП - сумма взаимопогашающих плате жей С.о . - среднее число оборотов денег как средства обращения так и средства платеж а. В упрощенном виде эту формулу можно представить так : Д =МхЦ /С.о . где М - масса реализова нных товаров , Ц - средняя цена товара , С.о . - средняя скорость оборота. Преобраз уя данную формулу получим уравнение обмена : ДхС.о .=МхЦ , которое означае т что произведение ДхС.о . равно произведению уровня цен на товарную массу . Когда воз никают кризисные явления в экономике , это равенство нарушается , происходит обесценение дене г , что м о жно выразить в формул е : ДхС.о .>МхЦ (инфляция ). 34.Ссудный процент (С %) и его экономическая роль. С % - плата , получаемая кр едитором от заемщика за пользование заемными средствами . Она определяется размером ссуды , ее сроком и уровнем процентной ставки . Денеж ные ссуды сопровождаются денежной формой процента . В рыночном хозяйстве уплат а процентов есть не что иное , как пере дача части прибыли (дохода ), получаемой заемщик ом , своему кредитору . Плату за заемные сре дства кредитор требует потому , что он пере дает част ь своего капитала (имуществ а ) должнику и сам лишается возможности пол учить за время кредитной сделки собственную прибыль . Если кредит на своей завершающей стадии - это возвращение стоимости , то про цент - движение капитала , приращенного к ссуде . Авансирован н ый капитал должен не только сохраняться в движении , но и в озрасти , увеличиться в своем размере . Когда банк дает производственному предприятию ссуду , движение средств в развернутом виде можно представить как : 1) Д-Д - банк дал ссуду пре дприятию ; 2)Д-Т - пре дприятие затратило ее на производство продукции ; 3)Т-Д 1 - предприятие реализовало произведенные изделия ; 4)Д 1-Д 2 - предп риятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса может быть в конечном счете представл ено как Д-Д 1. Ссуженная сумма притекает обратно два раза : в процессе воспроизводства у предприя тия и как передача средств , полученных вза ймы у кредитора (банка ). Таким образом , при кредитных отношениях известная сумма денег расходуется , с тем чтобы по исте ч ении определенного времени вернуться обратно с приращением . Из схемы движения ссудного капитала следует , что конечное Д 2 больше н ачального авансированного на сумму процента , Следовательно , процент нужно рассматривать как элемент кредитных отношений . Суще с т вует тесная связь между ссудным процентом и прибылью . Обе категории представляют собо й определенную часть вновь созданной стоимост и . Однако , если прибыль (доход ), остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика , в дальнейшем используется как источник для у до влетворения нужд предприятия , то ссудный проц ент как доход банка-кредитора покрывает прежд е всего расходы банка . Оставшаяся его част ь идет на отчисления в бюджет в виде налога , выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимост и , п оступившей к кредитору , служит определенной п латой заемщика за пользование кредитом , а также возможность удовлетворения потребности в денежных средствах . Таким образом , процент в ыступает как эквивалент потребительной стоимости кредита . Поэтому , проявл я ясь как экономические отношения , возникающие на базе кредита , ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды , гарантирующую рацио нальное использование ссуженной стоимости и с охранение массы крдитных ресурсов. Функции ссудного процен та : 1) Стиму лирующая - возд ействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций . Эффективное использование ссужаемой стоимости. 2) Гарантии сохранения ссужаемой стоимости , то есть возврата кредитору кредитных средс тв в полном размере. Фактор ы влияющие на процентную ставку : 1) Ссудный процент может быть выше при длительных сроках кредита , так как увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изм енений внешней экономической Среды и финансов ого состояния заемщика , а также ри ска упущеной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. 2) Сссуды , недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта , более дорогие по сравнению с обеспеченными кре дитами. 3) Повышенным риском обладают ссуды , в ыдаваемые заемщиками для устранения финан совых затруднений , инвестиционные кредиты для капиталовложений и т.д. 4) В условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает. Виды ссудного процента : 1.По формам кредита . 2.По видам кредитных отношений . 3.Срокам и видам ссуд . 4. Видам операций . 5.Способам начисления. Величина ссудного процента формируется на основе цены кредитных ресурсов и маржи , то есть надбавки , необходимой для формирова ния доходов кредитного учреждения . При этом на размер процента влияет не р ыноч ная стоимость привлечения ресурсов , а реальна я . Процентная маржа , устанавливаемая конкретным банком , должна покрывать банковские издержки и обеспечивать соответствующую прибыль . Рынок не терпит твердо фиксированных процентных ставок . Колебание уровня п роцентных ставок - явление закономерное. Экономическая роль ссудного процента : 1. Процент за кредит используется для регулирования кредитных отношений с коммерческ ими банками. 2. Создаются условия для формирования пол ноценного рынка в кредитной сфере. 3. Н е допустить из-за нехватки кре дитных ресурсов кризисного падения производства на предприятиях. 35. Ден ежная система России ДС Р оссии функционирует в соответствии с Федераль ным законом о ЦБ РФ (Банке России ) от 12.04.95г ., определившем ее правовые основы. О фиц . Ден . единицей в России (в алютой ) явл . рубль . Соотнош . между рублем и золотом з-ном не установлено . Офиц . курс рубля к иностр . ден . единицам опр-ся ЦБР и публ-ся в печати . Искл . правом эмисс ии нал . денег , организации их обращения и изъятия на терр . РФ обладает Б анк России . Он отвечает за состояние ден . обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране. Видами денег имеющими законную платежную силу являются банкноты и металл . монеты , кот . Обесп-ся всеми активами Банка России , в т.ч . золотым запасом , госуд . цен . бум ., резервами кред-х учр-ний , находящихся на счетах ЦБР . Образцы банкнот и монет у тверждаются Банком России . Сообщение о выпуск е новых образцов и описание публикуются в СМИ . Они обязательны к приему по нари цательной ст о имости на всей терри тории страны и во всех видах платежей , а т.ж . для зачисления на счета , во вк лады , для перевода . Срок изъятия старых ба нкнот не может быть меньше года и не более пяти лет . При обмене не допуска ется ограничение сумм и субъектов обмена . Б а нкноты и монеты могут быть объявлены по закону недействительными (утратившим и силу законного платежного средства ). Подделк а и незаконное изготовление денег преследуетс я по закону. На территории РФ функц-ют нал . и бе знал . деньги . В целях организации наличн ого ДО на Банк России возложены с ледующие обязанности : · прогн озирование и организация производства , перевозка и хранение банкнот и монет , а также создание их резервных фондов ; · устан овление правил хранения , перевозки и инкассац ии наличных денег для кре дитных орган изаций ; · опред еление признаков платежеспособности денежных зна ков и порядка замены поврежденных банкнот и монет , а также их уничтожение ; · разра ботка порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций ; Все вопросы с регул-ем безнал . расчетов устан -ся ЦБР в соответствии с закон-вом . Он определяет правила , формы , сроки и стандарты осуществления безнал . расчетов . З-ном предусмотр ен общий срок безнал . расчетов не более 2 операционных дней в пределах субъекта Феде рации и пяти в пределах РФ . В качестве платежных документов для безналичны х расчетов используются платежные поручения , расчетные чеки , аккредитивы , платежные требования-п оручения и другие документы , утвержденные Бан ком России . Официальный масштаб цен рубля устанавлива ется госуда рством . Регулирование денежного обращения осуществляется в соответствии с направлениями денежно-кредитной политики , которая утверждается в порядке , установленным банковским законодательством. ЦБ должен создавать определенные ограниче ния , сдерживающие эмисс ию денег. Используя денежно-кредитную политику как средство регулирования э кономики , ЦБ привлекает с ледующие инструменты : ставки учетного % (дисконтную п олитику ); нормы обязательных резервов кредитных учреждений ; операции на открытом рынке ; регл аментацию э кономических нормативов для кр едитных учреждений и др. Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений и юридических лиц на территории РФ созданы РКЦ при терр-х гл авных управлениях ЦБР . Они формируют оборотну ю кассу по приему и выдаче нал . де нег , а т.ж . резе рвные фонды денежных бан ковских билетов и монет . Рез . фонды - это запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБР . Рез . фонды создаются по распоряжению ЦБР , объективная потребность в резервных фондах обусловлена : необ ходим остью удовлетворения нужды экономики в наличных деньгах ; обновлением денежной ма ссы в обращении в связи с пришедшими в негодность деньгами ; поддержанием обязательного поддержания покупюрного состава денежной мас сы в целом по стране и регионам ; сокра щением расходов на перевозку и хра нение денежных знаков. Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа , дающего право ЦБР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных б анкнот и монет . Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссио нной директивы , то есть предельного размера выпуска денег в обращение , установленного П равительством РФ. 36. Кредит в международны х экономических отношениях. Международный государственный кредит - форма кредитных отношений , при которой одно государство выступает кре дитором по отношению к другому государству .(как правило , на уровне ЦБ ) Напр ., техниче ское содействие. М /н фирменный - между организациями. 37. Законы денежного обращения. Т оварно-денежные отноше ния требуют определенного количества денег дл я обращения. Денежное обращение - это непрерывное движение денег . В своем развити и денежное обращение прошло три исторических этапа : золотомонетный тип . На этом этапе дене жная единица любой страны имела золотое содержание или обеспечение ; золотобумажный тип денежного обращения . Б умажные деньги пришли двумя путями : а ) пор ча монет . Казначейские векселя , то есть об язательства государственной власти , которые свобо дно обменивались на серебряные и медные монеты ; б ) через коммерческий вексель , то есть обязательства отдельного промышленника или торговца уплатить в определенный срок деньги за полученные в кредит товары . П озже банкноты стали выпускать банки . Банкнота обеспечивается государством золото м , драгоценными металлами и другими активами государственного банка. Банковский тип денежного обращения . Он характеризуется тем , что бумажные деньги , ни как не связаны с золотом. Сегодня функционируют так называемые банк овские деньги , то есть основная масса операций по покупке и продаже товаров совершается без участия денег (безналичный расчет ) или с помощью кредитных карточек. Количество денежных знаков , необходимых д ля обращения , определяется законом денежного обращения. Сколько денег нужно для обращения : К = (сумма цен товаров - продажа в кредит - взаимопогашаемые платежи + возврат кре дита )/скорость оборота денежной единицы . В упрощенном виде : К = (масса реализуемых товаров * средняя цена товара )/ скорость оборота денежной единиц ы. При избыточном эмитирован ии денежных знаков происходит инфляция. В России общая масса денег - 12% от ВН П. Движени е денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представ ляет собой денежное обращение . Денежное обращ ение зависит от обращения денежной единицы . У нас 6 оборотов за год . Зависит от цен и количества товаров. Закон денежного обращения , открытый К.Марк сом , устанавливает количество денег , нужное дл я выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Количество денег зависит от количества п роданных на рынке товаров и услуг , уровня цен и тарифов и скорости обра щения денег. Денежная масса - совокупность покупательских , платежных и накопленных средств , обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическ им и юридическим лицам , а также гос ударству . Это важный количественный показ атель движения денег. В упрощенном виде эту формулу можно представить так : Д =МхЦ /С.о . где М - масса реализованн ых товаров , Ц - средняя цена товара , С.о . - средняя скорость оборота. Преобразуя данную формулу получим у равнение обмена : ДхС.о .=МхЦ , которое означает что произведение ДхС.о . равно произведению у ровня цен на товарную массу . Когда возника ют кризисные явления в экономике , это раве нство нарушается , происходит обесценение денег , что можно выразить в формуле : Д х С.о .>МхЦ (инфляция ). 38. Банковская система и ее элементы. ************************ Банковская система - одно из высших до стижений экономической цивилизации. В России функционирует двухуровневая банк овская система. 1 уровень - Центральный (эмиссионный ) ба нк . “Банк банков” . Функции Центрального Банка : 1.Денеж ная эмиссия. 2.Регулирование денежного обращения. 3.Реализация официальной денежно-кредитной и валютной политики. Дене жная или банковская эмиссия - функция обеспече ния потребности национальной экономик и в наличных деньгах. Основные задачи ЦБ : Проведение политики государства в области денежного обращения , кредита и расчетов , обеспечение устойчивой покупательной способности денежной единицы , регулирование и контроль де ятельности коммерческих банков. Важны ми регуляторами макроэкономических пропорций и поведения финансовых посредников являются методы воздействия на банковскую ликвидность (активные средства банка ): учетная политика ЦБ , политика открытого рынка и политика минимальных резервов. 2 уровень состав ляют частные и г осударственные банковские институты или коммерче ские банки . К ним относят : - собственно коммерческие (депозитные ) банк , основная деятельность которых связана с пр иемом депозитов и выдачей краткосрочных креди тов ; - инвестиционные банки , кото рые заним аются помещением собственных и заемных средст в в ЦБ , выступают посредниками между предп ринимателями , нуждающимися в средствах для до лгосрочных вложений и вкладчиками средств на длительный срок ; - ипотечные банки , предоставляющие долгосроч ные креди ты под залог недвижимого иму щества ; - сберегательные кассы и кредитные общес тва ; - страховые и пенсионные фонды. В России 6 специализированных государственных банков : 1.Госуд арственный Центральный Банк (Госбанк ). 2.Промышленно-строительный банк (Промстройб анк ). 3.Банк агропромышленного комплекса (Агропром банк ). 4.Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк ). 5.Банк трудовых сбережений и кредитовани я населения (Сбербанк ). 6.Банк внешенеэкономических связей (Внешэкон омбанк ). 39. Сущность , формы и функции денег . Деньги стихийно выделились из массы товаров в результате развития товарообмена На различных этапах исторического развития роль денег выполняли сначала то вары , затем благородные металлы , чему способст вовали их одн ородность , делимость , сохраня емость , транспортабельность - качества , сделавшие и х наиболее пригодными к выполнению функции денег. Русский экономист Зибер : "Д - это всеобщий эквивалент , товар , на который обмениваются другие товары , э то всеобщее средство изм ерения стоимости всех других товаров ." Монета - определенной формы , веса и дос тоинства металл . Бумажные деньги : банкнота -в ыпускается центральным банком страны ; казначейский билет - государственным казначейством . Су ществуют наличные , безналичные деньги , де н ежные чеки , дорожные чеки , электронные деньги . Деньги - это особый товар , служащий всеобщим эквивалентом. Функции денег : мера стоимости ; средство обраще ния ; средство накопления ; средство платежа ; мир овые деньги . МЕРА СТОИМОСТИ . Стоимость товаров находит в сеобщее выражение в деньгах , т.е . велич ина их стоимости определяется посредством при равнивания их к определенному количеству дене г . Деньги служат всеобщим воплощением и ме рилом стоимостей . СРЕДСТВО ОБРАЩЕНИЯ . В процессе товарного обращени я , Т-Д-Т , деньги играют роль посредника в обмене товаров и выполняют функцию с редства обращения . По сравнению с обменом товара на товар , товарн ое обращение с использованием денег не тр ебует : взаимного соответствия потребностей двух обменивающихся товаровладельц ев ; совпаден ия по времени актов продаж и и купли ; совпадения актов купли-продажи в пространстве. С появлением денег возникает возможность разрыва между продажей и куплей. СРЕДСТВО НАКОПЛЕНИЯ . Продажа товара без последу ющей покупки дает возможность накапливать бог атство , воплощенное в деньгах . Деньги выс тупают в функции образования сокровищ , накопл ений и сбережений , когда они временно извл екаются из обращения и оседают в руках товаропроизводителей. СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА . Вследствие неодинаковой продолжи тельности периодов прои зводства различных товаров , к моменту появления к /л товаро производителя на рынке , потенциальные покупатели могут не иметь наличных денег . Возникает необходимость купли-продажи в кредит . Средств ом обращения тогда служат не сами деньги , а выраженные в них д о лговые обязательства . При использовании в целях погашения долговых обязательств деньги выполняют функцию средства платежа. МИРОВЫЕ ДЕНЬГИ . Развитие международных политичес ких и экономических связей (внешнеторговых , ме ждународных кредитных отношений , и т.д. ) о бусловливает функционирование денег на мировом рынке . Мировые деньги выступают в виде слитков благородных металлов , а в условиях развитого капитализма - в виде слитков золот а , т.к . неполноценные деньги , имеющие обращение внутри отдельной страны , на мир о вом рынке теряют силу . Мировые деньги могут выполнять функции : международного платежного средства ; междунаро дного покупательного средства ; всеобщего воплощен ия общественного богатства. По мере развития товар ного обмена полноценные деньги превращаются в зна ки стоимости . По мере развития денежной системы бумажные и кредитные день ги , функционирующие внутри страны и выполняющ ие функции средства обращения и платежа , п ерестают размениваться на золото . В междунаро дных торговых отношениях также валюты ведущих стра н мира , и , в первую очер едь , доллар США , стали функционировать как международное платежное , покупательное и резервно е средство . Золотые запасы при этом выполн яют роль ликвидных активов для получения резервных валют и др . Средств международных расчетов. Отхо д от металлического базиса - о дна сторона эволюции денег , другая - тенденция к сохранению сросшегося с золотом всеобщ его эквивалента . Драгоценный метал продолжает играть роль денег в функции сокровища в качестве страхового фонда. 40. Тип ы банков Эмиссионн ый банк - это банк , осуществляющий выпуск денежных знаков , банкнот и являющийс я центром кредитной системы . Он является “ Банком банков” . Коммерческие банки . Представляют собой кредитные учреждения , которые осуществляют кредитование про мышленных , торговых и других предприятий , главным образом за счет тех денежных с редств , которые они получают в виде вкладо в , депозитов или же привлеченных со сторон ы кредитных ресурсов , направленных от “банка банков” , либо других банков на условиях платы за эти привлеченные з а емные ресурсы . По форме собственности коммерческие банки бывают : частные ; акционерные ; государственные . Специальные кредитные институты , которые включают в себя инвестиционные банки (банки , которые осуществляют финансирование долгосрочных капитальных вложе ний ). Инвестиционные банки - это кредитные учреждения , зан имающиеся финансированием и долгосрочным кредито ванием различных отраслей хозяйств , главным о бразом , промышленности , торговли , транспорта , для осуществления капитальных вложений. Специализированные банковские учреждения . Они могут заниматься каким-либо определенным видом кредитования . К ним относятся : сберегательные банки ; ломбарды , представляющие ссуды под залог имущества и вещей ; ипотечные банки , предоставляющие долгосрочные кредиты под залог недви жимого имущес тва ; банковские союзы граждан ; банки , обслуживающие внешнеэкономическую деят ельность ; земельные банки , занимающиеся кредитованием под залог земельных участков ; банковские ассоциации ; консорциумы. 41. Роль денег в эконо мике и с оциальной сфере. По своей природе деньг и являются особым товаром – всеобщим стоимос тным эквивалентом . При простом товарном производстве деньги выражали отношения разобщенных товаропроизводит елей . Смысл купли-продажи ( ‘ Т – Д – Т’ ) с остоял в обмене потребит ельных стоимостей . Обслуживая капиталистическое товарное производс тво , деньги приобретают добавочную потребительную стоимость : из простого посредника обращения товаров они превращаются в условие круго оборота капитала. Функции денег неразрывно связываются с движением капитала , подчиняются ему. Деньги являются исходным пунктом и ре зультатом кругооборота капитала : / СП Д – Т . . . . П – Т’ – Д’ \ РС Авансир ование денежного капитала для производства пр едполагает накопление денег . Функция средства образовани я сокровищ и накоплений приобр етает новое содержание по сравнению с про стым товарным производством . При покупке сред ств производства (СП ) деньги выполняют функцию меры стоимостей , опосредствуя процесс ценооб разования , и средства обращения , а также с редств а платежа , когда наступает сро к оплаты товаров , купленных в кредит . При купле-продаже рабочей силы (РС ) ден ьги выполняют функцию меры стоимостей при начислении заработной платы , т . е . становлен ии цены этого специфического товара , и фун кцию средства платежа при выплате зараб отной платы . Это обусловлено тем , что труд ящиеся получают оплату своей рабочей силы после потребления ее предпринимателем. Реализация вновь созданного товара и прибавочной стоимости (Т ' – Д ') опосредствуетс я функцией денег как меры стоимо стей средства обращения и средства платежа . Ми ровые деньги обслуживают процесс обмена между странами – движение товаров , рабочей силы , услуг и капиталов . Деньги обслуживают реали зацию прибавочной стоимости на внутреннем и мировом рынках , ее распределение и перераспределение между различными классам и и социальными группами общества . Роль денег : 1. Деньги – всеобщий стои мостной эквивалент 2. Авансирование денежного капитала для р асширения производства. 3. Покупка товаров и ресурсов в креди т. 4. Купля -продаж а рабочей силы на рынке труда 5. Выплата заработной платы 6. Реализация товара на внутреннем рынке. Слабым звеном всей нашей сегодняшней финансово-экономической системы являются отсутствие полноценной денежной единицы , рост инфляции . Расстройство денежного хоз-ва , денежных от ношений в стране лишает банки (кредитные у чреждения ) нормальной основы деятельности , а ц ентробанк – возможностей эффективно выполнять св ои неотъемлемые функции. ******************** В сегодняшнем обществе все товары , услуги , природные р есурсы , а также способность людей к труду приобретает денежную форму. Качественно новая роль денег (в отличи е от денег простого товарного производства ) заключается в том , что они превращаются в денежный капитал , или самовозрастающую ст оимость . Эта роль про слеживается через 5 прежних функций. В первой ф-ции деньги не только из меряют стоимость всех товаров и услуг , но и капитала . При купле-продаже различных ц енностей за наличный расчет деньги выступают средством обращения как товара , так и капитала . Деньги ка к средство накоплени я и сбережения концентрируются в кредитной системе и обеспечивают владельцу прибыль . Н акопление в форме тезаврации золота защищают денежные бо гатства от обесценивания . Деньги обслуживают разнообразные платежные отношения , в т.ч . и трудо вые . Именно эта ф-ция денег обе спечивает перелив капитала между странами . Де ньги обслуживают производство и реализацию об щественного капитала через систему денежных п отоков между сферами хозяйства , отраслями про изводства и регионами страны . Организаторами этих денежных потоков являются го сударства , хозяйствующие субъекты и отчасти о тдельные лица . Причем оборот стоимости общест венного продукта начинается и заканчивается у владельца капитала. 42. Банковская инфраструктура. Инфраструктура (лат .infro - под +стр уктура ) составные части общего устройства экон омической жизни , носящие подчиненный , вспомогатель ный характер и обеспечивающие нормальную деят ельность экономической системы в целом . Основные виды профессиональных консультацион ных услуг : 1. Консультирование по управлению (менеджмент- консалтинг ): а ) стратегические вопросы развития : прогно зироваание , организация филиалов новых банков , приобретение имущества и т.д .; б ) финансовые вопросы ; в ) управление кадрами (подбор сотрудников , повышение квалификации и обучение кадр ов , организация охраны труда и мед . обслуж ивания , психологич . климат коллектива ); г ) маркетинг ; д ) информационные технологии и системы : использование компьютеров и информационных сис тем в управлении. 2. Аудит и бухга лтерское консультиров ание. 3. Юридич . консультирование. 4. Обеспечение информационно-компьютерными технол огиями. 43. Налично-денежный оборот и денежное обращение. Денежное обращение - движение д енег при выполнении ими своих функций в налич ной и безналичной форме . Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов (в кошельках населения ). Чтобы зародилось движение денег , необходимо возникнов ение потребностей в деньгах у одной из двух сторон . Спрос на деньги возникает при осущест в лении сделок , деньги н ужны для обращения , платежей за товоры и услуги . Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом . Спрос на день ги предъявляют и для накопления , которое в ыступает в разных формах : вклады кредитных учреждений , ценных бум а гах , официаль ных гос . запасах . Денежное обращение осуществл яется в двух формах : наличные и безналичны е . Налично-денежное обращение движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими д вух функций (средств платежа и сре дств обращения ). Наличные деньги используются : для кругооборота товаров и услуг ; для расчетов , не связанных непосредственно с дв ижением товара и услуг , а именно : расчетов по выплате зарплаты , пре мий , пособий , пенсий , по выплате страховых возмещений по договорам страхования ; по платежам населен ия за коммунальные услуги и др. Налично-денежный оборот включает движение все налично-денежной массы за определенный пе риод времени между населением и юридич ескими лицами (между физ . лиц ., между юридич . лиц ., между населением и гос-вом и т.д .). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег : банкнот , мета ллич . монет , др . кредитных инструментов (векселе й , чеков , кредитн . карт ). Эмиссию наличных денег осуществляет центр . (как правило го с .) банк . Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их , если они пришли в негодность , а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет. В России в связи с огромным расши рением налично-денежн ого оборота последние неск . лет предприняты попытки ограничить дл я юрид . лиц этот оборот . Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег . Ежедневно они подсчитывают все поступившие и выданные деньги и зачисляют их в оборотную кассу . Если оста т ок дене г в конце превысит установленный лимит , то сумма сверх лимита зачисляется в резервн ый фонд . Однако на практике эти и др . ограничения действуют еще слабо. 44. Центральные банки и их операции. В современных банковских системах ЦБ занимает особое место . Он является органом гос . регулирования экономик и , наделен правом монопольного выпуска банкно т , регулирования денежного обращения , кредитных отношений страны . В ЦБ хранятся золото-валют ные резервы страны . ЦБ осуществляет руководст во и контроль над всей к р едит ной системой , является банком банков , хранит временно свободные денежные средства правитель ства , бюджета , других правит . органов , обязатель ные резервы коммерческих банков . В целом ц ентральные банки , как правило , являются госуда рственными . Иногда они ф о рмально г ос-ву не принадлежат (ФРС -акционерный , Швейцарс кий нац . банк ), либо гос-ву принадлежит лишь часть капитала (в Японии ), в любом слу чае все центральные банки проводят политику гос-ва и работают как гос . органы. Особенности активных и пассивных опер аций ЦБ . Источником образования их рес урсов служит преимущественно не собственные к апиталы и привлеченные вклады , а эмиссия б анкнот . Кроме того ЦБ аккумулируют депозиты КБ и государства. Часть средств КБ обязаны хранить в виде ка ссовой наличности (кассовых резервов ), для того чтобы бесперебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег . Корр . счет (КС ) КБ в ЦБ . При посред стве КС в террит-м подразделении ЦБ КБ осуществляют между собой расчеты . Как прави ло , КБ имеют определенный остаток н а своем КС в ЦБ , который становитс я сосредоточением денежных резервов К банков. В соответствии со сложившейся практикой ЦБ не уплачивает К банкам % по их депозитам , однако бесплатно осуществляет для КБ расчетные операции. Наряду с банковскими вкладами б . р оль в пассивах эмиссионных банков зан имают вклады государства . Однако в тех слу чаях , когда ЦБ выдает кредиты КБ , они я вляются , как правило , высоко обеспече нными и по ним КБ уплачивают значительные % - учетная ст авка ЦБ. В обла сти активн ых операций ЦБ отличаются от КБ по ха рактеру заемщиков и формам кредитования . Глав ными заемщиками ЦБ выступают КБ и государ ство , а заемщиками КБ - различные экономические агенты , непосредственно ведущие хозяйственную деятельность. • Специфической областью ЦБ является кредит ование КБ . К ссудам в ЦБ КБ прибегаю т для целевого кредитования клиентуры , а также в период на п ряженного положения на денежном р ынке . Такие ссуды принимают следующие фо рмы : переучет и перезалог векселей ; перезалог ценных бумаг ; целевые ссуды ЦБ на инвестиционные цели , т . е. целевые инвестиционные кредиты , предоставля емые ЦБ определенным предприятиям через КБ. ЦБ переучитывают векселя , предъя вляемые К банками . При этом третьей подписью на векселе является подпись КБ , который переучитывает вексель в ЦБ . Перезалог векселей - это краткосрочные ссуды под векселя , предъявленные К банками. Перезалог ценных бумаг - выдача банковских ссу д под государ ственные ценные бумаги , н о в некоторых странах допускается также в ыдача ссуд под другие виды ценных бумаг. • Помимо КБ зае мщиком у центральных банков является государс тво. При устойчивом состоянии гос . финансов кредитование Ц банком ограничивается кредито ванием краткосрочных потребностей государств а для финансирования кассового дефицита госуд арственного бюджета , при котором он вскоре покрывается из обычных доходов государства . Кассовый дефицит — эт о временный дефицит на протяжении нескольких месяцев , когда гос . доходы не покрыв ают текущие гос . расходы . Кредитование та кого дефицита не представляе т угрозы для денежного обращения , поскольку ссуда , выданная в данном квартале , как п равило , погашается в следующем же квар т але. Когда дефи ц ит гос . б ю дж ета приобретает систематический харак т ер и прави т ельство пос тоянно пользуется креди т ами ЦБ для покры т ия дефицита гос . бю д жета , ссуды государству становятся фактором инфляции. • К важным функциям эмиссионных банков относятся оп ерации на открытом рынке и девизные операции. Операции на открытом рынке - это покупка и продажа гос . це н ных бумаг . Инвестиции в гос . це нные бумаги для ЦБ - не только форма вл ожения свободных ден . средств , но и способ фин-я го сударства и метод воздействия ЦБ на денежный рынок . Путем операций на открытом рынке ЦБ могут повышать и понижать общий объем средств у КБ , пред назначе н ных на фин-е др угих потребностей помимо кредитова ния государства. Девизные операции - покупка и продажа ЦБ иностранной валюты для поддержания в опр еделенных пределах курса нац . ден . единицы . Эти операции имеют широкое распространение в деятельности ЦБР . Так , в третьем квартале 1995 г . в России был в веден так н азываемый " валютный коридор ", когда размеры колебаний курса российского рубля к доллару США были ограничены опред еленными пределами. 45 Сущность инфляции , формы ее проявления и методы стабилизации ден . обращ . Инф -ция - обесценивание денег , дисбаланс спроса и предложения Измер-ие - Индекс цен в данном периоде (%) = Цена рын . корзины в отч . пер ./ Цена рын . ко рзины в баз . периоде *100% Виды - темп роста цен (индекс цен )- умеренная ( <10%, стоимость денег сох .), галопирую щая ( >100%), гиперинфляция различия роста цен по разл.тов . - сбалансиров. (цены тов . относит . друг друга неизм .), несбаланс. (наоборот ) ожидаемость - ожидаемая (предсказывается заранее ), неожидаемая Типы - инф-ция спроса - избыточный спрос , доходы растут быстрее , чем объем товаров и услуг (мелитаризация эк-ки , дефицит госбюджета , кред . экспансия б ., отток нац.валюты .) инф-ция издержек - рост издержек - сокращ . п риб и объема пр-ции - умен . предлож . и ув елич . спроса Причины - несоответст . ден . массы сумме товаров , ден.-кред . пол-ка гос-ва , налогооб ложение , ценообразов. в России - гос . монополия на эмиссию , внеш.торговлю , % ставки Последствия - обесценив . потока ден.доходов , перераспр . дох.,матер . ден . ср-в Формы и методы - занятость населения , д ен.реформы , ден . политика , приспособление (учет факт . положения ),ценообраз. Типы ден . пол-ки : дефляц- умен . ден . спроса через ден.-кред . и налоги , гос.расх ., увел . ставки кредита - умен . эк.роста пол-ка дох-ов - контроль за з /пл ., полное замораж. Ден . реформы - для стабилизации ден . обращения нумификация - аннул . сильно обесценненой ед- цы и введение новой валюты рестоврация - восстановл . прежнего содерж . д ен . ед-цы револьвация - увел . вал . курса к $, потом вал . фонд реставр . содерж. девольвация - умен . зол . содерж . в ден . ед-цы деноминация - умен . (укрупн .) масштаба цен Типы ден . реформ - обмен денег на н овые , временное замораж . вкладов , сочетание обе их - шоковая терапия индексация ************ 46. Коммерческие банки и их операции. КБ - это банки , основной целью фу нкц ионирования которых является получение максималь ной прибыли.Банк - это кредитная организация , имеющая право : привлекать денежные средства фи зических и юридических лиц ; размещать их о т своего имени и за свой счет на условиях возвратности , срочности и плат но сти ; осуществлять расчетные операции по поруч ению клиента. Основные функции коммер ческих банков : аккумуляция , или привлечение денежных средств в депозит ы ; их размещение - инвестиционная функция ; расче тно-кассовое обслуживание клиентов. Отличительные черты КБ от ЦБ . В ыполнение ЦБ специфических функций : кредитор последней инстанции ; законотворческая функция ; поддержание стабильности банковской системы ; эмиссионная функция и др. КБ - коммерческое предприятие , обеспечивающее выгодное помещение кредитных ресурс ов . В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2 тенденции : с одной сторо ны - универсализация ; с другой - специализация. КБ сегодня выполняют широкий круг опе раций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций ). Основные виды операций : - ведение депозитных счет ов ; - безналичный перевод денежных средств ; - при ем сбережений ; - предоставление различных видов ссуд ; - трастовые операции ; - операции с ценным и бумагами и др. Операции коммерческих банков представляют с обой конкретное проявление банковских функций на практике. В соответствии с российским законом “ О банках и банковской деятельности” основные виды операций : 1. привлечение д енежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на срок ; 2. предоставление кредитов от своего имени за счет собст венных и привлеченных средств ; 3. открытие и ведение счетов физических и юридических ли ц ; 4. осуществление расчетов по поручению клиентов , в том ч исле банков-корреспондентов ; 5. инкассация де нежны х средств , векселей , платежных и расчетных документов , кассовое обслуживание клиен тов ; 6. управление де нежными средствами по договору с собственнико м или распорядителем средств ; 7. покупка у юридических и физических лиц иностранной в алюты в наличной и бе зналичной форме ; 8. осуществление операций с драгоценными металлами в соотве тствии с действующим законодательством ; 9. выдача банков ских гарантий. В за конодательстве оговорено : небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские опера ции , з а исключением операций , предусмотрен ных пунктами 1,2,3,9. Допустимое сочетание иных опе раций для небанковских кредитных институтов у станавливается Банком России. Коммерческие банки вправе осуществлять сл едующие сделки : · выдач а поручительств за третьих ли ц , предус матривающих исполнение обязательств в денежной форме ; · приоб ретение права требования по исполнению обязат ельств от третьих лиц в денежной форме ; · оказа ние информационных и консультационных услуг ; · предо ставление в аренду физическим и юридиче ским лицам специальных помещений или сейфов , в них находящихся для хранения док ументов или ценностей ; · лизин говые операции. Кредитн ые операции вправе осуществлять иные сделки , присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все о перации проводятся в рублях , а при наличии соответствующей лицензии Ц Б - в валюте. Коммерческим организациям , в том числе банкам запрещено заниматься производственной , т орговой и страховой деятельностью (это небанк овские операции ). ****************** "Денежное обращение , финансы и кредит " 1.Сущность и функции финансов . Основы теории финансов . 2.Необходимость денег в рыночной экономи ке . 3.Финансовая система и её звенья . Фин ансовый контроль . 4.Денежный оборот и его структура . 5. Ф инансовая пол итика государства и её роль в регулирован ии экономики . 6.Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов . 7.Структура и участники финансового рынк а . Финансовые фонды . 8.Роль дене г в поддержании общеэ кономического равновесия . 9.Государственные финансы . Структура бюджетн ой системы России . 10 . Денежные реформы . 11. Структура и классификация доходов государственного бюджета . 12.Сущность , элементы и типы денежны х систем . 13.Изменения структуры расходов государствен ного бюджета . 14.Бумажные и кредитные деньги , закономер ности их обращения . 15.Понятие ссудного капитала и источники его формирования . Рынок ссудных капиталов . 16.Эмиссия денег и организация эмис сионных операций . 17.Экономическая сущность , функции кредита и принципы кредитования . 18.Конвертируемость национальных денег , её типы . 19.Роль Центрального банка в осуществлени и денежно-кредитной политики . 20.Валютный курс . 21.Финансы предприятий. Их место в финансовой системе и государственной финансово й политике . 22.Международные расчетные операции . 23.Критерии оценки финансового положения предприятия . 24.Необходимость кредита . 25.Регулирование денежно-кредитной системы . 26.Сущность , формы и функции кредита . 27.Рынок ценных бумаг , его участники . 28.Законы и закономерности кредитных отно шений . 29.Метод государственного регулирования дене жной массы . 30.Роль и границы кредита . 31.Денежные реформы в России . 32.Теории кредита . 33.Теория де нег . 34.Ссудный процент и его экономическая роль . 35.Денежна я система России . З 6.Кредит в международных экономических отношениях . 37.Законы денежного обращения . 38.Банковская система и её элементы . 39.Сущность , формы и ф ункции денег . 40.Типы банков . 41.Роль денег в экономике и социально й сфере . 42.Банковская инфраструктура . 43.Налично-денежный оборот и денежное обр ащение . 44.Центральные банки и их операции . 45.Сущность инфляции , формы её проявления и методы стабилиз ации денежного обра щения . 46.Коммерческие банки и их операции.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
На чемпионате мира по боям без правил убедительную победу одержал снайпер.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "Денежное обращение, финансы и кредит", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru