Курсовая: Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 286 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

42 Министерство общего и профессионального образования Северо-Кавказск ий Государственный Технический Университет Курсовая работа Тема : “ Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска ” Выполнил : студент четвертого курса ФИСТ Группы ИСЭ -962 Гриценко В.Л . Проверил : Оценка : __________ Ставрополь 2000 г. Аннотация В данно курсовом проекте рассматривается задача об автоматизации оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска . Проводится анализ этой задачи , а также приведена программа для определения делового риска средствами MS Excel . Содержание Введение 2. Структура банковской системы России 3. Кредитный риск 4. Кредитная политика : Основные положения и процедуры 5. Кредитоспособность заемщика и способы е е оценки 5.1. Понятие кредитоспособности заемщика 5.2. Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика 5.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента 6. Програмная реализация проекта Заключение Приложе ние Введение Банки - центральные звенья в системе рыночных структур . Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма . Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы . Эта сфера динами чно развивается и сегодня. Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой . В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков . Сегодня , строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Коммерциализация отечественной банковской системы , обострение конкуренции между финансовыми инс титутами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта , который накоплен банками в развитых странах. За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России . Определились банки-лидеры , сф ормировались основные направления банковской специализации , завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства . В последние годы она прете рпела значительные изменения . Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений . Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная п ерестройка денежного обращения и кредита . Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке . Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике , повышение эффективности ее функционирования , создание необходимой инфрастру ктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил , ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического пр огресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств , предприятий , внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Управление рисками явл яется основным в банковском деле.Хотя первоначально банки только принимали депозиты,они быстро созрели,став посредниками при передаче средств,тем самым приняв на себя другие риски , например кредитный . Кредит стал основой банковского дела и базисом,по кото р ому судили о качестве и о работе банка.Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском,потому что от его качества зависит успех работы банка . Исследования банкротств банков всего мира свимдетельствуют о том , что основной причиной явилось н изкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются : хорошо развитые кредитная политика и процедуры ;хорошее управление портфелем ; эффективный контроль за кредитами ; и,что наиболее важно,-хорошо подготовленный для работы в этой сис теме персонал. Принятие рисков-основа банковского дела.Банки имеют успех только тогда,когда принимаемые риски разумны,контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции . Активы,в основном кредиты,должны быть достаточно ликвидны д ля того,чтобы покрыть любой отток средств,расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли . Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Цель данной работы – изучить теорию по оценке кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска , а также создать программу , атоматизирующую процесс оценки кредитоспособности Структура банковской системы России Банковская система России является двухуровневой : 1 уровен ь - Центральный банк Российской Федерации ; 2 уровень - кредитные организации , филиалы , представительства иностранных банков . В законе РФ “ О банках и банковской деятельности в РФ” определяются следующие субъекты банковской системы. Центральный банк РФ (Б анк России ) является юридическим лицом и имеет свой устав , утверждаемый Государственной Думой . Банк России - самостоятельное учреждение , осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов . Он единственный банк в России , наделённый правом выпуска (эмис сии ) наличных денег . Выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны . Находится в собственности Российской Федерации [3 3 , c . 9 ] . Кредитная организация - юридическое лицо , которое для извлечения прибыли как осно вной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии ) Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции , предусмотренные Законом РФ “О банках и банковской деятельности” . Кредитная организация образ у ется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество . Банк - кредитная организация , которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции : привлекать во вклады денежные средства физических и юридичес ких лиц , размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности , платности , срочности , открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация - кредитная организация , имеющая право осуществлять отдельные банковские операции , предусмотренные Законом “О банках и банковской деятельности” . Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Иностранный банк - банк , признанный та ковым по законодательству иностранного государства , на территории которого он зарегистрирован. Банки , в свою очередь , подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки составляют основу банковской системы , они способны предоставлять своим клиентам до 200 видов услуг . Их главными функциями являются : · аккумулирование временно свободных денежных средств ; · кредитование субъектов финансового рынка ; · организация и осуществление расчетов в хозяйстве ; · проведение операций с ценными бумагами ; · хранение финансовых и материальных ценностей ; · проведение трастовых операций ; Основным отличием специализированных банков является предоставление очень узкого спектра финансовых услуг своим клиентам , то есть специализация банка на определённ ом виде предоставляемых услуг. Кредитный риск Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска , способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок . Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточное предприятие . Продолжительная забастовка , резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это спосо б но отразиться на погашении долга заемщиком . Предоставляя ссуды , коммерческий банк должен изучать факторы , которые могут повлечь за собой их непогашение . Такое изучение именуют анализом кредитоспособности (credit analysis). Основная цель такого анализа опр еделить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора . Банк должен в каждом случае определить степень риска , который он готов взять на себя , и размер кредита , который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Рассматривая кредитную заявку , служащие банка учитывают много факторов . На протяжении многих лет служащие банка , ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов : - дееспособности Заемщика ; - его репутуации ; - способности получать доход ; - владение активами ; - состояния экономической конъюнктуры. Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов . Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма , частное лицо , вид деятельности ), а также может основываться как на сальдовых , так и оборотных показателях отчетности клиентов. КРЕДИТНЫЙ РИСК – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Кредитный риск об условливается факторами , лежащими как на стороне клиента , так и на стороне банка. К группе факторов , лежащих на стороне клиентов , относятся : КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ И ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ . К группе факторов , лежащих на стороне банка , относятся ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОМ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит . Эта степень обусловливается рядом обстоятельств : уровнем управления у заемщика (организация производства , сн абжения и сбыта , постановка учета и отчетности ) ; финансовым его состоянием ; перспективами развития кредитуемого объекта и др . Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей , по которым и производится оценка. ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ находит свое выражение в содержании объекта кредитования , сумме и сроке ссуды , порядке и выдачи и погашения ссуды , способе обеспечения ее возвратности . Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретени е партии товаров , определенного вида сырья , конкретных ценных бумаг и др .) , либо совокупности сделок . Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах . При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторо в кредитного риска увеличивается , поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока , чем кредитования отдельной сделки . Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока . Выдача и погашение кредит а в несколько этапов (по мере возникновения потребности ) снижает кредитный риск , а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает . Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд. Степень кредитного риска зависит также от ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА банком . Наличие инструктивных и методологических документов , регулирующих кредитные операции банка , разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды , определение требовани й к кредитной документации , создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения , хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка . Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России. Анализ совокупного риска ссуд , выданных конкретным банком на осн ове учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля. Кредитная политика : Основные положения и процедуры Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами . Разработанная и письменно зафиксированная кр едитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами . Политика определяет объективные стандарты и параметры , которыми должны руководствоваться банковские работники , отвечающие за предоставление займов и управление ими . Политика опр е деляет основу действий Совета Директоров , законодателей и лиц , принимающих стратегические решения , а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке . Когда кредитная политика сформулир о вана правильно , четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка , она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов , избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Основное содержан ие и роль банковского дела - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики . Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными . В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовл е творения требований вкладчиков , желающих изъять их , и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах . И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения , что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимо м у уровню ликвидности и диверсификации риска . И что риск , который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита , должен быть минимальным. Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских опер ациях . Работа банкира заключается в том , чтобы решать , кому можно доверить деньги вкладчиков . Банк должен определить , какие кредиты он будет предоставлять , а какие нет , сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять , кому он будет предоставлять кред и ты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться . Риск нельзя игнорировать . Все эти важные решения требуют , чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами , депозитами и другими обязательствами и собствен н ым капиталом . Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов . Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования , доступность средств , степень допустимого риска , баланс кредитного портфеля и структ у ру обязательств по срокам. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка , диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанносте й в банке . Кредитный язык , разработанный в результате появления четкой политики , представляет основу развития общей кредитной культуры банка. Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка . Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике , которым руководствуются все работники данного банка . Содержание и структура меморандума различна для разных банков , но основные моменты , как правило , присутствуют в документах такого рода. Прежде всего формулируется общая цель политики , например предоставление надежных и рентабельных кредитов . Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели . Для эт ого определяются : - преемлемые для банка виды ссуд - ссуды , от которых банк рекомендует воздерживаться - предпочтительный круг заемщиков - нежелательные для банка заемщики по различным категориям - география работы банка по кредитованию - политика в област и выдачи кредитов работникам банка - ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков - политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля. Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки Понятие кредитоспособности заемщ ика Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных . Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность» . Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок р ассчитаться по своим долговым обязательствам ), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность». Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода , а т акже в трудах экономистов 20-х годов . Последние в целом под КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ понимали : · с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки , возможность своевременного возврата полученной ссуды ; · с позиций банка – правильное определе ние размера допустимого кредита. При определении КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА , как правило , принимали во внимание такие факторы : · дее - и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки ; · его моральный облик , репутация ; · наличие обеспечительн ого материала ссуды ; · способность заемщика получать доход. Моральному облику клиента особенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода . По мнению И . Ададурова , «первым и важнейшим условием кредита является необходимость , чтобы лич ность , ищущая у нас возможности кредитоваться , по своим нравственным качествам не внушала недоверия» . При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность ) напрямую связывали с фактором управления делами , компетентностью , умением руковод и телей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими , своевременно перестраивать производство и т.д. Естественно , к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды . Отдельные специа листы даже придавали этому фактору решающее значение . Так , Н . Бунге , связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала , вложенного в недвижимое имущество , писал , что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия». Тем не менее большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения заемщиком дохода . Тот же И . Ададуров связывал возможность кредитования конкретного хозяйства «с его высшей целесообраз ностью , устойчивостью и доходностью» . На этом же делался акцент и в исследованиях 20-х годов. Возвращаясь к интересующему нас основному понятию , можно сказать , что существуют различия в определении понятия “платежеспособность” и “кредитоспособность”. Плате жеспособность предприятия - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности . В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность . Вместе с тем хар а ктеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью , поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества , принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного в о зврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды. Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде . Кроме того , для оце нки возможностей предприятия погашать свои обязательства производится сопоставление данных , имеющихся в отчетности , об обязательствах предприятия и источниках средств для их погашения . Такое сопоставление может делаться на основе данных об обязательствах п редприятия и источниках средств для их погашения не только в целом по суммам обязательств и источниках погашения , но также по суммам обязательств и источников их погашения , приходящихся на отдельные короткие периоды. При различных вариантах оценки кредито способности их объединяет то , что они основываются на данных отчетности и относятся к предшествующему периоду . При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде. При использ овании главным образом данных отчетности оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается лишь как предварительная. Проверки , осуществляемые аудиторскими организациями , используются для оценки кредитоспособности заемщика . Полезность таких проверок снижается в связи с тем , что в них используются данные отчетности. Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем , что они основываются на данных отчетности , характеризующих состояние дел в предшествующем п ериоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде , с тем , чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменени я конъюнктуры , в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции , принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции . Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков , а соответственно и на их кредитоспособности . Естественно , это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности . Состояние платежной дисциплины заемщика имее т немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи , в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам , банку , финансовым органам - как самостоятельную группу , а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании . В э том отношении заслуживает внимания последовательное соблюдение принципов кредитования , что с некоторых пор незаслуженно игнорируется. Кредитоспособность – понятие более узкое , чем платежеспособность . Следовательно , банку , чтобы решиться выдать кредит дан ному заемщику , достаточно убедиться в его кредитоспособности , не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно , что если заемщик платежеспособен , то это включает в себя и его кредитоспособность ). Между платежесп особностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие . Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной ) должно погашать , как правило , за счет выручки от реализации своей продукции (работ , услуг ). Что же касается ссудной задолженности , то она , п о мимо названного , имеет еще три источника погашения (не всегда , правда , надежных ): · выручка от реализации имущества , принятого банком в залог по ссуде ; · гарантия другого банка или другого предприятия ; · страховые возмещения. Следовательно , банк , грамот но дающий ссуды , может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае , когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова. Но можно ли сегодня связывать кредитоспособность заемщика преимущественно с одни м из перечисленных факторов , как это делали прежние российские экономисты и как это делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получения заемщиком стабильного дохода ? Если иметь в виду последний фактор , то в условиях современной России делать основную ставку на него не приходится . Хотя бы по причинам продолжения кризисного и неконтролируемого спада объемов производства и массовых неплатежей . Страховые компании в массе своей слабы и ненадежны . Банковские гарантии внутри страны почти не и с пользуются , а предприятия вообще не могут позволить себе кому-то что-то гарантировать . На реализацию залогового имущества заемщика банки идут неохотно по ряду объективных причин . Моральный облик и репутация современного среднего российского предпринимател я в лучшем случае неизвестны , в худшем - ничего обнадеживающего не содержат . Равным образом весьма специфична и его дееспособность , т.е . профессиональная компетентность , умение эффективно поставить дело в новых исторических условиях . Не случайно устойчивос т ь банков сегодня обратно пропорциональна их активности в сфере кредитования экономики. Из вышесказанного следует следующий вывод : современные российские условия не позволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики , причем реально в озможный уровень их кредитоспособности необходимо определять , не отдавая предпочтения какому-либо ее фактору , а рассматривая все факторы в комплексе . Любой из них может оказаться решающим как в позитивном , так и в негативном смысле. Организационно - эконо мические проблемы оценки кредитоспособности заемщика. Как уже сказано , кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов . Уже это само по себе означает трудность , поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска ) должен быть оценен и рассчитан . К э тому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности , что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов , причин и обстоятельств , которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае , если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности , причем прогн озом достаточно обоснованным , правдоподобным ). Между тем все показатели кредитоспособности , применяемые на практике (они будут представлены дальше ), обращены в прошлое , так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды , к тому же это обычно д анные об остатках («запасах» ) на отчетную дату , а не более точные данные об оборотах («потоках» ) за определенный период . Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно , что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов , измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно . Это касается в первую очередь морального облика , репутации заемщика , хотя не только их . Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле , а равно и тех фирм , в зависим ости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. Наконец , значительные сложности порождаются инфляцией , искажающей показатели , характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится , например , к показателям оборачиваемости капитал а и отдельных его частей – активов , основного капитала , запасов ), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию ) и оценкой остатков (основных средств , запасов ). Итак , получить единую , синтетическую оценку кр едитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя . Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособ ности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков , так и от намерений конкретного банка-кредитора . При этом важно подчеркнуть : различные способы оценки кредитоспособности не исключают , а доп о лняют друг друга . Это значит , что применять их следует в комплексе. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска , способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок . Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности , т.е . изучением факторов , которые могут повлечь за собой их непогашение . Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженно с ть по ссуде , степень риска , который банк готов взять на себя ; размер кредита , который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и , наконец , условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности к лиента на определенную дату , но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу . Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать п рибыль. По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров. Клиент , обращающийся в банк за получением кредита , должен предс тавить заявку , где содержаться исходные данные о требуемой ссуде : - цель - размер кредита - на какой срок - предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты , служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и об ъясняющие причины обращения в банк . Эти документы необходимая составная часть заявки . Их тщательный анализ проводится на последующих этапах , после того , как представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективност и сделки. В солидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных документов , предоставляемых в банк вместе с заявкой , входят следующие документы : - Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика. - Финансовый отчет , вклю чающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года . Баланс составляется на дату (конец года ) и показывает структуру активов , обязательств и капитала компании . Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о дох о дах и расходах компании , чистой прибыли , ее распределения (отчисления в резервы , выплата дивидендов и т.д .) - Отчет о движении кассовых поступлений . Он основан на сопоставлении балансов компаний за два отчетных периода и позволяет определить изменения раз личных статей и движение фондов . Отчет дает полную картину использования ресурсов , времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений. - Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение заемщика , изменен ие ее потребности в ресурсах в течении года , поквартально или помесячно - Данные внутреннего оперативного учета . Составление баланса требует много времени . Однако банку - кредитору могут потребоваться данные оперативного учета , которые содержаться в сводк ах , подготовленных для руководства компании - заемщика . Эти документы касаются текущих операций и продаж , величины запасов и т.д. - Прогноз финансирования , который содержит оценки будущих продаж , расходов , издержек производства продукции , дебиторской зад олженности , оборачиваемости запасов , потребности в денежной наличности , капиталовложениях и т.д . Речь идет об оценочном балансе , который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период , и кассовом бюджете , котор ы й прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям , месяцам , кварталам ). - Налоговые декларации . Это важный источник дополнительной информации . Там могут содержаться сведения , не включенные в другие документы . Кроме того , они могут характеризовать заемщика , если будет обнаружено , что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли. - Бизнес - план . Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий , которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план , который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления . В частности , документ должен включать : - описание продуктов или услуг , которые будут предложены н а рынке (включая патенты , лицензии ); планы исследований и разработок и т.д. - отраслевой и рыночный прогноз (описание рынков , других компаний , которые предлагают аналогичный продукт , преимущества и слабые стороны конкурентов ); - планы маркетинга (цели , рек лама , стоимость компании по продвижению продукта на рынке и т.д .); - план производства (потребность в производственных мощностях , рабочей силе , оборудовании и т.д .) - план менеджмента (структура компании , руководящие органы и т.д .); - финансовый план (прог ноз движения наличности , перспективный баланс на пять будущих лет ). Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику , который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки , но и составить психологический портрет возможного заемщика , оценить профессиональную подготовленность руководства компании , реалистичность их оценок полож е ния и перспектив развития предприятия . В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании - заемщика , он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах , представляющих интерес для банка - кредитора. Практика в едущих банков показывает , что ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов , заданных в определенной последовательности (см . табл . 1) Таблица 1 Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику 1. Сведения о к лиенте и его компании : - какая правовая форма у компании - когда она была учреждена - как была произведена оценка имущества , предлагаемого в качестве обеспечения - подвержено ли это имущество порче - каковы издержки по его хранению - кто владелец (ос новной акционер или пайщик ) компанией , сколько акций (паев ) он имеет - какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг ) - каков опыт и квалификация менеджеров - прибыльна ли компания - кто основные клиенты - поставщики и покупатели к омпаний - на каких условиях продается товар (услуга )? 2. Вопросы об испрашиваемом кредите - на какую сумму клиент хотел бы получить кредит - как им определена эта сумма - достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей - учитывают ли условия , на которых клиент хочет получить кредит , срок службы активов , финансируемых с помощью кредита - учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок ? 3. Вопросы о погашении кредита - как клиент предполагает погашать кредит - сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла - имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита - есть ли юридические лица готовые дать гарантию , поручительство - каково их финансовое положение ? 4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита - каков вид обеспечения - кто владелец обеспечения - где и под чьим контролем оно находиться - как была осуществлена оценка имущества , предлагаемая в качестве обеспечения ? 5. Вопрос об отношениях клиента с другими банка ми - услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент - обращался ли он за кредитом в другие банки - почему клиент пришел именно в этот банк - имеет ли клиент непогашенные кредиты , какова их сумма и сроки погашения ? На первом этапе кредитова ния банку предстоит выяснить : А . Серьезность , надежность и кредитоспособность заемщика , его репутацию как возможного партнера по бизнесу . Особенно это касается новых клиентов. Б. Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита . Б анк может в случае необходимости сам выбрать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика. В. Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля. Банку следует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики , в которых банковским служащим , занимающимся кредитованием , не хватает профессиональных знаний . Правда , банк в данном случае может привлечь для оценки кредитного предложения компетентных экспер т ов . Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет гарантией от рисков , связанных с кредитованием Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов , а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кред итоспособности . Кредитный инспектор , часто помогая Заемщику готовить заявку , выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких , как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты ), которыми располагает заемщик для погашения кредит а . Устные ответы клиента , как правило , значительно больше информации , чем сведения , изложенные в письменном виде. Кредитные инспекторы придают значение не только размеру , но и стабильности доходов заемщика (юридических и физических лиц ). Они предпочитают п олучать от клиента информацию о чистом доходе (т.е . доходе после всех выплат и удержаний ). Если речь идет об индивидуальном заемщике , то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности работы в данной фирме. Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на расчетном (депозитном ) счете клиента . Эти данные , представленные заемщиком , инспектор сопоставляет с информацией , получе нной из соответствующего банка. Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных ) счетах в банках свидетельствует о надежности финансового положения клиента , его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит. Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой “пирамиде долга” , когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому кредитору . Из поля зрения инспектора не исчезает значительная и растущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков , выписанных клиентом с его счета . На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными средствами. На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации . После внимательного изучения всех документов , представленных потенциальным заемщиком , проведения беседы , оценки нформации , полученной на вопрос ы , кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему . Если принимается решение о продолжении работы с клиентом , то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы , ответы на вопросы , записи бесед и т.д .) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность , платежеспособность и финансо вую устойчивость заемщика . Существует следующие способы оценки кредитоспособности : · на основе системы финансовых коэффициентов ; · на основе анализов денежных потоков ; · на основе анализов делового риска. Каждый из них взаимно дополняет друг друга . Ес ли анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока , то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долг а , сложившихся средних стандартов и тенденций . Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента , но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд , а также слабые места управления предприятием , из которых мо г ут вытекать условия кредитования. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента Деловой риск – это риск , связанный с тем , что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом . Факторами делового рис ка являются различные причины , преводящие к прирывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота : 1 стадия – создание запасов : - количество поставщиков и их надежность ; - мощность и качество складских помещений ; - соответствие способа транспортировки характеру груза ; - доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика ; - количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных цен ностей ; - отдаленность поставщика ; - экономические факторы ; - мода на закупаемое сырье и другие ценности ; - факторы валютного риска ; - опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья. 2 стадия – стадия производства : - наличие и квалифика ция рабочей силы ; - возраст и мощность оборудывания ; - загруженность оборудывания ; - состояние производственных помещений. 3 стадия – стадия сбыта : - количество покупателей и их платежеспособность ; - диверсифицированность дебиторов ; - степень защиты от неплатежей покупателей ; - принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции ; - степень конкуренции в отрасли ; - влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений , политической ситуац ии ; - наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции ; - демографические факторы ; - факторы валютного риска ; - возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции. Кроме того факторы риска на стадии с быта могут комбинироваться из факторов первой и второй стадии . Поэтому деловой риск на третьей стадии считается более высоким , чем на первой или второй. В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополня ет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов , которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов. Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок , технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды. Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга , когда каждый фактор делового риска оцениваетя в баллах. Аналог ичная модель оценки делового риска применяется и на основе других критериев . Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются . Чем больше сумма баллов , тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом , что позволит зае м щику в срок погасить свои долговые обязательства . Далее представленна система показателей , которые характеризуют кредитоспособность предприятия-заемщика. Колличество поставщиков Больше 3 10 2 5 1 1 Надежность постав щиков Все имеют отличную репутацию 5 Большая часть – надежны как деловые партнеры 3 Основная часть – надежны 0 Транспортировка груза В пре делах города , есть страховой полис , вид транспорта соответствует товару 10 Поставщик отдален от покупателя , есть страховой полис , вид транспорта соответствует товару 8 Поставщик отдален от покупателя , транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества , есть страховой полис 6 Пос тавщик в пределах города , транспорт не соответствует грузу , страховой полис отсутствует 4 Поставщик отдален от покупателя , транспорт не соответствует грузу , страховой полис отсутствует 2 Наличие складских помещений и потребность в них. Фирма имеет собственное складское помещение или склад . Потребность в дополнительных помещениях не имеется . Помещение отвечает нормам , температурный режим , влажност ь , площадь, и т . д . 10 фирма имеет собственное складское помещение или склад , но недостаточные площади в связи с чем возникает необходимость дополнительно й аренды помещений . Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его . 5 фирма не имеет складских помещений и они не арендуются . 0 Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1) меньше 1 0 1 – 1,75 5 1,75-2,5 10 больше 2,5 0 Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2) меньше 0,2 0 0,2 – 0,25 5 больше 0,25 10 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3) больше 1 0 0,75 – 1 5 меньше 0,75 10 Коэффициент финансовой независимости (К Н ) меньше 0,2 0 0,2 5 больше 0,2 10 Коэффициент маневренности собственных средств (КМ ) меньше 0,5 0 0,5 5 больше 0,5 10 Наличие убытков : Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - 15 Убыточная деятельност ь за последние 3 года - 30 Наличие аудиторских заключений : Положительные за последние 3 года 15 Положительные за последние 2 года 10 Положит ельные за последний год 5 Аудиторское заключение отсутствует или отрицательное 10 Срок использования кредита до 3 месяцев 10 3-6 месяцев 8 6-12 месяцев 5 1-3 года 3 больше 3 лет 0 Среднемесячн ые поступления на расчетный счет от суммы кредита. до 20 % 0 до 50 20 до 100% 30 до 150 % 40 больше 150 % 50 Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара 10 Срок функционирования заемщика. больше 5 лет 15 3-5 лет 10 1-3 года 5 меньше 1 года 0 Срок очередных сборов. Необходимо обратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора . Смена руководства во время пользования кредитом не желательна , потому что , возможны изменения политики фирмы - заемщика и взглядов относительно проекта , который кредитуется. срок очередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом . 10 срок очередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом . 0 Местона хождение заемщика. В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита , за ходом исполнения проекта , который кредитуется , хозяйственною деятельностью заемщика , и переданного в залог имущества , желательно , чтобы заем щик и банк находил в одном населенном пункте (регионе ). банк и заемщик находятся в одном населенном пункте 10 банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах ). 5 заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах ). 0 Банковские реквизиты заемщика. При рассмотрении вопроса о выдаче кредита , следует от давать предпочтение постоянным заемщикам , которые имеют в банке расчетный , валютный , депозитный и другие счета. кредит выдается постоянному заемщику , который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет , банковские счета ведутся без п редупреждений . 15 кредит выдается постоянному клиенту , который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет , банковские счета ведутся без предупреждений. 10 кред ит выдается заемщику , который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный ) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время , иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам (картоте к а #2). 0 кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой , счета ведутся без предупреждений. - 10 кредит выд ается клиенту другого банка , картотека № 2 имеет постоянный характер. - 20 наличие картотеки № 2 постоянно на протяжении 3 месяцев и более - 30 Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов. Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд . Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов , и ли реализации активов , других кредитов. кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно , для погашения использовались выручка от реализации продукции , прибыли и другие средства (собственные ) 20 кредиты и проц енты погашались с задержкою , ссуды неоднократно пролонгировались , кроме прибыли привлекались средства от реализации активов , в том числе залоги . 5 кредиты погашались с просроченными сроками , кроме указанных выше источников привлекал ись заемные средства, перспектив погашения нет . - 20 Деловая активность заемщика (изменение валюты баланса ). Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увели чение валюты баланса за отчетный период . Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то , что заемщик или скрывает свои доходы , или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать , выполняя сравнение итога баланса (основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и другие активы ) на начало период а и на конец. подсчитанная разница - положительное число 10 подсчитанная разница равняется О 5 подсчитанная разница - отрицательное число 0 Диверсификация П рактически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям , поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать ) свою деятельность фирмы. Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли . Риск неуплаты сни жается , потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту , который кредитуется , их можно перекрыть средствами из других источников . То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции ) заемщик будет иметь возможность получат ь прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту. имеются разнообразные виды деятельности 10 диверсификация деятельности отсутствует 0 Кадровый потенциал фирмы. Перед выдачей креди та необходимо иметь представление о руководстве заемщика , в том числе про директора , главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании , о предыдущей деятельности , о стаже работы вообще , в фирме , в отрасли , а также определить кадровый поте нциал фирмы. руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием , которое отвечает профилю работы предприятия , или имеют высшее экономическое образование , имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности , фирма и меет квалифицированный персонал. 10 руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям , или среднее экономическое образование , опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначи тельный , фирма имеет квалифицированный персонал . 5 руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим ), опыта раб оты в этой или подобной сфере деятельности не имеют , отсутствует квалифицированный персонал . 0 Объект кредитования. При анализе объекта кредитования следует иметь в виду , что выдача кредитов на п ополнение оборотных средств является нормальным , но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции . Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение уже. кредит берется под текущую производств енную деятельность закупку топлива , материалов , оплату работ ; на цели , связанные с повышением эффективности производства , стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования , приобретение объектов приватизации , и так далее . 10 кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков. - 20 Размер кредита , срок окупаемости проекта. При анализе размера ссуды необходимо убедится , что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем . Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду . Другое с тем , что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта ( опе р ации ). Кроме того , необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте , который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации ). Оптимал ьное соотношение общей задолженности заемщика ( кредиторская задолженность , задолженность по кредитам банка , включая задолженности по кредиту , что планируется выдать ) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30 . Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект , который реализуется , должны составлять не менее , 30% от стоимости проекта. размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств , а также и р азмер кредита , который запрашивается ; сумма кредита значительно меньше объема реализации , срок окупаемости проекта меньше чем срок погашения долга . 10 ра змер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита , который запрашивается ; сумма кредита больше объема реализации ; срок окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой . 0 Кредитный риск , связанный с формами расчета , и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого и спользования кредита . В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля. Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика , банку достаточно сложно проследить с какой целью испол ьзуются средства , особенно если заемщик обслуживается в другом банке. Значительным является форма расчетов , предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи. кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар ( услуги и так далее ) или в договорах предусмотрена аккредитивная форма расчетов . 10 кредитные средства перечисляются на счета поставщика , в контрактах ( договорах ) предусмотрена предоплата за товар , а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара . 5 кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах ( договорах ) предусмотрена предоплата за товар , а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара . 0 Одним из факторов кредитного риска является риск , связанный с ликвидностью предмета залога . Для оценки надежности залога используется три критерия : а ) соотношение стоимости заложенного имущес тва и суммы кредита ; б ) ликвидность заложенного имущества ; в ) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества. Соответственно этим критериям выделяются группы залога. Таблица 2. СИСТЕМА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ЗАЛОГА. Рейтинг надежности соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита Ликвидность заложенного имущества Возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества 30 равно или больше 130 % Легко реализуется Полностью под контролем банка 10 от 100 % до 130% Цен а может колебаться и могут возникнуть трудности с реализацией Полностью под контролем банка 0 равно 100 % 1) ценные бумаги , которые не котируются 2) запасы ТМЦ у клиента Проблемы с контролем -50 менее 100 % Цена уменьшается , есть проблемы с реализацией П роблемы с контролем , в связи с тем , что запасы ТМЦ находятся у заемщика Минимальный риск имеют : кредиты , обеспеченные государственными ценными бумагами , средствами на депозитных счетах , ликвидной недвижимостью , целостными имущественными комплексами , това рами народного потребления с повышенным спросом ; повышенный риск - оборудование , автотранспорт , товары народного потребления , среднего спроса ; максимальный риск - товары в обороте , офисное оборудование , в том числе оргтехника , товары , которые не пользу ю тся спросом , продукты питания с ограниченны л сроком хранения , имущество , которое станет собственностью заемщика после заключения кредитного соглашения , в том числе , урожай будущих периодов , приплод скота и т . д. Кроме того существует риск гибели ( уничто жения ) предмета залога. Оценка обеспеченности ресурсами. Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем , материалами , полуфабрикатами ; оценку обеспеченности реализации готовой продукции , товаров . Факторами , которые определяют степень обеспе ченности являются в первую очередь , определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции ( товаров ) относительно размеров , сроков , и комплектности поставок , наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию , наличие расчетов затрат , к ак на поставку сырья , материалов , так и на реализацию готовой продукции , товаров , разнообразие поставщиков и потребителей. стабильный рынок , проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров , сырья , готовой продукции , большой объем экспор та , налаживание связей между поставщиками и покупателями , заключены договоры на покупку и реализацию , разработаны графики , существуют исследования рынка потребителей . 10 стабильный рынок покупки и реализации , заключены договора на покупку товаров , сырья , частично разработаны графики , но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции ), не существует постоянных связей на реализацию продукции . 5 заключены частично или заключены договора на приобретение товаров , материалов и на реализацию продукции , не определены условия поставок , не ведутся маркетинговые иссле дования, и т . д . 0 Маркетинг. Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями : с указанием продуктов (услуг ) предприятия , описи существующего рынка товаров ( услуг ) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке ; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров , услуг ), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках , проведение рекламн ы х акций и т . д. ведется активная работа по изучению спроса на продукцию , ведется работа по продвижению продукции на рынок , проводятся выставки , реклама , и т . д . Существует специальное подразделение на фирме , которое этим занимается . 10 ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама , отсутствует отдел маркетинга . 5 не ведется работа в этом направлении 0 Потребность в дополнительн ых производственных мощностях ( для долгосрочных кредитов ). Очень часто при реализации проекта , который кредитуется , заемщику необходимо провести переоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести к отвлечению дополнитель ных средств , а также могут воз никнуть трудности по наладке и организации нового производства. проект не требует создания новых мощностей , технического переоборудования , реконструкции , и т . д. 10 проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование . 5 проект требует создания новых мощностей . 0 Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда. Размер выплаченного уставн ого фонда меньше 20 % от суммы кредита 0 20 – 50 % от суммы кредита 5 50 – 100 % от суммы кредита 10 Таблица 3. Класс Общая сумма баллов Класс А Заемщик над ежный Больше 250 Класс Б Заемщик с минимальным риском от 200 – 250 Класс В Заемщик со средним риском от 150 – 200 Класс Г Заемщик с высоким риском от 100 – 150 Класс Д Заемщик с полным риском Меньше 100 Програмная реализация проекта Результ атом выполненной работы явилось создание вспомогательной программы для оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка в среде Microsoft Excel ’ 97 ( VBA – Visual Basic for Applications ) . На стандартном листе Excel расположены факторы риска по категор иям и соответствующее им колическтво баллов . Пользователь вводит название клиента , а затем отмечает правым щелчком мыши подходящие факторы . После введения всех данных необходимо нажать на кнопку «Счет» . В результате этого высветится диалоговое окно с сооб щ ением о кредитоспособности клиента и эта информация заносится в базу данных , расположеннную на листе «Результаты» . На листе «Статистика» можно увидеть общую статистику всех клиентов (см . Приложение ). Для выбора факторов была написана следующая процедура : Private Sub Worksheet_BeforeRightClick(ByVal Target As Excel.Range, Cancel As Boolean) If Target.Column = 3 Then If Target.Interior.ColorIndex = 8 Then Target.Interior.ColorIndex = xlColorIndexNone Else: Target.Interior.ColorIndex = 8 End If Cancel = True End If End Sub Для подсчета количества баллов , набранных клиентом и их сохранения в базе «Результаты» служит процедура : Sub Кнопка 4_ Щелкнуть () Dim st As String s = 0 For Each c In Range("C1:C121") If c.Interior.ColorIndex = 8 Then s = s + c.Value Next c Cells(124, 3).Value = s Select Case s Case Is > 250 st = " Заемщик надежный " Case 200 To 249 st = "Заемщик с минимальным риском " Case 150 To 199 st = "Заемщик со средним риском " Case 100 To 149 st = "Заемщик с высоким риском " Case Is < 99 st = "Заемщик с полным риском " End Select Response = MsgBox(st, vbOKOnly) For i = 1 To 65535 If IsEmpty(Worksheets(" Результаты ").Cells(i, 2).Value) Then Worksheets(" Результаты ").Cells(i, 2).Value = [ Название ].Value Worksheets(" Результаты ").Cells(i, 3).Value = st Exit For End If Next i ' End Sub На листе «Статистика» используются стандартные средства Excel : - формулы для подсчета количества данных ; - диаграмма. Заключение В процессе работы было установлено , что цель и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить зад олженность по ссуде , степени риска , который банк готов взять на себя ; размера кредита , который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и , наконец , условий его предоставления. Результатом работы явилась программа , созданная средствами MS Excel , кот орая автоматизирует процесс определения кредитоспособности клиента коммерческого банка при помощи анализа делового риска . Список используемой литературы 1.Банковское дело : Учебник / Под ред . О . И . Лаврушина . – М .: Финансы и статистика , 1999 г. 2.Батра кова Л . Г . Экономический анализ деятельности коммерческого банка : Учебник для ВУЗов . – М .: «Логос» , 1999 г. 3.Автоматизированные информационные технологии в экономике : Учебник / Под ред . Г . А . Титоренко . – М .: Компьютер , ЮНИТИ , 1998г. 4.Регламент предоставле ния кредитов юридическим и физическим лицам Сбербанком России и его филиалами . Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций , 1997 г. Приложение. Рис . 1 Главная форма.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Был у нас в офисе такой стол: все девочки, которые за ним сидели, рано или поздно беременели и уходили в декрет. Руководителю это в конце концов надоело, он взял и посадил туда мальчика. Мальчика вскоре забрали в армию.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru