Реферат: Расчет доходности банка - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Расчет доходности банка

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 51 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Расчет средней доходности , прогнозиро вание затрат на привлеченные и размещен ные средства , моделирование оптимального привлече ния и размещения средств. Основной целью любого предприятия является получение прибыли . В ситуации с созданием или функционированием любого финан сового субъекта возникает проблема его доходн ости , если его доходность ниже средней банковской процентной ставки или отсутствует совсем , то его существование бессмысленно с точки зрения получения прибыли . В финансо вых институтах , таких как банки , инвестиционны е фонды , страховые компании , брокерские , дилер с кие фирмы и т.д . основополагающим и моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам . Наиболее ярким среди финансовых институтов являются банки т.к . он и , обычно , осуществляют полный спектр услуг : работа с в алютой , ценными бумагам и и многое другое , кроме того они соде ржат в себе одновременно оба момента : прив лечение и размещение денежных средств. Банк - это организация , созданная д ля привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях воз вратности , платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитор ов к заемщикам и от продавцов к покуп ателям . Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и к редитно-финансовые учрежде ния : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерские , дилерские фирмы и т.д . Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака , отличающие их от в сех других субъектов. Во-первых , для банков характерен дв ойной обмен долговыми обязательствами : он и размещают свои собственные долговые обязате льства (депозиты , сберегательные сертификаты и пр .), а мобилизованные таким образом средств а размещают в долговые обязательства и це нные бумаги , выпущенные другими . Это о тличает банки от финансовых брокеров и дилеров , которые не выпускают своих собс твенных долговых обязательств. Во-вторых , банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическ ими лицами . Этим бан ки отличаются от различных инвестиционных фондов , которые все риски , связанные с изменением стоимости е е активов и пассивов , распределяет среди с воих акционеров. Важнейшей задачей коммерческих банков явл яется получение прибыли . Для этой цели бан ки использу ют различные возможности , в том числе - расширение кредитных операций , у величение объема услуг , оказываемых населению . Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности , под которой обычно понимается способность банка своевременно и полн о стью погашать свои об язательства перед клиентурой , другими банками и т.д. Сочетание стремлений - к увеличению прибыл и и поддержанию ликвидности - должно служить важным ориентиром в деятельности банков . Од нако в действительности не всегда последовате льно со блюдается. Для большей обоснованности принятия управ ленческих решений по привлечению и размещению денежных средств предлагается рассмотреть об щую методику расчета основных показателей дея тельности банка и их прогнозирование . Основны е показатели вытекают из основного назн ачения банка - привлечение и размещение денежн ых средств . Для привлеченных средств - средняя процентная ставка по привлеченным средствам , для размещенных - доходность активных операци й (рассчитывается в процентах ). Естественно , что для расче та показ ателей необходимо наличие информации , накапливаем ой за период . В банковском деле сегодня это не представляет труда т.к . все банки имеют автоматизированные системы по обеспече нию операционного дня банка и накапливают информацию с момента создания б а нка (системы ). Таким образом с наличием данных для обработки затруднений не суще ствует. В банковской системе основными активными операциями являются ссуды , но для большей наглядности возьмем валютный отдел , в кот ором кроме ссуд появляются еще обменные о пер ации . Таким образом будем считать , что доходность активных операций складывается из двух показателей : Доходность по обменным операциям Доходность ссуд за вычетом просроченных ( из суммы предоставленных ссуд вычитаются просроченные для расчета реаль ного про цента по ссудам ) Таблица 1 Доходность активных операций (в процентах годовых ) Показатели Методика расчета по месяцам месячные по ссудам за вычетом просроче нных ((Доходы по ссудам /ср . Остатки по кредитам предприятий за вы четом пр осроченных )*100*12 по обменным операциям ((дох оды (филиалы + головной /ср . Остатки в кассе )*100*12 В свою очередь средняя процентная ставка п о привлеченным ресурсам складывается из трех показателей : Ставка по вкладам граждан (обычно сама я низк ая и наиболее привлекательная д ля банков ) Ставка по векселям и депозитам предпр иятий Ставка по депозитам банков (в нормальн ой экономике эти ресурсы наиболее дорогие ) Таблица 2 Средняя процентах ставка по при влеченным ресу рсам Статьи Метод расчета по месяцам месячные по вкладам г раждан (Расходы по личным счетам /Ср . Остатки по вкладам )*100*12 по векселям и депозитам предприятий (Расходы по деп озитам предприятий /Ср . Остатки на счетах )*100*12 по депозитам банков (Расходы по МБК /Ср . Остатки по депозитам банков )*100*12 Для более т очного определения процентной ставки по привл еченным ресурсам и доходности активных операц ий необходимо рассчитать консолидированные показ атели , т.е . непосредственно вычислить значения без рассмот рения их в разрезе источни ков . Расчет консолидированных показателей произво дится по формулам среднего взвешенного , т.е . с учетом весов показателей. Формула взвешен ного среднего p 1 a 1 + p 2 a 2 +........+ p n a n A T = ( 1 ) p 1 + p 2 +........+ p n А T - консолидированный показатель а 1 ,а n - средние суммы по привлеченн ым (размещенным ) средствам p 1 , p n - процентные ставки по привлечен ным (размещенным ) средствам Получив консоли дированные показатели мы , элементарным вычитанием средней процентной ставки по привлеченным ресурсам из доходности определяем процент дохода финансового субъекта (в данном случае банка ) с суммы привлеченных средс тв. Однако существуют затраты , которые связан ы с привлечением или распределением непосредс твенно и не влияют на процентную ставку . Однако такие затраты с увеличением сумм привлекаемых (размещаемых ) средств тоже увеличи ваются . Например , для привлечения боль шего количества вкладов граждан необходимо увелич ить затраты на маркетинговые исследования , ре кламу , открыть новые отделения и др ., приче м эти затраты на единицу привлекаемых сре дств имеют тенденцию увеличиваются . Таким обр азом полезность каждой последующ е й единицы привлеченных средств уменьшается . Эти затраты можно посчитать для всех объемов привлеченных (размещенных ) средств до текущег о значения включительно . Но определить их на большие объемы средств можно либо оцен ками экспертов , либо построив эмпириче с кую формулу зависимости затрат от объ ема привлеченных (размещенных ) средств. Для построения эмпирической формулы необх одимо наличие данных зависимости затрат от объема средств. Нахождение эмп ирической формулы методом наименьших квадратов. Предположим , что имеется некоторая зависимость : Таблица 3 x x 1 x 2 ... x n y y 1 y 2 ... y n , где х - объем привлеченных средств , а у - затраты. Тогда получатся зависимость : (2) В такой пос тановке задача весьма неопределенна ; необходимо указать узкий класс функций. Таблица 4 Простейшие необходимые условия для наличия эмпирических за висимостей. _ x s _ y s Вид эмпирической формулы Способ выравнивания ср . Арифметическое ср . арифметическое y=ax+b ср . геометрическое ср . геометрическое y=ax b Y=a+bX, где X=lgx, Y=lgy,a=lga ср . арифметическое ср . геометрическое y = ab x или y = ae x , где = lnb Y=a+ x, где Y=lgy, a=lga, =lgb ср . гармоническое ср . арифметическое y=a+ Y=ax+b, где Y=xy ср . арифметическое ср . гармоническое Y=ax+b, где Y= ср . гармоническое ср . г армоническое Y=ax+b, где Y= ср . геометрическое ср. арифметическое y=algx+b y=aX+b, где X=lgx После построения таблицы 4 для каждого вида формул рассчитываются еще д ве колонки : и , где , (3) где x i и x i +1 - промежуточные значения , между которыми содержится Таблица 5 Схема способа наименьших квадратов. x 0 x x 2 x 3 x 4 y xy x 2 y 1 x 0 x 0 2 x 0 3 x 0 4 y 0 x 0 y 0 x 0 2 y 0 1 x 1 x 1 2 x 1 3 x 1 4 y 1 x 1 y 1 x 1 2 y 1 1 x 2 x 2 2 x 2 3 x 2 4 y 2 x 2 y 2 x 2 2 y 2 S 0 S 1 S 2 S 3 S 4 t 0 t 1 t 2 Система уравнений для определения коэффиц иентов : a 0 s 0 +a 1 s 1 +...+a m s m =t 0 , a 0 s 1 +a 1 s 2 +...+a m s m +1 =t 1 , ................................ a 0 s m +a 1 s m+1 +...+a m s 2m =t m , (1) Решив систему уравнений (1), будем иметь значения коэффициентов а 0 , а 1, а 2. , и найдем искомый полином : y = a 0 + a 1 x + a 2 x 2 , где а 0 , а 1, а 2 - изв естные коэффициенты. После нахождения эмпирической фо рмулы можно определить значение у для любого х . Найдя формулы зависимости затрат от объема средств легко спрогнозировать их зн ачения в будущие периоды. Предположим , что затраты увеличиваются по линейной зависимости , тогда Z = x y ср , где (4) x - объем привлеченных (распределенных ) ср едств y ср - среднее значение затрат на единицу x Z - затраты для объема x привлеченных с редств. Так как значение объемов привлеченных (распределенных ) средств на будущие пер и оды на неизвестно , то выразим , для удобств а прогнозирования , среднее значение через рос т затрат. Среднее значение затрат на единицу находится по формуле : y ср = ( y 1 - y n )/2, где y 1 = b , y n = b + ab ( x -1) (5) y 1 - затраты на первую единицу привлеченных ( распределенных ) средств y n - затраты на последнюю единицу привлеченных (распределенных ) средств b - затраты на первую единицу привле ченных (распределенных ) средств a - рост затрат x - объем привлеченных (размещенных ) средс тв Подставив имеем следующую форму лу : , тогда (6) (7) Теперь можно рассчитать доход от привлечения (размещен ия ) x объе ма средств. D 1 = xS - Z , где (8) S - разница между до ходностью активных операций и ставкой по привлеченным средствам D 1 - доход от привлечения x единиц денежных средств , за вычетом расходов. Подставив ф ормулу 7 получаем : (9) тогда первая производная по x : (10) Приравняем D | 1 =0 , и найдем объем привлеченных средств , при котором D максимально : (11) Остается подста вить в формулу значения затрат , роста затр ат и разницу между доходностью и ставкой по привлеченным ресурсам и можно найти x , п ри котором доход финансового субъекта будет максимален , и к которому необходимо стремиться . Однако данные формулы учитывают только затраты на привлечение средств , но существуют также затраты на размещение сре дств , предположим , что они тоже распределяются л инейно , но имеют другие значен ия a и b , роста и за трат на первую единицу соответственно . Тогда : D 2 = xS - Z 1 - Z 2 , где (12) Z 1 - затраты на привлечение средств Z 2 - затраты на размещение средств Подставив 7 по лучаем : , где (13) b 1 - затраты на перву ю единицу привлеченных средств a 1 - рост затрат прив лечения средств b 2 - затраты на перву ю единицу распределенных средств a 2 - рост затрат расп ределения средств (14) Если D | 2 =0 получаем : (15) По формуле 15 можно вычислить оптимальное значение x , по формуле 13 можно найти максимальное значение дохода при объеме привлеченных сред ств x . Таким образом формулы 12-15 отражают адекватн ую модель финансового субъекта , имеющего один вид привлеченных ресурсов и один вид распределенных средств , если затраты на при влечение и размещение средств изменяются лине йно. Рассмотрим оптимальное расп ределение размещенных средств между двумя проектами , пр и наличии у кредитного учреждения суммы x , предполагая что она полностью может быть использован а на каждый проект в отдельности. D 3 = LP 1 +( x - L ) P 2 - Z 1 - Z 2 , где (16) D 3 - доход от кредитования P 1 - доходность 1 пр оекта (для удобства расчетов проект с боль шей доходностью ) P 2 - доходность 2 пр оекта L - сумма на 1 проект ( x - L ) - сумма на 2 проект Z 1 - затраты на 1 проект при сумме L Z 2 - затраты на 2 проект пр и сумме ( x - L ) Подставим в формулу 16 значения Z 1 и Z 2 : (17) Преобразовав по лучаем : (18) Тогда первая производная по L формулы 18: (19) Если D | 3 =0 получаем : (20) По формуле 20 можно рассчитать оптимальное значение L - средства на 1 проект , средства на 2 пр оект соответственно равны - ( x - L ) . При таком распределении средств между проектами доход будет максимальным . Анало гично можно рассчитать распределение сумм средств между источниками привлекаемых средств если и звестна необходимая для размещения сумма. Финансовые институты , занимающиеся перераспре делением средств , т.е . совмещающие привлечение и распределение средств д ля расчета о птимального объема ресурсов могут использовать формулы 13, 15, в которых смоделирован процесс п ерераспределения средств для структуры с одни м источником привлеченных средств (например : в клады населения ) и одним видом клиентов по размещению ссу д (например : физически е лица ). Другие субъекты финансового рынка , решающ ие задачи по распределению средств между 2 проектами (привлечения или размещения не имее т значения ) если известна сумма средств , м огут использовать формулы 18,20 в которых смодели рован процесс привлечения (размещения ) средс тв из 2 источников . Данные формулы дают воз можность определить точку максимального дохода от вложения средств в разные проекты. Также имеющиеся модели можно использовать для решения задачи привлекательности инвести ций с учетом ликвидности , если затраты на инвестирование примерно равны в обоих вариантах , но существуют вопросы по оптимал ьному соотношению ликвидность /рентабельность , то получив методом экспертных оценок зависимост ь уменьшения (увеличения ) ликвидности от о б ъема предоставленного кредита в тот или иной проект можно просчитать опти мальное соотношение , подставив вместо изменения затрат изменение ликвидности.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Семейное положение: здороваемся.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru