Реферат: Инкассо в международных расчетах - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Инкассо в международных расчетах

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Архив Zip, 46 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

7 Инкассо в междун ародных расчетах Инкассо является традиционной формой расчетов, используемой в м е ждународной торговле, хот я по популярности уступает документарным а к кредитивам, не говоря уже о банковском перевод е. Согласно ст. 267 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) под инк ассо понимается осуществление банками операций с документами 1 на осно вании полученных инструкций клиента, в результате которых пл а тельщику передаются финансо вые документы, не сопровождаемые комме р ческими документами (чистое инкассо), либо финансовы е документы, сопр о во ждаемые коммерческими документами, либо только коммерческие док у менты (документа р ное инкассо) в целях пол учения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях. Финансовые документы, используемые при инкассо, включают в себя те, что составляютс я плательщиком (чеки и пр о стые векселя), или же переводные векселя, выставляемые сами м принцип а лом. Комме рческие документы при инкассовой операции аналогичны тем, что использу ются при аккредитивных (транспортные документы, инвойсы, различные серт ификаты и т.п.). Главное различие между чистым и документарным инкассо - в том, что коммер ческие документы являются своего рода доказательством исполнения прин ципалом своих обязательств по основному договору, лежащему в осн о вании инкассовой операци и, чего лишены финансовые документы. Соотве т ственно, для принципала документарное инкассо я вляется более надежным методом платежа, поскольку только обладание ком мерческими документами может дать покупателю-плательщику возможность принять (получить от п е ревозчика, провести таможенное оформление и т.п.) и контроли ровать ку п ленный то вар. В свою очередь, если при документарном инкассо используются векс е ля, передаваемые одноврем енно с коммерческими документами против пл а тежа (sight draft), то такая операция значительно снижае т риски продавца-принципала. Если же используются векселя с отсрочкой пл атежа на более позднюю дату (time draft) и при этом коммерческие документы переда ются заранее, то дополнительные преимущества получает покупатель, имею щий возможность ознакомиться с товарами 2 . Участники инкассовой операции именуются следующим образом: кл и ент, поручающий банку пров едение операции, именуется в БК "принципал", а в Унифицированных правилах по инкассо 1995 г. - "принципал" ("довер и тель"); банк, получив ший такое поручение, - "банк-ремитент"; любой другой банк, участвующий в опе рации - "инкассирующий банк"; инкассирующий банк, осуществляющий предста вление документов плательщику, - "предста в ляющий банк" 3. Потребность выделения особого пон ятия "представляющий банк" связана с тем, что не всегда банк-ремитент може т исполнить инкасс о вое поручение н а пря мую: например, корсчет ремитента находится в одном банке в стране плател ьщика (инкассирующем), а сам плательщик обслужив а ется в другом (пре д ставляющем). На международном уровне инкассовые операции унифицированы и регламент ированы МТП. На сегодняшний день действует редакция Униф и цированных правил по инкассо 1995 г. (публикация МТП № 522, англ. - Uniform Rules for Collection, далее - URC 522). URC 522 либо их предшес т вующие редакции применяются, если на это указано в текс те инкассового п о ру чения (ст. 4 (а)(i)). Среди других источников международного права в о б ласти инкассовых операци й можно назвать Женевские вексельные и чековые Конвенции 1930 и 1931 гг. с прила гаемыми к ним Единообразными вексел ь ным (ЕВЗ) и чековым (ЕЧЗ) законами. В остальном права и о бязанности ст о рон и нкассовой операции регулируются национальным законодательством стор он, выбранным в качестве применимого права, причем императивные нормы по следнего имеют приоритет над URC 522 (ст. 1100 Гражданского к о декса Республики Беларусь) (д алее - ГК). Согласно ст. 271 Банковского коде к са Республики Беларусь (далее - БК) при о т сутствии соглашения сторон о б ином, правом, применимым к отношениям принципала и банка-ремитента, явл яется право государства банка-ремитента, а к отношениям между банками (р емитентом, представляющим и др.) друг с др у гом, а также с плательщиком - право государства, гд е расположен представля ю щий банк. C учетом этого внутреннее законодательство Республики Беларусь, предст авленное (ст. 267-271), а также Инструкцией о порядке совершения банковских док ументарных операций, утвержденной постановлением Пра в ления Национального банка Ре спублики Беларусь от 29.03.2001 № 67 (в р е дакции постановления от 28.11.2006 № 194) (далее - Инструкция № 67), м о жет регламентировать отношения между экспортером-принципалом и упо л номоченным банком-ремитенто м, импортером-плательщиком и предста в ляющим банком, а та к же в ограниченной степени между уполномоченным бан ком и другими банками - участниками инкассовой операции. Во внутренних расчетах инкассо, еще известное под названием "деб е товый перевод", использует ся достаточно широко. Первичный документ, к о торый используется для осуществления внутренн их дебетовых переводов, - платежное требование, и используется оно не тол ько в расчетах между конт р агентами по договорным обязательствам, но и для взыскания задолженности по обязател ь ным платежам в бюджет, в случаях принудительного исполнен ия судебных решений и т.п. Но международное инкассо здесь имеет одну при н ципиальную особенн ость: для осуществления платежа во всех случаях нео б ходим акцепт со стороны плате льщика. Это касается и случаев, когда могут передаваться на и н кассо, но никак не могут прину дительно (т.е. без согласия плательщика) исполняться на территории Белар уси исполнительные док у менты иностранных судов, а тем более административных (нал оговых, там о женных и т.п.) органов. Это объясняется принципом ограниченной пределами собстве нной территории административной юрисдикции последних. Что к а сается случаев, когда на и нка с со принимаются инкассовые распоряжения или другие документы, выставленные на основан ии решений иностранных хозя й ственных (арбитражных) судов, то согласно нормам ст. 250 Хозяйс твенного процессуального кодекса Республики Беларусь (далее - ХПК) решен ия ин о странных судо в могут быть исполнены на территории Республики Беларусь, как правило, н а основании соответствующего определения, вынесенного б е лорусским хозяйственным суд ом. Процедура получения определения о ра з решении принудительного исполнения решения ино странного суда регулир у ется гл. 28 и конкретизируется Высшим Хозяйс т венным Судом (см.: письмо Высше го Хозяйственного Суда Республики Бел а русь от 29.04.96 № 01-10 "О порядке исполнения за пределами Респ ублики Беларусь решений хозяйстве н ных судов и исполнения решений судов иностранных госуд арств на террит о рии Республики Беларусь"). Из этого правила появилось одно исключение: 17.01.2001 было подп и сано, а 13.06.2002 ратифицировано бел орусским парламентом Соглашение между Республикой Беларусь и Российск ой Федерацией о порядке взаимного исполнения судебных актов хозяйстве нных судов Республики Беларусь и а р битражных судов Российской Федерации. Согласно этому С оглашению с у дебные акты компетентных судов сторон не нуждаются в специальной пр о цедуре признания и исполняют ся в том же порядке, что и судебные акты с у дов своего государства на основании исполнительны х документов судов, принявших решения (ст. 1). При этом исполнительный доку мент на взыск а ние де нежных средств направляется взыскателем непосредственно в обсл у живающий должника банк, ко торый производит списание присужденной суммы с его счета в таком же поря дке, что и при получении таких документов от организации-резидента, т.е. бе з акцепта плательщика. Хотя, как разъяснено письмом Высшего Хозяйственного Суда Респу б лики Беларусь от 12.02.2003 № 03-25/324 "О порядке применения Соглаш е ния между Республикой Беларусь и Российской Федерацией о порядке вз а имного и сполнения судебных актов хозяйственных судов Республики Бел а русь и арбитражных судов Росс ийской Федерации, подписанного 17 января 2001 года", данным Соглашением уравн ен статус исполнительных докуме н тов хозяйственных судов Республики Беларусь и арбитражны х судов Росси й ской Ф едерации и им придана юридическая сила на территории другого гос у дарства. Однако статус исп олнительных документов не является единстве н ным вопросом при проведении и нкассовой операции с исполнительными д о кументами. Другие вопросы (например, процедура оф ормления документ о оборота, регламентация действий представляющего банка и т.п.) должны ре г ламентироваться на циональным законодательством, причем, как подчеркив а ется в п.1 данного письма, госуд арства по месту нахождения должника (его имущества). Поэтому, на наш взгляд, исполнительные документы российского а р битражного суда, предъявл яемые к банковскому счету белорусского должника по банковским каналам, могут направляться по одной из следующих проц е дур: 1) как международное инкас со, с составлением российским банком-ремитентом инкассового поручения с возможной ссылкой на URC 522; 2) как дебетовый перевод, урегулированный внутр енним белорусским законод а тельством (Инструкция № 67), с составлением белорусским банк ом по прос ь бе россий ского банка-корреспондента платежного требования с пометкой "без акцеп та". Этапы проведения инкассовой операции . Всю инкассовую операцию можно разбить на 4 этапа: 1) обращ ение принципала в банк-ремитент и с о ставление инкассового поручения; 2) пересылка инкассов ого поручения представляющему (инкассирующему) банку; 3) предъявление до кументов к платежу; 4) платеж. I этап Инкассо является универсальной формой расчето в в том смысле, что его проведение возможно не только в тех случаях, когда это прямо пред у смот рено в договоре продавца с покупателем, но и тогда, когда ни форма, ни поря док ра с четов ими не согласован. В последнем случае имеет место платеж по востребовании 4 : пр инципал может либо направить плательщику тран с портные и/или товарораспоряд ительные документы, сопровожденные треб о ванием на платеж, либо выставить на него переводн ой вексель. Однако в л ю бом случае финансовые и/или коммерческие документы должны сопрово ж даться пер вичным уче т ным банк овским документом, именуемым инкассовое поручение. Банки вправе самостоятельно разрабатывать формы инкассовых пор у чений, включая в них рекви зиты, определяемые Инструкцией № 67, и другую необходимую банку информаци ю. Примерная форма инкассового поручения приведена в приложениях 5 (доку ментарное) и 6 (чистое инкассо) к Инстру к ции № 67. Инкассовое поручение составляется не менее чем в четырех экземпл я рах. Первый, второй и тр етий экземпляры подписываются уполномоченными работниками банка-реми тента. Первый и второй экземпляры инкассового п о ручения направляются вместе с документами в инкассирующий банк, третий экземпляр инкассового поруч ения, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно заявл енным в банк-ремитент образцам подписей и о т тиска печати, о с тается в банке-ремитенте, а четвертый экземпляр с от тиском штампа банка-ремитента и распиской уполномоченного работника б анка-ремитента о приеме документов возвращается принципалу. При необхо дим о сти количество экзем п ляров инкасс ового поручения может быть увеличено. При осуществлении международного инкассо инкассовое поручение заполн яется, как правило, на английском языке, хотя допускается и на ру с ском. В таком случае инкас совое поручение составляется принципалом не менее чем в двух экземпляр ах. При этом первый экземпляр инкассового п о ручения, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно з а явленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печа ти, остается в банке-ремитенте, а второй экземпляр с оттиском штампа банк а-ремитента и распиской уполномоченного работника банка-ремитента о пр иеме докуме н тов воз вращается принципалу в подтверждение приема документов на инка с со. На основании пре д ставленного инкассово го поручения банком-ремитентом составляется инкассовое поручение не м енее чем в трех экзем п лярах, каждый из которых подписывается уполномоченными ра ботниками банка-ремитента. Два экземпляра инкассового поручения вмест е с докуме н тами отсы лаются в инкассирующий банк, третий экземпляр инкассового п о ручения, составленного банко м, остается в банке-ремитенте. Инкассовое поручение должно содержать следующие реквизиты (ст. 4 URC 522, п. 86 Ин струкции № 67): - сведения о принципале, включая его полное наименование, почтовый адрес, а также, если необходимо, номера телекса, телефона и факса; - сведения о плательщике, включая его полное наименование, почт о вый адрес или место, в кото ром должно быть сделано представление, а также, е с ли необходимо, номера телекса , телефона и факса; - сведения о представляющем банке, если таковые имеются, включая его полн ое наименование, почтовый адрес, а также, если необходимо, номера тел е кса, телефона и факса; - перечень прилагаемых документов с указанием количества листов к а ждого документа; - сумму и валюту платежа. В случае если в документах указана валюта иная, ч ем валюта платежа, должен быть также указан способ определения курса для осуществления платежа; - сроки и условия п олучения платежа и/или акцепта. Важно отметить, ч то принципалу принадлежит право выбора инкасс и рующего банка; если он этого н е сделал, то право выбора без несения собс т венных рисков за такой выбор принадлежит банку-р емитенту (ст. 5 "с" URC 522). В свою очередь, отсылая документы в адрес инкассирующе го банка, банк-ремитент должен указать представляющий банк; в противном случае инкассирующий банк вправе самостоятельно переадресовать испол нение п о ручения дру гому (представляющему) банку (ст. 5 "f" URC 522). Следует уч и тывать, что банки не несут отв етственности за действия других банков, пр и влеченных ими для исполнения инкассовой операц ии, если им было предо с тавлено право в ы бора банка-корреспондента (ст. 11 "b" URC 522). Но в то же время банк-рем итент несет ответственность перед принципалом, а инкасс и рующий банк - перед банком-рем итентом за нарушение его инструкций о в ы боре банка-корреспондента (ч. 2 ст. 234 БК). Инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, должны быть полными, то чными и представлять собой четкие указания, касающиеся: - условий передачи инкассируемых документов (подлежат ли докуме н ты выдаче плательщику про тив акцепта или против платежа, либо на других усл о виях); - необходимости совершения протеста или иных юридических дейс т вий в случае неакцепта или неоплаты векселей. При отсутствии таких инс т рукций банки, участвующие в инкассо, не обязаны совершать протест или иные юрид и ческие действия; - возможности принятия частичных платежей по инкассо и передачи против ч астичных платежей документов плательщику. При отсутствии таких инстру кций документы будут переданы представляющим банком плательщ и ку только после получения полного платежа; - порядка и правил оплаты комиссии и расходов, связанных с инкассо, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссии и/или ра с ходов; - условий инкассирования процентов по финансовым документам. Е с ли такие проценты должны б ыть инкассированы, в инкассовом поручении ук а зывается размер процентов, ср ок, за который они начисляются, и основание (базис) для расчета (например, 360 или 365 дней в году). Особо указывается (ст. 4(b)(viii-ix) URC 522), допускается ли отказ от упл аты процентов, а также к о миссий и расходов, или нет. Необходимо отметить, что риск, связанный с неверной интерпретацией банк ами условий инкассового поручения, лежит на стороне, предоставившей соо тветствующие инструкции (ст. 4(b)(vii)(b)). После проверки правильности оформления инкассового поручения и прилаг аемых документов банком-ремитентом в них дополнительно указыв а ется: - собственное наименование банка-ремитента, адрес (почтовый и S.W.I.F.T.), - номер телекса, телефона, факса и номер для ссылок (reference); - наименование инкассирующего банка, если выбор его производится банком- ремитентом. Кроме того, в инкассовом поручении даются инструкции инкассиру ю щему банку о порядке зачис ления суммы выручки на счета банка-ремитента, а также о способах извещен ия банка-ремитента о неплатеже (неакцепте). В инкассовое поручение, выставленное на условиях предоставления плате льщику коммерческого займа с оформлением переводных векселей, включаю тся инструкции инкассирующему банку в отношении распоряжения акцепт о ванными переводным и векселями. Переводные векселя и чеки с передаточной надписью принципала в пользу б анка-ремитента снабжаются передаточными надписями в пользу и н кассирующего банка. Предп олагается, что индоссамент должен быть не по л ным, а препоручительным. Согласно ст. 18 Закона Ре спублики Беларусь от 13.12.1999 "Об обращении переводных и простых векселей" 5 та кие индо с саменты до лжны сопровождаться оговорками: "на инкассо", "сумма к пол у чению", "по доверенности" или т. п. Препоручительный индоссамент, в отл и чие от полного, не переносит право собственности с в екселедержателя на банк-ремитент. Следов а тельно, и последний в дальнейшем может передать в ексель только по такому же препоручительному индоссаменту. Другие вопросы заполнения и обработки инкассового поручения в ба н ке-ремитенте регулиру ются гл. 14 Инструкции № 67. Принятые инкассовые поручения вместе с документами направляются банко м-ремитентом в инкассирующий банк не позднее банковского дня, сл е дующего за днем принятия и нкассовых поручений (ч. 1 ст. 268 БК, п. 92 И н струкции № 67). II этап На втором этапе осуществляется пересылка (обычн о с использованием международных почтовых служб экспресс-доставки) док ументов из банка-ремитента в инкассирующий, а если он не является банком плательщика, д а лее - в представляющий банк. Очень важно учитывать, что в международных расчет ах банки не обязаны выполнять ни инкассовое поручение, ни инкасс о вые инструкции, ни какие-л ибо иные действия, вытекающие из этих инс т рукций; при этом они должны без задержки информир овать другую сторону о своем отказе (ст. 1 "b" и "с" URC 522). Более строгие обязательс тва по испо л нению ин касс о вых поручений банков-корреспондентов могут приниматься только на основ а нии отдельного соглашения. В случае, когда инкассирующий банк по какой-либо причине не может выполн ить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, в том числе к о гда эти инструкции нет очны или неясны, а также при отсутствии каких-либо указанных в инкассово м поручении документов, он должен не позднее банковского дня, следующего за днем получения инкассового поручения, уведомить об этом банк, от кото рого получено инкассовое поручение, запр о сив у него соо т ветствующие инструкции. В журнале регистрации прин ятых инкассовых поручений делается отметка о направлении уведомления. Инка с совое поручен ие с прилагающимися документами в течение 60 дней (для внутреннего инкасс о этот срок сокращен до 20 дней) хранится в исполня ю щем банке до получения инстру кций банка, от которого получено инкассовое поручение, после чего могут в случае неполучения инструкций быть возвр а щены банку, от которого п о лучены (п. 101 Инструкции № 67). При получении инкассового поручения инкассирующий банк проверяет нали чие всех документов, указанных в инкассовом поручении, и регистрир у ет их. Если инкассирующ ий банк не является представляющим банком, то переводные векселя и чеки с передаточной надписью в пользу данного инка с сирующего банка снабжаются и ндоссаментами в пользу представляющего банка. Не позднее банковского д ня, следующего за днем поступления надл е жащим образом оформленного инкассового поручения с прилагающимися документами, инкассирующий банк направляет его предс тавляющему банку. Если в поступившем в инкассирующий банк инкассовом поручении не указан конкретный банк в качестве представляющего банка, инкассирующий банк м ожет использовать для этих целей любой банк по своему выбору. В данном сл учае в принятом инкассовом поручении инкассирующий банк ук а зывает наименование предста вляющего банка, почтовый адрес и, если нео б ходимо, номера телекса, телефона и факса (ч. 3 п. 102 Инс трукции № 67). Функции банков, участвующих в международном инкассо, будь то банк-ремите нт, инкассирующий или представляющий банк, зарубежные сп е циалисты характеризуют "по су ществу функции почтовых учреждений"6 . Это означает, что они не несут собс твенных, за исключением связанных с н е точным исполн е нием инструкций или небрежностью, рисков. Так, согласно ч. 2 ст. 276 БК (ан а логичн о ст. 4-202 ("с") ЕТК США7 ) банк-ремитент не несет ответственности перед принципа лом за отказ плательщика или предста в ляющего банка провести платеж, а ч. 2 ст. 277 БК освобожда ет от ответстве н нос ти за отказ плательщика от акцепта представляющий банк (аналогично ст. 11 "b" URC 522). Далее, банки не обязаны принимать к исполнению инкасс о вые поручения и должны в случ ае отказа без задержки известить сторону, от которой получил документы ( ст. 1 "b" и "с" URC 522); обязательства банков ограничиваются требованием "действова ть добросовестно и проявлять р а зумную тщательность" (ст. 9 URC 522); банки должны без задержки пред о с тавлять инкассир ованные суммы в распоряжение той стороны, от которой п о лучено инкассовое поручение ( ст. 16 URC 522), а также извещать эту сторону о совершении тех либо иных действий (с т. 26 URC 522). Одновременно URC содержат стандартный для публикаций МТП набор случ аев, освобождающих банки от ответственности: так, банки не несут ответст венности за комплек т ность и идентичность полученных документов (ст. 12 URC 522), их юрид ич е скую силу (ст. 13 URC 522), задержку, утерю в пути и перевод (ст. 14 URC 522, аналогично ст. 4-202 "с" ЕТК США), а также за подлинность подписи или наличие права подписи у лица, акцептовавшего переводной вексель за плательщика, либо выдавшего от его имени простой в ексель или иное обяз а тельство (ст. 22 и 23 URC 522). Более того, банки, использующие услуги д р у гих банков для цел ей исполнения инструкций принципала, делают это за счет и на риск послед него, не неся никакой ответственности за их действия, даже если такие бан ки были выбраны по их собственной инициативе (ст. 11 URC 522). III этап На третьем этапе представляющий банк извещает п лательщика о п о ступ ивших документах и предлагает их "выкупить", то есть уплатить указа н ную в инкассовом поруч ении сумму, получив взамен коммерческие и/или ф и нансовые документы. Однако условия, на которых осуществляется платеж, могут различат ь ся. В URC 522 называется два усл овия платежа (выдачи документов): 1) D/P (documents against payment - документы пр отив платежа), кот о р ое может применяться в случаях, когда платеж осуществляется немедленно, либо по поступлении товаров. В тех случаях, когда платеж должен осущест в ляться по предъявл ении (at sight), представление документов должно быть осущест в лено, согласно ст. 6 URC 522, "без заде ржки", т.е. "в соответствии с деловыми обыкновениями, действующими в месте нахождения предста в ляющего банка"8 . Если в комплект документов входят векселя со сроком платежа на опред е ленную дату или же в течение определенного времени от сост авления или предъявления, то платеж должен быть произведен согласно пра вилам вексел ь ного о бращения 9 ; 2) D/A (documents against acceptance - документы против акцепта ). Т а кое условие может применятьс я если только (а) основная сделка осуществл е на на условиях отсрочки платежа, и (б) в комплект до кументов входит пер е водный вексель (ни простой вексель, ни чек не могут акцептов аться). Пер е водный в е к сель может быть ак цептован как самим плательщиком, так и его банком. Коммерческий кредит п родавца может обеспечиваться и другими способами: например, авалем акце птованного векселя банком, или банко в ской гарантией пл а тежа. Акцептованные векселя в соответствии с услови ями инкассового поручения или хранятся в представляющем банке, дожидая сь срока платежа, или же отсылаются обратно принципалу. Условие D/A должно быть недвусмысленно указано в инкассовом пор у чении, ибо по умолчанию пр едставляющий банк будет передавать документы только на условиях D/P, не не ся ответственности за последствия этого (ст. 7 "b" URC 522). Помимо этих двух основных условий, согласно ст. 4 (b)(viii)(b)(2) URC 522, допускаются и дру гие, в частности 10 : 3) вручение документов п ротив письма о принятии обязательства (documents against engagement), когда покупатель (плате льщик) или его банк подписывают письменное обязательство осуществить п латеж с отсрочкой в б у дущем, которое обычно составляется самим принципалом или его банком; 4) вручение документов п ротив трастовой расписки (documents against trust receipt). Это условие используется главным об разом в американской практике, где сохранная расписка (trust receipt) - один из доку ментов, на о с новании которого устанавливается доверительная собственность 11 . В ко н тексте инкассовой операц ии она может применяться в тех случаях, когда им е ет место о т срочка платежа. Доверительна я собственность устанавливается на поставле н ные товары (товарораспорядит ельные документы). Доверительным собственником является покупатель, а б енефициаром - продавец либо, в зав и симости от условий сделки, инкассирующий банк (который, к пр имеру, выдал гарантию в пользу продавца). В случае неплатежа со стороны по купателя с о хранная ра с писка позволяет реализовать товар и за счет выручки произвести платеж пр о давцу; 5) акцепт с вручением доку ментов против платежа (collection with a c ceptance: release of documents only after payment; acceptance D/P). Это наим е нее и с пользуемая форма по то й причине, что, акцептовав переводной вексель, плательщик не может получ ить товар, который в течение всего срока предо с тавления коммерческого кред ита находится на хранении. Передача товара п о купателю осуществляется только против платеж а по акцептованным векс е лям. По сравнению с другими формами международных расчетов инкассо невыгод но отличается длительностью осуществления платежа 1. В частн о сти, помимо времени почтового пробега документов в сроки платежа при м е ждународном инкассо включается время, необходи мое для передачи док у ментов пре д ставляющим банком плательщику, рассмотрения их последним и собственно платежа. Весь контрольный срок проведения инкассовой опер а ции, начиная от отсы лки документов банком-ремитентом до момента плат е жа, иногда рассчит ы вается по следующей методике : а) берется двойной срок пробега документов по почте (телеграфу, S.W.I.F.T.) от бан ка-ремитента до инкассирующего банка; б) добавляются четыре дня на обраб отку документов инобанком и шесть льготных дней; в) к полученному сроку п рибавляется к о личе ство дней, предусмотренных контрактом для получения платежа/акцепта и о говоренных в инструкциях. Например, если в контракте предусмотрен плате ж/акцепт на условиях "по предъявлении (at sight)", в международной практике это п редполагает платеж в теч е ние пяти дней, по истечении которых представляющий банк об ычно направляет ему повторный запрос. При исчи с лении контрольного срока осу ществления и н кассо вой операции через третий банк учитывается тройной срок прохождения до кументов между банками д о бавляется 10 дней на обработку в представля ю щем банке, а также четыре дня н а обработку в третьем банке 2. При этом необходимо учитывать, что участвующие в инкассовой оп е рации банки несут ответст венность только за собственные действия в рамках инкассо (передача доку ментов другой стороне, отправка сообщений), но не отвечают за весь срок ос уществления платежа. В частности, банки не отв е чают за задержку в пути или ут ерю документов, писем, телекоммуникацио н ных соо б щений (ст. 14 ("а") URC 522). С них снимается ответственность и за задер жку, вызванную необходимостью добиться разъяснения полученных и н струкций (ст. 14 ("b") URC 522). Кром е того, поскольку обязательство указ ы вать полный адрес плательщика лежит на принципале, с представляющего банка снимается ответственность, вызванная задержкой представления в р е з ультате указания н е правильного или неполного адреса (ст. 4 "с" (i) и (ii) URC 522). В тех случаях, когда представляющим банком является уполномоче н ный банк Республики Белар усь (импортное инкассо), Инструкция № 67 ре г ламент и рует его действия следующим образом. Не позднее банковско го дня, следующего за днем поступления инкассового поручения с документ ами, представляющий банк направляет плательщику извещение (либо, если п о ступили два экземп ляра инкассового поручения, второй экземпляр инкасс о вого поручения) с приложенным и к нему копиями документов. В случае в ы ставления переводного векселя для акцепта платель щику выдается оригинал документа. Если документы подлежат оплате (акцепту) по предъявлении либо если срок платежа (акцепта) не указан, белорусский представляющий банк должен сдел ать представление к платежу (акцепту) не позднее банковского дня, сл е дующего за днем поступ ления инкассового поручения. В случае если док у менты подлежат оплате (акцепт у) в срок иной, чем по предъявлении, пре д ставляющий банк должен сделать представление к пла тежу (акцепту) не позднее, чем в день наступления соответствующего срока платежа (акцепта). Представляющий банк может дополнительно напоминать плательщику о необ ходимости совершить платеж (акцепт). По инкассо со сроком платежа (акцепт а) по предъявлении или без указания такого срока письма с напом и нанием направляются плат ельщику не позднее следующего банковского дня после п о лучения запроса банка-ремите нта о судьбе инкассо, а при отсутствии запроса - не позднее чем через 10 дней после направления представляющим банком плательщику извещения о получ ении инкассового поручения с пр и ложенными к о пиями документов; по инкассо с установленным сроком - не поз днее следующ е го бан ковского дня после истечения этого срока. Согласно ст. 22 и 23 URC 522 представляющий банк не несет ответс т венности за подлинность како й-либо подписи или за наличие у какого-либо лица, подписавшего акцепт, про стой вексель или иной финансовый документ, полномочия на такое подписан ие. Зарубежная практика свидетельствует о том, что подобное ограничение ответственности банков не стоит абсолют и зировать: в случае вины или грубой неосторожност и банка он может быть привлечен к ответственности, тем более что предста вляющий банк на осн о вании ст. 233 БК обязан проверять подписи должностных лиц и оттиск печати к лиента, а кроме того, он располагает и фактической возможностью для этог о (имеет карточку с образцами подписи и печати). Если представление документов осуществляется на условиях D/А, то в соотв етствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении, а к цептованные переводные в екселя и выставленные плательщиками простые векселя либо возвращаются банку, от которого получено инкассовое поруч е ние, либо сдаются на хранение в хранилище представляющего банка до н а ступления ср о ка их оплаты. IV этап Имеется важное отличие между инкассо (дебетовым переводом) и ба н ков ским кредитовым переводом. В случае последнего информационный п о ток (платежные поручения и другие платежные инструкции) и бухгалтерский поток (дебетовые и кредито вые проводки по счетам) движутся в одном н а правлении: от плательщика через банк-отправител ь - в банк-получатель, о б служивающий бенефициара. При инкассо эти два потока движу тся в прот и воположн ых н а правлениях: дви жение информационного потока (инкассовое поручение и др у гие документы) инициируется к редитором (принципалом); после того как через посредничество банков он д остиг плательщика, выр а зившего согласие платить, движение бухгалтерского потока (т.е. денежных средств) начинается в против о положном направлении, т.е. от банка-отправителя (о бычно тот же, что и пре д ставляющий банк) - к банку-получателю (обычно он же - банк-реми тент). После того как плательщик выразил свое согласие на оплату докуме н тов (путем выдачи платежно го поручения либо разрешения на дебетование своего счета), инкассирован ные суммы должны быть без задержки предста в лены в распоряжение той стороны, от которой было получено инкассовое п о ручение, причем если нет договоренности об ином, инкассиру ющий банк должен пер е вести сумму только в пользу банка-ремитента (ст. 16 URC 522). При опл ате инкассового поручения плательщик-резидент представляет в о б служивающий его банк плат ежное поручение по установленной форме, где в графе назначение платежа у казано "Оплата по инкассовому поручению от ____ №____". Документы подлежат оплате в той валюте, в которой они номиниров а ны, если в инкассовом пору чении не оговорено иное. Правда, в ст. 17-18 URC 522 содержится оговорка о том, что та кая валюта (как местная, так и ин о странная) может быть принята представляющим банком, тольк о если пол у ченной ва лютой можно свободно распорядиться (осуществить перевод) в с о ответствии с инка с совым поручением. Вопрос о том, в течение какого срока по предъявлении документов пл а тельщик должен произв ести платеж (акцепт), URC 522 не урегулирован и должен решаться с учетом требов аний национального законодательства гос у дарс т ва представляющего банка. Если в комплект документов вход ит вексель, то согласно вексельным законодательствам, основанным на ЕВЗ , при насту п лении ср ока платежа платеж должен быть совершен в тот же день. Согласно же, н а пример, ст. 4-212 "b" ЕТК США, ес ли после предъявления документов к акце п ту или оплате путем уведомления ни того ни другог о не последовало до оконч а ния деловых операций в день, следующий за наступлением сро ка по документу, а в случае, если документы подлежат оплате по предъявлен ии, - до окончания деловых операций на третий банковский день после отсыл ки уведомления, банк, предъявивший документ, может рассматривать его как н е акцептованный (не оплаченный) и предъявлять требования трассанту и и н доссанту. Использование векселей и чеков связано с проблемой, возникающей в случа е неплатежа или неакцепта. Инкассирующие банки обязаны совершать проте ст только в случаях специального указания на это в тексте инкассового по ручения (ст. 24 URC 522), причем за счет инструктирующей стороны. С с о вершением протеста различны е законодательства связывают различные юр и дические последствия. В одних странах (например, Испания, Аргентина) о п ротестованный вексель сразу приобретает силу исполнител ьного документа, в других (Бельгия) - является предпосылкой права на обращ ение в суд, в третьих (Беларусь 3, Голландия) - дает право на упрощенную проце дуру с у допроизводс тва, в четвертых (Германия, Италия, Швеция, Греция) - лишь д а ет право регресса по отношени ю к индоссантам, не предоставляя никаких процессуальных преим у ществ 4. В соответствии же с о ст. 51(2) английского Закона, кодифицирующим право, относящееся к переводн ым векселям, чекам и простым векселям от 10.08.1882 г., упущение протеста иностра нного (в противоположность внутре н ним) переводного векселя в неплатеже/неакцепте влечет за собой прекращение ответственности векселедателя и индоссантов. Но в не зависимости от правовых результатов протеста какие-либо дополн и тельные обязательства инкассиру ю щего бан ка URC 522 не предусмотрены, следовательно, какие-либо дополн и тельные поручения от имени ба нка-ремитента (возбуждение исполнительного производства либо обращени е в суд от его имени) могут быть возложены на и н кассирующий банк только с его согласия. Поскол ьку часто условиями коммерческих договоров предусмотр е но, что инкассирующий (либо ин ой) банк выдает банковскую гарантию пл а тежа в адрес принципала, в тексте инкассового поруче ния должны соде р жат ься четкие инструкции и на этот счет. В целом URC 522 предусматривает общую об язанность представляющего банка без задержки и з вещать банк, от которого полу чено инкассовое поручение, о платеже, акцепте, неплатеже или неакцепте п лательщика (ст. 26 URC 522) и ожидать дальнейших инструкций. Если такие инструкци и не получены в течение 60 дней, то инс т руктирующий банк вправе возвратить документы. Иногда, хотя и достаточно редко (встречается в практике латиноамер и канских банков) дополн ительной гарантией оплаты для принципала является о т правка товаров непосредстве нно в адрес представляющего банка. В этом случае плательщик-покупатель м ожет стать собственником товаров, только оплатив их через такой банк. Но ст. 10 URC 522 допускает отправку товаров непосредственно в адрес инкассирующе го банка только в случаях, когда п о следний прямо выразил согласие на это. Более того, даже если согласие стать грузополучателем банком дано, это не означает обязатель ств со стороны ба н ка по складированию и страхованию, т.к. они требуют дополнительного с о гласования. Действия представляющего банка в случае частичного платежа дифф е ренцируются ст. 19 URC 522 в за висимости от вида инкассо. При докуме н тарном инкассо частичный платеж допускается, если э то прямо оговорено в тексте инкассового поручения. В противном случае пр едставляющий банк будет пер е давать документы плательщику только после получения полн ого платежа и не несет ответственности за последствия, вытекающие из-за такой задержки в п е р едаче документов. При чистом - только если это допускается законодательс твом в месте платежа 5. Если местом платежа является Респу б лика Беларусь (в случае, когда представляющим банком является уполном о ченный банк), то кр е дитор вправе не принимать частичное исполнение ( ст. 292 ГК). Однако если речь идет об оплате векселя, то частичный платеж б е лорусским вексельным з а конодательством ( в отличие от общегражданского), так же, как и законодательством государс тв, вексельное законодательство к о торых основано на ЕВЗ, д о пускается (ст. 39 Закона Республики Беларусь "Об обр ащении переводных и простых векселей"). В инкассовом поручении может быть предусмотрено, что инкассирую т ся и проценты с указанием их размера, процентного периода и основания для ра с чета (ст. 20 URC 522). Если в инкассовом поручении прямо указано, что отказ в оплате процентов не допускается, а п лательщик отказывается платить такие проценты, представляющий банк не выдает документы и не несет о т ветстве н ности за последствия, вызванные задержкой в передаче доку ментов. При этом представляющий банк должен в течение двух банковских дн ей, следующих за днем получения отказа, проинформировать об этом с приме н е нием телетрансми ссионных средств либо по почте банк, от которого получ е но инкассовое п о ручение (п. 115 Инструкции № 67). Правила возмещения комиссий и расходов, изложенные в URC 522, можно свести к с ледующему. Если в тексте инкассового поручения указано, что они взимаютс я за счет доверителя, то инкассирующий банк имеет право компенсировать р асходы и комиссии за счет банка, от которого получил и н кассовое пор у чение (т.е. банка-ремитента), а п оследний - за счет клиента-доверителя. На практике это несложно, поскольк у обычно принципал имеет счет в банке-ремитенте, а последний в свою очере дь связан корреспонден т скими отношениями с инкассирующим банком. Тот же самый при нцип, с о гласно котор ому расходы и комиссии взимаются за счет стороны, приславшей инкассовое поручение, действует еще в трех случаях: а) когда указанный в качестве гру зополучателя инкассирующий банк возмещает расходы по хр а нению и защите товара (ст. 10 "с "(ii) URC 522 ) и б) когда согласно инкасс о вому поручению комиссии и расходы должны взиматься с плат ельщика, но нет оговорки о недопустимости отказа от уплаты комиссий и, не смотря на это, плательщик отказывается их оплатить (ст. 21 "а" URC 522); в) во всех слу чаях, когда в оплате комиссии и/или расходов по инкассо отказано, они долж ны быть оплачены за счет стороны (принципала/банка-ремитента/инкассирую щего банка), от которой получено инкассовое поруч е ние, и могут быть удержаны из в ыручки, если это пред у смотрено договорами, заключаемыми между сторонами, участв ующими в инкассо (п. 126 Инстру к ции № 67). Если в инкассовом поручении указано, что в оплате ко миссии и/или расходов не может быть отказано, а плательщик отказывается оплач и вать такие ко миссию и/или расходы, представляющий банк не будет нести о т ветственности за любые после дствия, вытекающие из-за задержки в передаче документов. При этом предст авляющий банк должен в течение двух банко в ских дней, следующих за днем получения отказа, с п рименением телетран с миссионных средств либо по почте проинформировать об этом банк, от кот о рого по лучено инкассовое поручение. Таблица 1 Распределение банковских комиссий между стор о нами при инкассо * Банковские услуги опл а чиваются Пл а тельщик платит инкасс иру ю щему банку Инк ассирующий банк платит банку-ремитенту Банка-ремитента Инкасс и рующего банка а) доверит е лем Довер и телем Сумму по векселю Сумму по векселю минус к о миссионные инкассирующе го банка. Доверитель п о лучает эту сумму за вычетом комисс и онных банку-ремитенту б) довер и телем Плательщ и ком Сумму по векселю плюс коми с сионные инкасс и рующему банку Сумму по векс елю. Доверитель получ а ет эту сумму за вычетом коми с сионных банку-ремитенту в) плател ь щиком Плательщ и ком Сумму по векселю плюс все комиссио н ные Сумму, выплаченную плат ел ь щиком, минус коми ссионные инкасс и ру ющего банка. Доверитель получает сумму по этому векселю О размере банковских комиссий по международном у инкассо субъектов хозяйствования можно судить на основании следующи х тарифов белорусских уполномоченных банков 6 : • прием документов на инкассо (0,2 % от суммы инкассо, минимум 40, максимум 300 USD); • изменение условий и/или аннулирование инкассового поручения (40 USD); • прием векселя для отправки на инкассо (0,25 % от суммы векселя, м и нимум 20-40, максимум 250 USD); • прием коммерческого чека для отправки на инкассо (если сумма чека мен ее 100 USD, то комиссия 10 USD или даже может не взиматься; если свыше, то 0,3-2 %, минимум 20 , максимум 200-600 USD); • оплата инкассо (0,15 % от суммы инкассо, минимум 40, максимум 300 USD); • выдача документов без платежа (0,05 % от суммы инкассо, минимум 10, максимум 150 USD); • протест вексел я по поручению банка-корреспондента (40 USD). Согласно наиболе е распространенному среди юристов мнению, инка с совая операция подпадает под конструкцию договора поручения 7, на нее распространяется норма п. 2 ст. 865 Г К согласно которой доверитель (т.е. принципал) обязан возмещать поверенн ому (как банку-ремитенту, так и его заместителям, т.е. представляющему и ин кассирующему банку) понесенные издержки, а также обеспечивать средства ми, необходимыми для исполнения поручения. Поэтому норма п. 127 Инструкции № 67 предусматривает право банков потребовать о п латы комиссии и/или расходов авансом стороной, от которой получено инкассовое поручение для покрыти я расходов, которые возникнут в процессе выполн е ния содержащихся в нем инстру кций, причем до получения такого платежа банки сохраняют право не выполн ять инстру к ции по ин кассо. Более того, при наличии соответствующего договора в сл у чаях, когда в оплате комиссии и/или расходов по инкассо отказано, они дол ж ны быть оплачены за счет стороны (принципала/банк а-ремитента/инкассирующего банка), от которой получено инкассовое поруч е ние. В таких случаях - исходя из общих норм гражданского законодательства, согласно которым доверитель обязан обеспечить представ и теля денежными средствами для исполнения поруч ения (п. 2 ст. 865 ГК), н а шед ших отражение в п. 126 Инструкции № 67. Денежные средства могут быть удержаны из в ы ручки. Юридическая квалификация инкассо как разновидности договора п о ручения предопределяет и норму ст. 278 Банковского кодекса Республики Б е ларусь (далее - БК), согласно которой в случае, ког да исполнение инкассо з а держивается по вине представляющего банка, принципал неза висимо от н а личия до говорных отношений с ним вправе предъявлять иск непосредственно предс тавляющему банку 8 . Дальнейшее прохождение платежа до счета принципала регулируется теми же правилами, что и исполнение обычного платежного по ручения, за исключением весьма важного отличия: другие ба н ки, привлеченные к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом, несут ответственность перед принципалом за получение им оплаченной пл а тельщиком суммы вплоть до момента ее зачисления на корсчет банка-ремитента. Еще одной традиционной обязанностью поверенного перед доверит е лем является сообщение св едений о ходе исполнения поручения. Эта обяза н ность лежит на банке-ремитент е в отношении доверителя, на инкассирующем банке - в отношении банка-реми тента, на представляющем банке - в отнош е нии инкассирующего. Для осуществления контроля за х одом исполнения и н к ассового поручения в каждом банке они регистрируются, на них может з а водиться досье, с учето м условий инкассового поручения устанавливается контрольный срок полу чения авизо инкассирующего банка о выполнении и н кассового поручения. Обмен ме жбанковскими сообщениями при исполнении инкассового поручения осущес твляется по телексу или через систему S.W.I.F.T. В последней для инкассо предна значены сообщения четвертой к а тегории. В частности, МТ 420 и с пользуется для запроса о судьбе документов, высланн ых на инкассо; МТ 400 - для уведомления о платеже (полном или частичном); МТ 410 - д ля подтвержд е ния по лучения документов. При заполнении формата S.W.I.F.T. МТ 410 используются следующие поля: :20: - номер инкассо :21: - связанная ссылка (референс) :32А: - подтвержденная сумма, включая: - количество дней; - условия платежа ( например, ST - after sight, т.е. по представлению д о кументов; но может быть также платеж на фиксированну ю дату, или период времени, или дата неизвестна); - валюта и сумма; :72: - информация отп равителя получателю (дополнительная информ а ция об инкассо). Например: /DRAWEE/ - недостаточно инфо рмации для связи с плательщиком, пожалуйста, выдайте нам дополнительные указания; /FORWARD/ - инкассация переводится в наш филиал, пожалуйста, обраща й тесь к нам за любой д ополнительной информацией. Если платеж был осуществлен, в банк-ремитент отправляется сообщ е ние МТ 400. Согласно ст. 26 "b" URC 522 б анк-ремитент должен предвар и тельно проинструктировать инкассирующий банк в отношени и способов, к о торыми должно посылаться извещение о платеже/акцепте или отказе в их с о вершении. В противном случ ае, если платеж был совершен, инкассирующий банк вправе самостоятельно в ыбрать способ отправки извещения, но при этом за счет банка, от которого п олучено инкассовое поручение. Если в кач е стве способа извещения выбрана система S.W.I.F.T., то со ставляется и без промедления (ст. 26 "с" URC 522) отправляется сообщение формата М Т 400, в котором заполняются следующие поля: :20: - номер инкассо (с сылочный номер сделки банка-отправителя); :21: - связанная ссылка (референс); :32А: - инкассируемая сумма (дата валютирования, сумма получе н ная); :33А: - получаемая вы ручка (дата валютирования/зачисления на счет; код валюты, сумма к перевод у); :71В: - детали затрат ( комиссии). Также могут испол ьзоваться следующие поля: :52А: - банк-заказчик ( отделение-инкассатор/филиал банка, в интер е сах которого было послано сообщение); :53А: - корреспонден т отправителя (счет или отделение банка-отправителя или другой банк, чер ез который отправитель обеспечивает п о ступления получателю); :54А: - корреспондент получателя (отделение банка получателя или другой бан к, в котором поступления по инкассо будут доступны пол у чателю); :57А: - счет в банке (используется, когда средства будут доступны п о лучателю через банк, отличный от банка, указанного в поле 54А); :58А: - бенефициар (от деление/филиал получателя, которые инициир у ют инкассацию); :72: - информация отправителя получателю (/ALCHAREF/ - плател ь щик отверг все расходы; /OURCHAREF/ - на ши затраты отвергнуты плательщ и ком; /UCHAREF/ - ваши затраты отвергнуты плательщиком); :73: - детали дополнительных сумм (поясняются детали сумм, доба в ленных к капитальной сумме. /I NTEREST/ - получаемый процент, /RETCOMM/ - возврат комиссионного сбора, выданного банко м-инкассатором); /YOURCHAR/ - инкассированные расходы переводящего ба н ка. Перевод выручки о существляется при помощи банковского перевода формата МТ 202. Банк-ремитент может направлять в инкассирующий банк запрос о суд ь бе инкассируемых докумен тов МТ 420, если своевременно не было получено подтверждение о получении до кументов (МТ 410). В МТ 420 заполняются следующие поля: :20: - номер инкассо, н азначенный отправителем; :21: - связанная ссылка; :32А: - сумма инкасси руемых документов (аналогично МТ 400 и МТ 410); :30: - дата распоряжен ия на инкассо; :59: - указывает плательщика 9. Распределение ри сков при инкассо. В случае чистого инкассо риски продавца максимальны, т. к. покупатель имеет возможность стать собственн и ком товара (включая право рас поряжения им) или по крайней мере получить контроль над ним до момента оп латы финансовых документов. При докуме н тарном инкассо риски продавца несколько минимизир уются (прежде всего при условиях D/P). У других сторон инкассовой операции р иски могут во з никат ь: 1) у покупателя (риск пол учения товара ненадлежащего качества в сл у чаях, когда он не имеет возможности осмотреть пол ученный товар, т.е. пре ж де всего условия D/P); 2) у банка-ремитета: а) в сл учае, когда он авансирует поступление в ы ручки принципалу и б) риск неоплаты расходов и комис сий за выполнение инка с сового поручения; 3) у инкассирующего (пред ставляющего) банка: а) те же риски неопл а ты расходов и комиссий; б) в тех случаях, когда он дал с огласие выступить груз о получателем, такой банк несет риск расходов, связанных с хр анением товара. Снижению рисков покупателя может способствовать использование в а риантов инкассо, преду сматривающих платеж через определенное время, достаточное для проверк и товара (например, условие D/P 30 дней). Кроме т о го, следует учитывать, что обычно представляющий банк имеет долгосро ч ные дог о ворные отношения с плательщиком, поэтому неофициально мож ет разрешить ему проверить поступившие товары. Хотя если поставка товар ов регулируется Венской конвенцией ООН о договорах международной купл и-продажи товаров 1980 г. 10 , то право пок упателя осмотреть товар вытекает из самой Конвенции (ст. 38), причем до этог о момента он вправе не оплач и вать товар. Другой пор я док оплаты должен быть только прямо согласован в догов оре (ст. 58(3)). Риски банка-ремитента, связанные с возможной неоплатой банковских коми ссий относительно невелики, так как этот банк обычно ведет текущий счет принципала, который он может в любой момент дебетовать. Что касается ри с ков, связанных с ава нсированием поступления выручки (например, учет векс е ля, факторинг, другие виды фин ансирования под уступку дебиторской задолженности), то меры по их миними зации должны предусматриваться на договорной основе и с учетом норм нац ионального законодательства (как правило, банк-ремитент и принципал рас положены в одном государстве). В некоторых странах законодательство авт оматически предоставляет в таких случаях защиту финансирующему банку. Например, в Германии согласно п. 15 Общих условий сделок немецких банков, (в редакции 1993 г.), 11 банк приобретает пр аво со б ственности н а дисконтированные векселя в момент их покупки. Более того, в момент прио бретения права собственности на чеки и векселя банку уступаются требов ания, на основании которых выданы чеки и векселя. В США банку, открывшему к редит или выдавшему аванс под д е нежный документ (вексель, чек), на основании ст. 4-210 ЕТК принадл ежит обеспечительный интерес 12 в отношении таких денежных документов. Е с ли же инкассо докум ентарное, сопр о вожд аемое коммерческими документами товарораспорядительного характера 13 , то банку-кредитору дополнительно предоставляется обеспечительный ин т е рес и в отношении этих документов (товаров). Причем происходит это автом а тически в силу нормы ст. 9-304 ЕТК, и, более того, в течение 21 дня с момента возникновения такой обеспечител ь ный интерес не треб ует регистрации. В д о полнение ко всему в американском праве действует общее пр аво банка на удержание или зачет против неплат е жеспособного клиента - владел ьца счета 14 . Cнижению рисков инкассирующего (представляющего) банка спосо б ствуют уже упомянутые нормы с т. 10 и 21 URC 522. Что же касается осно в ной группы рисков - рисков продавца, то меры по их предотвра щению дол ж ны главны м образом предусматриваться в контракте. К числу таких мер мо ж но о т нести: 1. Использование докуме нтарного инкассо и оборотных товарораспор я дительных документов, поскольку по законодател ьству большинства гос у дарств передача таких документов приравнивается к переда че собственности на ук а занный в нем товар 15. Основными международными перевозочны ми документами являются: железнодорожная, автотранспортная и авианакл а д ная, коносамент, а также квитанции и некоторые другие транспортные док у менты. Их м о гут дополнять складские свид етельства, варранты и подобные им документы. Но необходимо учитывать, чт о не существует единой, напр и мер, международной железнодорожной накладной: есть междун ародные ж е лезнодор ожные н а кладные в ра мках Соглашения о международном грузовом сообщении (СМГС) и накладные в рамках Конвенции о международных ж е лезнодорожных перево з ках (КОТИФ). Для морского транспорта действуют транс портные документы, регулируемые Кодексом торгового мореплавания (КТМ) Р еспублики Беларусь 1999 г., а также Кон венцией ООН о морской п е ревозке грузов (Гамбургская ко н венция) 1978 г ., Международной конвенцией об унификации некоторых правил о коносам ентах (Брюссельская конвенция) 1924 г. и рядом других законов. Большее единообразие наблюдается в сфере автомо бильного и воздушного транспорта, где применяются соответственно накл адные "CMR" по Женевской конвенции о договоре международной д о рожной перевозки грузов (КДПГ ) 1956 г., и по Воздушному кодексу Респу б лики Беларусь 1999 г., и по Конвенции для унификации н екоторых правил, касающихся международных воздушных пер е возок (Варшавской конвенции) 1929 г. В тех случаях, когда использует ся н е сколько видов т ранспорта, могут применяться комбинированные транспортные документы. Важнейшие разл и чия между всеми товарно-транспортными док у ментами, влияющими на их способность являться обесп ечением, заключаются, во-первых, в том, что п е редача такого документа рассматривается как пе редача самого товара (права требования получения товара у перевозчика) л ибо он является простым св и детельством заключения договора перевозки. Первого рода д окументы явл я ются ц енными бумагами и именуются товарораспорядительн ы ми. Во-вторых, в том, способен л и такой документ свободно обращаться, перенося на соо т ветствующих приобретателей все права, из него вытекающие (оборотный д о кумент), либо же эти права тесно связаны с личност ью грузоотправ и тел я или грузополучателя. Из всех международных транспортных документов наиболее наде ж ным, с точки зрения принятия в качестве обеспечения, является коносамент, т.к. только он относится к чис лу товарораспорядительных. Коносамент вр у чается грузоотправителю перевозчиком по догово ру морской перевозки гр у зов и является доказательством приема груза. В порту назна чения груз выд а ется предъявителю коносамента. Пока груз находится в пути, отправитель (прода вец) вправе его уступить путем передачи коносамента. Передача может осущ ествляться по пр а ви лам либо ордерной, либо именной ценной бумаги (цессия), либо ценной бумаги на предъявителя. Сохраняя права собственн о сти на коносамент, либо передав коносамент финан сирующему банку, эк с портер имеет достаточно наде ж ное обеспечение. 2. В тех случаях, когда пр и перевозке используются необоротные пер е возочные документы, не являющиеся товарораспор ядительными, продавец-грузоотправитель вправе указать в качестве груз ополучателя самого себя. П о следний вариант получил распространение в США. При этом ск ладывается ситуация, когда право собственности уже перешло к покупател ю 16 , но л и цом, фактиче ски владеющим товаром, остается продавец, который обладает правом его уд ержания. При этом в американской практике сложились опред е ленные презумпции: так, счита ется, что если продавец (а) использует оборо т ный тран с портный документ, выдача товара по которому происходит по его приказу или приказу банка, либо (б) необоротный или именной транспор т ный документ, в кото ром в качестве грузополучателя указан сам продавец, то он имел намерение сохранить контроль над товаром в качестве обеспечения уплаты покупной ц е ны. В тех случаях, к огда товар отгружен по необоротному или именному перевозочному докуме нту и грузополучателем указан покуп а тель, то действует предположение, что продавец не им ел намерения сохр а н ить контроль над товаром, даже если он удерживает у себя перевозочные до кументы. 3. В договоре купли-прода жи (или другом контракте) продавец может предусмотреть сохранение за соб ой права собственности на предмет купли-продажи до момента полной оплат ы цены (англ. - retention of title, далее - ROT) 17. В различных зарубежных законодательствах су ществует несколько типов таких оговорок: а) простое удержание титула, ко гда право собственн о сти на т о вары удерживается до момента погашения коммерческого кре дита (т.е. оплаты); б) удержание титула, распространяющееся на продукты пер ер а ботки поставляе мых в кредит сырья, материалов, коплектующих и т.п. тов а ров; законодательства, где та кой ROT допускается, позволяют вовлекать в технологический оборот служащ ие обеспечением ценности, без лишения их статуса обеспечения; в) удержан ие титула, распространяющееся на выручку от реализации поставленных с о тсрочкой оплаты товаров; г) удержание тит у ла, связанное не только с кредитуемой сделкой, но и с любыми другими сде л ками между продавцом и покупателем 18 . Следует различать ROT и такой способ обеспечения исполнения обяз а тельств, известный во мног их законодательствах, в т.ч. и белорусском, как право удержания. Два основн ых отличия между ними 19 : 1) ROT - это уде р жание кредитором только лишь права (титула), тогда когда физически влад е ние вещью передано должнику; напротив, право удержания кредитора ра с пространяется на находящ уюся в его владении собственность должника; 2) ROT всегда возникает из догов ора, тогда как удержание - чаще всего неп о средственно из закона 20. 4. Наконец, продавец може т передать покупателю право собственности на товар, но сохранить за собо й залоговое право. Из всех перечисленных сп о собов обеспечения залог товаров является самым ненадежным поскольку: а) в случае неплатежа залогодержателю придется со вершать изъятие товара и процессуальные действия на территории иностр анных государств; б) к так о му залогу будет применяться иностранное право, причем в мо мент заключ е ния дог овора опр е делить ег о не всегда возможно. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Конституция Республики Беларусь. Принята на республиканс ком референдуме 24 ноября 1996г. (Национальный реест р правовых актов Республики Беларусь, 05.01.1999, № 1, рег. № 1/0 от 04.01.1999). 2. Банков ский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000г. № 441-З. Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года Одо брен Советом Республики 12 октября 2000 года (Национал ь ный реестр правовых акто в Республики Беларусь, 17.11.2000, № 106, рег. № 2/219 от 31.10.2000 ). 3. Налого вый кодекс Республики Беларусь от 19 дека бря 2002 г. « 166-З. Принят Палатой пред ставителей 15 ноября 2002 года. Одобрен Советом Республики 2 дек абря 2002 года. (Национал ь ный реестр правовых актов Республики Беларусь, 13.01.2003 , № 4, рег. № 2/920 от 02.01.2003). 4. Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 года №226-3 «О в а лютном регулировании и валют ном контроле». Принят Палатой представителей 25 июня 2003 года. Одоб рен Советом Республики 30 июня 2003 года. (Национальн ый реестр правовых актов Ре с публики Беларусь, 04.08.2003, № 85, рег. № 2/978 от 25.07.2003). 5. Горбунова О.Н., Грачев а Е.Ю. Система финансового права // Ф и нансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толст о пятенко. - М. - 2006. 6. Л.А. Ханкевич «Финансовое право Республики Бел арусь». Уче б ное посо бие / Мн. Издательство «Амалфея» 2002г. 7. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой Издательство «Юристъ» М., 2003. 8. Финансовое право. Серия «Учебн ики, учебные пособия» / Под ред. проф. В.М. Мандрина Ростов-на-Дону Издательс тво «Ф е никс», 2002.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Бабушка ставила внуку банки и случайно законсервировала его.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru