Курсовая: Банковская система Республики Беларусь - проблемы, перспективы, развитие - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Банковская система Республики Беларусь - проблемы, перспективы, развитие

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 338 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВ ЕРСИТЕТ» КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Макроэкономика» на тему: «Банковская система РБ: проблемы, перспективы, развитие » Руководитель Ко навалюк Р.А. Выполнила студентка ЭФ 2 курса гр. Ма-20 Бондаревич Е.И. БРЕСТ 2005 Содержание Введение………………… ………………………………………………. 1. Общая характеристика банк овской системы 1.1 Понятие банковской систе мы…………………………………. 1.2 Сущность и основные функции коммерчес ких банков………. 1.3 Операции проводимые коммерческими ба нками……………. 2. Характеристика банковской системы Республики Беларусь 2.1 Структура банк овской системы РБ……………………………. 2.2 Практика предоставления банковских кредитов в РБ……….. 2.3 Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков…. Заключение………………………………………………………………. Список использованной литературы……………………………………. Приложения Вв едение В данной работе исследуется роль банков и банковской си стемы в современной экономике. Цель данной работы заключается в рассмотрении банковской системы, функ ций центрального банка и коммерческих банков. Поставленная задача была выполнена путем анализа экономической литературы и журналов, посвящен ных экономической тематике. Из литературы хочется выделить учебные пос обия по экономике: «Банки и банковские операции» под редакцией Е.Ф. Жуков ой, «Организация деятельности коммерческих банков» под редакцией Г.И. Кр авцовой, «Банковские операции» под редакцией С.И. Пупикова. Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одн им из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская сист ема, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжа ющим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Еще одн им неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей хозяйственной жизни, являются расчетные и к редитные правоотношения, составляющие значительный объем отношений ме жду предпринимателями — физическими и юридическими лицами. При этом ве дущей формой кредитных отношений в рыночной экономике является банков ский кредит, который в качестве экономической категории выступает одни м из способов движения ссудного капитала. Первая глава рассматрива ет банковскую систему, ее функции, структуру и механизм функционировани я. Во второй главе работы рассматриваются особенности развития банковс кой системы Республики Беларусь. 1.Общая характеристика банковской системы 1.1 Понятие банковской системы Если в стране в до статочном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные б анковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Поми мо них, в банковскую систему входят также специализированные организац ии, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельно сть банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые цент ры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами б анков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их спе циальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банк и и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодейс твуют со своими клиентами— субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями. Банковская система в качестве составной органической части входит в бо льшую систему— экономическую систему страны. Это значит, что деятельно сть и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производст вом, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В жизни банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйс твенной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, си стемой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэко номической деятельности. Это означает, что успех социально-экономическ их преобразований в стране во многом зависит от функционирования банко вской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звен ьев общественно-хозяйственного механизма. Национальный банк совместно с правитель ством еже годно разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику в порядке, ус тановленном законодательными ак тами. Основные функции Национального банка составляют: 1) денежно-кредитное и валютное регулирование, а так же регулиро вание внешнеэкономической деятельности и кредитного рынк а; 2) выполнение функций центрального депозитария; 3) консультирование, кредитование и осуществление ф ункций финан сового агента правительства и местных органов власти, орга низация совме стно с Мини стерством финансов кассового ис полнения рес публиканского и местного бюдже тов; 4) регистрация банков, учет филиалов и представител ьств банков, вы дача им лицензий на совершение банковских операций, надз ор за их дея тельностью по соблюдению ими безопасного и ликвидного функ циониро вания, организация межбанковских рас четов и кассового обслужи вания банков; 5) обеспечение единого порядка бухгалтерского учет а и отчет ности в бан ковской системе республики, определение форм и прав ил организации безналич ных расчетов в народном хозяйстве. Национальный банк пользуется монопольным правом эмиссии на террито рии Беларуси национальной денежной единицы. Банковская сист ема-совокупность различных видов банков и банковских институтов в их вз аимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный историческ ий период, составная часть кредитной системы. Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения и х в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответстви и с законом. Банковская деятельность - особая отрасль предпринимательск ой деятельности. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного к апитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде проце нта. Банки должны создавать услуги, отличные от услуг предпринимательст ва Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения, и представляют собой вычет из стоимости, созданной в отрасля х материального производства . Действующие в ст ране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центра льного банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае гово рить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивил изованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Один уро вень, или ярус, первый, верхний,— это центральный банк. Другой уровень, ил и ярус, второй, нижний, базовый,— коммерческие банки и кредитные учрежде ния. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитн ых систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое мес то и .роль центрального, банка в финансовой системе современного государ ства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Вы деление из общего ряда банков одного из них на роль центрального означае т начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уро вне которой располагается центральный банк. Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена прот иворечивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют с вободы предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами, и э то обеспечивается элементами нижнего уровня— коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимо определенное регулировани е, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого, институ та в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией рег улирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства. В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функц ии, однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты ба нка и государственного ведомства. Центральный банк — это прежде всего п осредник, осуществляющий связь между государством и остальной экономи кой через банки. 1.2 Сущность и ос новные функции коммерческих банков Банк — кредитна я организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совок упности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от с воего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочност и, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Задачи ба нка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей в своих усл угах народного хозяйства и населения. Банковский продукт (ус луга) по сво ей природе относительно не дифференцированный, ка к это имеет ме сто на предпри ятиях отраслей на родного хозяйства, где выпускаются товары раз личного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — день гами, и их услуги связаны глав ным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т. д.) или со пут ствуют этому движению (трастовые операции, выд ача гарантий, хранение ценностей и др.)- Им предоставлено исключительное право на осуществление в установленном по ряд ке деятельности от своего имени. Банки в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сель ское хозя йство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не прои зводства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными ме тодами (выдача, воз врат ссуд, процент). Банки яв ляются юридическими лицами и функционируют на принципах хо зяйст венно-коммерческого расчета в услов иях дело вой конкуренции. Банковск ая деятельность, как и другая предпринимательская деятельность, со провождается рисками. Риски в банковской прак тике — это опасность (возмож ность) потерь банка при наст уплении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельность ю самого банка, так и внешними. Банки должны иметь ко мплекс мер по их предотвращению. Сущность банка п олнее раскрывают его функции. Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. Пр и этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в т ом, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные с редства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужи е потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые р есурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляц ия средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение — лицензия. Вторая функция банка — функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов; Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и к апитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных ср едств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народно го хозяйства к другой. Третья функция банка — посредническа я функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника в платеж ах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. На ходясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это — не примитивная, элемента рная посредническая деятельность. Банк может по крупицам аккумулирова ть небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиен тов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк м ожет брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное в ремя. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-л ибо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, полу чает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направл ения капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцие й трансформации ресурсов. Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права увел ичивать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они с ами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную по литику. 1.3 Операции проводи мые коммерческими банками Банковские услуги, прежде всего можно по дразделить на специ фические и неспецифические услуг и . Специфическими услугами яв ляется все то, что вытекае т из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфичес ким услугам относятся три вида .выполняемых ими операций: 1) депозитные операции, 2) кредитные операции. 3) расчетные операции. Депозитные операции связаны с помещен ием денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически да нной опера ции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безо п асность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали поме щать свои ден ежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, н о и в целях получения дохода, их сохране ния от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент. Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным у чреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основн ой удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет креди тования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной ст руктуре банковских операций кредитная операция однако не является осн овной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более вы сокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кр едитованием, сколько други ми более доходными и менее рискованными опе рациями (например, ва лютными операциями). Расчетные операции , которые производи т банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых про из водятся платежи, связанные с покупкой или продажей товаро-материаль ных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением на логов, сборо в и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посред ником между продавцами и покупателями, меж ду предприятиями, налоговым и органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки испол ьзуют различное современное обо рудование обеспечивающее быструю свя зь и техническую обработку документации поступающей в банк. Рассмотренные три типа банковских операций называют тради ционными банковскими операциями. Оттенок традиц ионности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, на п ротя жении длительного времени переходят как наследие от одного поколе ния банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми дре вними: их выполняли "старые" банкирские дома, выпол няют и современные бол ьшие и малые банки. К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательст ве они не включе ны в состав базовых операций, из которых складывается ба нк, одна ко по своему назначению они отражают суть банковской деятельно с ти. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осу ществля я кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций. Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операц иями занимают дополнительные операции. В их состав вхо дят валютные опе рации, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными мет аллами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять. В состав нетрадиционных банковских ус луг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: · посреднические услуги , · услуги, направленные на развитие пр едприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, инф ормационные услу ги и т. п.), · предоставление гарантий и поручите льств, · доверительные операции (включая ко нсультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента), · бухгалтерская помощь предприятиям, · представление клиентских интересо в в судебных органах, · услуги по предоставлению сейфов, · туристские услуги и др. Банкам зап рещено заниматься производственной и торговой дея тельностью, а также с трахованием. В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимос ти от субъе ктов получения услуги предоставляютс я как юридическим , так и физическим лицам . Практически набор услуг тем и др угим ли цам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым мо же т оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерче ских банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначите льный удельный вес, им еще предстоит увеличить ко личество видов операц ий для физических лиц (в том числе по совер шению платежей, кредитованию п роизводственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.). Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и и х перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяй ственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций бан ки формируют свои ресурсы (напри мер, за счет депозитов, продажи сертифик атов, кредитов, получен ных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные оп ерации, бан ки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды ра зличных хозяйственных организаций и населения. В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделя ются на платные и бесплатные услуги. Эт о однако не оз начает, что какой-то определенный тип услуг полностью явл яется платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновид ность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиен тов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображе ний отдельные оп ерации в составе расчетных, кредитных и депозит ных могут осуществлять ся бесплатно. По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут бы ть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются бан ковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги . Так, большин ство активных операций позволяет банку получить доход, в то вре мя как его пас сивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэ тому их цена дороже. Например, обработ ка аккредитива стоит в банке дорож е, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента. В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида: 1) услуги связанные с его движением, 2) чистые услуги. Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода ус луги. В отли чие, к примеру, от продукта промышленного предприя тия банковский проду кт не выглядит зачастую как нечто мате риальное, вещественное. Кредиты и расчеты совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежн ой форме. Поэтому в отли чие от отраслей материального производства, где продукт приобре тает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя склади ровать, производить про запас . Важнейшим свойством банковских услуг является их пр оизводительный характер. Уже в такой простейшей Форме, к ак прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный произво дительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает "неработающ ие", неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степ ени это относится к кредитам, предоставляемым пред приятиям и организац иям на развитие своей производственной и фи нансовой деятельности. Так или иначе банковские операции обслуживая хозяйственную деятельность с воих клиентов, способствуют развитию и ускорению производства. Свойство банковских услуг состоит и в том, что они охва ты вают как активные, так и пассивные операции . Принимая вклады и "осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможнос ть своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном мест е, но и получить определенный доход в виде процентов по депо зитам. Размещ ая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие акт ивные операции, банки оказывают существен ные услуги хозяйствам, способ ствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общес твенных затрат. Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия и организации. Они не являются монополией только бан к а. Это относится не только к традиционным банковским опе рациям, но и особенно к другим услугам. Известно, например, что бухгал тер скую помощь, консультации, различные посреднические услуги, аренду сейф ов и другие услуги могут оказывать специальные предприятия и агентства. Можно поэтому также заметить, что банки, бу дучи крупными кредитными инс титутами, могут выполнять небанков ские операции - операции, которые традиционно выполняют другие хозяйству ющие субъекты. Такое положение связано с тем, что на рынке банковских ус луг в условиях р ыночного хозяйства возникает серьезная конкурен ция. Появление на рынк е новых продавцов банковских услуг (торго вые организации, финансово-пр омышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает возм ожность расширения наи более прибыльных операций, вынуждает банки иска ть новые источни ки доходов. Именно поэтому особенно быстро за последни е годы ста ли развиваться не чисто банковские операции, а другие нетради ционные для банка услуги. Постепенно, однако, новейшие технологии новые операции ста новятся дост оянием банков. Кроме традиционных банковских опера ций они начинают пре доставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в б анковском секторе экономики намети лась тенденция к универсальной дея тельности, универсализации банковских услуг. Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу. Для этого банкам предстоит решить ряд проб лем, которые бы ли упомянуты выше. Важно, чтобы банки правильно определил и свое место на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производ ствен ные возможности. Иногда не обязательно стремиться к предос тавлению все го набора услуг. Напротив, для того или иного банка окажется более рацион альным сконцентрированным на каких-то опре деленных операциях. Специализация банка на их выполнении может ок азаться для него более эффективным направлением развития, поз волит сок ратить затраты на проведение операций и, в конечном сче те, увеличить их д оходность. 2. Характеристика банковской системы РБ 2.1 Структура банковской системы РБ Банковская сист ема РБ является составной частью кредитной системы и представляет собо й совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне нах одится Национальный банк РБ (Центральный банк), а на втором – сеть коммер ческих банков.( ) Национальный банк РБ находится в собственности РБ и действует исключит ельно в интересах РБ. Национальный банк РБ регулирует денежное обращени е, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную дея тельность по регулированию кредитно-денежных отношений в РБ.(2) Правовой основой НБ Республики Белар усь является Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс Респу блики Беларусь, законы Республики Беларусь и нормативно-правовые акты П резидента Республики Беларусь. Экономические и правовые основы деятел ьности банковской системы РБ определены законом РБ"О банках и банковско й деятельности в РБ",законом РБ "О Национальном банке РБ",другими законода тельными и нормативными актами ,действующими на территории РБ. Главная цель политики НБ Республики Беларусь – обеспечение внутренне й и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание с табильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надёжнос ти функционирования банковской системы. Для выполнения своих основных целей НБ Республики Беларусь законодате льно наделен рядом функций (ст.26 Банковского кодекса), основные из них: · осуществление эмиссии дене г; · регулирование денежного обращения; · регулирование кредитных отношений; · осуществление валютного регулирова ния; · осуществление государственной реги страции банков, кредитных и других учреждений, осуществляющих банковск ие операции; · надзор за деятельностью банков по со блюдению ими безопасного и ликвидного функционирования; · регулирование внешнеэкономической деятельности банков; · обеспечение единого порядка бухгалт ерского учета и отчетности в банковской системе; · разработка платежного баланса Респу блики Беларусь; · определение порядка проведения безн аличных и наличных расчетов. Отличительной о собенностью операций, проводимых НБ, является то, что они осуществляются не с целью извлечения доходов, а с целью выполнения основных параметров денежно-кредитной политики. Банковское законодательство устанавливает правовое положение субъек тов банковских правоотношений; определяет порядок: создания, деятельно сти, реорганизации и ликвидации банков. В банковском законодательстве з аложены основные принципы банковской деятельности, используемые в международной практике: · Регулирование деятельност и коммерческих банков и реализация пруденциального надзора осуществля ется Национальным банком; · Банковская деятельность и осуществл ение отдельных операций подлежат обязательному лицензированию; · Банки свободны от обязательств госуд арства, равно как и государство не несёт ответственность по обязательст вам банков; · органы государственной власти не впр аве вмешиваться в оперативную деятельность банков; · банки обязаны в период осуществления свой деятельности соблюдать установленные нормативы безопасного веде ния дела; · банки обеспечивают тайну по счетам, в кладам и операциям клиентов в установленных законом рамках. ( ) Коммерческие банки Республики Беларусь составляют второй уровень ба нковской системы страны. По мировым стандартам банки РБ очень малы. Общая сумма активов всей банк овской системы РБ даже не равна среднему банку РФ. В то же время организац ионная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковских институтов Европейского Сообщества. К основным видам деятельности банков второго уровня относятся: предост авление кредитов; кассовое обслуживание; открытие и ведение счетов физи ческих и юридических лиц; ломбардная деятельность; факторинг и форфейти нг; поручительство; банковское хранение; предоставление сейфов в имущес твенный наем; деятельность по обмену валюты; скупка и продажа, обмен драг оценных металлов, камней и др. Взаимоотношения коммерческих банков с Национальным банком РБ обусловл ены самим механизмом взаимоотношений субъектов рынка ссудного капитал а. Национальный банк РБ устанавливает для банков следующие экономическ ие нормативы: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемог о банка, минимальный размер собственных средств для действующих банков; норматив для действующей части уставного фонда; норматив ликвидности б анка; норматив достаточности банка; норматив обязательных отчислений в фонд резервов; норматив максимального риска на одного заемщика и др. Правовой основой создания и прекращения деятельности коммерческих бан ков в Республике Беларусь являются «Банковский кодекс Республики Бела русь» и нормативные документы НБ Республики Беларусь. На сегодняшний де нь в Республике Беларусь существует два банка, находящиеся в стадии банк ротства или ликвидации. Банки, находящи еся в стадии банкротства или ликвидации Таблица 1 Наименование банка Регистрац ионный номер Решение уполномоченного органа ОАО «Белорусский Биржевой Банк» 29 Постановление Правления Национального банка РБ от 29.03.2002 № 62 об отзыве л ицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд о банкротстве банка. Решением Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16.09.2002 банк пр изнан банкротом и открыто ликвидационное производство ЗАО «Белкомбанк» 4 Пост ановление Правления Национального банка РБ от 12.02.2001 № 25 об отзыве лицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд о банкротстве банка. Решением Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16.05.2001 банк признан ба нкротом и открыто ликвидационное производство На 1 сентября 2005 го да банковская система РБ включает 31 банк с 454 филиалами, из них 27 банков явля ются банками с участием иностранного капитала, в том числе 8 банков – со 100- процентным иностранным капиталом. Семь банков являются резидентами св ободных экономических зон РБ. За 8 месяцев 2005 г. филиальная сеть сократилась на 9 филиалов, что связано с оп тимизацией банками своей филиальной сети. Сведения о банках, зарегистри рованных на территории РБ, их филиалах и представительствах иностранны х банков указаны в приложении 1. Показатели деятельности банковской сист емы за 2005 год приведены ниже. Показатели дея тельности банковской системы за 2005 г. на 01.04.05 Собственный кап итал, млн. руб. 3 044 226.0 Совокупный уставный фонд, млн. руб. 2 161 233.3 Прибыль, млн. руб. 49 850.5 Рентабельность активов, % 0.3 Рентабельность собственного капитала, % 1.6 Развитие и укрепление банковской системы Ре спублики Беларусь было направлено на повышение устойчивости банковской системы, расширение ее финансово го потенциала, улучшение количества и качества вып олняемых банковских операций и оказываемых услуг. Решение указанных задач осу ществлялось за счет ра сширения ресурсной базы банков, оптимизации структ уры активов и пасси вов, повышения капитализации ба нков, снижения всех видов рисков, повышения качества управле ния банками. Банковск ая система республики функциониро вала достаточно устойчиво. Значимым участником проведения государ ственной социально-экономи ческой политики являет ся группа ведущих банков, специализирующихся на об служивании крупных народнохозяйственных комплексов и кредитной поддержке ключевых государственных социально- экономических программ. В нее входят 6 банков: открытые акционерные общества "Сберегательный банк "Беларусб анк", "Белагропромбанк", "Белпром- стройбанк", "Белинвес тбанк", "Приорбанк", "Бел- внешэкономбанк", доля которых в общем объеме валовых активов банковской системы республики составляет 87,9 процента. К основн ым положительным результатам каче ственного характера развития банко вской системы Республики Беларусь можно отнести значительное повышение кредитной дисциплины, снижение доли проблемной задолженности, расширение ресурсной базы, повышение доверия населения к белорус ским банкам. Постановление Правления НБ Республики Беларусь от 5 авг уста 2005г. №116 о ходе выполнения Концепции развития розничных банковских ус луг описано в приложении 2. Собственный кап итал банков за январь – август 2005 г. увеличился на 10,1% , или на 293,1 млрд. руб., и на 1 сентября 2005 г. составил 3188,7 млрд. руб. Ресурсы банков (пассивы) в белорусских рублях и иностранной валюте за ян варь – август 2005 г. увеличились на 17,6 % , или на 2562,8 млрд. руб. (за январь – август 2004 г. – на 24,7 %), и на первое сентября составили 171333,5 млрд. руб. В реальном выражен ии они увеличились на 12,4 процентного пункта. Сложившиеся темпы прироста ресурсной базы соответствуют темпам развит ия экономики в целом. Так, ресурсная база, выраженная в процентах к ВВП, в а вгусте 2005 г. составила 25,4 %, что на 2 % больше, чем в августе 2004 г. При этом следует о тметить, что в целом 2005 г. тенденция роста данного соотношения, что характе ризует положительную динамику развития банковской системы. Наибольшую долю в ресурсной базе банков на 1 сентября 2005 г занимали средст ва (депозиты) населения (28,6 %) и средства (депозиты) субъектов хозяйствовани я (23,3 %). На первое сентября 2004 г. их удельный вес составлял 25,6 и 25,3 процента соотв етственно. Таким образом, рост ресурсной базы банков в определяющей мере зависит от эффективности и сбалансированности функционирования всех секторов эк ономики и прежде всего от роста реальных доходов предприятий и населени я. 2.2 Практика пред оставления банковских кредитов в Республике Беларусь Кредитом называется система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления ссуды в денежной или в натуральной форме одним юридическим или физическим лицом – кредитором другому лицу – заемщик у на условиях возвратности и, как правило, платности. Кредит выполняет сл едующие функции: · перераспределительную (мат ериальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возвра та между предприятиями, отраслями, регионами страны); · ускорения развития производства, пов ышения его эффективности. Платность кредита также способствует эффект ивному использованию средств; · замещения наличных денег кредитными деньгами и кредитными операциями (безналичными расчетами). Кредит выступае т в нескольких формах, которые различаются по составу кредитов и заемщик ов. Основные формы кредита – коммерческий, банковский, государственный , потребительский, международный, лизинг-кредит. Коммерческий кредит – это кредит, пре доставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме. Банковский кредит – предоставляется банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это о сновная форма кредита. Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средст в, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денеж ных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает во зможность перераспределения средств неоднократно. Банковский кред ит может быть прямым и косвенным. Прямой – кредитные отношения в виде кр едитор-заемщик, то есть без участия третьей стороны, косвенный – банков ское кредитование через посредника. Выдача банковского кредита Национальным банком регламентируется Зако ном Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", прин ятом 14 де кабря 1990 г., Положением Национального банка РБ от 7 апреля 1995 года № 519 о банковском кредите. Обычно Национальный банк РБ и его учреждения не ос у ществля ют кредитование хозяйствующих субъектов, за исключением случ аев, преду смотрен ных законом. Государственн ый кредит – это кредит, при котором государство выступа ет заемщиком, а банки, население – кредитором. Потребительский кредит – вид кредита , предоставляемого населению на приобретение товаров длительного поль зования. Лизинг - кредит – имеет место, когда фирмы предоставляют в аренду дорогостоящ ие машины, оборудование, сохраняя права собственности на них. Международный кредит – представляет собой кредит, выдаваемый государствами, международными банками и финан совыми организациями, частными банками и фирмами в процессе международ ного экономического сотрудничества. Как правило имеет денежную форму, н о может предоставляться и в товарной. Структура международных кредитов, привлеченных предприятиями Республ ики Беларусь в январе – июне 2001- 2005гг. приведена на рисунке 1. Основными стра нами - кредиторами белорусской экономики являются Российская Федераци я, Австрия, Нидерланды, Германия и Кипр. В основном кредиты направлены на т акие отрасли экономики, как промышленность, торговля и общественное пит ание, связь. Структура межд ународных кредитов, привлеченных предприятиями Республики Беларусь в январе – июне 2001- 2005гг. Рисунок 1 Относительно не давно не каждый гражданин Беларуси мог активно пользоваться такой банк овской услугой как кредитование. По причине высокой стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для пода вляющего большинства населения получение кредита не рассматривалась к ак возможность реализации своих потребностей в приобретении материаль ных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми реше ниями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соотв етственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательство, инт енсивная рекламная компания кредитных продуктов банков обусловили акт ивизацию процесса кредитования в нашей стране. Об этом свидетельствует устойчивая тенденция роста объемов кредитной задолженности населения . Так, на 01.07.2005 объем кредитной задолженности физических лиц составил 2470,7 млр д. рублей, увеличившись за 6 месяцев на 543 млрд. рублей, или на 8,2%. На одного жит еля республики приходится 252,6 тысячи рублей кредитной задолженности, что эквивалентно 118 долларам США. К сведению: на начало 2005 года на одного жителя РФ приходилось 155 долларов США кредитной задолженности, для Казахстана - д олларов США. Более быстрыми темпами развивалось потребительское кредитование. За 6 м есяцев 2005г. объем задолженности населения по кредитам, выданным на потреб ительские цели, увеличился на 31,3% и составил 854,8 млрд.руб., на финансирование недвижимости на 26,6% и составил 1615,9 млрд.руб. (рис.2). Динамика объем а кредитной задолженности населения на финансирование недвижимости и на потребительские цели, млрд. руб. Рисунок 2 Наибольшим спро сом у населения республики пользуются кредиты на потребительские цели, которые выдаются на приобретение автомобилей, отдых и туризм, медицинск ие услуги и обучение, молодым семьям, молодым специалистам и другие потр ебительские нужды. Кроме того, при реализации зарплатных «карточных» пр оектов банки среди населения популяризируют такую услугу, как возможно сть получения овердрафтного кредита. О приоритетности развития кредитования физических лиц как одного из ос новных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствуют рос т доли кредитной задолженности населения кредитных портфелях банков. Т ак, удельный вес кредитов, выданных белорусскими банками населению, в об щем объеме кредитных портфелей увеличился с 21,2% на начало года до 24,1% на 01.07.2005г. Следует отметить успешную работу по освоению рынка кредитования насел ения таких банков, как АСБ «Беларусбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белвнешэ кономбанк», ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Белпромстройбанк». Активно кред итуют население ЗАО «РРБ-Банк», ОАО «Белгазпромбанк» и ЗАО «Абсолютбанк » (рис.3). Из рисунка видно, что лидирующие позиции на рынке кредитных услуг населению занимает АСБ «Беларусбанк» - более 80%. На втором месте «Приорбан к» ОАО – 7%. Национальным банком РБ осуществляется мониторинг выполнения индикати вного параметра, установленного постановлением Правления Национально го банка РБ от 03.02.2005 № 132 о поддержании в 2005 доли проблемной (пролонгированной, просроченная или сомнительная) кредитной задолженности клиентов и бан ков по кредитным операциям (Приложение 3). По состоянию на 01.09.2005 проблемная кредитная задолженность клиентов и банко в по банковской системе составила 326,6 млрд. рублей, увеличившись с начала г ода на 37,7 млрд. рублей. При этом доля проблемной кредитной задолженность п о банковской системе несколько снизилась: 2,7% по состоянию на 01.09.2005 против 3,8% по состоянию на 01.01.2004. Основным фактором снижения доли проблемной задолженности в общем объе ме задолженности по кредитным операциям явились рост кредитного портф еля банков страны на 630,9 млрд. рублей, или на 5,4%, и существенное снижение объе ма проблемных кредитов на 42,9 млрд. рублей. Структура кред итов населению в разрезе банков на 01.07.2005 Рисунок 3 В соответствии с нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь кред итные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кр едиты клиентам. Нормативным документом, регламентирующим ссудные операции, являются П равила предоставления кредитов банками Республики Беларусь. В соответ ствии с ним кредитор – это банк. Кредитополучатель – это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные с редства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Кредитополучатель не вправе использовать кредит для покрытия убытков; осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствова ния; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страхо вых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты д олга по кредиту за другого кредитополучателя; налоговых платежей, тамож енных пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком Республики Беларусь. В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободны е) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обр ащения и потребления. Для коммерческого банка ссудные операции – это ва жнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем пред оставление ссуд сопряжено с кредитным риском, т.е. невозвратом суммы осн овного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В эт ой связи при организации ссудных операций усилия коммерческих банков н аправлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные пот ери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действ ия сотрудников банка на всех стадиях кредитного процесса. Стадии кредитн ого процесса Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с буду щим заемщиком Оценка кредитоспособности заемщика Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предос тавленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде Структурирование кредита, заключение кредитного договора ( соглашения) Контроль за выполнением условий кредитного договора и пога шением кредита Анализ качества портфеля ссуд Работа по возврату проблемных кредитов Схема 1 Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциал ьных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по сс уде и процентов за него. 2.3 Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков В современной эк ономической литературе и банковской практике нет единой трактовки пон ятия ликвидности. Наиболее распространенным является определение ликвидности как способн ость банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Такое же определение ликвидности дается и правилах рег улирования деятельности банков, разработанных Национальным банком Рес публики Беларусь. Ликвидность банков особенно важна в условиях функционирования двухуро вневой банковской системы. Самостоятельные коммерческие банки, работа ющие преимущественно с привлеченными ресурсами от юридических и физич еских лиц, включая кредитные учреждения, всегда должны быть готовы удовл етворить безотлагательный спрос вкладчиков и кредиторов на денежные с редства. Для покрытия срочных обязательств клиентов коммерческие банк и должны располагать быстрореализуемыми активами. Это заставляет комм ерческие банки постоянно заботиться о своей ликвидности. Для оценки ликвидности баланса банка учитывается соответствие активов и пассивов на конкретный момент времени. Структура активов и пассивов б анковской системы РБ на 01.04.2005г. указаны в таблицах 2 и 3. Ликвидность баланса б анка отражает способность банка на определенную дату обеспечить погаш ение обязательств своими активами без вмешательства со стороны. В данно м случае ликвидность принято принимать как «запас». Она характеризует в озможность коммерческого банка выполнить свои обязательства перед кл иентами в определенный момент времени за счет запаса собственных средс тв, запаса активов, соответствия сроков востребования пассивов срокам п огашения активов. Структура акти вов Таблица 2 Наименование показателей 01.04.2005 Касса и приравненные к ней средства, млн. руб. 377 949.7 Средства в НБ РБ, млн. руб. 166 932.9 Средства в других банках, м лн. руб. 1 295 005.6 Средства на резервном сче те в НБ РБ, млн. руб. 658 752.3 Ценные бумаги, млн. руб. 1 186 812.3 Кредиты юридическим и физ ическим лицам,млн.руб. 10 291 508.1 Здания и сооружения, други е основные фонды, млн. руб. 850 028.6 Прочие активы, млн. руб. 292 742.5 Стр уктура пассивов Таблица 3 Наименование показателей 01.04.2005 Остатки на расчетных и тек ущих счетах, млн. руб. 2 121 522.7 Средства на корсчетах дру гих банков, млн. руб. 100 513.5 Вклады предприятий и граж дан, млн. руб. 6 943 363.2 Кредиты и депозиты других банков, млн. руб. 1 335 543.8 Ресурсы НБ РБ, млн. руб. 310 544.5 Прочие пассивы, млн. руб. 920 770.4 Весьма значител ьное влияние на ликвидность оказывает чувствительность банков к измен ениям процентных ставок. Рост (снижение) процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияни е на уровень ликвидности банка. Более того, изменение процентных ставок влияет на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобить ся банку для получения дополнительных ликвидных средств, а также на стои мость займов на денежном рынке. Вне зависимости от факторов удовлетворе ния спроса на ликвидные средства должно быть для банка высокоприоритет ным. Коммерческие банки постоянно сталкиваются с дилеммой: либо иметь вы соколиквидные активы, как правило, не приносящие доход, либо вкладывать ресурсы в рисковые активы, приносящие доход. Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает формы и стратегию по ддержания своей ликвидности. Вместе с тем ликвидность одного банка влия ет на деятельность других банков, так как они связаны друг с другом прежд е всего межбанковским кредитным рынком. Контроль за обеспечением ликвидности берет на себя внешний орган надзо ра и контроля, в Республике Беларусь – Национальный банк. Национальным банком РБ проводятся операции по регулированию ликвидности банковской системы. К этим операциям относятся различные кредиты, СВОП, обмен депоз итами, продажа ГЦБ до погашения и др. объемы этих операций указаны в прило жении 4. Под платежеспособностью банка традиц ионно понимается способность банка в должные сроки и в должной сумме отвечать по своим обязательствам. Она вкл ючает не только и не столько возможность превращения активов в быстроре ализуемые, сколько способность банка своевременно и полностью выполни ть все свои платежные обязательства не только перед кредиторами банка, н о и перед бюджетом, страховыми органами и др. Платежеспособным считается банк, у которого активы превышают обязательства. Следовательно, на плат ежеспособность банка решающее влияние оказывает собственный капитал. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в оп ределении состоятельности банка собственным капиталом покрыть вложен ия в неликвидные и высокорисковые активы. Возможность коммерческого ба нка собственным капиталом покрыть возможные потери по рисковым операц иям позволяет сохранить ему привлеченные ресурсы. Ликвидность и платежеспособность банков находятся в тесной взаимосвяз и, но между ними существуют различия, наглядно проявляющиеся в методике исчисления показателей, характеризующих вышеназванные понятия. Примен ительно к банковской практике Республики Беларусь имеются различия в и счислении норматива ликвидности и норматива достаточности капитала (к оэффициента платежеспособности). Показатели ликвидности и платежеспособности в комплексе охватывают вс е стороны деятельности банка и лишь при их соблюдении можно гарантирова ть безопасную деятельность банка как для его акционеров, так и кредиторо в. Нарушения ликвидности и платежеспособности приводят к одинаковым по следствиям: падению доверия к банку, его банкротству. Сущность управления ликвидностью и платежеспособностью означает пров едение гибкой банковской политики, сочетающей требования по получению прибыли и обеспечение безопасной деятельности банка, заключающейся в б езусловном выполнении всех обязательств в должных суммах и в должные ср оки. Одним из важнейших факторов, влияющих на ликвидность и платежеспосо бность, является состояние в целом экономики в стране и происходящие в н ей изменения, которые можно сгруппировать в четыре группы: случайные (форс-мажорные),сезонные, циклические и долговременные. На ликвидность и платежеспособность влияет множество д ругих внешних факторов, а именно: Ш денежно-кредитная и налого вая политика, проводимая государством; Ш совершенство законодательства воо бще и банковского в частности; Ш развитие денежного, валютного рынко в и рынка ценных бумаг; Ш возможность рефинансирования в Цен тральном банке; Ш надежность клиентов и банков-партне ров. Поскольку точно рассчитать влияние всех факторов на показатели ликвидности и платежес пособности в перспективе практически невозможно, поэтому экономистами предлагается использовать аппарат теории вероятности и математическо й статистики для решения этой нелегкой с достаточной степенью В этой связи коммерческие банки в последние годы значительное внимание уделяют уровню менеджмента. Практика работы банков показывает, что в тяж елое финансовое положение практически любой банк. Однако в большинстве случаев только компетентное управление помогает выжить и выйти из криз иса с минимальными потерями. Безопасная, надежная и прибыльная надежнос ть банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и на сколько банк способен управлять этим риском. Качество менеджмента – главная составляющая управления ликвидностью и платежеспособностью б анка. Список используе мой литературы : 1. «Банки и банковские операц ии», учебник для ВУЗов, Е.Ф. Жукова, Мн., 1997 2. «Основы банковского д ела», учебное пособие, Б.С. Войтешенко, Мн., 1999 3. «Банковское дело», Ю.А. Бабичева, Мн., 1993 4. «Организация деятельности коммерчес ких банков», Мн. БГЭУ, Г.И. Кравцова, 2001 5. «Банковские операции», Мн., С.И. Пупликов , 2003 6. «Курс экономической теории», Мн., М.И. Пл отницкий, 2003 7. «Макроэкономика», Мн., Э.А. Лотухина, 2004 8. «Банковский вестник», журнал № 22, 23, 24, 29, 30 за 2005 год 9. Сайт Национального банка Республики Б еларусь, www . nbrb . by Заключение В ходе рассмотрения данной темы в курсовой работе, были сформулированы две основные группы выводов: 1. Касающиеся те оретической части работы; 2. Касающиеся практической части. 1. Исходя из теор етической части можно сделать следующие выводы: a. Банки - это предприятия, присущ ие любой нормально функционирующей экономической формации, занимаю щи еся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собстве нных акций и облигаций. b. Банковская система специфична, она в ыражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, ф ункционирующих в народном хозяйстве. c. Банковскую систему можно представит ь как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. d. Банковская система не находится в ст атическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. e. . Банковская система является системой «закрытого» типа. f. Банковская система - «самоорганизующаяся». g. Банковская система выступает как упр авляемая система. h. Банковские услуги бывают: специфичес кие и неспецифические; депозитные, кредитные, расчетные, кассовые операц ии; нетрадиционные банковские услуги и др. 2.Исходя из практ ической части, можно сделать следующие выводы: a) Лидирующее место в банковск ой системе Республики Беларусь занимает Национальный банк Республики Беларусь. b) Основными целями этого банка являетс я: - кредитно-денежное регулирова ние экономической системы РБ; - поддержка общей экономической полит ики Правительства РБ; - обеспечение устойчивости официальн ой денежной единицы РБ. e) В Республике Беларусь сущест вуют несколько десятков банков, которые подразделяются на: ь Мелкие и средние банки, обслужи вающие мелких субъектов хозяйствования ь Крупные банки. e) В них проводятся следующие в иды операций: операции по привлечению средств в депозиты; традиционные б анковские услуги; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; б езналичные расчеты; расчетно-кассовые операции и др.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Мотоцикл хочу. Жене говорю, что буду ездить медленно и только по тротуарам.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по экономике и финансам "Банковская система Республики Беларусь - проблемы, перспективы, развитие", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru