Курсовая: Коммерческие банки дореволюционной России - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Коммерческие банки дореволюционной России

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 789 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

2 Содержа ние : Введение. 3 I . История становления банковского дела в России. 5 1.1 Зарождение денежного о бращения на Руси . 5 1.2 Становление банковского д ела в России. 11 II . Развитие банковской системы России в XIX веке . 16 2.1 Денежная финансовая си стема России XIX века. 16 2.2 Денежная реформа Канкрина. 20 2.3 Реформирование финансовой системы Бунге и Вышнеградским. 25 III . Реформа в конце XIX века . 33 3.1 Денежная реформа Витте. 33 3.2 Возникновение коммерческих банков. 39 3.3 Второе поколение коммерче ских банков в России. 44 Заключение . 60 Список литературы : 63 Введение. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хо зяйства , их деятельность тесно связана с п отребностями воспроизводства . Находясь в центре экономической жизни , обслуживая интересы п роизводителей , банки опосредуют связи между промышленностью и т орговлей , сельским хозяйством и населением . Ба нки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны , сфера их деятельности не им еет не геог рафических , ни национальных границ , это планет арное явление , обладающее колоссальной финансовой мощью , значительным денежным капиталом . Во всем мире , имея огромную власть , банки в России , однако , потеряли свою изначально высокую роль. Отечествен ным банкам , как и всей нашей экономике , не повезло во многих отношениях . К сожалению , на протяжении довол ьно длительного времени административное , зачасту ю непрофессиональное мышление подменяло экономич еский подход , в результате подлинные экономич ески е функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные . За всю нашу историю банки так часто игн орировали , до такой степени снизили их эко номическое назначение , что даже сейчас , органи зуя переход к рынку , мы не уделяем им такого внимания , к оторого они з аслуживают . Иными словами , в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством , а б анки настолько были загнаны в угол , потеря ли свой авторитет и назначение , что в настоящее время необходимость восс т ан овления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью. Можно сказать , что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места , которое должны занимать банки в экономич еской системе управления экономикой . Вся наша теория банков - это фактиче ский пересказ того , какие в стране существуют банки , какие операции они при этом выполняют . Обществу нужны обстоятельные , более глубокие представлен ия о сути банка , необходима его концепция , выяснение его общественного назначения . Все это непростые вопрос ы , их корни заложены в истории развития банковского дела. Вопрос о том , что такое банк , не вялятся таким простым , как это кажется на первый взгляд . В обиходе банки - это хранилища денег . Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не тольк о не раскрывает его сути , но и скрывает его подлинное назначение в народн ом хозяйстве . Еще более запутывает дело са мо терминологическое значение слова банк ("банко " - скамья , на которой совершалис ь денежные и кредитные операци и ) а также такие современные выражения , как банк данных , банк растений , книжный банк , котор ые к банку , как таковому , не имеют ника кого отношения. Деятельность банковских учреждений так мн огообразна , что их действительная сущность ок азывается неопределенной . В современном обще стве банки занимаются самыми разнообразными в идами операций . Они не только организуют д енежный оборот и кредитные отношения ; через них осуществляется финансирование народного хо зяйства , страховые операции , купля-продажа ценных бумаг , а в некоторых случаях п осреднические сделки и управление имуществом . Кредитные учреждения выступают в качестве ко нсультантов , участвуют в обсуждении народнохозяйс твенных программ , ведут статистику , имеют свои подсобные предприятия. В своей работе я попробую просл едить развитие банковского дела в России с самого его зарождения и до настоящего времени. I . История становления банковско го дела в России. 1.1 Зарож дение денежного обращения на Руси . Регулярные и относ ительно устойчивые товарно-денежные от ношения в Киевской Руси впервые сформировалис ь в сфере внешней торговли с Византией. Первые деньги появились здесь на неск олько веков раньше , чем Киевское государство . Закономерно , что это были иностранные мо неты . Так, в V - VII вв . при крупных торговых сделках с другим и народностями славянские племена использовали римские денарии , персидские драхмы , арабские дирхемы , другие денежные знаки соседей . При расчетах они принимались на вес , как серебро , независимо от номинально й стоимо сти . Поскольку серебряные монеты обладали бол ьшой покупательной способностью , чтобы рассчитать ся при покупке дешевого товара , их приходи лось делить (рубить ) на две или четыре части . Такие половинки и четвертинки часто находят в кладах , спрятанных в Х- Х I вв . Возможно , в те времена и стали употреблять слово рубль в значении : часть монеты , без указания количества серебра , содержавшегося в ней. Древнейшие русские золотые и серебряные монеты были выпущены в обращение великим и князьями Владимиром , Святосл авом , Яросла вом в I Х-Х вв . По форме и весу они напоминали византийские . Однако широкого распространения первые русские деньги не получили , так как из-за отсутствия внутреннего емкого рынка большой потребности в них не было. На местных торжках наиболее ходо в ыми товарами выступали : рожь , овес , домашняя птица , яйца , рыба , мясо свежее и солонина , дичь , мед , летом и осенью вои , ягоды , орехи и другие продукты , а также кустар ные изделия из металла , дерева , кожи , ткане й , глины . Чаще всего происходил прямой про дукт о обмен . Однако возможны были и акты купли-продажи за шкурки куницы , белк и , других зверей , а также за половинку или четверть дирхемы или драхмы , поскольку сумма сделки на торжках как правило бы ла ниже стоимости целой серебряной монеты . Шкурки куницы , белки, других зверей принимались также при сборе налогов. Пережив в Х I в . пик своего расцвета , Киевска я Русь под непомерной тяжестью постоянных войн и междоусобиц удельных князей стала медленно увядать . В хозяйственной сфере это выражалось в сокращении торговых с вя зей с соседними государствами и объемов в нутреннего товарооборота . Соответственно уменьшился приток иностранных монет . При реализации кр упных торговых сделок их стали заменять с литками серебра , получивших название в истори ческой литературе “больших грив е н” . По весу они достигали одного фунта , или 96 золотников , т.е . более 400 г. В период ордынского ига развитие рыно чных отношений , хотя и медленно , но продол жалось . На территории северо-восточных славянских земель стали обращаться татарские монеты : дирхемы, тенги . В качестве “своих” ден ег оставались серебряные слитки – гривны . Характерно , что в Х III в . татары собирали дань н а завоеванных славянских землях чаще всего в размере полугривны с сохи , а “в с охе числиша два мужи работники” . Видимо , т акой слиток , пре дставлявший собой кусок серебра , равный половине разрубленной на дв е части “большой гривны” , получил в торгов ой практике название рулевой (рубленой ) гривны или просто “рубль” , что равнялось старой гривне серебра . Слово “куны” в значении денег начинает сме н яться употреб ительным татарским словом “деньги” . Логично , ч то рублевая гривна вдвое потеряла в весе по сравнению с большой и не всегда походил на двоих названных сестер , поскольк у их отливали в разных городах : Новгороде , Киеве , Чернигове и др . Постепенно н аибольшее распространение получила новгородс кая гривна – рубль , весившая сначала 48 зол отников , или чуть больше 200 г . На ее осно ве и произошло соединение покупательной спосо бности металлических и меховых денег . В ры ночной практике гривна счетно разделила с ь на определенные доли , получившие наз вания : ногата , куна , резана , векша . Профессор А . Мануилов считал , что эти названия пер воначально обозначали шкурки различных зверей , представлявшие различные ценности . Но затем прямое значение этих слов отпало и они с т али обозначать известные доли основной счетной единицы , т.е . гривны . Коли чественные соотношения отдельных денежных единиц примерно таково : 1 гривна =20 ногат =25 кун =50 реза н =150 векш . Однако в литературе можно встрети ть и иные пропорции . Дело в том , что ро с сийская денежная система являла собой особый продукт стихийного становления рыночного механизма . Сначала она никем не была закреплена нормативно и не отличала сь ни устойчивостью , ни большим единообразием во времени и пространстве. Проверив свои силы в Кули ковской битве , Дмитрий Донской первым возобновил самостоятельную чеканку серебряной деньги (от татарского слова тенга ). Его примеру последова ли многие русские князья . Выпуском денег п рактически занимались специальные ремесленники – “серебряники” или “ливц ы ” (от слова лить ). Для них князь устанавливал определенные правила (по общему весу и содержанию серебра ), которые нередко нарушались . Так , первоначально из слитка весом 48 золотни ков чеканили 216 деньги . Спустя некоторое время в Москве их число возросло д о 260, затем до 300, 400 и даже 500. В 1420 г . в Москве открыли специальный монетный двор , о днако злоупотреблений с чеканкой серебряных м онет заметно не убавилось. Более умеренные аппетиты отмечены в Н овгороде . Там только в начале Х V в . на внутр еннем рынке перешли от меховых к се ребряным деньгам . Во внешней торговле использ овались иностранные монеты . Порча денег не успела так распространиться , как в Москве . Среди новгородцев удельный вес людей , торго вые интересы которых опирались на устойчивост ь денежной си с темы , был значительн о выше . В 1447 г . они взбунтовались и потр ебовали навести порядок : остановить обесценивание монет . Главный их ливец был казнен . Уч режден центральный монетный двор , куда на службу пригласили пятерых серебряников . Чеканка денег была пост а влена под конт роль . После присоединения Новгорода к Москве было официально утверждено , что московская деньга в 2 раза легче новгородской. Незадолго до смерти Василия III усилились гон ения на фальшивомонетчиков . В сентябре 1533 г . в Москву из разных городов привезли серебряников , уличенных в порче денег , и публично их казнили : “лили олово в рот и руки секли” . А еще через два го да Елена Глинская , правившая страной от им ени малолетнего Ивана IV , провела денежную реформу . Ст арые серебряные монетки-деньги были и зъят ы из обращения со ссылкой , что среди н их много поддельных и резаных . Новые чекан или из расчета 48 золотников серебра на 300 де нег новгородских – новгородка стала легче прежней . Таким образом , повышение номинальной ценности денежной единицы и эмиссия д е нег и использовались как один из источников государственных доходов . Прежде великий князь изображался на деньге с мечом в руке , теперь - с копьем . Поэтому новые деньги стали называть копейными и копейками . Рублевых монет в то время не чеканили : в оптовой т орговле использовались серебряные слитки или крупные иностранные монеты . В одном счетном рубле стало сто копеек . Московку приравняли к по лкопейке. Облегчение мелкой монеты означало также , что денежная система в большей степени стала ориентироваться на усло вия мес тной торговли , с учетом того , что цены на основную массу товаров выражались в де ньгах или копейках . Например , во второй по ловине Х VI в . на рынках Московского княжества курица в среднем стоила 1,5 копейки , фунт кор овьего масла – 0,5 сотня яиц – 5, пу д меда – 41, корова – 100, рабочая лошадь – 150, пуд растительного масла – 20, сотня огу рцов – 0,8, сотня качанов капусты – 12 копеек и т.д. Наемный труд также оценивался в копей ках . По данным В . Ключевского , Комельский м онастырь в 70-х гг . Х VI в . платил с апожному м астеру , при его платье , - 90 коп . за год , шв ецу – 105, плотнику – 110. Разнорабочие получали столько же , сколько мастера. В первые два года рынок соблюдал установленные правила игры . Но терпения хвати ло не надолго . С осени 1658 г . рыночная це на м едных денег быстро покатилась вни з . Через пять лет за один серебряный р убль требовали 12 медных . Наступила небывалая до роговизна . Никто не обращал внимания на ук азы царя , запрещавшие повышение цен на пре дметы первой необходимости. Среди причин , вызвавших т акой пово рот дела , С . Соловьев особо выделяет появл ение множества воровских (фальшивых ) медных де нег : “Стали присматривать за денежными мастер ами , серебряниками и увидали , что люди эти , жившие прежде небогато , при медных деньг ах поставили себе дворы камен н ые и деревянные , платье себе и женам под елали по боярскому обычаю , в рядах всякие товары , сосуды серебряные , съестные припасы начали покупать дорогою ценою , не жалея денег . Причины такого быстрого обогащения о бъяснились , когда у них стали вынимать вор овск и е деньги и чеканы . Преступник ов казнили смертью , отсекали у них руки и прибивали у денежных дворов на стена х . Дома , имения брали в казну . Но жесто кости не помогали при неодолимой прелести быстрого обогащения . Воры продолжали свое д ело , тем более , что бога т ые из них откупались от беды , давая большие взятки…” . Характерно , что среди тех , кто брал такие взятки , были тесть царя и е го тетка по матери , думные дворяне , а н а местах – воеводы и люди приказные. В 1662 г . вспыхнул “медный” бунт , который был жестоко под авлен , зачинщики – казнены . Однако крестьяне отказывались продават ь свои продукты за медные копейки . Офицеры и солдаты также требовали серебро . Вскоре был издан указ , отменяющий полностью обес ценившиеся деньги. Дефицит государственных финансов постоянно ощ ущался в российском государстве . Но в начале Х VIII в . драматизм острой нехватки денег превзошел все пределы . Если в 1680 г . общ ие расходы государственной казны составляли 1,2 млн . руб ., из них военные – 0,7 млн ., то в конце царствования Петра они достигли 8,5 млн . руб ., в том числе на армию и флот – 6,2 млн. Проблемы увеличения источников финансировани я долголетней войны со Швецией и общей программы преобразования страны были предметом особой и постоянной заботы царя-реформатора . Он максимально использовал возможности эмиссии обесцененных денег . Вся чеканка Пет ра 1 оставила 43,4 млн . руб ., в том числе мед ных монет – 4,4 млн . серебряных – 38, 4 золотых – 0,7 млн . При этом он упорядочил и значительно расширил набор денежных знаков разного достоинства и веса . З начи тельную часть монет из меди составляли : по лполушки , полушка (полкопейки ), деньга , копейка , грош (две копейки ), 5 копеек . Из серебра : копе йка , алтын (6 деньги , или 3 копейки ), 5 копеек , де сять деньги , гривна , гривенник , полуполтина , пол тинник , рубль , 2 рубля . Из золота : к рестный рубль , 2 рубля , червонец , 2 червонца. Петр практически решил вопрос о широк омасштабном внедрении медных монет в денежное обращение в России . По номинальной ценнос ти они составляли одну десятую всех налич ных денег и предназначалис ь в основно м для местных рынков торжков. Массовая чеканка неполновесных медных и серебряных монет на несколько миллионов рублей увеличила доходы казны , вызывая в т оже время довольно быстрый рост цен . Так , рыночная цена пуда меди колебалась между 5-8 рублям и . Из него чеканили медных монет сначала на 12 руб ., затем – на 20 и даже 40 руб . Что касается серебряных монет , то их порча осуществлялась тремя способа ми : снижением веса при сохранении номинальной ценности ; снижением качества серебра , из которого чекани л и монеты , путем по дмешивания к нему меди и других добавок . Так , рубли , полтинники , гривенники чеканили из серебра 70-й пробы , червонцы – из зо лота 75-й пробы . Третий способ – замена ранее выпускавшихся серебряных монет медными. В середине Х VIII в . дочь Пет ра , Елизавета , одобрила предложение графа П.И . Шувалова о проведении необычной денежной реформы : снач ала номинальная стоимость медного пятака была официально снижена до двух копеек , затем эти монеты были выкуплены у населения и переплавлены в новые , стопа ко торых составляла 8 руб . из пуда меди . В результате внутренняя ценность медных денег с тала соответствовать их номиналу. Так , относительно благополучно закончился начальный этап формирования национального рынка и становления денежной системы в России. 1.2 Стано вление банковского дела в России. Российские учены е отмечают своеобразие и характерное отличие зарождения и развития банковского дела . “ Банковская политика России издавна существенно отличается от таковой же политики в За па дной Европе . Там банки с самого начала находились в частных руках , будучи созданы частной инициативой и на частные капиталы” . Там , отмечает в своих лекциях п роф . С.-Петербургского политехнического института и мператора Петра Великого В.Р . Идельсон , развити е банковского дела совершалось по общей для всех стран схеме : появлялись менялы и ростовщики , превращавшиеся с течение м времени в частных банкиров .. на смену которым в XIX в . пришли акционерные банки , правительства же брали в свои руки один из банков и пре д оставляли ему монополию эмиссионного дела . Эта схема , у тверждает В.Р . Идельсон , к России не прилож има : история ее банковского дела своеобразна и глубоко отлична от истории западноевро пейской. Проф . Л.Н . Яснопольский в первом томе “Банковской энциклопедии”, вышедшей перед первой мировой войной в Киеве , пишет : “Первым и самым характерны м отличием в истории наших банковских учр еждений вообще и коммерческих в частности является то , что зародились они и в течении более столетия , сохранились в форме казенных учр еждений : частный капитал и частный почин не могли создать банковско й формы кредитного посредничества вплоть до падения крепостного права , и если существ овали зародыши банкирской профессии , то они недалеки были от простого ростовщичиства” . Ростовщическая в ы сота ссудного процен та , по его мнению , была следствием неразви тости кредитного оборота , недостатком капиталов и большей степенью риска. Первый известный нам законодательный доку мент , связанный с появлением в России банк овского дела , это Указ императрицы Ан н ы Иоановны от 28 февраля 1733 г . об организации , выдачи ссуд из Монетной канцелярии всем без различия состояния людям под залог драгоценных металлов (золота и серебра ) из расчета 8% в год . Проф . Яснословский подчерк ивает , что это был не банк , а не бо лее к ак казенный ломбард , предшестве нник сохранявшихся до XX столетия “Ссудных Касс ” в С.-Петербурге и Москве. Только четверть века спустя в царство вание Елизаветы Петровны учреждаются правительст вом первые российские банки . Медленные темпы становления банковск ого дела в Росси и объясняются неподготовленностью страны для широкого развития кредита : сельское хозяйство велось экстенсивным методом с помощью дарово го труда , крайне слабо были развиты торгов ля и промышленность . В 1754 г . учреждается два банка : сословны й для дворянства “Дворянский” и для купечества (также сослов ный ) “коммерческий”. “Дворянский банк” (с капиталом 750 тыс . р уб .) производил выдачу ссуд дворянам из ра счета 6% годовых под залог населенных имений . Ссуды выдавались сроком на один год , пр ичем рас срочка платежа не могла быть продолжена более чем на три года “по сле чего имение неисправного должника ,- предпи сывалось в Указе от 1754 г . о создании бан ка ,- должно продавать аукционным обыкновением” . Для тех дворян , которые были не в с остоянии представит ь в залог населе нное имение , ссуда давалась за поручительство м “знатных и зажиточных лиц” : “для осторож нейшего возвращения выданных денег , ссуд прои зводить не только под верный залог , но и требовать поручителей из надежнейших лиц ” . С течением времени капит а л “Дворянского банка” был увеличен до 6 млн . руб . Хотя банк и выдавал ссуды под нас еленные имения , но давались они самое боль шее на три года . Именно поэтому , подчеркив ает Идельсон , банк не был в сущности и потечным учреждением , т.е . банком долгосрочного кр е дита . Между тем землевладельцы нуждались именно в кредите долгосрочном . Не значительные средства банка были скоро истоще ны , ибо возврат ссуд был исключительно ред ким явлением. Целью “Коммерческого банка” (капитал 500 тыс . руб .) была выдача торговавшему в пе тербургском порту купечеству краткосрочных ссуд под 6% годовых под залог товаров , зо лота и серебра , а также под свидетельства или аттестаты магистров , выполнявших функцию поручительства , а в последствии и под векселя . Запасы “Коммерческого банка” также бы л и быстро истощены , поскольку кредит именитому купечеству оказывался даже без наведения справок о его кредитоспособн ости . Отсрочки превращали краткосрочные ссуды в долгосрочные и ссуды оставались по боль шей части в руках первых заемщиков. В 1762 г . Указом П етра III оба банка были закрыты : “Учрежденные для дворянства и купечества здесь в Москве банки имел и служить для вспоможения всему обществу :; но Нам известно , что следствие весьма мал о способствовало намерению , и банковские день ги оставались по большей ча с тью в одних руках , в кои розданы с само го начала : сего ради повелеваем : в розданн ых в заем деньгах больше отсрочек не делать и все оныя неотложно собрать”. Наряду с созданием земельного и комме рческого банков правительство России стремилось изыскать путь о блегчения оборота мед ных денег . Для этой цели были приняты ( Указом от 1757 г .) так называемые “меры вексел ьного производства” . Они состояли во введении вексельнопереводной операции между С.-Петербургом и 50 городами и учетной операции (крайне ограниченной и доступной лишь для купцов , имевших торговые дела в С.-Петербург е ). Векселепереводная операция проводилась через Соляную контору в С.-Петербурге и городские магистры . Операции оказались настолько успеш ными , что уже в 1758 г . были учреждены в С.-Петербург е и Москве “Банковские конторы вексельного производства для обращения медных денег” , которые получили название “Медного банка” . Исследователи истории российских банков полагают , что уже в этих инсти тутах зародились операции трансферта и текущи х счетов. Чере з два года после прекращения деятельности двух первых российских банков в соответствии с Указом Екатерины от 21 июня 1764 г . были созданы два “портовых ко ммерческих банка” - в С.-Петербурге и Астрахани . Банки создавались для содействия развитию российской внешней торговли как со странами Европы (Столичный банк ), так и азиатскими (астраханский банк ). Уроки десятилетн ей деятельности первых российских банков были причиной появления в указе 1764 г . ряда о граничений . Несмотря на традиционное покровительс тво вла с ти дворянскому сословию , У каз предписывал “дворян в поруку по купца м ни под каким видом не брать” . По кредитным письмам от магистров давать день ги предписывалось “с осторожностью” , а “отсро чек в платеже денег никаких не давать”. Астраханский банк находился в веден ии губернатора , который “сам выбирал из на дежных офицеров достойного директора с потреб ным числом служителей” . Но и этим двум банкам не суждена была долгая жизнь . Ба нк в Петербурге в 1770 г . “за истощением р есурсов” прекратил выдачу ссуд , а в 1782 г . был закрыт . Астраханский же банк после большого пожара 1767 г . превратился в благотворительное учреждение , утратившее всяк ую связь с коммерцией кроме слова “коммер ческий” в своем названии. В 1762 г . на правительственном уровне был о принято решение о соз дании в Ро ссии эмиссионного банка с правом выпуска билетов на 5 млн . руб . Учреждение банка , одна ко , затянулось . Лишь в 1768 г . было основано два Ассигнационных банка .: в Петербурге и Москве . В то время Россия еще не пр ибегала к внешним займам и для удовле т ворения потребности в финансировании расходов на армию , на содержание двора и правительственных учреждений и т.п . правит ельство прибегало к выпуску ассигнаций , и уже через несколько лет было выпущено на сумму 100 млн . руб. В 1786 г . петербургский и московс кий ассигнационные банки были объединены в о дин Государственный ассигнационный банк , получивш ий право выпускать ассигнации на 100 млн . руб лей. Ассигнационному банку было разрешено прои зводить на свои билеты учет векселей , выпи сывать из зарубежных стран зол ото и серебро , закупать внутри страны медь с целью экспорта , завести в Петербурге Монетный двор и чеканить там монеты , а также открыть свои отделения в других городах Империи. Екатерина II, как считает проф . Идельсон , решила бороться с ростовщичеством не т олько карательными мерами , но и органи зацией кредита . В ее Манифесте от 23 июня 1786 г . говорилось : “для того , чтобы ни казн а , ни кто-либо из частных лиц при ссуде денег не взимал больше 5% со ста , и всяк корыстолюбец , изобличенный в гнусной лих ве , да нак а жется лишением всего своего капитала , в лихвенный заем отданного , в пользу приказа общественного призрения” . Этим же Манифестом учреждался Государственный заемный банк , который выдавал дворянам сс уды под залог имений из расчета 8% годовых с погашением в т е чении 20 лет , города же получали ссуды под залог д омов и заводов на срок 22 года из расче та 7%. Заемный банк получил вместе с тем право принимать вклады. Следует упомянуть о появлении в царст вование Екатерины II первого частного банка : в 1788 г . в Вологде был учрежден городско й банк. При Павле I правительство , подчеркивает В.Р . Идельсон , проводит в банковском деле пол итику покравительствования интересам дворянства . В 1797 г . учреждается банк для оказания помощ и дворянству “Вспомогательный банк для дворян ств а” , получивший название “двадцатипятилетня я энциклопедия” . (Ссуды выдавались на 25 лет под залог населенных имений .)только за два года своей деятельности было выдано банк ом ссуд на 60 млн . руб . Через несколько л ет этот банк был присоединен к Заемному банк у. Для нужд купечества в том же 1797 г . при Государственном ассигнационном банке были открыты учетные конторы : по векселям , тов арам и страховая – для принятых под залог товаров. II . Развитие банковской системы России в XIX веке. 2.1 Денежн ая финансовая система России XIX века. В царствование Александра I система кредитных учреждений подве рглась значительным изменениям . Потребность в краткосрочном кредите была удовлетворена путем ликвидации учетн ых контор и учреждение м в 1818 г . Государственного коммерческого банка , просуществовавшего вплоть до замены его в 1860 г . Государственным банком . Учреждение госуд арственного коммерческого банка было , как счи тает проф . Яснопольский , одним из актов в ряду м е роприятий министра финанс ов александровских времен – Гурьева , направл енных к оздоровлению кредитных учреждений Рос сии , подорванных чрезмерным выпуском ассигнаций , выдачами долгосрочных ссуд за счет бессроч ных вкладов из Заемного банка и секретным и заимств о ваниями из их средств на нужды правительства. Интересна разработанная в 1815 г . Гурьевым программа оздоровления банковского дела , два коренных положения которой не соответствовали духу времени . Во-первых , вновь издаваемому Государственному коммерческому ба нку предп олагалось предать акционерную форму “оставив под высочайшим покровительством из Компании а кционеров капитал в 40 млн . руб ., который дол жен составиться из акций по 1000 руб . каждая”. Во-вторых , планировалось все кредитные учр еждения изъять из под в ласти министра финансов , сосредоточив надзор за ними в независимом от финансового ведомства учрежде нии , отчеты которого должны стать гласными . Эти идеи финансового плана Гурьева были заимствованы последним у него незадолго до того низвергнутого противника – Сперанского . В возможности их реализации в то время сомневается большинство исследователе й банковского дела в России . Как известно , Коммерческий банк в 1818 г . был создан в форме государственного , “половина директоров которого избиралась из купцов , имею щ их достаточные сведения о положении и оборотах торговли”. Что касается независимости кредитных учре ждений от министра финансов , то эта идея была реализована в образовании “Совета г осударственных кредитных установлений” , который к онтролировал деятельность в сех казенных к редитных учреждений . Совет состоял из министр а финансов , Председателя Государственного совета , государственного контролера и по шесть и збираемых дворянством и купечеством представител ей . Не заинтересованные в материальных делах банков и недо с таточно сведущие в банковском деле эти сословные представит ели не могли внести весомого вклада в дело банковского контроля , да и гласность публикуемых банковских отчетов оказывалась на деле одной лишь видимостью. Капитал Государственного коммерческого бака вместо предполагавшихся 50 млн . руб . соста вил при его открытии всего 17 млн . руб . Б анку было предоставлено право : “ 1) принимать вклады на хранение в слитках серебра и золота , взимая ?% за хранение в течении 6-ти месяцев ; 2) принимать трансферты денежных в кладов по примеру Гамбургского и Амстердамского жиро-банков ; 3) совершать операцию приема вкладов до восстребования ;4) производить учет под векселя и 5) под товары”. Существенным дополнением к образованию Ба нка было открытие его филиалов на местах : в перио д с 1818 по 1821 гг . были соз даны его конторы в Москве , Архангельске , О дессе , Риге , Астрахани и (временная ) в Нижне м Новгороде ; 1838 по 1852 гг . были открыты конторы в Киеве , Харькове , Екатеринбурге и ряд временных – в Рыбинске , Ирбите и Полта ве. Основной пассивной операцией Коммерческ ого банка был прием вкладов , по которым уплачивалось 5% годовых . Процент этот до 1830 г . не изменился , не сообразовался и со сро ком , на который принимались вклады . Вклады принимались независимо от того , можно ли им было наход и ть какое-либо помеще ние . При отсутствии у Банка значительного количества отделений , накоплявшиеся в огромном количестве вклады некуда было помещать , а проценты по ним ложились бы тяжелым бр еменем на государственное казначейство , если бы последнее не прово д ило ежегодн ые “негласные позаимствования” на нужды своих расстроенных финансов . На залатывание хронич еского бюджетного дефицита ушло более половин ы того миллиарда рублей вкладов , который ч ислился на счетах Коммерческого банка к к онцу 50-х годов. По подсчет ам проф . П.П . Мигулина дефицит государственного бюджета в 1832-1843 гг . с оставил 123,7 млн . руб . (серебром ) и к 1844 г . ка зной было “позаимствовано” из Земельного банк а (в основном за счет средств , передававши хся в Заемный банк из Коммерческого ) 131,9 млн. руб .; в 1852-1857 гг . дефицит составил 772,5 млн . руб . и к 1858 г . позаимствовано 521,4 млн . руб. Проф . Л.Н . Яснопольский так охарактеризовал подобную практику : вместо правильной организ ации внутреннего государственного кредита – выпуска долгосрочных госу дарственных займов , государство систематически прибегало к этой юридически совершенно незаконной , политически явно предосудительной системе негласных займов из вкладов . Целость и неприкосновенность коих в свое время гарантирована была в манифесте об учреж д ении Коммерческ ого банка Имперским словом. Что же касается активных операций (уче т векселей , выдача ссуд под товары ), то их развитие наталкивалось на всевозможные за труднения . В.Т . Судейкин относит к ним преж де всего централизацию банковской деятельности в немногих крупных центрах ; формализм и отсутствие активности со стороны администр ации как самого Коммерческого банка , так и высшей государственной финансовой администрации , не стремившейся к развитию и облегчению вексельной и ссудной операции в стране , а н апротив , стеснявшей их . Так , размер ссуд был ограничен для купцов 1-й гильдии – 60 тыс . руб ., 2-й – 30 тыс . р уб ., 3-й – 7 тыс . руб .; банковское управления ставило всевозможные препятствия для учета иностранных векселей ; ссуды разрешались толь ко под товары российского производств а . Профессионализм администрации Государственного коммерческого банка оставлял желать лучшего . И наконец , дороговизна учета отталкивала от Банка лучших клиентов . За трансферты брал и высокую плату ?%, а выдача происходила лиш ь на дру г ой день . Причем для перевода принимались лишь крупные суммы не менее 5 тыс . руб . (во избежании убытков для почтового ведомства ), а когда московское купечество ходатайствовало о понижении этой суммы до 300 руб ., то они получили решитель ный отказ : “банк и к о нторы учр еждены для пособия высшему так сказать ку печеству , а не мелким торгашам” . Все эти вышеприведенные факты , по мнению российских ученых , ярко рисуют тяжеловесный бюрократически й характер ведения дел в казенном банке. Российские исследователи по-разно му о ценивают дореформенные банки страны . Мнение б ольшинства ученых четко изложено И.И . Кауфмено м : “…закрепощен был в пользу казны и п омещиков не только труд , но и капитал . Система Екатерининских банков , особенно в том виде , как она была усовершенствована К анкриным , только то значение и имела , что она была превосходно приспособле на к особенностям русского государственного и народного хозяйства : казенные банки были искусственными органами для закрепощения капитал а , для принуждения его служить главнейшим обра з ом даже почти исключительно , нуждам казны и помещиков . Это свое назначе ние они исполняли очень хорошо , пока под ними была прочная почва : пока крепостное право стояло незыблемо . Но раз это ос нование начало расшатываться – банки неминуе мо должны были рухнут ь ”. Это отрицательное мнение о российских дореформенных кредитных учреждениях стало госп одствующим в литературе по этому вопросу еще с 60-х гг . XIX в ., со времени “комиссии по устройству земских (т.е . земельных ) банк ов” , на которую возложена была разработка новой системы кредитных учреждений Рос сии . Лишь очень немногие исследователи положи тельно оценивали деятельность дореформенных банк ов . К ним относится проф . П.П.Мигулин , которы й утверждал , что их ликвидация была большо й ошибкой . По его мнению , дореформен н ые банки “следовало децентрализировать и развить в них на широких началах ком мерческие операции”. Становление банковского дела в России происходило в условиях натурального хозяйства , при крепостном праве , крах которого откр ыл новую и страницу в истории рос сийских банков , связанную с мощным развитием частной инициативы во всех областях наро дного хозяйства . В России появляются акционер ные банки . Первым таким банком стал “С.-Пет ербургский частный коммерческий банк” , учрежденны й в 1864 г . Печать оригинальности в развитии банковского дела , когда по словам проф . М.И . Боголепова , “банковский кредит р азнообразных форм часто в невозможных соедине ниях , был всецело представлен государственными банками разных наименований . Не в одной России государство должно было выст у пить пионером в банковском деле , как и во многих других областях хозяйственно й жизни , например , в области фабрично-заводской промышленности . Поэтому не в этом лежит печать оригинальности в развитии российского банковского дела . Оригинально здесь то , ч то с 1733 г ., когда в России впер вые правительство открывает банковские операции , и до 1864 г ., то есть на пространстве 130 лет частная инициатива совершено была чужда банковскому делу”. 2.2 Денеж ная реформа Канкрина. В 1839 году уста новившийся к тому времени курс в 3 руб . 60 коп . ассигнациями за серебряный рубль был объявлен постоянным , с принятием серебр яного рубля единственной монетной единицей . Р ешено было заменить ассигнации , по означенном у курсу , кредитными знаками , безостановоч н о разменными на полноценную монету . В виде предварительной меры , в 1840 г ., была открыта при коммерческом банки депозитная касса для приема золотой и серебряной мон еты и для выдачи вместо ее "депозитных билетов ". Это было сделано , с одной сторо ны , с целью накопления металлического фонда в банке , с другой - чтобы приучи ть население к кредитным знакам , ходившим наравне с золотом и серебром . Наконец , по манифесту 1843 г . было поступлено к обмену всех ассигнаций и депозитных билетов на кредитные (вместо 596 мл н . руб . ассигн ациями выдано было владельцам их 170 млн . руб . кредитными билетами или серебром ). Для об еспечения размена был образован достаточный м еталлический фонд в 701/2, млн . руб . С каждым новым выпуском кредитных билетов должен бы л соответственно возр а стать и раз менный фонд , составляя не менее одной трет и номинальной суммы выпущенных в обращение кредитных билетов . В 1840-х годах это прави ло строго соблюдалось ; еще в 1849 г ., при в ыпущенных в обращение кредитных билетах на 300 млн . руб ., металлический ф о нд ра внялся 115 млн . руб . Эмиссионная операция осталас ь , однако , по-прежнему всецело в руках казн ы , а не была предоставлена самостоятельному , независимому от Министерства финансов эмиссион ному банку . Вследствие этого , при обычной нужде государственного ка з начейства в деньгах , кредитные билеты скоро испытали судьбу прежних ассигнаций . С 1853 г . правительство начинает пользоваться выпусками кредитных би летов для так называемого усиления средств государственного казначейства , не соображаясь с звонкою наличнос т ью . Количество б илетов в 1856 г . доходит уже до 509 млн . руб ., а в конце 1857 г . - до 735 млн . руб ., при разменном фонде в 1411/2 млн . руб . В виду недостаточности металлического фонда , уже в 1854 г . принимаются меры к ограничению размена , который затем , к концу 1856 г ., прекращ ается вовсе . С тех пор кредитные билеты превращаются в бумажные деньги с принудите льным курсом . Усиление бумажно-денежного обращения не замедлило вызвать падение курса креди тных билетов . С 1854 по 1861 гг . курс держался большей часть ю около 91-93 мет . копеек за рубль бумажный . Обратившись , в 50-х г одах , к выпускам бумажных денег на военные надобности , правительство обещало изъять эти выпуски из обращения немедленно по оконч ании войны ; в апреле 1858 г . действительно был о сожжено на 60 м лн . руб . кредитных билетов . Но мира эта ни к чему не привела , так как вскоре затем последовал новый выпуск на сумму 88,5 млн . руб ., для удовлетворения вкладчиков , которые стали уси ленно требовать из казенных кредитных учрежде ний возврата своих вкладов , вс л едс твие понижения % по банковым вкладам с 4 на 3%. С целью поднять курс кредитного рубля была предпринята операция размена кредитных билетов . Так как наличного металлического ф онда (98 млн . руб ., при 714 млн . кредитных руб .) для этого было недостаточно , т о для подкрепления разменного фонда был закл ючен заграничный заем в 16 млн . фунтов стерл ингов , а затем , с 1 мая 1862 г ., был открыт размен кредитных билетов по возрастающему постепенно курсу , объявляемому заранее ; для на чала ценность полуимпериала была опр е делена в 5 руб . 70 к ., а ценность сереб ряного рубля - в 1101/2 кредитных коп .; затем , пов ышаясь , этот курс должен был дойти к 1 июля 1863 г . до 5 руб . 30 к . за полуимпериал и 103 к . за серебряный рубль . Поднять курс открытием подобного искусственного разм е на удалось лишь на время , пока был и для него ресурсы . Кредитные билеты , под влиянием спекуляции , стали массою предъявлят ься к размену , и к ноябрю 1863 г . была поглощена почти вся сумма сделанного займа , а также часть прежнего металлического фонд а . Размен п ришлось прекратить . Сумма кредитных билетов уменьшилась всего на 79,3 млн . руб ., из которых 45,6 млн . были сожжены , а остальное количество было потом вновь выпущено в обращение . Вся операция обошлась государству в 107 млд . руб . и увеличила п роцентный долг на 94,3 млн . руб . С 1863 по 1876 гг . курс кредитных билетов держался около 80-85 коп . металл . Перед началом турецкой войны Высочайшим повелением 25 октября 1876 г . ра зрешено было государственному казначейству покры вать чрезвычайные расходы военного времен и "позаимствованиями " из государственного ба нка , а последнему , в свою очередь , было предоставлено для этой цели выпускать кредит ные билеты . Отсюда получились кредитные билет ы так называемого временного выпуска , состави вшие к 1 января 1879 г . сумму 467,8 мл н . руб . Последствием этого было сильное падени е курса бумажного рубля , со всеми обычными при том явлениями : вздорожанием предметов потребления , жалобами на недостаток денег в стране и т . п . В начале 1880х годов в правительственных сферах было вновь обра щен о внимание на регулирование бума жно-денежного обращения . Временно выпущенные билет ы было решено , указом 1 января 1881 г ., изъять из обращения постепенно , в течение 8 лет , начиная с 1881 г ., по 50 млн . руб . в год . Э та мера , однако , была выполнена лишь отчас т и : за кредитные билеты , выпущенны е во время войны , в 1881-1886 гг . было уплачен о государственному банку всего 2431/2 млн . руб . На остальную сумму казначейство сдало банку нереализованную ренту . Всего изъято было из обращения кредитных билетов на сумму 87 м лн . руб . С сентября 1887 г . сумма постоянного выпуска кредитных билетов была увеличена с 7161/2 до 780 млн ., металлическое покр ытие - с 1711/2 до 211,5 млн . руб ., а счет временно выпущенных билетов уменьшился до 266,6 млн . р уб . 8 июля 1888 г . состоялось р а зрешение государственному банку производить выпуски к редитных билетов под обеспечение золотом , при надлежащим государственному казначейству или бан ку . Первый такой выпуск был сделан в 1888 г . на 30 млн ., которые в том же году б ыли погашены . В последующее в р емя такие выпуски сделались довольно обычным явлением . Крайнее падение нашего курса кред итного рубля за все прошлое время приходи тся на июль 1887 г ., когда полуимпериал (5 руб . 15 к . зол .) дошел до 8,46 кредитных рублей , т . е . лаж на золото составлял 68,40 %. Берлин ский курс доходил до 164 марок за 100 руб .; в конце 1887 г . он поднялся до 175,1 мар ., в 1888 г . - 208,25; в 1889 г . он поднимался временно до 260, а в среднем был около 235; неурожай 1891 г . и опасения политических затруднений вызвали п адение ку р са до 200-210. В последнее время (1894-1895) курс нашего рубля в Берлине к олеблется в пределах 218-220, что объясняется в значительной мере мероприятиями министерства фин ансов , направленными на удержание за кредитны м рублем означенного курса . По оценке на золото стоимость кредитного рубля определяется , при таком курсе , немного выше 67 коп . золотом . По отчету государственного контроля к 1 янв . 1894 г . оставалось кредитных б илетов в обращении 1196281634 руб .; из них в бе спроцентном долгу за государственным к а значейством числилось 568513456 руб . Для более верного представления о количестве действитель но находящихся в обращении кредитных билетов , необходимо иметь в виду , что оно мене е показываемой в данное время суммы билет ов , выпущенных в обращение , на всю сум м у кредитных билетов находящихся в тоже время в кассах государственного ба нка , а эти цифры колеблются между 50 и 250 млн . руб. Важнейшим делом Канкрина было водворение в стране металлического обращения посредством девальвации ассигнаций и замены их кредитны ми билетами , разменными на звонкую монету (в 1843 г .). Он настаивал на крайней бережливости в испрашивании и расходовании государственных средств ; в 1836 г . образованы были даже о собые комитеты для рассмотрения нормальных ра сходов , которыми и была составл е на нормальная роспись . Остановить увеличение го сударственных расходов в период , переполненный военными действиями , было , однако , невозможно ; чрезвычайные потребности постоянно порождали д ефициты и новые финансовые затруднения . Чтобы выйти из них , прибегал и к о бычным приемам - повышению старых налогов , учре ждению новых и , наконец , к государственному кредиту . Обращение к внешнему кредиту совер шалось с большой осторожностью , выпуск ассигн аций совсем не практиковался ; зато усиленно пользовались внутренним кред и том в виде выпуска краткосрочных билетов государст венного казначейства (серии , созданные у нас Канкриным ) и позаимствований у казенных кре дитных учреждений и комиссии погашения долгов . Накануне отставки Канкрина государственный долг равнялся : консолидирова нный - 862 миллиона рублей (возрос с 1723 г . на 703,5 миллиона руб лей ), позаимствования у банков комиссии погаше ния долгов - 489,5 миллиона рублей (увеличились на 41 1,5 миллиона рублей ), серии - 102 миллиона рублей , ассигнации - 595,8 миллиона рублей , вс е го 2049,5 миллиона рублей ассигнациями . С уходом Канкрина дефициты снова начали расти , затрудн ения в средствах увеличивались , пока , наконец , Крымская война не вызвала финансового кр изиса , заставившего опять прибегнуть к выпуск у бумажных денег. Важнейшие из отдельных финансовых м ероприятий царствования Николая 1: восстановление п итейного откупа , установление табачного налога в бандерольной форме и налога на свекл овичный сахар , издание покровительственного тамож енного тарифа , устройство денежной системы ус та н овлением серебряного рубля как основной денежной единицы (1839), переложение госуда рственных доходов и платежей на серебро (1840). 2.3 Рефор мирование финансовой системы Бунге и Выш неградским. Намеченные в царствование Александра I I важнейшие улучшен ия финансовой системы удалось более или м енее удачно осуществить только в последующие царствования . Призванный в мае 1881 г . к должности министра финансов бывший киевский п рофессор Н.Х . Бунге старался осуществить следу ющую программу : пр и ведение в равно весие доходов с расходами , путем соблюдения самой строгой и разумной экономии ; улучшени е податной системы , посредством более справед ливого распределения налогов , соответственно дейс твительной налогоспособности плательщиков ; покровител ьство в сем отраслям народного произ водства , в нем нуждающимся ; развитие прочного и легко доступного всем классам общества кредита ; улучшение денежной системы , без стеснения торговли и промышленности . Осенью 1881 г . последовало Высочайшее повеление о соблюде нии вс е ми ведомствами строгой бер ежливости и о неуклонном исполнении сметных правил . Все ежегодно повторяющиеся сверхсмет ные назначения Высочайше повелено с 1883 г . в носить в смету . Этой мерой сокращены были сверхсметные ассигнования вдвое (с 60 миллионов рублей до 30 миллионов рублей ), но не устранена недостаточность финансовых средст в ; все росписи Н.Х . Бунге (за исключением 1883 г .) заключали в себе дефицит , а исполне ние их сопровождалось еще большим дефицитом (по росписям 1881 - 1886 годов общая сумма дефицит о в предполагалась в 104,2 миллиона рубле й , в действительности же она превысила 224 ми ллиона рублей ), но несмотря на то , что рост государственных расходов почти совсем пр иостановился (в 1881 г . обыкновенные расходы соста вляли 734,3 миллиона рублей , в 1882 г. - 709, в 1883 г . - 723,7, в 1884 г . - 727,9, в 1885 г ., без расходов по выкупной операции - 749,4, в 1886 г . - 780 миллионов рублей ). Необходимость покрытия дефицитов , а также чрезвычайные расходы по погашению временных выпусков кредитных билетов и по возо бновившейся с 1881 г . постройке железных дорог , вынуждали приобретать средства путем н овых займов , которых было заключено , с 1881 по 1886 г ., на сумму более 600 миллионов рублей . Таким образом Бунге не удалось привести в равновесие государственный бюджет. С пособ сведения росписей при нем ничем не отличался от прежнего порядка , но сама роспись получила большую полноту и ясность , вследствие включения в нее . в 1883 г ., обо ротов по железнодорожному фонду , в 1885 г . - вык упных платежей и расходов по выкупной оп е рации . Все успешнее Бунге исполни л ту часть его программы , которая касалась улучшения податной системы и которую он всегда признавал важнейшей целью своего управления . для достижения этой цели были понижены выкупные платежи на 12 миллионов рубле й (с 1882 г .) и постепенно отменена , по указу 14 мая 1883 г ., подушная подать . Благода ря этим мерам , с крестьян было снято н алогов на 53 миллиона рублей , и хотя некотор ая часть этой суммы опять пала на кре стьян же , вследствие повышения питейного нало га и превращения оброчного сбора с бывших государственных крестьян в выкупные платежи , в увеличенном размере , но это не могло уменьшить принципиальные значения отмены подушного налога , как меры , уничтожив шей последний след рабства и открывшей пу ть к изменению паспортной с и стемы , круговой поруки и иных неблагоприятных у словий крестьянского строя . Понижение налогов с крестьян сопровождалось все большим привле чением к обложению других , более имущих кл ассов населения , до тех пор изъятых от прямого обложения или недостаточно об л оженных . В 1882 г . установлен налог с имуществ , переходящих безмездными способами (т.е . наследств и дарений ), в 1885 г . - дополнительные сборы , 3-процентный и раскладочный , с торго вых и промышленных предприятий , и 5-процентный налог на денежные капиталы ; п ов ышен поземельный налог и налог на недвижи мые имущества в городах . Вводя необходимую уравнительность в податную систему , эти мер оприятия , по мысли Бунге , должны были подг отовлять почву для введения со временем п одоходного обложения . К той же цели должно б ыло клониться и учреждение ос обых местных органов финансового управления - податных инспекторов , на которых возложено бы ло наблюдение за правильностью распределения прямых налогов и всестороннее изучение податн ых сил населения. Заслуга реформирования подат ной систе мы , проведенного Бунге , является тем более высокой , что нужна была особая смелость , и даже самоотверженность , чтобы решиться на отмену налогов в такое время , когда бюд жет страдал ежегодными крупными дефицитами . Ф инансовые мероприятия , направленны е на покровительство промышленности , заключались в повышении ставок таможенного тарифа . При со временном финансовом и экономическом положении России Бунге видел в таможенных пошлинах не только источник доходов и охрану пр омышленности , но и средство упрочени я денежной единицы , путем возможного улуч шения в нашу пользу платежного баланса . По чти ежегодно повышались пошлины по различным предметам ввоза и вывоза ; наш таможенный тариф , получивший уже с 1877 г ., когда был о установлено взимание пошлин золотом , высоко п ошлинный характер , мало-помалу по многим статьям сделался запретительным. В области развития доступного населению кредита министерство Бунге осуществило два важных мероприятия - устройство Крестьянского Поземельного банка (в 1882 г .), целью которого было п остановлено содействие крестьянам в покупке земель , и учреждение (в 1885 г .) дворянского банка , для выдачи ссуд дворяна м на льготных условиях . В области улучшени я денежной системы Н.Х . Бунге сделал относ ительно немного . Важнейшей мерой было осущест вление у каза 1 января 1881 г . об упла те государственному банку долга за временно выпущенные кредитные билеты , с целью изъя тия их из обращения , причем только часть этого долга была уплачена деньгами , а на остальную сумму сдана банку нереализова нная рента . В 1883 г. , в видах привлечени я монеты в обращение , Бунге внес в Гос ударственный совет представление о разрешении сделок на золото и обращения звонкой м онеты по курсу в платежах между казной и частными лицами . В этом представлении , не имевшем успеха , выразилось изм е нение взглядов правительства на способ восстановления металлического обращения . до Рус ско-турецкой войны оно не могло отрешиться от мысли о необходимости восстановить ценн ость кредитного рубля до al - pari ; представление 1883 г . свидетельствует о решимости о тказаться от прежнего воззр ения. C осени 1884 г . Бунге стал стремиться к увеличению сосредоточенного в государственном банке запаса золота , посредством передачи ему поступающей в таможенные платежи звонкой монеты (к 1 января 1895 г . было таким путем собран о 30 миллионов рублей , к 1886 г . - 74,7 миллионов рубл ей , к 1887 г . - 88,4 миллиона рублей ). C именем Н.Х . Бунге связано и начало коренного пе реворота в железнодорожной политике . С 1882 г . учреждается казенное управление в Екатерининской , Ливенской и Баску нчакской железных д орогах . Эти первые зачатки казенной железнодо рожной сети начинают быстро развиваться , как на счет переходящего в руки казны ча стных железных дорог , так и путем постройк и новых рельсовых линий на средства казны . По справедливому замечани ю В . С удейкина , “ни один из бывших в Рёссии министров финансов не начинал своей деятельно сти при столь благоприятных условиях , как Й Вышнеградский. В 1887 г . был огромный , небывалый урожай в России и плохой в Европе . Вывоз х леба достиг пределов , до тех пор нес лыханных . Последствием огромного вывоза было усиление доверия к России и повышение ее кредита на иностранных рынках . Его предше ственником был произведен ряд реформ . в ко рне изменивших всю финансовую систему , а у рожай произвел такие результаты , достижен и е которых требует напряженных усилий многих лет’ . Главнейшей задачей Вышнеградского было восстановление металлического обращения . Согласно его представлению , комитет финансов , в заседании 28 июня 1887 г ., признал желательным стремиться к упрочению ценност и рубля посредством размена его на золото по курсу , близкому к современному (1 рубль 50 копеек кредит за 1 рубль металлический ), в том убеждении , что “предметом всяких меропр иятий в отношении денежного обращения , может быть не восстановление полной номинал ь ной ценности кредитного рубля , а лишь установление этой ценности настолько прочно , чтобы был положен предел дальнейшим сколько-нибудь значительным колебаниям’ . Журнал этого заседания был Высочайше одобрен и таким образом является моментом окончательно го р е шения совершить реформу дене жной системы путем девальвации . Составленный на этом основании проект разрешения сделок на звонкую монету остался , однако , без п оследствий , и Вышнеградский должен был ограни читься теми же подготовительными работами , к которым п р иступил уже его пр едшественник , т . е . продолжением скопления золо тых запасов , необходимых для покрытия размена . Решив приобретать золото не займами , а покупкой , правительство должно было всеми м ерами стремиться к тому , чтобы в казне имелись для того широк и е свобо дные ресурсы и чтобы установился возможно более благоприятный расчетный баланс , как с редство привлечения и удержания золота в стране. Работая над осуществлением этих необходим ых условий , Вышнеградский держался крайней бе режливости в ассигновании гос ударственных средств и добился совершенного устранения сверхсметных кредитов . Усиленно взыскивались недо имки по отмененному подушному налогу , установ лены новые акцизы на керосин и спички , повышены питейньий , табачный , сахарный акцизы , гербовый сбор , позем е льный и пр омысловый налоги . Той же цели - установлению равновесия в бюджете - соответствовали и сов ершенные Вышнеградским важные улучшения в кре дитной системе и железнодорожном хозяйстве . В оспользовавшись общим понижением ссудного процен та на денежных рын к ах , он пров ел конверсию большей части наших металлически х займов , превратив их в 4-процентные и отсрочив уплату погашения по ним на более долгие сроки . Конверсии Вышнеградского умень шили размер наших золотых платежей , перенесли значительную часть русских ф ондов на богатый французский денежный рынок , пр иучили владельцев наших государственных бумаг довольствоваться 4 процентами дохода и проложил и путь последующим , более крупным конверсиям . В области отношений государства к железн одорожному хозяйству Вышнегра д ский пр оизвел решительную реформу , подчинив железнодорож ное тарифное дело правительственному руководству и создав для этого особые тарифные о рганы в составе министерства финансов. Вместе с тем точнее были определены финансовые отношения между казной и част ными железнодорожными обществами и произв еден выкуп в казну огромной сети железных дорог , по преимуществу убыточных , так как нахождение таких линий в руках частных обществ , мало заинтересованных , в виду госуд арственной гарантии дохода , в улучшении услов ий эксплуатации и содержавших дорогие центральные управления , причиняло большие ра сходы казне и служило одним из главных источников бюджетных дефицитов. Благодаря указанным мероприятиям , направленны м на увеличение государственных доходов и на возможное сокращ ение расходов по двум важным статьям расходного бюджета , при крайней бережливости по всем прочим , равн овесие между доходами и расходами было , на конец , установлено , и впервые , после долгого дефицитного периода , наступило прочное превышен ие первых над после д ними : в 1888 г . - на 53,3 миллиона рублей , в 1889 г . - на 65,5 милли онов рублей , в 1890г . - на 60,6 миллионов рублей , в 1891 г . - на 13,8 миллионов рублей. Вторая цель - установление выгодного торго вого баланса - достигалось двумя далеко не безопасными пут ями : во первых , всевозможны м поощрением к усилению хлебного вывоза , д ля чего правительство воспользовалось , между прочим , правом установления железнодорожных тариф ов и чему косвенно способствовало усиленное взыскание недоимок и податей , вынуждавшее кресть я н к спешной продаже хле бных запасов ; во-вторых , постановлением препятствий к увеличению ввоза . В таможенной политике идеалом Вышнеградского был минимальный ввоз при возможно крупных размерах таможенного дохода , ради чего происходили ежегодные пов ышения те х или иных тарифных ст авок , установлен с 1888 г . (под тем предлогом , что временное улучшение курса рубля ослаби ло тарифную охрану ) общий дополнительный тамо женный сбор в размере 20% и произведен общий пересмотр таможенных пошлин , закончившийся и зданием нов о го таможенного тарифа (по европейской торговле ) 14 июня 1891 г . , проникну того строго покровительственным характером. Желаемая цель , благодаря ряду урожайных годов была внешним образом удачно достигну та . Торговый баланс в нашу пользу , равнявш ийся в 1882 - 86 годы в среднем 65,9 миллионов рублей ежегодно , в пятилетие управления Выш неградского , составлял : в 1887 г . - 224,1 миллиона рублей , в 1888 г . - 393,3 миллиона рублей , в 1889 г . - 313,7 милли онов рублей , в 1890 г . - 277,3 миллионов рублей . в 1891 г . - 3 2 7,4 миллионов рублей . достижение такого высокого перевеса вывоза над ввоз ом дало возможность не только вполне покр ывать заграничные платежи по металлическим за ймам , но и приобретать покупкой золото для увеличения металлического фонда. Блестящая внешняя фин ансовая сторона действительности П.А . Вышнеградского далеко , о днако , не находилась в соответствии с экон омическим состоянием населения первый сильный неурожай привел всю систему к несостоятель ности . Быстрое усиление податного бремени и энергичные приемы в з ыскания как текущих платежей , так и недоимок по уже отмененным сборам , привели к крайнему нап ряжению податных сил крестьянского населения . Бедственный 1891 г . обнаружил глубокое оскудение крестьянства на значительном пространстве России и потребовал экстр е нных мер со стороны финансового управления , в виде затраты 161 миллиона рублей на продовольствие го лодающих . Превратив , в предшествовавшие годы , с вободные ресурсы казначейства и государственного банка в запасы золота , не имевшего об ращения на внутреннем р ы нке , прави тельство оказалось вынужденным прибегнуть к в ременному выпуску кредитных билетов на 150 милли онов рублей. Истощение запасов хлеба в стране , вызв анное как односторонними мероприятиями , клонившим ися непосредственно к усилению его вывоза за границу, так и косвенным действием податного гнета , повело к запрещению выво за хлеба , а соединявшееся с этой мерой опасение за выгодность торгового баланса и целость с таким трудом накопленного золо та , заставила прибегнуть к внешнему золотому займу (3%), окончивш е муся неудачей . Р асход на продовольствие населения поглотил по чти все свободные средства казначейства , а расстройство хозяйственного положения разоренных неурожаем местностей увеличило до громадных размеров недоимки и отразилось значительным недобором по в с ем главнейшим статьям государственных доходов. III . Реформа в конце XIX века. 3.1 Денеж ная реформа Витте. Преемнику Н.А . Вышнеградского , С.Ю . Витте , предстояло устранить все эти финансовые затруднения и дов ести до конца разрешение основных зад ач финансового управления России : восстановление металлического обращения , улучшение кредитной системы , развитие и упорядочение железнодорожно го хозяйства. Следуя в этих вопросах приемам Н.А . Вышнеградского , новый минис тр в общем направлении финансовой политики во многом приближается к Н.Х . Бунге . Воспользовавшись установившимся равновесием в бюджете , он выст авил принципом , что “финансовая политика не только не должна упускать из внимания нежелательных последствий излиш н ей сд ержанности в удовлетворении назревающих потребно стей , но , напротив , должна поставить своей задачей разумное содействие экономическим успеха м и развитию производственных сил страны” . Расширение расходов на эти цели , а такж е на некоторые долго остававш и еся без удовлетворения общие государственные пот ребности , было признано необходимым . для обесп ечения правильного хода финансового хозяйства признавалось необходимым не только устойчивое равновесие бюджета , но и некоторое превыш ение государственными дохода м и итога обыкновенно из года в год повторяющихся расходов . Расширение государственных расходов и признанная необходимость снова образовать запас свободных ресурсов требовали нового увеличения податного бремени. В конце 1892 г . одно за другим были проведены повышения налога с пива на 50%, спичечного налога вдвое , питейного акциза со спирта - с 9 1/4 копеек до 10 копеек , с ф руктовых водок - с 6 копеек до 7 копеек , с нефтяного акциза - на 50%, патентного табачного сб ора - на 50% (установлен также дополнительны й табачный акциз ), налога с недвижимых имуществ и дополнительных торгово-промышленных сборов . В 1893 г . установлен государственный кварт ирный налог , явившийся первой попыткой обложи ть , хотя бы по внешнему признаку , общую совокупность доходов плательщиков и представляющий собой важное в принципиаль ном отношении нововведение . В 1 894 г . утверждено положение о казенной продаже питей в четырех восточных губерниях. Вместе с этими мерами , направленными н а устранение причиненного голодным годом ущер ба государственн ым доходам , С.Ю . Витте должен был заняться и созданными политикой своего предшественника финансовыми затруднениями : развившейся отчасти на почве кредитных и биржевых мероприятий Вышнеградского спекулятивн ой игрой на курсе кредитного рубля и торговыми осло ж нениями с Германией , вызванными высокопокровительственным таможенным т арифом 1891 г. Энергично введенная таможенная война пове ла к взаимным уступкам , заставила Россию о тказаться от принципа автономности таможенного тарифа , и закончилась торговыми договорам и с Германией и другими государствами . Для борьбы с биржевой спекуляцией был установлен ряд законодательных и административ ных мероприятий , завершившихся полным успехом и достижением устойчивого курса рубля. В 1894 г . окончилась тринадцатилетнее мирное цар ствование императора Александра I. За это время в области бюджетного хозяйства прочно осуществлены выработанные еще в 60-х годах начала правильного сметного хозяйства , устранена хроническая язва дефицита и до стигнуто устойчивое превышение обыкновенных дох о дов над расходами . В области податной политики положено начало осуществления принципа соразмерности податного бремени с зажиточностью населения . Желание устранить в редное влияние питейного налога выразилось сп ерва в частичном ограничении питейной торговл и, а затем в государственной монополизац ии ее . Создалась обширная новая отрасль фи нансового хозяйства - казенная железнодорожная сет ь крупных размерощ приняты меры к упорядо чению всего вообще железнодорожного хозяйства . Государственные ресурсы увеличились в значительных размерах : в 1881 г . обыкновенные доходы (со включением выкупных платежей ) дали 729,6 миллионов рублей . в 1 893 г . - 1 ОЗ 1 ,5 миллио нов рублей . Государственный долг , составлявший в 1881 г . 3840,4 миллионов рублей кредиток , вследстви е усиленно г о выкупа железных доро г , постройки новых , конверсионных операций и дефицитов первой половины царствования увеличи лся до 5589 миллионов рублей (к 1 января 1895 г .), но , благодаря досрочному выкупу некоторых займов и конверсии других , платежи по этом у долгу увеличились с 237,8 миллионов рублей только до 257,3 миллионов рублей (т . е . всего на 19,5 миллионов рублей или 1,1% на сум му увеличения долга ). Конверсии уменьшили ежег одные платежи по государственному долгу на 13,4 миллионов рублей золотом и ЗО миллионо в рублей кредитными . Покровительственная тарифная политика создала высокий перевес вывоза товаров над ввозом . Значительно улуч шились условия государственного кредита : в 1880 г . 4-процентный металлический заем можно было поместить по курсу не выше 75%, а по с ледний 4% заем истекшего царствования был выпущен по 97 1/4%. Обилие доходов в по следнюю половину царствования и выгодный торг овый баланс дали возможность правительству на копить значительные запасы золота (к 1 января 1 88 1 г . золотой фонд составлял 291,1 милл ионов рублей , к 15 декабря 1894 г . - 649,5 миллионов р ублей ) и подготовил важнейшее условие для проведения денежной реформы. После смерти императора Александра I финансовое управление осталось в заведовании С.Ю . Витте . В 1895 г . освобожден от налога бе змездн ый переход сельской собственности к ближайшим родственникам и облегчена уплата крепостных пошлин по переходу заложенных имений (10 ап реля ), понижена на 1/3 пошлина с застрахования имуществ (16 мая ), земства освобождены от обяза тельных расходов на со д ержание не которых учреждений ( 1 июня ); в 1896 г . понижена п робирная пошлина , установлено значительное облегч ение по уплате крестьянами выкупного долга , который предоставлено пересрочивать на новые сроки (13 мая ), понижен на половину , на 10 л ет , государст в енный поземельный налог (манифестом 14 мая ), отменен 1/4% судоходный сбор (17 июня ), значительно понижены пошлины за прив илегии на изобретения (1 июля ). В 1897 г . отменен паспортный сбор (7 апреля ), являющийся одним из наиболее вредных и несправедливых на л огов . В 1898 г . отменена подушная подать в Сибири ; издано новое положение о государственном промысловом налоге , имеющее целью сообщить ему большую уравнительность. Возобновленные С.Ю . Витте конверсии отлича лись колоссальными размерами и сопровождались почт и полным преобразованием наших гос ударственных займов в 4-процентные и унификаци ей большей части внутреннего долга в тип государственной 4-процентной ренты . Усиленный выкуп железных дорог сосредоточил в руках казны важнейшие магистрали ; наиболее важным фа к том в этой области является решение правительства соорудить на средства казны великую Сибирскую дорогу и исполне ние значительной части этого . Затрата больших средств на это предприятие и необходимос ть постройки целого ряда крупных новых же лезнодорожных ли н ий заставили правите льство сделать отступление от прежней политик и и предоставить сооружение новых дорог н аиболее солидным из оставшихся частных железн одорожных обществ. Наиболее важным финансовым событием насто ящего царствования является восстановление ме таллического обращения. Добившись устойчивости курса кредитного р убля , правительство приступило к тому законод ательному шагу , перед которым вынуждены были остановиться Бунге в Вышвеградсквй : Высочайш е утвержденными 8 мая и 6 ноября 1895 г . мнениям и Государ ственного совета дозволено было заключение сделок на золото и взнос золотой монеты во все правительственные кассы по курсу (на 1896 г .) 1 рубль золотом равен 1 рубль 50 копеек кредитом . Высочайшим повеление м 8 августа 1 896 г . курс на золотую монету был ф и ксирован на неопределенное время и на государственный банк фактически возложен размен кредитных билетов по этому курсу . Комитет финансов выработал законопрое кт о законодательном утверждении за кредитным рублем определенной цены на золото , путем возложения на государственный банк постоянной обязанности размена кредитных билет ов и установления точных правил для выпус ка билетов в обращение ; этот проект был отклонен Государственным советом . Указом З января 1 897 г . установлена чеканка империалов и полуимпериал о в , с означением на них 15 рублей и 7 рублей 50 копеек , и таким образом , нарицательное достоинство золотой моне ты приведено в соответствие ее цены , опред еленной для обмена на кредитные билеты . Эт ой мерой закончена была девальвация и фак тически установлено о бращение кредитных билетов и золота на равных основаниях . Указом 29 августа 1897 г . установлены основания в ыпуска кредитных билетов государственным банком под обеспечение золотом ; указами 14 ноября повелено чеканить пятирублевую золотую монету достоинство м в одну третью часть империала и кредитные билеты , путем утвер ждения новых надписей для н ii х , объявлены разменными на звонкую монету . Этими мероприят иями завершен переход к золотому основанию денежной системы ; российской денежной монетой установлен золотой рубль , с содержанием 17,424 долей чистого золота , а серебряная моне та получила название лишь вспомогательного ор удия , роль которого в денежном обращении о кончательно определена указом 27 марта 1898 г. денежная реформа завершилась перечислением в 1 899 г . таможенных пошлин на новую валюту и изданием Высочайшего утверждения 7 ию ня 1899 г . нового монетного устава . Он предста вляет собой , с одной стороны , кодификацию указов , касавшихся установления новой денежной единицы на золотом основании , с другой - повтор е ние , а частью необходимое и зменение оставшихся в силе постановлений преж него устава. Итоги денежной реформы Витте. В общих чертах денежное об ращение России в начале ХХ века выглядело следующим образом . Монетной единицей служил рубль , содержавший 0,7742 гр. (17,424 доли ) чистого золота , разделенный на 100 копеек . Главной м онетой являлась золотая , выпуск которой был не ограничен , и владелец золотого слитка мог свободно представить его для чеканки монеты . Она изготавливалась обязательно 900 пробы , а достоинст в о определялось в 15 рублей (империал , равноценный сорока франкам ), в 10 рублей , в 7 рублей 50 копеек и в 5 ру блей . Вспомогательной монетой в платежах служ или серебряные и медные монеты ; первая изг отавливалась двоя кой пробы : 900-и достоинством в рубль , 50 и 25 копеек и 500-и - в 20, 15, 10 и 5 копеек . Медная же монета чекани лась достоинством 5, 3, 2, 1, 1/2 и 1/4 копейки . Чеканка сер ебряной монеты за счет частных лиц не допускалась , и выпуск ее был ограничен определенным пределом : количество ее в обраще нии не должно было превышать суммы в З рубля на каждого жителя империи . Закон требовал производить все расчеты н а золотую монету и счетную единицу (рубль ) и устанавливал обязательный прием полновесн ой золотой монеты во всех платежах на неограниченную сумму . М о нетное дело в империи находилось в ведении Министерс тва финансов , а сама монета чеканилась на Монетном дворе в Петербурге. Государственные кредитные банкноты выпускали сь Государственным банком в размере , ограниче нном потребностями денежного обращения , но н епременно под обеспечение золотом . Металл ическое обеспечение устанавливалось в следующем соотношении : до 600 млн . рублей билеты обесп ечивались золотом наполовину , а сверх этого предела - в соответствии рубль за рубль . Государственный банк разменивал креди т ные билеты на золотую монету без ограничения суммы . Размен билетов как государ ственных денежных знаков обеспечивался независим о от металлического покрытия выпусков всем достоянием государства , а кредитные билеты обращались на тех же основаниях , что и золо т ая монета , символом которой они служили . Достоинства кредитных билетов установлены были в 500, 100, 25, 10 рублей , а также в 5, 3 и 1 рубль . На первое января 1900 года мет аллическое обеспечение составляло 189% суммы кредитн ых билетов , а на золотую монету у же приходилось 46,2% всего денежного обращени я. Введение золотой валюты укрепило государс твенные финансы и стимулировало экономическое развитие . В конце Х I Х века по темпам роста промышленного производства Россия обгоняла все европейские страны . Этому в бол ьшой степени способствовал широкий приток иностранн ых инвестиций в индустрию страны . Только з а время министерства С.Ю . Витте (1893-1903 гг .) их размер достиг колоссального размера - З млрд . рублей золотом . В конце Х I Х - начале ХХ века золотая единица преоб ладала в составе российского денежного обращения и к 1904 году на нее приходилось почти 2/3 денежно й массы . Русско-японская война и революция 1905-1907 гг . внесли коррективы в эту тенденцию , и с 1905 года эмиссия кредитных рублей опять стала возрастать . О д нако вплоть до перовой мировой войны России удалось сохранить в неприкосновенности важнейший при нцип валютной реформы : свободный обмен бумажн ых денег на золото. Проведенная в России в 1895-1898 гг . стабилиз ация рубля послужила образцом для других государст в . Внимательно изучив опыт Росси и , к денежной реформе приступила Япония . П о образцу России провела реформу Австро-Венгр ия , после первой мировой войны - Франция. До 1914 г . российский рубль стал одной из наиболее устойчивых валют мира. 3.2 Возн икновение коммерческих банков. Термин «коммерче ский банк» возник на ранних этапах развит ия банковского дела , когда банки обуславливал и в основном торговлю . Клиентами банков бы ли торговцы . Постепенно , с развитием промышлен ного производства возни кли операции по кредитованию производственного цикла . Термин « коммерческий банк» стал означать «деловой» ха рактер банка , т . е . банк , обслуживающий все виды хозяйственной деятельности. Созданны й в 1860 г . Государственный банк положил нача ло развитию капита листической кредитной с истемы . В процессе реформирования банковской сферы Госбанк в новых исторических условиях был призван сыграть ключевую роль . Госбан к возник на развалинах старых казенных кр едитных банков в обстановке повышенного спрос а на капиталы и к редиты . При его учреждении имелось в виду прежде всег о организовать Центральный банк европейского образца , но по русскому варианту : с подчин ением министру финансов . Если в европейских странах Центральные банки как эмиссионные организации являлись самостоя т ельными , независимыми от государства , то в России все было наоборот. Как центральный кредитный орган страны Госбанк выполнял три основные функции : регу лировал денежно-кредитное обращение ; содействовал развитию промышленности и торговли ; оказывал поддержку частным учреждениям во время финансовых затруднений , кризисов в экономике . По новому Уставу 1894 г . Госбанк получил прав о выпуска банковых билетов , стал эмиссионным банком . К 1914 г . Государственный банк России имел 10 контор в наиболее крупных торгово-п р о мышленных центрах и 127 отделений. Наряду с государственной банковской системой в России существовали частные кредитные учреждения . К ним он относились банки акционерные , общественные и корпоративные. По определению Витте , коммерческие банки в Р оссии были банками краткосрочного кредита . Их операциями являлись : учет век селей и других обязательств , ссуды под зал оги , покупка и продажа ценных бумаг , прием и выдача вкладов. С . Ю . Витте подробно рассматривал вопр ос о границах кредитования и условиях пр едоставления коммерческими банками ссуд . Он подчеркивал обязательность соответствия актив а и пассива банка , прежде всего , в коли чественном отношении , так как “не все сред ства банка могут быть розданы в ссуду : необходимо , чтобы известная их часть была своб о дна и находилась в касс е как для производства дальнейших ссуд , та к и на случай такого истребования вкладов , которое не покрывалось бы поступлениями” . То же в отношении сроков ссуд . По е го мнению , чем больше в банке вкладов до востребования , тем краткосроч н ее должны быть ссуды , чтобы обеспечить возврат кредитов на случай истребования вкладов . Долгосрочный же кредит , считал он , следует предоставлять за счет постоянных средств бан ка и срочных вкладов. Что касается условий выдачи ссуд , то здесь на первое место ставилась бл агонадежность заемщика “как в нравственном , т ак и в и отношении” . Так , принимаемые в залог ценные бумаги должны быть , писал Витте , “безусловно верные (преимущественно госу дарственные , гарантированные правительством , или о беспеченные недвижимос т ью ), товары дол жны быть из числа неподверженных легкой п орче и имеющих обеспеченный сбыт” В отнош ении банковских операций по покупке и про даже ценных бумаг Витте считал , что средст ва банка должны затрачиваться лишь “на вп олне верные бумаги , которые в случ а е ну могли бы быть проданы без потери”. Кроме акционерных коммерческих банков , в России функционировали акционерные ипотечные банки . Витте делил их на две группы . К первой группе относились поземельные акцио нерные банки , которые выдавали кредит под залог с ельскохозяйственных имений и выпус кали в качестве своих обязательств закладные листы . Ко второй группе автор причислял городские и губернские кредитные общества , которые предоставляли ссуды под городскую недвижимость и выпускали облигации . Уставами ипотеч н ых акционерных банков предусма тривалась продажа имений или городских строен ий неисправных заемщиков по истечении льготны х сроков возврата кредита . Городские и губ ернские общества , предоставляя ссуды под зало г земельных участков , активно содействовали г оро д скому и уездному строительству. Довольно большое распространение получили в России с конца Х IX в . общества взаимного кредита . Исходя из характера ссудных операц ий , Витте рассматривал их как разновидность коммерческих банков . Они обслуживали среднюю и мелку ю городскую промышленную и торговую буржуазию , способствовали развитию предп ринимательства . Основывались общества взаимного к редита на началах товарищества и пользоваться их кредитом могли лишь участники , но не посторонние лица . В этом автор видел особенн о сть кредитной деятельности данных банковских учреждений , хотя допускались и исключения . Источником для выдачи ссуд был оборотный капитал , образуемый из взно сов участников , а также вклады членов обще ства и посторонних лиц . Соразмерно участию распределялись прибыль от операций и возможные убытки . Каждый член общества н ес ответственность за дела общества в дес ятикратном размере внесенного пая. На началах взаимности учреждались и г ородские общественные банки долгосрочного кредит а , предоставляющие ссуды под зало г зем ельных участков и городских строений. По типу обществ взаимного кредита фун кционировали в России и учреждения мелкого кредита . Витте относил к ним ссудо-сберегате льные и кредитные товарищества Ссудо-сберегательн ые товарищества обслуживали сельских кус т арей , городских ремесленников , а также крестья нство . Кредитные товарищества обслуживали только крестьянство . Витте подчеркивал , что Государс твенный банк оказывал им большую помощь , в ыдавая ссуды для образования их основных капиталов и под учет векселей к р едитных союзов. В своей книге о народном и госуда рственном хозяйстве С . Ю . Витте показал не обходимость для подъема экономики не только широкой сети кредитных учреждений , но и многообразия их специализации , считая это обязательным условием нормального функц ион ирования рыночного хозяйства. Отмечая значительные успехи , достигнутые Россией после отмены крепостного права , С . Ю . Витте в то же время четко осознава л ее отставание от европейских государств и США и писал об этом с горечью , эмоционально . Анализируя со стояние промышл енности , внутренней и внешней торговли России начала ХХ в ., можно сделать вывод , что “и наша промышленность , и наша торговля , несмотря на несомненный подъем их за последние годы , все еще представляются срав нительно очень слабо раз витыми , д а леко не отвечающими ни богатейшим при родным ресурсам страны , ни потребностям 130-милл ионного населения России” . Поэтому деятельность играет важную роль в ускорении развития народного хозяйства страны. В год ы первого промышленного подъема в Россию направили сь капиталы из Франции . В цар ской России французские банки установили непо средственные контакты с отечественными банками и начали создавать совместные финансовые о рганизации , в том числе и во Франции . Т ак , в октябре 1896 г . в Париже было учрежд ено “Генера л ьное общество для раз вития промышленности в России” . Его основали Петербургский международный банк , Парижский международный банк и Парижско-Нидерландский банк . Кроме того , участниками объединения с ру сской стороны были также Русский для внеш ней торговли б а нк и Московский торговый банк . Санкт-Петербургский международный коммерческий банк имел 34 отделения и 24 агентства в Рос сии , два отделения за границей – в Па риже и Брюсселе. В связи с активизацией России в м ировом рынке , расширением торгово-экономических отношений с европейскими странами в 1871 г . был создан “Русский для внешней тор говли банк”. Банк осуществлял следующие операции : выда ча ссуд под проценты бумаги ; выдача ссуд под товары ; получение платежей по векселя м и другим документам ; выдача переводов в Россию ; выдача переводов за границу ; получение и продажа % бумаг , акций , облигац ий и закладных листов ; покупка и продажа переводных платежей , звонкой монеты ; прием денег на текущие счета и вклады , а также прием на хранение % бумаг и других ценностей. Рус ский для внешней торговли банк , осуществляя товаро-ссудные и товаро-комиссионные операции , в своей коммерческой деятельности обращал особое внимание на состояние мир ового рынка . Помимо специальных газет и жу рналов банк получал специальные бюллетени с коти р овочными данными по всем товарам . Наиболее полную информацию банк по лучал по хлебным товарам , получал бюллетени из Чикаго , Нью-Йорка , Ливерпуля , Лондона , Берл ина , Парижа , Антверпена , Гамбурга , Копенгагена , Стокгольма , Бергена , Милана , Генуи , Марселя и дру г их городов. С целью содействия развитию внешней т орговли России первое отделение банка было открыто в 1871 г . в Лондоне , в одном из главных рынков сбыта российских продуктов . В 1890 г . отделение Русского для внешней то рговли банка открылось в Париже как в мировом денежном рынке . Спустя четыре года , в 1894 г . отделение банка появилось в Генуе в связи с активным экспортом пше ницы в Италию . Важную роль в развитии внешней торговли в черноморском регионе играл о отделение банка , учрежденное в 1909 г . в Константи н ополе. Русский для внешней торговли банк пом имо общих кредитов , оказываемых экспортным до мам , содействовал отечественному экспорту в ш ирокой поставке товаро-ссудных операций (ссуды амбарные и путевые ). Одной из особенностей коммерческой деятельности банка являлось сочетание ссудных и комиссионных операций . Сравнительно небольшим по объему операций был о участие банка в импортной торговли. Заметим , что экспортная деятельность Русс кого банка ежегодно становилась наиболее инте нсивной осенью , в период реализации урож ая . Именно в это время к частным банка м (как и к Государственному банку ) предъяв лялись большие денежные требования . Периоды х лебных компаний отмечались массовым экспортом хлеба на заграничные рынки . Что иногда значительно обесценивало хлеб и вызывало кризисы в мировой торговле . Чтобы прав ильно , равномерно снабжать рынки хлебом и удерживать цены на необходимом уровне Государ ственный банк оказывал помощь коммерческим ба нкам , в том числе и Русскому для разви тия внешней торговли банку в предоставлении нуж н ых денежных ресурсов во имя общих интересов Отечества. 3.3 Второ е поколение коммерческих банков в России . Осуществлялась н овая экономическая политика . Жизнь налаживалась . Вновь пробуждалась деловая инициатива . Заполня лись прилавки базаров и полки магазинов . Правда , это не был непрерывный , бесперебо йный процесс . Возникали немалые трудности . Они прежде всего касались роли частного капи тала . Отношение к нему со стороны Советско го государства в период нэпа в основном не изменялось . Ча с тнику предоставля лись определенные возможности в области торго вли , создания и аренды небольших производстве нных предприятий . Декретом от 17 мая 1921 г . мел кая промышленность была частично денационализиро вана . Все это должно было помочь в вос становлении на р одного хозяйства . Одна ко с идеологической точки зрения , которая тогда оказывала значительное влияние на эконо мику , частное предпринимательство оценивалось отр ицательно . Оно рассматривалось как неизбежное зло , которое надо терпеть и даже в изв естной степен и поощрять до укреплен ия государственного и кооперативного секторов . В этой принципиально неизменной политике п рактически имели место отклонения в ту ил и иную сторону. В декабре 1921 г . Х I Всероссийская конфе ренция РКП (б ) постановила «обеспечить мелким и с редним (частным и кооперативным ) предприятиям условия правильного развития прои зводства и свободного распоряжения своими про дуктам» . Отмечалась также «необходимость допустит ь к торговле частный капитал». В январе 1924 г . Х III конференция РКП (б ) в своей рез олюции записала , что « партия неизбежно допускала не только накоплен ие частным капиталом определенных средств пут ем торговли , но и передачу в его польз ование , хотя бы частично , находящихся в ее распоряжении средств». Однако дальше указывалось , что «в этой о бласти росту частного капитала долж ен быть поставлен предел путем усиления х озяйственной роли кооперации и государственной торговли». В том же году пленум ЦК РКП (б ), состоявшийся 31 марта — 1 апреля , обязал На ркомвнуторг «бороться с льготными формами рас че та , представляемыми государственными органа ми частному капиталу , и разработать вопрос о максимальном ограничении на ближайшее вр емя кредитования , как прямого , так и косве нного , частных лиц и учреждений» . Было так же признано необходимым «принять решительны е шаги для ликвидации частных о птовых посреднических операций с государственным и оптовыми предприятиями». Примерно через два месяца Х III съезд партии указал , что «политика кредитных учреждений должна быть направлена на систематическое усиление позиций госуд арственных и коопер ативных организаций в их борьбе на рынке с частным капиталом». Однако в конце апреля 1925г . пленум Ц К РКП (б ) предписывает «облегчение существующе го налогового обложения и устранение админист ративных предприятий для частной торговли в дер евне , дабы правильными и исключите льно экономическими мерами включить ее работу в общую товароприводящую цепь советской торговли». Одновременно Х IV конференция РКП (б ) отметила в своей резолюции , что «кооперативная и гос ударственная торговля не может полнос тью обслужить возрастающий товарооборот в стране , в силу чего в области торговли остае тся значительное место для участия частного капитала . Считаясь с такой ролью частного капитала , партия должна в то же время всемерно бороться со всякой попыткой ист олков а ть современную торговую политик у в смысле изменения отношения партии и советской власти к кооперации». О некоторых изменениях в торговой пол итике , точнее о месте в ней частного к апитала , толковали действительно и не без основания . В одной из статей того вр емени говорилось : « 1923/24 хозяйственный год (тогда операционный , хозяйственный год считался с 1 октября по 1 октября .) прошел под зна ком борьбы с частным капиталом ... Удельный вес частной торговли за этот период неукл онно и довольно резко снизился ... наж и м на частный капитал ... повлек за с обой заметное сокращение кредитования частной клиентуры . Начало истекшего 1924/25 года характеризов алось переменой государственной политики в ст орону , благоприятную для частного капитала» . П роизошло некоторое облегчение у словий его деятельности , в частности снизилось нал оговое обложение и увеличились кредиты . «Во втором полугодии 1925 года в операциях банков наблюдалось заметное расширение кредитования частной клиентуры , которое с апреля по октябрь увеличилось более чем в д в ое». Однако «оттепель» длилась недолго . В п оследние дни 1925 года Х IV съезд ВКП (б ) вновь катего рически предписал «во главу угла поставить задачу всемерного обеспечения победы социалист ических хозяйственных форм над частным капита лом». Во всяком случае рын очные отношен ия сложились и примерно до конца двадцаты х годов росли и ширились . Они требовали банковской поддержки . Четвертого октября 1921г . Совнарком и ВЦИК приняли декрет об учр еждении Государственного банка РСФСР . Через т ри дня он был утвержден сессие й Всероссийского Центрального исполнительного комитета . Предлагалось до 15 ноября того же года возобновить деятельность этого ранее упраздненного банковского органа . Установленный с рок был соблюден . Одновременно возникало ново е - второе поколение коммерчес к их банков . Первое на земле России было путем национализации упразднено в конце 1917 г. Первого сентября 1922г . Совет труда и обороны утвердил устав Акционерного общества под названием «Промышленный банк» . Восьмого августа 1923 г . утвержден новый устав этог о кредитного учреждения , которое стало именоваться «Российским торгово-промышленным банко м» . Его целью , как указывалось в первом параграфе , являлось со действие «развитию , п ромышленности , транспорта , внешней и внутренней торговли» . Основной капитал банка у станавливался в 15 млн , золотых рублей , р аспределенных на 150000 акций в сто рублей каж дая . Предусматривалась возможность дальнейшего ув еличения этого капитала . Акции могли быть именными и на предъявителя . Последние передав ались «От одного лица другому» б е з каких-либо формальностей . Передача именн ых — производилась путем извещения об эт ом банка и соответствующей отметки в его книгах. Уставом предусмотрено осуществление , в ча стности , следующих операций : выдача долгосрочных кредитов сроком до трех лет , а такж е предоставление «всякого рода целевых ссуд на определенное назначение срочно и до востребования — за счет специальных фондов» . Разрешалось краткосрочное кредитование не более чем на шесть месяцев и отк рытие кредита до востребования в форме сп ециального т е кущего счета под зал ог государственных ценных бумаг , акций , облига ций , валюты , драгоценных металлов , тратт (т . е . переводных векселей ), не подлежащих легкой порче товаров и т . д.». Банк мог производить учет векселей и других обязательств , основанных на то рговых сделках и транспортных операциях . Векс еля должны иметь две подписи и подлежать оплате не позднее чем через девять м есяцев . Допускался и учет соло-векселей , т . е . имеющих одну подпись , но с дополнительн ым залогом имущества . При отсутствии залога уче т подобных документов разрешался лишь «при единогласном в таком случае по становлении правления». Промбанку (как его кратко стали называ ть ) предоставлялось также право покупки и продажи по поручениям и за счет третьих лиц процентных бумаг , акций , приобретен и я для себя и за свой счет драгоценных металлов , валют , тратт , девизов (платежных средств в иностранной валюте ), а также то варов. По уставу банку разрешено участвовать в создании промышленных , транспортных и тор говых обществ и товариществ , получать концес сии , выдавать гарантийные письма в исп равности платежей и выполнении договоров , при нимать поручения на управление имуществом и получение доходов и т . д ., разрешенные операции были многообразны. Принимаемые в залог товары следовало сложить на банковских скл адах . Если по условиям доставки это оказалось невозможным , то залоги могли оставаться на ответствен ном хранении у владельца с правом банка на осуществление контроля за их сохранност ью . Заложенные товары должны быть застрахован ы «в сумме не менее чем на 10 % выше суммы ссуды и на срок по крайней мере одним месяцем долее срока ссуды». По не выплаченным вовремя срочным кре дитам заемщик извещается о льготном трехдневн ом сроке оплаты , по истечении которого обе спечивающий непогашенную ссуду залог банком р еализуетс я. Для установления кредитоспособности ходатайс твующих об открытии кредита учреждениях , орга низациях и частных лицах при правлении Пр омбанка и его филиалах могли быть созданы учетно-ссудные комитеты из сведущих лиц . Этот пункт устава , а также пункты , приве денные выше о требуемом единогласии ч ленов Правления банка при учете не обеспе чения залогом соло-векселей и страховании зал оженных товаров , свидетельствуют о стремлении всемерно обеспечить возвратность кредита. Из полученной чистой прибыли 25% должны отчи сляться в запасной капитал , 10% — в пользу служащих , Совета и Правления . Оста вшаяся часть «поступает в распоряжение акцион еров для выдачи дивиденда и на другие назначения по усмотрению общего собрания» . Оно также избирает руководящие органы банка — Правле н ие , ведающее текущими Делами , и Совет , решающий основные принци пиальные вопросы . Он состоит из 17 избранных лиц и трех , делегируемых Наркомфином . Среди последних в начале деятельности банка бы л крупный специалист в финансовом вопросе — профессор З.С.Кацен е ленбаум , автор вышедшей в 1922 г . книги «Учения о деньга х и кредите». Промбанк относился к числу коммерческих кредитных учреждений , но в его основе была некоторая двойственность . Первый председат ель Правления А.М . Краснощеков , выступая с докладом на совеща нии управляющих филиала ми Промбанка , сказал : «Наш банк… является не обыкновенным коммерческим банком , а частью государственного финансового аппарата». В практике Промбанка операции с частн ым капиталом никогда существенной роли не играли . К концу четвертого 1925 — 1926 опера ционного года лишь 14 акционерного капитала при надлежала частным лицам . Их ссудная задолженн ость составляла толь ко 0,9% общей суммы акти вных операций банка . Главными заемщиками был и металлическая , текстиль на я и пище вая промышленности. Х отя страна уже имела твердую конвертируемую валюту и народное хозяйство почти полностью восстановлено , 1925 — 1926 отчетный год оказался для Промбанка и всей банк овской системы нелегким . Как отмечено в об стоятельном обзоре хозяйственной конъюнктуры , с котор о го начинался годовой отчет , сказался ряд экономических факторов , к кото рым , в частности , относились допущенные в предыдущем году ошибки в финансировании хлебо заготовок , диспропорция между промышленностью и сельским хозяйством , лихорадочное состояние рын ка, который , впрочем , к концу года был уже относительно насыщен товарами . Однако это привело к другому , пожалуй , психологичес кому обстоятельству — покупатель стал более разборчивым . Это тоже отмечают авторы отч ета. К числу факторов , порождавших «напряженно сть как банковской клиентуры , так и самой кредитной системы» , отнесены также знач ительные вложения накоплений промышленности в капитальные затраты . Осуждается непосредственное кредитование хозяйств Госбанком . Его роль П ромбанк явно хотел бы свести к положени ю «банка банков» и в этом бы л прав. Несмотря на сложность обстановки , Торгово- промышленный банк успешно завершил и этот свой четвертый операционный год . У него уже было 5 контор и 60 отделений . Еще в начале своей деятельности он вместо присыл ки из центра ре сурсов открываемым фил иалам ставил условием их открытия самостоятел ьное на местах создание первоначального оборо тного фонда путем размещения акций среди местных госорганов. Были у банка еще 9 комиссионерств , 10 аге нтств , свыше 200 расчетных касс . Кроме тог о , установились корреспондентские от ноше ния с банками 19 зарубежных стран . Четыре ко рреспондента были в Лондоне , по три — в Нью-йорке , Берлине и Константинополе , два — в Париже . Основные средства Промбанка достигли уже 82,6 млн . руб ., увеличившись за год почти на 30%. Возрос и запасной капитал. Оборот по учетно-ссудным операциям превыс ил данные предшествующего года , но оставшаяся задолженность сократилась . Это явилось резул ьтатом ценного качестве иного показателя : сре днегодовая оборачиваемость ссудного кап итала по Правлению банка ускорилась с 76 дней до 72,2. Из общей задолженности 79 приходились на вексельный кредит , значение которого неуклон но росло . На 1 октября 1926 г . по балансу чи слились учтенные векселя на 220 млн . руб . Воо бще учет векселей был осно в ной активной операцией коммерческих банков того времени. Российский торгово-промышленный банк , стремясь к дальнёйшей специализации , произвел «догово рное размежевание с Электробанком» , который , к ак свидетельствует его название , был специаль ным кредитным учр еждением . Он обслуживал строительство электростанций и предприятия , производящие электроэнергию , предоставлял им , в частности , долгосрочный кредит . Электробанк по своим операциям был схож с Промбанком (недаром в 1918 г . оба банка все же объе динились ). Расс мотрим и отчет за 1924 — 1925 оп рационный год Акционерного банка по электрифи кации . Это солидный том в 276 страниц с д евятью цветными диаграммами . Вообще банки тог о времени не ограничивались публикацией в печати своих балансов . Их годовые отчеты содержал и о бстоятельный и квалиф ицированный анализ общего экономического положен ия и собственной деятельности . Многочисленные таблицы отражали динамику и структуру банков ских активов и пассивов. Отчет Электробанка отмечает высокий урове нь хозяйственной конъюнктуры , о собенно во второй половине года , но указывает и на отрицательные факторы — недостаток промыш ленных товаров и повышение общего индекса цен. Вместе с ростом народного хозяйства р азвивалось и электростроительство . В отчете п риводятся данные о действующих в ст ра не , строящихся и проектируемых электростанциях , о потреблении электроэнергии на одного жит еля в семи зарубежных государствах и СССР . У нас оно было в 25 раз ниже , чем в США. В разделе , посвященном банковской работе , особый интерес представляют сведения о б основах и принципах , которыми руково дствовался банк при установлении процентов , в зыскиваемых по ссудам . Проводимая в этом д еле политика «была крайне осторожной» . Она исходила из стремления «дать возможно деше вый кредит… и необходимости получить нормальн у ю прибыль» . На весьма авторитетно м совещании электриков , посвященном этим вопр осам , было установлено следующее положение : «… даровых денег нет ... вложенный в станции капитал должен амортизироваться» , восстанавливатьс я. Учитывая эти соображения , а также то, что основные клиенты банка — элек тропредприятия одновременно являются его акционе рами , Электробанк установил следующие проценты : по учету векселей (дисконт ) и специальным текущим счетам под векселя — от 12 до 15, по долгосрочным ссудам за счет банковских средств — промышленным предприятиям — 3 — 12, сельскохозяйственным — 7 — 12, комму нальным— 6 — 12 (сельские и коммунальные предпри ятия тоже получали ссуды на электрификацию ). По кредитам , выдаваемым за счет специальны х средств бюджетного происхождения , взимались 3 — 6%. Процентные ставки варьировалис ь для различных групп клиентуры. Взимавшиеся проценты Электробанк считал о тносительно высокими и известил об их пре дстоящем снижении , в частности , по дисконту векселей , выписанных на срок не более 60 дней— до 10%, 90 дней — 11% и т . д . В годово м отчете сообщалось , что предвидится дальнейш ее снижение , «поскольку это будет позволять себестоимость привлеченных средств и общая кредитная конъюнктура». Вообще стремления побольше взять у кл иента , быстрей нажиться , воспользоваться в ысоким спросом на кредит не ощущалось . Суд я по всему , было сознание того , что фин ансово здоровая клиентура — залог успешной работы банка. При таком сдержанном отношении к уста новлению процентных ставок Электробанк закон 1924 — 1925 операционный год с чистой прибыль ю в 1,2 млн . руб . При сопоставлении ее со средней суммой собственных капиталов , обраща вшихся в продолжении года , получается коэффиц иент прибыльности в 18,2%. Результат можно считать нормальным. До сих пор мы говорили о специали зированных банках , но наряду с ними уже во втором году нэпа возникло иное , частное кредитное учреждение . Первый пункт его устава , утвержденного Советом труда и обороны 10 октября 1922 г ., гласил : «Для со дейст вия промышленности и торговле РСФСР и для развития коммерческих обор о тов и х за границей учреждается в Москве… акцио нерное общество под наименованием «Рос сийски й коммерческий банк» . Дальше в примечании говорилось , что учредителем банка является шв едская фирма «Свенска экономие актиеболит» в лице шведского гражданина Олафа А шберга . Первоначальный капитал был внесен полностью иностранной валютой. В качестве компенсации за разрешение действовать на территории страны учредитель с озданного банка , согласно уставу , должен был 10% сполна оплаченных акций безвозмездно передать в собс твенность Госбанка . Кроме того , СТО постановил , что с суммы основного капитала 5% подлежат внесению учредителем в доход казны. «Складочный» капитал банка определялся пе рвоначально в 10000000 рублей золотом , или 5146000 америка нских дол . Капитал сей образуе тся выпу ском ста тысяч акций по сто рублей , ил и по пятьдесят один американский доллар и сорок шесть центов каждая» . Приведенные д анные свидетельствуют о том , что тогда оди н золотой рубль котировался не многим бол ьше чем в 50 центов. Стоимость одной акции б ыла у Российского коммерческого банка та же , что и у Промбанка . Это , судя по всему , бы ла распространенная величина . Оплата акций зо лотом вовсе не означала внесения золотых монет . Выпущенный в 1922 г . червонец , вскоре ст авший конвертируемой валютой , равнял с я десяти золотым рублям . Таким образом , це на в десять червонцев за акцию была в полне доступна для многих. Устав Роскомбанка (так его кратко назы вали ), кроме пунктов об учредителе , мало че м отличался от промбанковского . Повторялись д аже словесные формулиров ки . В основе о боих документов лежал один и тот же о бразец . Предусматривалось осуществление тех же операций , правда , без права предоставлять до лгосрочные и целевые кредиты . Сокращались так же сроки некоторых видов кредитования . Разреш ался учет векселей , вып и санных не более чем на шесть месяцев (у Промбан ка — девять ). Срочные ссуды выдавались на три месяца (у Промбанка — шесть ). Пов торялись требования о страховании заложенных товаров и содержании их на складах банка , пункт о возможном создании учетно-ссудного комитета и многое другое. Возглавлялся Роскомбанк Правлением и Сове том , включение в его состав представителя Наркомфина не предусматривалось . Несколько иными были установленные нормы распределения прибыли : 20% — в запасной кап итал , 5% — в пользу Правления, 3% — Сов ету . Остальная часть использовалась по усмотр ению общего собрания акционеров на выдачу дивидендов и другие цели. Среди особых положений устава Роскомбанка было обязательство хранить в Госбанке су мму в размере 10% своих пассивов , но не м енее 25% ос новного фонда . Это был залог для обеспечения клиентуры по пассивным о перациям . Важное значение имела предусмотренная обязанность продать Госбанку по его требов анию 50% имевшейся в наличии «свободной иностран ной валюты» с оплатой «по курсу дня». Уже за 9 с небольшим месяцев рабо ты , которая началась 12 декабря предшествующего года 1922 г ., Роскомбанк достиг заметных успехов . Его баланс достиг суммы в 2769617 червонцев ( все исчисление шло в банкнотах ), увеличившись в 2,5 раза по сравнению с данными на 1 февра л я первого от четного год а , когда операции банка уже до статочно развернулись . За тот же период текущие счета возросли более чем в 8 раз , а акт ивные операции — почти в 9,5 раза . Преоблада ющее место занимала частная клиентура . Ей в среднем за год принадлежа л а половина остатков средств на текущих счета х , а ее ссудная задолженность составляла н а 1 октября 1923 г . 60% всего актива. По размерам своего баланса Роскомбанк занял третье место среди акционерных банко в страны. Российский коммерческий банк развернул ин т енсивную деятельность по обслуживанию эк спортно-импортных операций . Вначале не которые зарубежные банки относились с не доверием к операциям в России , которое , однако , рассеялось , когда они убедились , что платежи в иностранной валюте производятся беспрепя т ственно . Около ста банков Европы и Америки состояли корреспондентами Роскомба нка . Если в январе 1923 г . к нему из-за границы поступило всего 80 платежных поручений , то в мае — сентябре их численность е жемесячно превышала 11 тыс . Всего за отчетный год пост у пил 68121 зарубежный перевод на сумму в 397469 червонцев . Банк проявил инициативу в стимулировании экспорта и даже открыл специальное отделение в Воронеже по финансированию вывоза яиц. До сих пор речь шла о возникших в центре коммерческих кредитных учрежде ниях . На периферии первое из них о бразовалось в Ростове-на-Дону . Здесь 11 октября 1922 г . по инициативе группы бывших банковских работников был создан Юго-Восточный коммерческий банк . По уставу его основной капитал составил 2 млн . руб . в золотом исчислени и , разделенный на 40 тыс . именных акций по 50 руб . каждая . Таким образом , акции был и доступными и дешевыми , К началу июня 1923 г . они были полностью раскуплены и опл ачены . К 1 октября того же года 65% вкладов в этом банке принадлежали частникам . Он объедин я л вокруг себя главным образом частную клиентуру . За ней числились 6 задолженности по вексельным операциям. Юго-Восточный банк , возникший раньше больш инства других аналогичных кредитных учреждений в период , когда червонец только появился и на рынке господст вовал совзнак , о собенно остро ощущал его неуклонное падение . Учетные ставки при кредитовании в банкно тах составляли 5% и затем снизились даже до двух , но для кредитов , выдаваемых и по гашаемых совзнаками , были в несколько раз выше . Однако это мало помогало, полностью спасти положение не удалось . Акционерный капитал , который согласно существовавшим тогда правилам вносился в совзнаках , быстро таял . За год банк потерял на курсе две трети своего основного капитала. Юго-Восточный коммерческий акционерный банк при соединился к кредитной политике тог дашней коммерческой банковской системы , в кот орой преобладал учет векселей . Эта форма к редита считалась более эластичной и удобной для банков в случае необходимости сжатия учетно-ссудных операций». В ростовском банке ввод ились такж е операции валютные и ломбардные (т . е . выдача ссуд под залог движимого имущества ). Изменилось и соотношение разных групп клие нтуры. Дальне-Восточный акционерный банк возник еще в Дальне-Восточной республике — временно м буферном государственном о бразовании , с озданном в 1920 г . во избежание военного стол кновения с Японией , оккупировавшей тогда Прим орье . 15 ноября 1922 г . ДВР прекратила свое суще ствование , и вся ее территория вновь вошла в состав России — РСФСР . Период с января по сентябрь 1923 г . в ключитель но банк считал своим вторым операционным годом . Он проходил в обстановке сравнительно прочного денежного обращения , которое сперва оста по существу таким же , как и в ДВР . На Дальнем Востоке обращались золот ые и серебряные монеты . Внедрения здесь о бесценившихся сов - знаков удалось избежать . В то же время Дальбанк (как его кратко называли ) всемерно стимулировал , расширенное обращение банкнот Госбанка . Кредитова ние в червонцах началось с июля 1923 г ., т . е . еще до осуществления декрета ВЦИК и СНК от 3 августа того же года о присвоении червонцу на территории Дальнего Востока «силы законного платежного с редства» . Предусматривался прием госбанковских ба нкнот по золотому номиналу . Кстати , ст . 5 это го декрета воспрещала государственным , коммунальн ым и кооп е ративным предприятиям к рая прием платежей в иностранной валюте . Э то избавляло червонец от конкуренции в пе рвую очередь со стороны японской иены , кот орая имела фактическое хождение в ДВР. Таким образом , Дальбанк избежал труднейше го процесса приспособления с воих операций к условиям безудержной инфляции . Это явил ось одной из основных причин быстрых успе хов банка , роста его рентабельности . Несомненн о , сказалось также отличное знание экономики и всех особенностей края . В банковском отчете за второй операционный год дан прежде всего весьма обстоятельный и квалифицированный анализ на родного хозяйства Дальнего Востока начиная с 1906 г . К отче ту приложен обзор денежного обращения на русском Дальнем Востоке с 1918 по 1924 г ., занимав ший 30 страниц и представлявший п о д линно научное исследование. Банк в ДВР был чисто расчетным , но , став российским , во втором операционном году уже вел довольно значительные активные операции . Важно отметить , что к концу от четного периода из средств , находившихся в обороте , только 30% был и собственными капиталами банка , а остальные 70% — привлечен ными . Это полностью соответствует при роде коммерческих банков , в основном использующих депозиты клиентуры . В то время многие к редитные учреждения , считавшиеся коммерческими , не соответствовал и э тому требованию. Во втором операционном году по сравне нию с первым обороты банка по вкладам возросли в 4 раза , по ссудным операциям — в 5 раз , в том числе по учету век селей — в 6 раз . Дальбанк располагал значи тельными средствами и мог пожертвовать 25 тыс., руб . в помощь японскому народу , пост радавшему от катастрофического землетрясения. Основными акционерами (91 %) и клиентами банка были предприятия госсектора . Однако определе нное внимание уделялось также частному капита лу . Представитель ёго состоял в Правл е нии банка , хотя частникам принадлежал лишь один процент акций . На 1 октября 1923 г . за частным капиталом числилось 27 общей ссудной задолженности по Дальбанку . Однако следует от метить одну важную особенность этого кредитно го долга : если по государственно й клиентуре на промышленность приходилось 24,1 %, то по частной клиентуре этот показатель дости г 59%. Следовательно , вторая группа клиентов кред итовалась в основном по производственной деят ельности. В банке был создан специальный «золот ой отдел» . Учетно-ссу дные операции , связанн ые с добычей и закупкой золота , выросли за год на 70,6%. Практиковалось специальное кре дитование. В июне 1925 г . по различным формам кре дита , связанным с добычей и скупкой золота , были установлены процентные ставки более низкие , чем в остальной деятельности . Однако уже 2 апреля 1926 г . Правление Дальбанка издает новый циркуляр , в котором сказано , что , «учитывая необходимость дальнейшего улучш ения условий кредитования золотопромышленности и золотоскупки , нашли целесообразным пересмотре т ь… ставки и размер таковых у становить в зависимости не от форм кредит а , а от целевого назначения» . Наиболее льг отные условия устанавливались для подготовительн ых и восстановительных работ. Филиалам «в наиболее интересных случаях» разрешалось снижать ставки на один про цент , но так , чтобы они все же были не ниже пяти процентов. Дальбанк также снабжал соответствующие пр едприятия «товарами приискового потребления» и покупал золото . Оно затем сдавалось Наркомф ину , который пополнял оборотные средства «зол отого о тдела». Большое внимание уделялось кредитованию ж илстроительства и коммунального хозяйства , имевши х большое значение для дальнейшего заселения и освоения края. Вообще Дальбанк осуществлял многообразные операции и даже торговал мукой , отрубями , чаем , цемент ом , железом , керосином , мылом и т . д .. Эти продажи дали 107 тыс . руб . прибыли. Пятый операционный год закончился у б анка с чистой прибылью в 1260 тыс . руб. Дальбанк , как отмечалось в печати того времени , был чрезвычайно интенсивным и жи знеспособным кредитн ым учреждением , аванпосто м российского влияния на Дальнем Востоке . Он , в частности , принял ближайшее участие в организации Монгольского торгово-промышленного банка. В настоящее время на земле России воз никли коммерческие банки третьего поко ления . Они разв орачивают свою работу в условиях , существенно схожих , но и во многом отличающихся от обстановки , в которой действовали их предшественники — банки второго поколения . Тогда и теперь складываютс я рыночные отношения . Однако нынешнее пре образование экономики з начительно шире. С учетом схожести и различий опыт работы коммерческих банков второго поколения следует изучать и учитывать . У ряда кре дитных учреждений периода нэпа можно учиться глубокому знанию экономики , профессионализму , осторожному подходу к вопросам кредитовани я , тщательной заботе о клиентуре , защите е е интересов , сдержанной и дальновидной полити ке установления процентных ставок по кредиту. Многие коммерческие банки второго поколен ия отнюдь не стремились к скорейшему обог ащению за счет выгодной конъю нктуры . О ни старались превратиться в солидные , уважаем ые кредитные учреждения , пользующиеся доверием крепкой , процветающей клиентуры . Они хотели всемерно увеличить депозиты , способствуя открытию и пополнению текущих счетов . При этом никакие условия перед в кладчиками не ставились , минимально допустимые размеры вклада и сроки его хранения не предусм атривались. Вообще для нынешнего третьего поколения коммерческих банков изучение опыта второго поколения имеет несомненное теоретическое и практическое значение. Заключение. Возникновение ро ссийского банковского дела отмечено на рубеже XVIII и XIX вв . п оявлением казённых банков , главной задачей ко торых было направление денежных накоплений на поддержание класса российских помещиков . По ме ре развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерче ских банков России. В начале ХХ века в дореволюционной России кроме Государственного банка функционир овали акционерные коммерческие банки , подразделяв шиеся на 3 категории : петер бургские , московс кие и провинциальные . На 1 января 1913г . насчит ывалось 45 акционерных коммерческих банков . Помимо них в стране действовали отделение Франц узского банка (Леонский кредит ) и четыре б анка , работавшие на особых основаниях : Либавск ий биржевой, Рижский биржевой , Городско й учетный и Юрьевский. Около 64% банковского капитала было сосредот очено в Петербурге , где функционировали преим ущественно крупные банки (Международный , Азовско-до нской и др .), юз то время как в Моск ве преобладали средние банки (С оединенный банк и др .), а в провинции — мелки е . Доля петербургских банков в совокупных банковских операциях по вкладам и текущим счетам составляла около 73%. Петербургские банки специализировались на учетных и ссудных операциях , а так же при влечении сред с тв во вклады и ведении текущ их счетов . При этом в ссудных операциях главную роль играли кредиты , предоставляемые под ценные бумаги . Развитию банковских опер аций в Москве препятствовали сложившиеся трад иции у московских торгово-промышленных фирм о существля т ь свои финансовые операции без банковского посредничества . На долю м осковских банков приходилось 20% ссудных операций всех российских банков . В целом для рус ских коммерческих банков были характерны опер ации вы иностранной валюте , главным образом депозитны е . Кредитование на срок широкого распространения не получило , зато он кольные ссуды (краткосрочные кредиты , погашаемые по первому требованию ) достигли в период предвоенного промышленного подъема и биржевого бума огромных размеров. По характеру своей деятельн ости р усские коммерческие банки во многом были сходными с германскими и австрийскими банками . Кредитные средства направлялись на цели развития промышленности и торговли . Для некот орых российских банков было характерным участ ие в различных синдикативных ор г а низациях и патронирование ряда промышленных п редприятий . Русские коммерческие банки выступали поср едниками в размещении ценных бумаг па евр опейских биржах . Так , на берлинской бирже котировались акции 9 русских коммерческих банков . В 1910 г . стали развива ться отношения м ежду русскими и французскими банками , а в 1913 г . первоклассные русские банки приняли решение о перемещенью своих акций из Берл ина на биржи Лондона и Парижа . На пари жской бирже перед первой мировой войной к отировались акции крупнейших пете р бур гских банков , в том числе Азовско-Донского и Международного. До Октябрьской революции в России была двухъярусная структура кредитной системы , обслуживающая рыночные отношения . Она состояла из 1) банковской системы (Государственный банк ; банки краткосро чного коммерческого кред ита (акционерные и городские банки , общества взаимного кредита ); банки долгосрочного кредита (государственные дворянские земельные банки , городские кредитные общества ); сберегательные касс ы , кассы городского и земского кредита , уч р е ждения мелкого кредита и др .) и 2) специализированных небанковских институтов (страховые компании , кредитные товарищества и ряд других институтов ). После революции в 1918 г . указанные учреждения были национализированы. Социализм по-своему перекроил банковс кую систему , установив полную государственную монополию на банковские денежные операции , от одвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область , сделав его запретным . Дости гнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровень монополи з ма госуд арственного банка привел к тому , что респу бликанские и местные банки фактически предста вляли отделения центрального Государственного ба нка страны . Более того , как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов , то в озникла бесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия , державшая за семью печатями тайн ы золотого запаса , выпуска денег в обращен ие , распределения и использования денежных ср едств , государственного долга. В 30-е гг . в результате реорганизац ии кредитной системы произошли ее укр упнение и централизация . Остался лишь один ярус — центральный , включавший Госбанк , Стр ойбанк , Внешторгбанк . Это было вызвало экономи ческими потребностями народного хозяйства в с вязи с политикой государства , выраженной в индустриализации и коллективизации . Вместо разветвленной кредитной системы осталис ь три банка и система сберкасс . Система страхования была вынесена за рамки кредитн ой системы. Список литературы : 1. Тимошин Т .. Экономическая история России . - М .: Филинъ , 1999 г. 2. Поляков В .. Основы денежного обращения . – М .: ИНФРА-М , 1997 г. 3. Под ред . Е . Жукова .. Банки и банковские операции . – М .: Ба нки и биржи , 1997 г. 4. Петров Ю . Коммерческие банки Москвы . Конец 19в . – 1914г . – М .: РОССПЭН , 1998г. 5. Манько А.В .. Генераторы коммерческой жизни России // Банковское дело .- 1996- № 9 6. Антонов Н . Денежное обращение , кредит и банки . – М .: Финстат инфром , 1995. 7. Атлас М.С .. С.Ю . Витт е о кредитной системе России //Деньги и кредит -1999 -№ 9 8. Бел оусов Р .. Из истории денежного хозяйства Руси // Экономист – 1997- № 6 9. Тупов Б.С .. Дореформенн ые банки России // Банковское дело – 1995 - № 8 10. Добкин Л.З . Второе поколение коммерческих банков России // Деньги и креди т – 1996 - № 6 11. Таранова Л . Учреж дения мелкого кредита : Исторический опыт России и современные проблемы . // Деньги и кредит – 2000 - № 1 12. http://russiancoins.by.ru/reforma_1839.htm 13. http://russiancoins.by.ru/reforma_1895.htm 14. http://www.mj.rusk.ru/99/3/mj3_5.htm 15. http://www.hse.ru/abitur/exams99/history/progr.htm
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
После выхода из отпуска в голове всегда всего лишь одна мысль: может, уволиться к чёртовой матери?
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по международным отношениям "Коммерческие банки дореволюционной России", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru