Реферат: Кредитование в международной торговле - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Кредитование в международной торговле

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 656 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

52 Министерство сельского хозяйства Российской Федерации ФГОУ ВПО “Красноярский государственный аграрный университет” Кафедра: Государственное управление. Мировая и национальная экономика. Контрольная работа по дисциплине « Мировая экономика » Тема: « Кредитование в междуна родной торговле » Красноярск 2009 Международное кредитование возникло на раннем этапе капиталистического способа производства и стало одним из способов первоначального накопления капитала . Объективной осно вой появления и развития международного кредитования стали: развитие Н ТР, интернационализация процесса производства, усиление межстрановых хозяйственных связей на базе специализации и кооперации. Крупных масшт абов операции в рамках международных креди тных отношений до стигли в кон це XIX — начале XX вв. Воз никнув позднее международной торго вли и первоначаль но выступая лишь как инструмент ее финансирования, международное креди тование в настоящее время во много раз превышает международную торго влю по темпам рос та и объемам товаров и услуг . Об этом свидетельству ет превышение в 90-х гг. объемов международных креди т ных операций над суммой расчетов по торговым операциям в соотношении 10: 1 . Международный кредит выступает «формой движения ссудного капитала в сфере международных экономи ческих отношений, с вязанной с предоставлением валютных и товарных ресурсов на услови ях срочности, возвратности и уплаты процентов. То есть, являясь разновид ностью категории кредитов, международны й кредит функциони рует на тех же принципах, среди которых возвратность является признаком , отличающем кредит от финансирования; срочность обеспечивает возвратн ость кредита в установленные сроки; платность отражает действие закона стоимости; обеспеченность пр оявляется в гарантии его погашения; целевой характер предусматривает о пределение конкретных установок по использованию полученных средств. Экономические отно шения, складывающие ся между субъектами разных стран по поводу выдачи и получения ресурсов н а условиях соблюдения основных принципов кредитовани я , образуют В современных условиях, являясь доходом от использования капи тала в ссудной форм е, процент выступает основным регулятором движения ссудного капитала . Ставка ссудного процен та есть цена, уплачиваемая за использование денег» которая определяетс я в результате столкновения спроса и пред ложения ссудных капиталов . В результате этого стол кновения обнаруживается "цена" денежного капит ала как товара или процент на ссудный капитал .. Таким образом, ссудный процент влияет на распределени е денежного капит ала между теми инве стиционными объектами, ожидаемая прибыль которых является достаточ но высокой, чтобы гарантировать выплату существующей процентной ставки . Кредитная деятельность банков включает два вида операций: 1. Непосредственное предоставление денег на условиях возврата. 2. Предоставление (за определенную плату) гарантий и поручительств с обяз ательством выплаты денег в последующем, когда у клиента возникнут финан совые затруднения. Такие обязательства позволяют клиенту банка получи ть ссуду у третьего лица, благодаря чему кредитные ресурсы банка остаютс я свободными. К гарантийным операциям относятся авальные и акцептные кредиты. При акц ептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительн о получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет плат еж лишь в случае банкротства должника. Авальные и акцептные операции как формы кредитования в дальнейшем, очевидно, будут широко применяться в п рактике российских банков. Выдаваемые банком кредиты можно сгруппировать, исходя из следующих при знаков: — сроки-кредитования; — состояние обеспечения ссуд; — юридический статус заемщик ов; — объекты кредитования; — размеры кредита; — назначение кредита; — метод кредитования. Функции кредита. В экономической литературе существуют различные толк ования функций кредита, причем в одних случаях ему приписывается лишь од на функция, в других — несколько: распределение, перераспре деление, замещение наличных денег, аккумуляция денег. Противоречия в опр еделении функций кредита могут быть в значительной степени преодолены, если рассматривать раздельно функции, выполняемые в процессе обществе нного воспроизводства, и функции, реализуемые в процессе индивидуально го кругооборота средств экономически обособленного предприятия. Субъекты и институциональная структура мирового финансового рынка Базовые субъекты хозяйствования, представленны е на мировом ф инансовом рынке: # предприятия; # население; # правительства; # профессиональный субъекты. Все указанные субъекты выступают как на стороне сп роса, так и на стороне предложения. Любой из них является либо чистым кред итором, либо чистым заемщиком. Средняя величина потенциальных финансов ых ресурсов составляет примерно 60-65 % , а реально на практике значительная часть прибыли перенапр авляется на расширенное воспроизводство. Таким образом, предприятия яв ляются чистым нетто-заёмщиком. Для того чтобы правительство (государств о) могло выступать кредитором, для начала необходимо иметь хотя бы профи цит государственного бюджета. Население инвестирует в ценные бумаги, пр иобретает облигации, то есть выступает чистым кредитором. Профессионал ьные субъекты финансового рынка (финансовые посредники): 1) Институты, которые обслуживают функционирование рынка (в том числе, инв естиционно-дилерские компании). 2) Промежуточные заёмщики (обеспечивающие и связанные с непосредственны м перетоком капитала). 3) Международные организации (МВФ, МБРР и т.д., они работают по иным условиям, нежели все остальные участн ики мирового финансового рынка). 4) Трастовые компании , которы е оказывают услуги по управлению определенными активами клиентов (упра вление пакетами ценных бумаг, управление по доверенности, агентские фон ды). Ф онды таких ко мпаний составляют: * акционерный ка питал самих траст овых компаний; * гарантийные фонды, приняты е к упр авлению по доверенности; * наследственные фонды (фонды, управляемые по завещ анию собственника в интересах наследника). 5) Страховые компании (занима ются медицинским, гражданским и другими видами страхования). 6) Национальные банки. 7) Пенсионные фонды привлека ют ресурсы путем привлечения государственных и частных пенсионных вып лат. Им предоставлены определенные льготы, в частности, в сфере налогооб ложения. 8) Инвестиционные фонды – ко мпании, которые продают свои акции публике, а затем инвестирует вырученн ые средства в самые различные ценные бумаги. Цель – сформировать доходн ый пакет ценных бумаг, посредством их диверсификации. В основе прибыли – колебания рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав портфел я компании. Выделяют две разно видности инвестиционных фондов: * открытые фонды (создаются на неопределенный срок, осуществляют дополнительную эмиссию акций по решению участников фонда или акционеров); * закрытые фонды (выпускают акции только в момент св оего образования, то есть не происходит дополнительной эмиссии акций, вк ладывают полученные средства в ценные бумаги с целью получения дохода о т роста капитала).Первый инвестиционный фонд был создан в 1924 году в США. 9) Взаимные фонды (предоставляют опреде ленные удобства своим участникам, в частности, доступ к котировкам ценны х бумаг на вторичном рынке). 10) Коммерческие банки – основные посред ники в части небанковского сектора, покупают ценные бумаги, государстве нные краткосрочные облигации и держат их в своем портфеле. Они относятся к институтам как первичного, так и вторичного рынков. 11) Инвестиционные банки – посредники на р ынке ценных бумаг между корпорациями, желающими продать (разместить) сво и ценные бумаги, и потенциальными инвесторами, как индивидуальными, так и институциональными. Работают как на национальном рынке, так и на еврос егменте. 12) Инвестиционно-дилерские конторы обслуживают своих клиентов, покупая у них ценные бумаги либ о продавая их. Формы и виды международного кредита. Разнообразные формы и виды международного кредита можно к лассифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отде льные стороны кредитных отношений. По источникам различают внутреннее и внешнее (иностранное) кредитовани е. Они тесно взаимосвязаны и обслуживают все стадии движения товара, пре бывание его в пути и на складе, в том числе за границей, а также использова ние товара импортером в процессе производства и потребления. Чем ближе т овар к реализации, тем благоприятнее, как правило, для заемщика условия к редита. По назначению кредиты подразделяют на: коммерческие кредиты, непосредс твенно связанные с внешней торговлей и услугами, финансовые кредиты, исп ользуемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строит ельство инвестиционных объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию; «промежуточные» кредиты, предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, тов аров и услуг, например, в виде выполнения подрядных работ (инжиниринг). По видам кредиты делятся на: товарные, предоставляемые в основном экспор терами своим покупателям; валютные, предоставляемые банками в денежной форме. В ряде случаев валютный кредит является одним из условий коммерче ской сделки по поставке оборудования и используется для кредитования м естных затрат по строительству объекта на базе импортного оборудовани я. По валюте займа различают международные кредиты, предоставляемые в вал юте страны-заемщика, страны кредитора, третьей страны или в международно й счетной денежной единице, базирующейся на валютной корзине (СДР, ЭКЮ и д р.). По срокам международные кредиты подразделяются на: краткосрочные - до 1 г ода (и сверхкраткосрочные - до 3 месяцев, недельные, однодневные); среднеср очные - от 1 года до 5 лет; долгосрочные - свыше 5 лет. В ряде стран среднесрочными считаются кредиты до 7-10 лет, а до лгосрочными - свыше 10 лет. Долгосрочный международный кредит предназнач ен, как правило, для инвестиций в основные средства производства, обслуж ивает до 80% экспорта машин и комплектного оборудования, новые фирмы между народного торгово-экономического сотрудничества (крупномасштабные пр оекты, научно-исследовательские работы, внедрение новых технологий). В п роцессе трансформации краткосрочных кредитов в средне- и долгосрочные часто активно участвуют государство, выступая в качестве гаранта. Кроме срока предоставления классификация по условиям и организационно -правовым рамкам предоставления кредитов производится по традиционным для практики международного заимствования параметрам кредитов: а) тип п роцентной ставки - постоянная или «плавающая» (привязанная к одной из ме ждународных ставок типа LIBOR). б) льготность (может быть охарактеризована ве личиной процентной ставки, длительностью моратория, срока, на время кото рого заемщик освобождается от возврата кредита, гибкостью графика пога шения). в) организационно-правовые формы предоставления кредитов - креди тные линии, разовые кредиты, овердрафты (дебетовые сальдо). С точки зрения кредитного обеспечения различаются обеспеченные и блан ковые кредиты. Обеспечением обычно служат товары, товарораспределител ьные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимос ть и прочие ценности. Залог товаров для получения кредита осуществляетс я в трех формах: твердый залог (определенная товарная масса закладываетс я в пользу банка); залог товара в обороте (учитывается остаток товара соот ветствующего ассортимента на определенную сумму); залог товара в перера ботке (из заложенного товара можно изготавливать изделия, не передавая и х в залог банку). Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в оп ределенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика. С точки зрения техники предоставления различ аются финансовые («наличные кредиты»), зачисляемые на счет заемщика и по ступающие в его распоряжение, акцептные кредиты в форме акцепта тратты и мпортером или банком; депозитные сертификаты; облигационные займы; конс орциальные кредиты и т.д. В зависимости от того, кто выступает в качестве к редитора, различают формы кредита: частные кредиты, предоставляемые фир мами, банками, иногда посредниками; правительственные; смешанные, в кото рых участвуют частные предприятия и государство; кредиты международны х и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций. В современных условиях международное кредитование осуществляется , прежде всего , по линии займов. Займы представляют собой прямое заимст вование средств у кредитора под определенный процент на строго оговоре нный срок. В качестве кредитора и заемщика могут выступать правительств а различных стран, банки, международные экономические организации, част ные фирмы и т.д. Широкое распространение в экономических отношениях стран мирового соо бщества получили торговые кредиты, предоставляемые на короткий срок с ц елью ускорить и облегчить оборот товаров и услуг между странами. Для кредитов, получаемых под государственные гарантии, также имеется ря д классификаций, в частности по целевому назначению. 1. Государственные кредиты краткосрочного характера, привлекаемые в цел ях регулирования платежного баланса, используются на протяжении изнач ально ограниченного времени для целей поддержания критического уровня внутреннего потребления за счет импорта товаров первой необходимости. Отличительными чертами таких кредитов являются: обусловленность финан сирования как такового закупками товаров и услуг у строго определенног о кредитором перечня иностранных предприятий или по ограниченной това рной номенклатуре (так называемая «связанность кредита»); невыгодные ус ловия самого кредита. 2. Государственные займы долгосрочного характера, обеспечивающие реали зацию крупных инвестиционных проектов в ключевых секторах экономики и увеличение экспортного потенциала страны, осуществляются в рамках пра вительственных и отраслевых программ. Специфика таких кредитов обусло влена благоприятными условиями их предоставления (умеренная процентна я ставка, значительный срок предоставления кредита, мораторий на выплат у, низкий график погашения, возможность автоматической пролонгации кре дита 3. Государственные кредиты восстановительного (реабилитационного) хара ктера, направленные на создание институциональных основ проведения эк ономических реформ в различных отраслях и органах государственного уп равления. Таким образом, формы и виды международного кредита можно классифициров ать по нескольким основаниям, характеризующим отдельные стороны креди тных отношений, в частности: источникам, назначению, валюте займа, срокам, типу процентной ставки, льготности, организационно-правовым формам, кре дитному обеспечению и другим. Еще сравнительно недавно основным кредит ором являлись США. После нефтяных шоков 70-х годов к ним присоединились стр аны-экспортеры нефти. Развивающиеся страны выступали в роли заемщика ср едств. В 80-е годы ситуация на мировом рынке кредитов изменилась. Роль осно вного кредитора перешла к Японии и Канаде, а также к некоторым европейск им странам. Доминирующей формой международного кредитования стал част ный кредит. Международное движение капитала, т.е. международный кредит, обеспечивае тся особой институциональной структурой. Субъектами этой структуры вы ступают профессиональные посредники между конечными заемщиками и кред иторами разных стран. К ним относятся: транснациональные банки, финансов ые компании, фондовые биржи и другие кредитно-финансовые учреждения. Они аккумулируют огромные денежные накопления, поступающие на мировой рын ок капитала от официальных институтов, частных фирм, банков, страховых к омпаний, пенсионных фондов. Основными клиентами кредитно-финансовых уч реждений, выступающих в качестве заемщиков на мировом рынке капитала, яв ляются ТНК, государство, государственные органы, международные региона льные организации. В последнее время в институциональной структуре международного кредит а существенно возросло значение международных валютно-кредитных орган изаций (Международных банк реконструкции и развития, Международная фин ансовая корпорация, Международная ассоциация развития), а также межгосу дарственных фондов (Международный валютный фонд, Европейский фонд валю тного сотрудничества, Европейский социальный фонд). Особое место в институциональной структуре международного кредита зан имают международные финансовые центры. Они аккумулируют и распределяю т по всему миру огромные массы финансовых средств. В них сосредоточены м ногочисленные кредитно-финансовые учреждения, обслуживающие мироторг овые и финансовые потоки. В финансовых центрах совершается значительна я часть всех международных валютных, депозитных, кредитных, эмиссионных и страховых операций. Финансовые центры географически локализуются там, где выполняются опр еделенные предпосылки для их нормального функционирования (высокий ур овень экономического развития страны; активное участие ее в Международ ной торговле; развитая банковская система; либеральное валютное и налог овое законодательство; политическая стабильность и выгодное географич еское положение). Ведущим финансовым центром считается Нью-Йорк. Главным и европейскими финансовыми центрами явл яются Лондон, Ц юрих, Франкфурт-на- Майне и Люксембург. В последние 10- летия неуклонно повышается значение Токио как международного финансов ого центра. Вексельны й кредит Банковская тратта - это переводной вексель, где век селедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надеж ный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен нали чным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделени е банка в пр овинции на его главную контору. Тра та, выставляемая в пользу третьей стороне, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение ( или наоборот) или на другое отделение того же банка. В обоих случаях тратт а должна соответствовать спецификациям, предусматриваемым для чеков в стране, в ко торой она должна быть оплачена. Она не является чеком, так как здесь векселедатель и плател ьщик - одно и то же лицо. Клиент получает не денежные средства, а банковский вексель или набор векселей с обусловленными сроками обращения. Этими ве кселями заемщик может рассчитываться со своими поставщиками, а те в свою очередь индоссировать векселя другим партнерам по цепочке. Последний в екселедержатель предъявляет вексель к оплате в банк, а заемщик по истече нии условного срока возвращает в банк сумму кредита с процентами. Преиму щество банковского вексельного кредита заключается в низкой процентно й ставке. Это связано с тем, что банк выдает кредит собственными долговым и обязательствами, не отвлекая для этого реальные денежные ресурс ы до момента погашения векселя. Помимо векселей, выдаваемых в погашение кредита, в расчетах могут использоваться дисконтные векселя. В этом случае предпр иятие приобретает банковский вексель с дисконтом (скидкой), а затем расп лачивается им с поставщиками по номиналу, получая дополнительный доход в виде разницы между номинальной и фактической стоимостью векселя. Векс ель здесь также служит средством платежа. Фирменный кредит Обычно оформляется ве кселем или открытым счетом. Вексельный кредит состоит в том, что экспорт ер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импортера, который, получив товарные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис, сертификат качест ва и д р.), акцептует тратту, т. е. дает согласие на оплату векселя в указанный на нем срок. Сущность кредитов по открытому счету заключаетс я в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Кредит по открытому счету предост авляется на основе соглашения, по которому экспортер записывает на счет импортера в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товар ов, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок. Этот вид к редита применяется при регулярных поставках товаров с периодическим п огашением задолженности в середине или конце месяца. В данном случае бан ки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговы х контрагентов. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженнос ть по открытому счету Разновид ностью фирменных кредитов являются покупательские авансы. Импортеры в ыдают авансы иностранным экспортерам иногда в размере 1/3 стоимости пост авки заказанных машин, оборудования, судов. Покупательские авансы служа т одной из форм кредитования экспорта и одновременно являются средство м обеспечения обязательства иностранного покупателя, так как импортер должен принять заказ. В период колониальной зависимости покупательски е авансы на производство и заготовку товаров широко использовались при покупке сырья метрополиями в зависимых странах. Условия этих авансов бы ли близки к ростовщическому кредиту. Факторинг Это вык уп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных тр ебованиях. Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой к редитной операции. В странах с развитой рыночно й экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдени ю сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы р исков и сроков пла тежей в отношениях между поставщика ми и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость. В Росси йском законодательстве под факторингом пони мают договор финансирования под уступку денежного тр ебования (Д.ф.п.у.д.т.). Договор, по которому одна сторона (финансо вый агент) передает или обязуется переда ть другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного тре бования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытека ющего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьем у лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Де нежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства фи нансового агента по Д.ф.п.у.д.т. м огут включать ведение для клиента бухгалте рского учета, а также предоста вление клиенту иных финансовы х услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися пред метом уступки. В качестве финансо вого агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать банки и иные кредитные органи зации, а также другие коммерче ские организации, имеющие разрешение (лицен зию) на осуществление деятельности такого вида. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требова ние, срок платежа по которому уже наступил (существ ующее требование), так и право на получение денежных сред ств, которое возникнет в будущем (будущее требо вание). Денежное требование, являющееся предметом уступк и, должно быть определено в дог оворе клиента с финансовым агентом таким образом, который по зволяет идентифицировать сущ ествующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возник новения. Этот тип договора, широко п рименяемый в международной практике под названием "факторинг", в РФ впервые получ ил закрепление в части второй нового ГК РФ. В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предоставл енных ему платёжных требований вне зависимости от того, оп латили ли свои до лги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факт орингом и банковской гарантие й. При банковском гарантировании б анк обязуется в случае неуплаты клиенто м в срок причитаю щихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового о бслуживания является немедле нное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вн е зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает о т факторингового отдела банка немедленно или чер ез 2-3 дня определен ный процент от суммы требований). Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный. Конвенционный факторинг - универсальная система финансов ого обслуживания клиентов, включающая бухга лтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом с охраняется только производственная функция. Эт а система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновреме нно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фи рмы, так как такие отношения ведут к полному осве домлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю. Факторинг представляет собой торгово -ко миссионные и посреднические услуги банка. Он является специфической ра зновидностью краткосрочного кредитования экспорта и посреднической к оммерческой деятельности. Операции факторинга регламентируются г л. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». Факторинг включает: взыскивание (инкассирование) дебиторской задол женности клиента; п редоставления ему краткосрочного кредита; освобождение его от кредитн ых рисков по экспортным операциям. Целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, опре деленный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособн ости покупателя. Механизм фак торинга: - Банк приобр етает у экспортера право на взыскание дебиторской задол женности импортер а и перечисляет ему от 70 до 90 % суммы сре дств за отгруженную продукцию в момент предъявления документов. - После получения платежа по этим счетам от импортера банк перечисляет э кспортеру оставшуюся сумму денег. - Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового по ложения клиента и т . п. При определении платы за факторинг следует исходить из принятого сто ронами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем. Форфетирова ние Специфический вид кредитован ия экспорта банком или финансовой компаний, когда они выкупают (без обор ота на продавца) векселя и другие долговые обязательства по внешнеторго вым операциям. Такая разновидность кредитов обычно применится для обес печения поставок машин и оборудова ния на достаточно крупные суммы и при длительной рассрочке платежа (до 5-7 лет). Конкретно операция заключается в следующем. Банк или финансовая ко мпания, именуемые форфетером, приобретают у экспортера вексель с опреде ленным дисконтом, т.е. за вычетом всей суммы процентов. Сам же размер диско нта зависит от таких факторов, как платежеспособность импортера, сроки к редита, рыночные проценты ставок в данной валюте. Форфетер вправе перепр одать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке. Преимущество форфетирования в том, что оно о свобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторс кую задолженность. Вместе с тем форфетир ование обходится экспортеру дороже, чем обычный банковский кредит. Акцептный к редит Выражается в том, что эксп ортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, нов рамках кредитного лимита. Банк, в свою очередь, акцептует эти ве кселя и тем самым гарантирует их оплату должником в установленные сроки . Эта форма кредита является весьма распространенной в банковской практике. Классичес кая форма векселедательского кредита есть акце птный кредит . В этом случае векселедатель выстав ляет на известный своей надежностью банк переводной вексель, который ба нк заранее акцептирует. Затем векселедатель расплачивается таким векс елем за поставленные ему товары или услуги. Банк оплачивает этот вексель либо из соответствующего покрытия, которое векселедатель имеет в банке , либо из открытого векселедательского кредита. В данном случае плательщ иком по векселю является известный банк, который, таким образом, в дополн ение к безупречной платежеспособности своего клиента присоединяет сво ю репутацию. Такими векселями не составляет труда расплачиваться с парт нерами. Они также носят название банковских акцептов. Стоит отметить такую форму использования векселя при кредитовании, как акцептно-рамбурсный кредит. Обычно она применялась при внешнеторговых сделках, но при наших пространствах вполне может пригодиться и во внутре ннем обороте. Здесь речь идет о поставках между предприятиями, как прави ло, разных регионов. В регионе поставщика предприятие-покупатель неизве стно, поэтому его вексель может не обладать здесь высокой ликвидностью. Это может сузить возможности его продажи, использования в расчетах. Тогд а покупатель заключает со своим банком кредитный договор. Банк покупате ля, в свою очередь, выставляет аккредитив на поставщика. Поставщик проти в отгрузочных и других документов получает от своего банка выданные пос ледним векселя, обладающие должной ликвидностью. Лизинг . Сегодня на рынке л изинговых услуг можно выделить два основных вида лизинга: финансовый и о перативный. Под финансовым лизингом понимают аренду имущества с послед ующим выкупом. При этом финансовый лизинг выступает в виде альтернативн ого источника финансирования, так по своей сути предполагает приобрете ние имущества в конце срока действия лизингового договора. Оперативный лизинг, напротив, не предполагает выкуп имущества в конце договора лизин га. При этом лизингополучатель избегает рисков по использованию оборуд ования, так как объект лизинговой сделки остаётся в собственности лизин годателя. Лизинг также различают по срокам договоров, форме платежей, объектам лиз инга и ряду других параметров. По срокам выделяют долгосрочные (более 3 ле т), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и краткосрочные (до года) договора. Лизин г также делится на срочный (на определенный срок), и на возобновляемый (про длевается по истечении срока договора). По условиям амортизации выделяется лизинг с полной и не полной амортиза цией, при которых, соответственно, в течение действия договора лизинга в ыплачивается полная или частичная стоимость арендуемого имущества. По объёму обслуживания передаваемого имущества лизинг делится на чист ый лизинг, лизинг с полным или частичным набором услуг. Чистый лизинг пре дполагает, что всё обслуживание берёт на себя лизингополучатель, а при п олном и частичном наборе услуг лизингодатель берёт на себя соответстве нно полное или частичное обслуживание передаваемого имущества. По объектам аренды делят движимое и недвижимое имущество, причём недвиж имое имущество классифицируют по целям использования на производствен ные и коммерческие. При лизинге недвижимого имущества лизингодатель пр иобретает недвижимость по поручению лизингополучателя, а затем сдаёт е го ему в аренду. По секторам рынка выделяют внутренний и внешний (международный) лизинг, который, в свою очередь, делится на экспортный и импортный. При экспортно м лизинге лизингополучателем является зарубежная компания, а имуществ о, которое является объектом договора лизинга, вывозится из страны на ус ловиях экспортного контракта. При импортном лизинге зарубежная сторон а выступает лизингодателем, а имущество поставляется при этом на услови ях импортного контракта. Стоит учесть, что рассматривается местонахожд ение юридического лица, а не его представительства или филиала. По характеру взаимодействия участников можно выделить классический и возвратный лизинг, а также сублизинг. Классический лизинг предполагает приобретение лизингодателем имущества у 3-го лица – поставщика – и пер едачу его в пользование лизингополучателю. При возвратном лизинге пост авщиком выступает лизингополучатель, который продает собственное имущ ество лизинговой компании, а затем лизинговая компания передает его ему же в лизинг. Такая схема позволяет лизингополучателю высвободить оборо тные средства, а по завершению лизинга, из-за применения ускоренной амор тизации, получить назад свое имущество существенно самортизированным и в дальнейшем снизить платежи по налогу на имущество. Сублизинг предпол агает пересдачу Лизингополучателем предмета лизинга в лизинг третьему лицу – сублизингополучателю. Функции и с ущность государственного кредитования Государственный кредит - совокупность экономиче ских отношений между государством в лице его органов власти и управлени я, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при кото рых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта. В количественном отношении преобладает деятельно сть государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредит ора, т.е. когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя от ветственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно являет ся гарантом. В отличие от двух первых видов кредитных отношен ий (заемщик, кредитор), сразу же влияющих на величину централизованных де нежных фондов, гарантирование погашения обязательств не обязательно п риводит к их изменению. Если должник своевременно и в полном объеме расс читался по своим обязательствам, то гарант не несет каких-либо дополните льных затрат. На практике достаточно надежные заемщики не нуждаются в го сударственных гарантиях. Они в состоянии привлечь средства на кредитно м рынке самостоятельно. Государственные гарантии обычно распространяю тся на недостаточно надежных заемщиков и соответственно влекут за собо й рост расходов из централизова нных денежных фондов. Как экономическая категория государственный кр едит находится на стыке двух видов денежных отношений - финансов и креди т а и совмещает их особенности. В качестве звена финансовой системы он обслужив ает формирование и использование централизованных денежных фондов гос ударства, т.е. бюджета и внебюджетных фондов. Как один из видов кредита государственный креди т имеет ряд особенностей, отличающих его от классических финансовых кат егорий, например, налогов. В отличие от налогов он имеет добровольный хар актер, хотя в истории нашего государства известны случаи отхода от принц ипа добровольности при размещении займов. Если налоги движутся только в одном направлении: от плательщика в бюджет или во внебюджетные фонды (об ратное движение возможно только в случае возврата переплаченных или ош ибочно взысканных сумм), то основой государственного кредита является е го возвратность и платность: через определенный период времени внесенн ая с умма возвращается с процентами. Государственный кредит отличается от других вид ов кредита. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности - товары на ск ладе, незавершенное производство (хотя возможно и предоставление бланк ового кредита), то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имуществ о данной территориальной единицы или какой-либо ее доход. Условия международного креди та включают следующие понятия. Валюта кредита и платежа. Для международного кредита важно, в какой валю те он предоставлен, поскольку неустойчивость валюты кредита приведет к потерям кредитора. На уровень валюты займа влияет ряд факторов, в т.ч. уров ень процентной ставки, практика международных расчетов (например, контр акты по поставкам нефти обычно заключаются в долларах США), степень инфл яции, динамика курса валюты и др. Валюта платежа может не совпадать с валю той кредита. Например, "мягкие" займы, предоставленные в валюте кредитора, погашаются национальной валютой заемщика или товарами традиционного э кспорта страны. Сумма (лимит) кредита — часть ссудного капитала, который предоставлен в товарной или денежной форме заемщику. Сумма фирменного кредита фиксиру ется в коммерческом контракте. Сумма банковского кредита (кредитная лин ия) определяется кредитным соглашением или путем обмена телексами (при к раткосрочной ссуде). В соответствии со сложившейся практикой кредит пок рывает обычно до 85% стоимости экспортируемых машин и оборудования. Остал ьная часть обеспечивается авансовыми, наличными и гарантийными платеж ами импортера экспортеру. Срок международного кредита зависит от ряда факторов: целевого назначе ния кредита, соотношения спроса и предложения аналогичных кредитов, раз мера контракта, национального законодательства, традиционной практики кредитования, межгосударственных соглашений. Стоимость кредита. Различаются договорные и скрытые элементы стоимост и кредита. Договорные, обусловленные соглашением расходы по кредиту, дел ятся на основные и дополнительные. К основным элементам стоимости креди та относятся суммы, которые должник непосредственно выплачивает креди тору, проценты, расходы по оформлению залога комиссии. Дополнительные эл ементы включают суммы, выплачиваемые заемщиком третьим лицам (например, за гарантию). К скрытым элементам стоимости кредита относятся прочие рас ходы, связанные с получением и использованием кредита и не упомянутые в соглашении. В их числе — завышенные цены товаров по фирменным кредитам; принудительные депозиты в установленном размере от ссуды; требование с трахования кредита в определенной страховой компании, связанной с банк ом; завышение банком комиссии по инкассации товарных документов и т.д. Не которые элементы стоимости кредита не поддаются денежной оценке, хотя з начение их велико, например, для установления контроля над иностранной ф ирмой или страной-заемщиком. Внешне льготные условия некоторых междуна родных кредитов сочетаются с кабальными скрытыми издержками, которые д орого обходятся иностранному заемщику. Обеспеченность международного кредита. К альтернативным видам кредитн ого обеспечения относятся: открытие целевых накопительных счетов, зало г активов, переуступка прав по контрактам и т.д. При определении валютно-финансовых условий международного кредита кре дитор исходит из кредитоспособности (способности заемщика получить кр едит) и платежеспособности (способности заемщика своевременно и полнос тью рассчитаться по своим обязательствам). Поэтому одним из условий межд ународного кредита является защита от кредитных, валютных и других риск ов. Величина ставки (нормы) ссудного процента, выплачиваемого заемщиком, отр ажает степень риска, сопряженного с выдачей конкретных ссуд. В условиях, когда рынок большинства видов выдаваемых ссуд имеет чрезвыч айно конкурентный характер, по ссудам, характеризующимся заданным уров нем риска и заданной величиной относительных административных издерже к, устанавливаются обычно весьма близкие по величине нормы ссудного про цента. Величина базисной ставки ссудного процента широко публикуется в печат и и является своего рода начальной, или отправной величиной, поскольку к рупнейшие банки страны, назначая плату за предоставление кредита наибо лее кредитоспособным из числа своих постоянных клиентов, руководствую тся именно этой относительной величиной. Эту величину следует рассматр ивать не как минимальную, а как начальную, поскольку банки часто выдают с суды (и в особенности краткосрочные) под процент ниже базисной ставки. Ко гда один из крупнейших банков страны изменяет величину своей базисной с тавки, то остальные как бы следуют за ним, хотя сама по себе величина базис ной ставки не обязательно должна совпадать у всех крупных банков. Практика выдачи ссуд под базисный процент сделала необходимым рациони рование кредита, т.е. избирательное распределение ссужаемых фондов сред и немногих наиболее надежных заемщиков. В случае установления базисной ставки на более низком уровне, чем это определено условиями реальной кон куренции, спрос заемщиков на банковский кредит существенно превосходи т предложение. В такой ситуации банки оказываются перед необходимостью рационирования подлежащих ссуде денежных средств, и заемщики в свою оче редь оказываются перед невозможностью получения всего объема необходи мых им ссудных средств на условиях базисной ставки ссудного процента. Вв иду практики рационирования кредитов банк вправе потребовать от заемщ ика хранить в банке на специальном компенсационном беспроцентном вкла де определенную, оговоренную заранее, сумму денежных средств. При этом з аемщик несет дополнительные неявные издержки и фактическая базисная с тавка превосходит объявленную базисную. В ряде случаев и на отдельных вр еменных интервалах величина базисной ставки отклоняется вверх или вни з от величины, определенной условиями, сложившимися на рынке. В силу многофакторности ссудного процента образуется разрыв с национа льными ставками. Мировой рынок ссудных капиталов способствует нивелир овке национальных ставок, которые имеют тенденцию колебаться вокруг ин тернациональной ставки процента. Процентные ставки дифференцированы. Выравнивание национальных процентных ставок происходит не только в ре зультате движения между странами краткосрочных капиталов, но и в зависи мости от динамики валютных курсов. Обычно чем выше курс валюты, тем ниже п роцент по вкладам в этой евровалюте. Например, разрыв в процентных ставк ах по депозитам в разных евровалютах порой достигал 10— 15 пунктов. Посколь ку евробанки не подпадают под действие местного законодательства и не о благаются подоходным налогом, они могут снижать процентные ставки по св оим кредитам, сохраняя высокие прибыли. Несмотря на относительную самос тоятельность ставок еврорынка, сохраняется их зависимость от ставок на циональных рынков ссудных капиталов. Вместе с тем международные процен тные ставки оказывают обратное влияние на уровень национальных ставок. Сверх основного процента взимается специальная (в зависимости от суммы и срока кредита) и единовременная (независимо от срока и размера ссуды) ба нковская комиссия. По среднесрочным и долгосрочным кредитам берутся ко миссии за обязательство предоставить ссуду и за резервирование средст в (обычно 0,2— 0,75% годовых). При проведении кредитных операций банковским ко нсорциумом заемщик выплачивает единовременную комиссию за управление банку-менеджеру (до 0,5% суммы кредита) за переговоры, а также другим банкам з а участие (0,2— 0,5%). Сумма (лимит) кредита - часть ссудного капитала, который предоставлен в тов арной или денежной форме заемщику. Сумма фирменного кредита фиксируетс я в коммерческом контракте. Сумма банковского кредита (кредитная линия) определяется кред итным соглашением или путем обмена телексами (при краткосрочной ссуде). Кредит может предоставляться в виде одной или нескольких траншей (долей), которые различаются по своим условиям. В соответствии со сложившейся практикой кредит покры вает обычно до 85% стоимости экспортируемых машин и оборудования. Остальн ая часть обеспечивается авансовыми, наличными платежами, гарантиями им портера экспортеру. Срок международного кредита зависит от ряда факторов: целевого назначения кредита; соот ношения спроса и предложения аналогичных кредитов; размера контракта; н ационального законодательства; традиционной практики кредитования; ме жгосударственных соглашений. Срок кредита - важное средство конкурентн ой борьбы на мировых рынках. Для определения эффективности кредита разл ичаются полный и средний сроки. Полный срок исчисляется от момента начала использования кредита до его окончательного погашения. Он включает период использования предоставл енного кредита, льготный (грационный) период - отсрочка погашения использованного кредита, а та кже период погашения, когда осуществляется выплата основного долга и пр оцентов. Формула расчета полного срока кредита: Сд = Пи + Лп + Пп, где Сд - полный срок кредита; Пи - период использования; Лп - льготный период; Пп - период погашения. В отличие от банковского кредита период использования фирменного кред ита, по существу, совпадает со сроком поставки товара по контракту. При эт ом началом полного срока служит дата акцепта покупателем тратт, выставл енных экспортером после поставки последней партии товара, т. е. после вып олнения экспортером контрактных обязательств. Льготный период кредита особо важен при коммерческих сделках, поставках комплектного оборудов ания, поскольку в этом случае начало его погашения по возможности прибли жается к моменту ввода в эксплуатацию закупленного оборудования. Тем са мым сокращаются сроки окупаемости инвестиций импортера, так как погаше ние происходит за счет выручки от экспорта части продукции, производимо й на предприятии, созданном с помощью кредита. В этот период обычно взима ется более низкая процентная ставка, чем в остальные периоды, кредита. Ль готный период встречается в международных долгосрочных банковских кре дитах, гарантируемых государством, в консорциальных еврокредитах, при к рупных поставках машин, оборудования, промышленных комплексов, реализа ции за рубежом инвестиционных проектов. При этом льготный период охваты вает ряд лет после завершения поставок, строительства. Однако полный срок не показывает, в течение какого периода в распоряжени и заемщика находилась вся сумма кредита. Поэтому для сравнения эффектив ности кредитов с разными условиями используется средний срок, показыва ющий, в расчете на какой период в среднем приходится вся сумма ссуды. Сред ний срок включает полностью льготный период и половину срока использов ания и погашения кредита. Средний срок кредита при равномерном использовании и погашении исчисл яется по следующей формуле: С ср = 1/2 Пи + Л п + 1/2 П п , где С ср - средний срок кредита; П и - пе риод использования; Л п - льготный период; П п - период погашения. Средний срок кредита обычно меньше полного срока. Они совпадают, если кр едит предоставляется сразу в полной сумме и погашается единовременным взносом. Но если использование или погашение кредита происходит неравн омерно, то определить средний срок можно по следующей формуле. Например, при поставках отдельных узлов оборудования, имеющих неравную стоимость, кредит используется неравномерно. В этом случае средний срок кредита определяется путем деления суммы задолженности (по использова нному, но непогашенному кредиту на определенную дату) на сумму (лимит) кре дита. Обычно заемщик стремится, чтобы срок кредита создавал максимально благоприятные условия для оплаты импортного товара и расходов, связанн ых с получением кредита. По условиям погашения различаются кредиты: 1. с равномерным погашением рав ными долями в течение согласованного срока; 2. с неравномерным погашением в зависимости от зафиксированного в соглашении принципа и графика (например, увеличение доли к концу сро ка); 3. с единовременным погашением всей суммы сразу; 4. ан уитетные (равные годовые вз носы основной суммы займа и процентов). В соответствии с международной практикой экспортного кредитования в к ачестве критерия для расчета начала погашения кредита принимается дат а завершения выполнения экспортером (подрядчиком) соответствующих обя зательств по коммерческому контракту (завершение отгрузок товаров, под писание протокола о сдаче сооружаемого в счет кредита объекта и т. п.) Обычно большинство указанных дат непосредственно фиксируется в контра ктах и кредитных соглашениях. Исключение составляет определение начал а погашения кредита на базе средневзвешенной даты поставки, которая рас считывается по следующей формуле: Дср/в = (C 1 • Т 1 ) + ( С 2 • Т 2 ) + (С 3 • Т 3 ) + . .. + (С п • ) , где Дср/в - средневзвешенная дата поставки; С - сумма отдельной (частичной) поставки; Т - период поставки; C к - сумма контракта (общая стоимость поставок). Стоимость кредита. Разл ичаются договорные и скрытые элементы стоимости кредита. Договорные, т. е. обусловленные соглашением, расходы по кредиту делятся на основные и д ополнительные. К основным элементам стоимости кредита относятся суммы, которые должник непосредственно выплачивает кредитору, проценты, расх оды по оформлению залога комиссии. Дополнительные элементы включают су ммы, выплачиваемые заемщиком третьим лицам (например, за гарантию). Сверх основного процента взимается специальная (в зависимости от суммы и срок а кредита) и единовременная (независимо от срока и размера ссуды) банковс кая комиссия. По средне- и долгосрочным кредитам берутся комиссии за обя зательство предоставить ссуду и за резервирование средств (обычно 0,2-0,75% го довых). При проведении кредитных операций банковским консорциумом заем щик выплачивает единовременную комиссию за управление банку-менеджеру (до 0,5% суммы кредита), за переговоры, а также другим банкам за участие (0,2-0,5%). Хотя международный кредит в известной мере развивается обособленно от внутреннего, а процентные ставки по нему не формируются непосредственно на базе процентов п о внутреннему кредиту, в конечном счете «цена» международного кредита (к ак и интернациональная цена производства) базируется на процентных ста вках стран - ведущих кредиторов, в первую очередь США, Японии, Германии. Од нако в силу многофакторности ссудного процента образуется разрыв межд у национальными уровнями ставок. Периодически происходит беспрецедентный рост процента и амплитуды его колебаний как следствие нестабильности экономики, усиления инфляции, к олебаний валютного курса, «войны процентных ставок», отражающей конкур ентную борьбу на мировом рынке. Наряду с фиксированными с 70-х годов появились плавающие процентные став ки, которые меняются в зависимости от уровня рыночной ставки. Часть срок а кредита, предоставляемого по плавающей ставке, в течение которого (обы чно 3-6 месяцев) ставка фиксируется на неизменном уровне, называется проце нтным периодом. Реальная процентная ставка - это номинальная ставка за вычетом темпа инфляции за опреде ленный период. Если темп обесценения денег превышает величину номиналь ной ставки, то реальная процентная ставка превращается в отрицательную ( негативную). Выравнивание национальных процентных ставок происходит н е только в результате движения между странами краткосрочных капиталов, но и в зависимости от динамики валютных курсов. Обычно чем выше курс валю ты, тем ниже процент по вкладам в этой евровалюте. Например, разрыв в проце нтных ставках по депозитам в разных евровалютах порой достигал 10- 15 пункт ов. По еврокредитам практикуются международные процентные ставки. Обычно ЛИБОР на 1/8 пункта выше ставки по вкладам и на 1/2 пункта ниже процента по кре дитам конечному заемщику. По аналогии с ЛИБОР в других мировых финансовы х центрах взимаются: в Бахрейне - БИБОР, Сингапуре - СИБОР, Франкфурте-на-Ма йне - ФИБОР, Париже - ПИБОР, Люксембурге - ЛЮКСИБОР и т. д. К скрытым элементам стоимости кредита относятся прочие расходы, связан ные с получением и использованием кредита и не упомянутые в соглашении. В их числе завышенные цены товаров по фирменным кредитам; принудительны е депозиты в установленном размере от ссуды; требование страхования кре дита в определенной страховой компании, связанной с банком; завьппение б анком комиссии по инкассации товарных документов и т. д. Некоторые элеме нты стоимости кредита не поддаются денежной оценке, хотя значение их вел ико, например, для установления контроля над иностранной фирмой или стра ной-заемщиком. Внешне льготные условия некоторых международных кредит ов сочетаются с кабальными скрытыми издержками, которые дорого обходят ся заемщику. Валютная Корзина Набор используемых при ко тировке иностранных валют; определяет курс национальной или меж дународной (региональной) валюты. В. к. позволяет более обоснованно учест ь изменения общеэкономических условий обмена , покупательную спосо бность валют. Используются также при создании международных счетных де нежных единиц, индексации валюты цены и валюты займа в международных эко номических отношениях. Валютная оговорка - условие в международном контракте, оговаривающее пе ресмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования валютного или кредитного риска экспортера или кред итора. Наиболее распространенная форма валютной оговорки - несовпадени е валюты цены и валюты платежа. При этом экспортер или кредитор заинтере сован в том, чтобы в качестве валюты цены выбиралась наиболее устойчивая валюта или валюта, повышение курса которой прогнозируется, т.к. при произ водстве платежа подсчет суммы платежа производится пропорционально ку рсу валюты цены. В рассмотренном на стр. 1 примере экспортер из Германии, выбравший валютой цены долл ар, неправильно спрогнозировал конъюнктуру мирового рынка и понес поте ри из-за падения курса доллара в момент осуществления платежа по контрак ту. Отсюда следует, что в условиях нестабильности плавающих валютных кур сов, этот метод страхования валютных рисков является неэффективным. Ана логичный вывод можно распространить и на другую форму валютной оговорк и - когда валюта цены и валюта платежа совпадают, а сумма платежа ставится в зависимость от более стабильной валюты оговорки ( очень активно используется сейчас в России). Для снижения риска падения курса валюты цены на практике получили распр остранение много валютные оговорки. Много валютная оговорка - усло вие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально из менению курса корзины валют, заранее выбираемых по соглашению сторон. Многовалютная оговорка имеет преимущества перед одновалютной: Во -первых, валютная корзин а, как метод измерения средневзвешенного курса валют, снижает риск резко го изменения суммы платежа; Во -вторых, она в наибольше й степени соответствует интересам контрагентов сделки с точки зрения в алютного риска, т.к. включает валюты разной стабильности. Вместе с тем к недостатком многовалютной оговорки можно отнести сложно сть формулировки оговорки в контракте в зависимости от способа расчета курсовых потерь, неточность которой приводит к различной трактовке сто ронами условий оговорки. Другим недостатком многовалютной оговорки яв ляется сложность выбора базисной корзины валют. После отмены золото-девизного стандарта и режима фиксированных парите тов и курсов и переходе к Ямайской валютной системе и плавающим валютным курсам международные валютные единицы приравнены к определенной валю тной корзине. Существует несколько видов валютных корзин. Они различают ся составом валют: 1. Симметричная корзина - в ней в алюты наделены одинаковыми удельными весами. 2. Ассиметричная корзина - в не в алюты наделены разными удельными весами. 3. Стандартная корзина - валюты з афиксированы на определенный период применения валютной единицы в кач естве валюты оговорки. 4. Регулируемая корзина - валюты меняются в зависимости от рыночных факторов. Таможенное дело Общее руководство таможенным делом осуществляют Президент Российской Федерации и Правительство Российской Федераци и. Центральным органом федерал ьной исполнительной власти Российской Федерации, осуществляющим непосредственное руководство таможенным делом в Российской Федерации, является Государственный там оженный комитет Российской Федерации. Таможенное дело непосредственно осуществляют таможенные органы РФ, яв ляющиеся правоохранительными органами и состав ляющие единую систему, в которую входят: Государственный таможенный комитет Российской Федерации региональные таможенные управления Рос сийской Федерации; таможни Российской Федерации; таможенные посты Росс ийской Федерации. Положение о Государственном таможенном комитете Российской Федерации утверждается Президентом Российской Федерации или по его по ручению Правительством Российской Федерации. Создание, реорганизация и ликвидац ия региональных таможенных уп равлений и таможен осуществляются Государственным таможенным комит етом Российской Федерации. Создание, реорганизация и ликвидац ия таможенных постов осуществляются региональными та моженными управлениями. Региональные таможенные управления, таможни и та моженные посты действуют на основании положе ний, утверждаемых Государстве нным таможенным комитетом Рос сийской Федерации. Никакие государственные орга ны, кроме Верховного Совета Российско й Федерации, Президента Российской Федер ации и Правительства Российской Федерации, не вправе принимать решения, затрагивающие компетенцию таможенных органов Российской Федерации, выполнять без соответствующего допуска или изменять их функции, возлагать на них дополнительные задачи или иным образом вмешиват ься в деятельность этих органов, которая соответс твует положениям настоящего Кодекса и иных актов законодате льства Российской Федерации. Исследова тельская и подготовительная работа, осуществленная под эгидой СТС, выли лась в создании Гармонизированной Системы описания и кодирования това ров и новой Конвенции о ее внедрении. В виду того, что основной целью ГС является удовлетворение нужд и требов аний всех органов, организаций и лиц, участвующих в и обслуживающих межд ународную торговлю, в состав Комитета по ГС, куда по началу были включены только представители таможенных служб различных стран, вошли и предста вители ряда национальных и международных организаций. Всего в работе Комитета по ГС и его рабочей группы приняли участие предс тавители около 60 стран и более 20 международных и национальных организаци й путем подачи своих предложений, замечаний, комментариев к предложения м или посредством участия в процессе принятия конкретных решений. В соответствии с общими принципами, установленными рабочей группой Ком итета по ГС, данная система описания и кодирования товаров должна была "р азвиться" не только из взаимосопоставимых НСТС и СМТК ред. 2, но и учитыват ь широкий спектр прочих товарных классификационных систем. Некоторые и з них базировались на НСТС (наприм. таможенный тариф Японии), в то время ка к другие развивались ранее самостоятельно (таможенные тарифы США и Кана ды). Кроме того, учитывались и разнообразные транспортные номенклатуры: Стандартизированная товарная номенклатура Международного железнодо рожного Союза; Всемирная классификация авиагрузов Международной Ассоц иации воздушного транспорта; Фрахтовый тариф Ассоциации ВестИндских т рансатлантических пароходных линий и Стандартизированный товаро-тран спортный код. Таким образом, проект ГС разрабатывался как номенклатура, структурно ра зделенная на несколько различных уровней, основанная в первую очередь н а детально пересмотренной НСТС с ее 4- значными цифровыми позициями, допо лняемыми подпозициями. Пересмотр и поправки к НСТС как таковой, будучи в специфической компетенции Комитета по Номенклатуре, учрежденного Конв енцией о Брюссельской тарифной номенклатуре 1950 года, были распространен ы и на новые тексты, относящиеся к уровням товарных позиций, по общему сог лашению между Комитетами СТС по ГС и по Номенклатуре. Что же касается разбивки, или детализации, товарных позиций на подпозици и, или субпозиции, последние были обозначены 2- мя дополнительными цифрам и. Таким образом, подпозиции идентифицируются 6- значным цифровым кодом. Отдельная идентификация в ГС товаров либо групп товаров принималась ли шь в случае достижения соглашения между участниками о том, что данные то вары или группы товаров действительно играют существенную роль в между народной торговле. К 1976 году общая концепция новой ГС описания и кодирования товаров приобре ла конкретные очертания. В ноябре этого же года Статистический Комитет ООН признал, что предлагае мая комбинированная товарная номенклатура, которая отвечает требовани ям и производства, и торговли, должна играть важнейшую роль и содержать д ля товаров, обращаемых в международной торговле, элементы комбинирован ной классификации данного описания товара. К началу 1981 года Комитет по ГС завершил подготовительную работу по Систем е. Только с этого момента действительное существо ГС начало проявлять се бя полностью в своем значении и проблемах. Если в некоторых аспектах ГС м огла рассматриваться, как уже указывалось, в качестве ответвления дейст вующих НСТС и СМТК ред. 2, то по существу она превратилась в абсолютно нову ю 6- значную цифровую номенклатуру для перемещаемых в международном това рообороте изделий и предметов. Именно в качестве таковой она призвана со временем полностью заменить НСТС на международном уровне, поэтому для д остижения этой цели была разработана Международная Конвенция по ГС и пр оведены соответствующие мероприятия в связанных областях. К июню 1983 года Комитет по ГС совместно с Комитетом по Номенклатуре провел полный пересмотр уже частично согласованных текстов и решил ряд возник ших при этом технических проблем. Параллельно было достигнуто соглашен ие в отношении положений международной Конвенции, на основании которой ГС будет введена в действие. Одним из существенных итогов этой работы Ко митета было достижение договоренности о возможности развивающихся стр ан частично применять ГС на уровне, меньшем , чем 6 знаков (но не менее 4), в тех случаях, когда их участие в меж дународной торговле или административные ресурсы объективно позволяю т лишь такое частичное применение. В виду того, что не вся вспомогательная работа по ГС была закончена, в част ности, разработка Пояснений к Номенклатуре, СТС принял решение о создани и Промежуточного (Временного) Комитета по ГС для ведения и наблюдения за применением ГС до вступления новой Конвенции в силу. Кроме того, данный в ременный Комитет по ГС совместно с Комитетом по Номенклатуре учредил со вместную рабочую группу для окончания разработки Пояснений к номенкла туре ГС. В июне 1983 года на своих 61/62 сессиях в Брюсселе Совет Таможенного Сотрудниче ства утвердил окончательный вариант проекта Международной Конвенции п о Гармонизированной Системе описания и кодирования товаров и открыл Ко нвенцию для подписания. Первоначальным намерением Совета являлось введение Конвенции по ГС в д ействие 01.01.1985 года, и соответствующая статья Конвенции (ст. 13) исходила из эти х сроков. Однако различные задержки административного характера и пере говоры по вопросам применения ст. XXVIII Генерального Соглашения по тарифам и торговле, вызванные необходимостью перевода тарифов на ГС, повлекли за собой изменение первоначально запланированной даты. Новый срок введен ия Конвенции в действие был установлен на 01.01.1988 г. Для обеспечения выполнения данного срока СТС в июне 1986 года (на своих 67/68 сес сиях) утвердил Протокол поправок к Конвенции по ГС, где было предусмотре но, что для вступления Конвенции в силу необходимо определенное количес тво стран, ее подписавших. По достижении к сентябрю 1987 года этого количест ва - 17 государств - Гармонизированная Система описания и кодирования това ров вступила в силу 1 января 1988 года. СССР присоединился к этой Конвенции 12 августа 1988 года Постановлением Сов ета Министров СССР № 1004 "О введении в СССР Гармонизированной системы опис ания и кодирования товаров". Когда вы идете в магазин и покупаете бразильский ко фе, или африканские бананы, или французское вино вы ощущаете на себе эффе кт международной торговли. Международная торговля по зволяет нам расширять рынки товаров и услуг, которые не были бы нам доступны без нее. Благодаря ей мы можем покупать заграничные товары, выбирать не только между отечественными к онкурентами, но и между иностранными . В результате международной торговли появляется большая к онкурентная среда, и продавцы стараются предложить потребителю более в ыгодные цены. Международная торговля – обмен товарами и услугами между странами. Так ой вид торговли приводит к мировой экономике, когда цены или спрос и пред ложение зависят от событий, происходящих в мире. Глобальная торговля дает возможность приобретать потребителям и стран ам иметь продукцию и пользоваться услугами, недоступными в их собственн ых странах. Практически любой вид продукции. Международная торговля позволяет богатым странам более эффективно исп ользовать свои ресурсы, будь то рабочая сила, технологии или капитал. Есл и одна страна может производить какой-то товар эффективней, чем другая, т о и продать она сможет его по более низким ценам, следовательно, товар так ой страны будет пользоваться большим спросом. А если страна не может про изводить какой-то продукт или услугу, то она может приобрести их у другой страны, это называется специализацией в международной торговле. Международная торговля не только приводит к повышению эффективности, но и позволяет странам прини мать участие в мировой экономике, поощряя возможность осуществления пр ямых иностранных инвестиций, которые представляют собой средства, инве стируемые в иностранные компании и другие активы. Как и во всех теориях, в теории международной торговли существуют свои п ротиворечия. Открывая возможности для специализации, международная то рговля дает потенциал для более эффективного использования ресурсов, а так же для развития страны в сфере производства и приобретения товаров. Противники же глобальной торговли утверждают, что она может быть неэффе ктивна для развивающихся стран. Очевидно то, что мировая экономика наход ится в постоянном изменении , и в за висимости от того как она меняется, страны должны предпринимать те или и ные меты чтобы это не отразилось негативно на их экономическом положени и. Современные формы международной торговли: торг овля комплектным оборудованием Торговля комплексным оборудованием является элем ентом инвестиционного сотрудничества и связана со строительством пром ышленных предприятий и объектов инфраструктуры. Торговля комплектными объектами может осуществляться в следующих формах: · на условиях технического содействия; · на условиях подряда или "под ключ". Кроме того, иногда применяется так: называемое "расш иренное техническое содействие, которое представляет собой комбинацию двух основных форм. Например, поставка технологического оборудования для АЭС осуществляет ся на условиях технического содействия, а монтаж первого контура атомно й станции - на условиях подряда. Во внешнеэкономической деятельности форма экономического и техническ ого сотрудничества определяется характером выполнения взаимных обяза тельств, а также условиями материальной ответственности сторон, участв ующих в строительстве комплектного объекта. Техническое содействие пр едполагает, что административную, финансовую и хозяйственную ответств енность при сооружении комплектного объекта заказчик этого объекта пр инимает полностью на себя. При этом предметом контрактных обязательств поставщика (продавца) могут являться: · проектно-изыскательские работы; · поставка технологического обор удования и материалов; · оказание технического содейств ия путем командирования специалистов поставщика (продавца) для выполне ния изыскательских работ , авто рского надзора и шефмонтажа технологического оборудования строящегос я объекта; · подготовка персонала заказчика ( покупателя) как для выполнения строительно-монтажных работ , так и для последующей эксплуатации пост роенного объекта. Сотрудничество при сооружении комплектных объект ов на подрядных условиях или "под ключ" подразумевает материальную ответ ственность подрядчика (продавца) перед иностранным заказчиком (покупат елем), которая состоит в том, что подрядчик, кроме отмеченных выше обязате льств (при техсодействии), принимает на себя также всю административную, финансовую и хозяйственную ответственность за строительство комплект ного предприятия или объекта инфраструктуры. Иначе говоря, подрядчик со здает на строительной площадке "Дирекцию строящегося предприятия", на ко торую возлагается производство строительно-монтажных работ. Он также н есет ответственность за выполнение проектных работ , поставки технологического и строительно-монтажно го оборудования и за предоставление других видов работ и услуг. Заказчик (покупатель) в свою очередь обязан: · выдать заказ на сооружение подрядного объекта; · выделить в распоряжение подрядч ика строительную площадку, свободную от претензий третьих сторон; · предоставить необходимые исход ные данные многолетних наблюдений, имеющихся в его распоряжении; · создать внеплощадочные коммуни кации и обеспечить их функционирование; · своевременно производить оплат у счетов подрядчика за его поставки, работы и услуги; · принять готовый объект в свою соб ственность; · обеспечить функционирование пр едприятия после его сдачи в эксплуатацию. Таким образом, товаром при торговле комплектным об орудованием (в том числе на условиях подряда) является комплектный объек т, который определяется как совокупность проекта, комплекта технологич еского оборудования и материалов, а также услуг по строительству, монтаж у, наладке и пуску объекта в эксплуатацию по определенной технологии, св язанных воедино на предоставленной заказчиком площадке. Особенность торговли комплектным оборудованием на условиях подряда со стоит в том, что товаром в данном случае является промышленное предприят ие или объект инфраструктуры, которые создаются подрядчиком (продавцом) на территории иностранного заказчика (покупателя), и поэтому подрядчик д олжен свободно ориентироваться на рынке своего контрагента. Ему необхо димо организовать свою экономическую и коммерческую работу с таким рас четом, чтобы: · иметь достаточно полную информацию о финансово-экономичес ком положении страны-партнера и самого заказчика; · изучить таможенное, тендерное, тр удовое и налоговое законодательства страны-заказчика; · ознакомиться с особенностями, нр авами и обычаями страны; · изучить конъюнктуру местного ры нка: индексы цен на местные материалы, услуги и работы; ставки за работ у с пециалистов; банковский кредит (% ) , условия страхования и т.д.; · ознакомиться с возможностями ар енды жилья для размещения своих специалистов, а также строительных меха низмов и транспорта; · обеспечить медицинское обслужи вание своего персонала, организацию его быта, питания и т.д. Например, для атомной электростанции к такому обор удованию относится реактор с системой управления и защиты, парогенерат оры, главные циркуляционные насосы, турбогенераторы, трансформаторы, те пловыделяющие элементы (ТВЭЛы) и другое крупное оборудование. При подпис ании контракта в 1970 г. на поставку ко мплектного оборудования для атомной электростанции Ловиза в Финляндии финской фирме не было дано согласия на приемку упомянутого оборудовани я ее приемщиками на заводах поставщика. Однако в процессе монтажных рабо т начали выявляться дефекты поставленного не только основного, но и вспо могательного оборудования, что потребовало организации входного контр оля его качества непосредственно на стройплощадке. Введение входного контроля на стройплощадке приводит к непредсказуемы м задержкам монтажных работ на объекте, непроизводительным валютным из держкам и штрафным санкциям, не говоря уже о том, что это сказывается на пр естиже подрядчика. Кардинальным решением данной проблемы является пов ышение качества отечественного оборудования непосредственно на завод ах-изготовителях и предоставление права приемки оборудования представ ителям заказчика. Торговля комплектным оборудованием является исключительно сложной фо рмой организации и проведения внешнеторговых операций и инженерно-тех нических мероприятий, взаимоувязанных между собой в подрядном контрак те. Каждый подрядный объект индивидуален. Это может быть связано с соста вом технологического оборудования и/или особенностью технологическог о процесса строящегося объекта. Подрядный контракт на сооружение метал лургического комбината или АЭС представляет собой комплексный докумен т (объемом до тысячи страниц), который может включать 20-30 статей, охватывающ их весь перечень проблем подряда, а также иметь большое количество прило жений. Предметом такого подрядного контракта и обязательствами подряд чика может быть: · осуществление изыскательских работ и подготовка ТЭО; · выполнение технорабочего проек та сооружаемого объекта; · поставка на объект технологичес кого оборудования; · поставка (или закупка на рынке) ст роительных материалов; · выполнение строительно-монтажн ых работ ; · проведение пусконаладочных мер оприятий; · осуществление авторского надзо ра; · предоставление сопутствующих л ицензий и услуг ноу-хау; · поставка оборудования временно го ввоза. Это оборудование ввозится только на период выполнения строите льно-монтажных работ и подлежит последующему вывозу (землеройное, подъе мно-транспортное и сварочное оборудование, инструмент и т.д.). При подготовке проекта подрядного контракта необх одимо иметь в виду следующие особенности: · в предмет контракта, кроме приведенного перечня обязательс тв и их объемов, включаются технические характеристики поставляемого о борудования, перечни работ и услуг и т.д.; · в цене контракта должен быть опре делен весь согласованный объем обязательств с расшифровкой цен по кажд ой позиции предмета контракта. В связи с тем, что выполнение работ по конт ракту продолжается несколько лет, партнеры могут договориться об устан овлении не твердой, а скользящей цены, которая будет зависеть от изменен ия цен на материалы, транспортные расходы, ставки заработной платы и т.д. н а день платежа; · обычно подрядные контракты, связ анные с поставками оборудования и сооружением промышленных предприяти й и объектов инфраструктуры, имеют в своих приложениях совмещенные граф ики поставок оборудования и поэтапного выполнения всех видов работ . Соответственно в таких контракта х устанавливаются промежуточные сроки выполнения отдельных обязатель ств: сроки окончания проектирования, поставки комплекта оборудования п о цехам предприятия, завершения монтажа, начало гарантийного испытания объекта и т.д.; · наиболее ответственным моменто м выполнения работ на подрядном объекте являются сдача промышленного п редприятия ("передача ключа") в собственность заказчику и начало коммерч еской эксплуатации объекта. С фиксацией этого момента связаны проблемы штрафных санкций и очередных платежей подрядчику. В контракт включаютс я также штрафные санкции или возмещение убытков подрядчику в связи с нев ыполнением заказчиком принятых на себя встречных обязательств; · гарантия качества построенного объекта, т.е. его работоспособность в течение согласованного между партн ерами срока промышленной или коммерческой эксплуатации (этот срок може т быть от 12 до 18 месяцев), который фиксируется в контракте и обеспечивается финансовыми гарантиями - заключительным платежом, размер которого сост авляет обычно 10% контрактной цены объекта. Непосредственными участниками создания подрядны х объектов за рубежом обычно являются: · Всероссийские объединения МВЭС, а также внешнеторговые фир мы производственных объединений, концернов, акционерных обществ и т.д. · Крупные научно-производственны е объединения - продуценты основного оборудования, необходимого для ком плектации строящихся объектов, выполняющие роль поставщиков и проекта нтов. · Отраслевые строительные и/или ст роительно-монтажные организации, выполняющие роль подрядчиков. В поставках оборудования и материалов участвуют де сятки заводов. Часть оборудования приобретается подрядчиком на рынках третьих стран, а инертные материалы - непосредственно на местном рынке з аказчика. Подрядчик при выполнении работ за рубежом пользуется следующими услуг ами местных фирм: · аренда жилья для специалистов подрядчика, производственны х, складских помещений, строй механизмов и автотранспорта; · техобслуживание и ремонт оборуд ования временного ввоза; · погрузочно-разгрузочные работы в порту и на железнодорожной станции; · транспортировка оборудования о т порта до стройплощадки; · страхование персонала, имуществ а и работ . · наем местной рабочей силы (охрана , обслуживающий персонал на объекте и в жилом поселке); · краткосрочные ссуды и банковски е операции. На упомянутые работы и услуги необходимо собрать ц еновые данные на местные материалы, а также расценки и тарифы на работы и услуги. В частности, можно с помощью агента или путем объявления торгов п ривлечь местных субподрядчиков и субпоставщиков, Предложения, которые будут получены от местных фирм, дадут возможность: выбрать наиболее наде жные из них, получить конкурентный материал для расчета цен, уточнить ва лютные затраты в сметах подрядчика. Международная практика сооружения комплектных объектов показывает, чт о строительство промышленных предприятий и объектов инфраструктуры на подрядных условиях является преобладающей формой сотрудничества межд у фирмами капиталистических и развивающихся стран. Заказчиками подряд ных объектов являются в основном страны, располагающие свободно-конвер тируемой валютой. Основными преимуществами подрядной формы сотрудниче ства для заказчика являются возможность получения действующего объект а, имеющего современную технологию, к определенному, заранее согласован ному сроку, и твердая цена контракта, что исключает риск и непредвиденны е перерасходы средств. Главным преимуществом для подрядчика является в озможность получения свободно-конвертируемой валюты за свои работы, по ставки и услуги, причем первый платеж производится в виде аванса, после п одписания контракта. К числу недостатков относится, во-первых, большой р иск потерь из-за возможных штрафных санкций в связи с нарушением сроков выполнения контрактных обязательств и других непредвиденных расходов , во-вторых, сложность сдачи построенного объекта в собственность иностр анного заказчика. На международном рынке строительство комплектных объектов на подрядны х условиях - в крупных масштабах началось после окончания второй мировой войны. В 1981 г. портфель заказов ведущ их капиталистических фирм-подрядчиков составлял 236 млрд. долл. Отечественные организации (по линии бывшего ГКЭС) начали работы по соору жению комплектных объектов на рынках капитального строительства разви вающихся стран в конце 60-х гг. В 1975 г. об ъем подрядных работ в общем объеме экономического и технического сотру дничества составлял 17%. в 1991 г. - 28%, в 1983 г. - 33%, в 1984 г. - 23,7%, в 1985 г. - 20,5%. Спад продо лжается и в настоящее время. Как подтверждает мировая практика, подрядное строительство комплектны х объектов является перспективной и взаимовыгодной формой сотрудничес тва. Однако все еще достаточно многочисленны случаи отказа заинтересов анных российских организаций от участия в подрядном строительстве за р убежом. Очевидно, что дальнейшее расширение торговли комплектным обору дованием российских организаций и фирм с зарубежными странами, увеличе ние объемов подрядного строительства, освоение новых рынков комплектн ых объектов возможно лишь при постоянном совершенствовании внешнеэкон омической деятельности, повышении качества поставляемой продукции, ра сширении сферы предоставляемых услуг. Среди этих услуг весьма существенное значение имеет сервисное обслужи вание комплектных предприятий. Особенно важен сервис для устойчивого ф ункционирования предприятий, имеющих современное оборудование и испол ьзующих новейшую технологию производства. Правильная организация серв исного обслуживания предполагает создание подрядчиком в стране заказч ика ремонтно-складской базы с устойчивым наличием запасных частей и ква лифицированных специалистов, в совершенстве владеющих знаниями и навы ками по планово-предупредительному и текущему ремонту основного техно логического оборудования. Сервисное обслуживание построенных за рубеж ом комплектных предприятий на условиях подряда должно быть организова но как самостоятельный объект сотрудничества. Сервис, как подрядный объ ект, оплачивается свободно конвертируемой валютой. В практике сотрудничества на условиях подряда и в экономической литера туре, относящейся к этой теме, применяются различные термины, определяющ ие существо подряда. Подряд может иметь разновидности, суть которых опре деляется моментом передачи построенного комплектного объекта в собств енность инозаказчика и объемом обязательств подрядчика: "под ключ", "под г отовую продукцию", "под реализацию готовой продукции". Термин "под ключ" означает, что право собственности на объект переходит о т подрядчика к инозаказчику после успешного проведения гарантийных ис пытаний, т.е. в тот момент, когда объект полностью подготовлен к работе, и п одрядчик передает инозаказчику "ключ" от построенного им объекта. Термин "под готовую продукцию" означает, что подрядчик взял на себя обязательст во не только осуществить успешный пуск объекта (предприятия), но и органи зовать производство готовой продукции. Термин "под реализацию готовой п родукции" предусматривает еще большую ответственность подрядчика, кот орый должен не только организовать производство, но также обеспечить сб ыт готовой продукции. Как правело, подрядчик выполняет работы на условия х "под ключ". Что касается условий "под готовую продукцию" и "под реализацию готовой продукции", то такие обязательства обычно принимает на себя инже нерно-консультационная фирма (ИКФ), как автор проекта, но преимущественн о по отдельному контракту. "Субподряд" - часть подряда, которую подрядчик передает на исполнение как ой-либо фирме-субподрядчику. При этом подрядчик выступает перед субподр ядчиком в роли заказчика. Выдача заказов и исполнение работ , поставок и услуг по подряду в мировой практике производится в основном по законам "свободного рынка". Каналами получения заказов на строительст во сравнительно мелких объектов могут являться: · инициативные предложения фирм - экспортеров комплектного о борудования; · прямые (непосредственные) обраще ния инозаказчика к подрядчику, имеющему соответствующий авторитет в да нной отрасли; · ктивная деятельность агента, выс тупающего посредником между подрядчиком и инозаказчиком. Основным, наиболее распространенным каналом выдач и заказа на сооружение крупных подрядных объектов являются международ ные торги или тендеры. Сдача с торгов заказа на сооружение подрядного об ъекта (включая проектные работы, поставку оборудования, предоставление сопутствующих работ и услуг, передача лицензий, ноу-хау, авторский надзо р в т.д.) получило название "Теnder", что в переводе с английского имеет два знач ения: · официальное предложение (при товарных поставках), · заявка на подряд (при строительст ве подрядных объектов). ТОРГИ - это такая форма закупки оборудования или выд ачи заказов на подряд, при которой организаторы этих торгов путем официа льных объявлений привлекают к заранее объявленному сроку предложения от поставщиков, а в случае строительства объектов - от подрядчиков, что да ет организаторам торгов возможность выбора оптимального предложения с точки зрения цен и других условий. Одновременное привлечение на участие в торгах неограниченного количества подрядчиков (поставщиков) позволя ет заказчику рассчитывать на максимальную конкуренцию между потенциал ьными подрядчиками, а, следовательно, на выгодные для заказчика условия предложений. Весь период получения заказа на подряд при участии подрядч ика в международных торгах можно условно разделить на 4 этапа: · участие в предварительной квалификационной оценке потенц иальных подрядчиков (предквалификация); · подготовка технокоммерческого предложения потенциальным подрядчиком для участия в объявленных торга х; · подготовка подрядчиком, получив шим заказ на подряд, проекта контракта; · переговоры и подписание контрак та. Имея в виду, что сооружение комплектного объекта мо жет продолжаться несколько лет (гидростанции, металлургические заводы, атомные станции строятся 5-7 лет, и их контрактная цена может составлять св ыше 1 млрд. долл.), а в работах по контрактам обычно задействовано большое к оличество организаций и заводов-изготовителей, выполнение подряда соп ряжено со значительными трудностями, риском и требует серьезной подгот овки и опыта. Если подрядчик принимает на себя весь объем обязательств по комплектно му объекту, то он берет на себя равную ответственность по всем видам пост авок и услуг, выступая в роли единого подрядчика; он должен также принять на себя весь риск, связанный с длительными капиталовложениями, конъюнкт урными изменениями цен и т.д. в течение всего периода строительства объе кта. В период проработки тендерной документации и подготовки технокомм ерческого предложения этот подрядчик во всех вопросах действует тольк о на свой риск и страх, в том числе при определении цены предложения, иногд а не имея всей полноты информации о местном рынке, его особенностях, обыч аях и традициях. У него на руках еще нет полностью разработанного проект а, и он вынужден вести расчет экспортной цены либо по аналогии с ранее пос троенным объектом, либо по укрупненным показателям. При вскрытии конвертов по окончании торгов нередко выясняется, что подр ядчик проиграл тендер в связи с завышенными ценами или из-за того, что его оборудование не отвечает требованиям тендерной документации и т.д. Може т иметь место и другой случай, когда подрядчик не учтет каких-либо расход ов, необходимость которых выявится только в процессе сооружения данног о объекта, и его деятельность, в конечном счете, может оказаться убыточно й. Однако вопрос участия в торгах и последующих работах по подряду можно ре шить иным путем. Если поделить весь объем поставок и услуг, а следователь но, и обязательств по контракту между другими участниками подряда и выст упить совместно с единым комплексным предложением на участие в подряде, то результаты участия в торгах и возможность успешного сооружения объе кта будут, очевидно, иными. Например, все оборудование атомной электростанции может быть поделено между членами консорциума. Один возьмет на себя поставку и монтаж первог о контура АЭС, включая атомный реактор, второй - оборудования машинного з ала, третий - всего электрооборудования, четвертый примет на себя строит ельные работы. Соответственно для каждого исполнителя будет пропорцио нально уменьшен размер риска и непроизводительных расходов, а также исп ользован коллективный опыт всех участников данного совместного подряд а. Временное объединение нескольких подрядчиков, принявших на себя обяза тельство по совместному строительству подрядного объекта, носит назва ние консорциум. При этом каждый из участников совместного подряда выпол няет только свою, согласованную между ними, долю работ по конкретной ном енклатуре. При строительстве комплектных предприятий, например теплов ых или атомных электростанций, в консорциуме группируются фирмы, имеющи е мировую известность, обладающие необходимым опытом и авторитетом. Как правило, каждая из участвующих фирм имеет специализацию в определенных видах оборудования, отвечающего высоким требованиям мирового рынка с и нженерной и конъюнктурной точкой зрения и может обеспечить его произво дство с минимальными издержками. Именно по этим причинам создается временное (для выполнения конкретног о заказа) объединение - консорциум, участники которого распределяют межд у собой имеющийся комплекс обязательств. В этом смысле консорциум - колл ективный подрядчик, в составе которого может быть неограниченное колич ество участников. Консорциум создается по воле его участников для выпол нения конкретной задачи, ограниченной пожеланиями заказчика, например, о создании комплектного объекта, имеющего современный технологический процесс производства в течение согласованного между сторонами срока. П о окончании принятой на себя работы консорциум может прекратить свое со трудничество или продолжить совместную деятельность на другом объекте и в другой стране в том же или измененном составе. Консорциум, как правило , распадается в случае неудачного выступления в международных торгах. Основными направлениями внешне экономической деятельности возмездного характера являются внешнеторговая деятельность, технико-э кономическое и научно-техническое сотрудничество. Внешнеторговая деятельность представляет собой обмен товарами в вещес твенно-материальной форме и услугами, связанными с осуществлением това рооборота. Технико-экономическое сотрудничество включает содействие в области промышленного и гражданского строительства и предоставление услуг инженерно-технического характер а. Внешнеэкономическая деятельность в сфере научно-технического сотрудн ичества представляет собой об мен достижениями науки и техники и совместное осуществление научно-технических работ. Внешнеэкономическая деятельность может также осуществляться путем вы воза капитала за рубеж с целью получения предпринимательской прибыли, а также для участия в операциях на иностранных фондовых и вал ютных рынках. Экономические связи с зарубежными фирмами и организациями реализуются путем проведения коммерчески х операций, т.е. определенных технических приемов по подготовке и проведению торгового сотрудничест ва. В соответствии с основными направлениями внешнеэкономической деятельности можно выделить опера ции по купле-продаже товаров, п о технико-экономическому и научно-техническому сотрудничеству. Необходимой предпосылкой и обязательным условием внешнеторговой деят ельности является выполнение целого ряда операций обеспечивающего характера, связанных с продвижением товара от продавца к поку пателю, — транспортных, транспортно-экспедиторских и страховых, а также операций, связанных с ведением международных расчетов. Таким образом, внешнеторговые опе рации охватывают широкий комп лекс взаимоотношении экономического, валютно-финансового и правового характера. Внешнеторговые операции осуществляются на основе заключаемых сделок, Международная торговая сделк а является правовой формой, опосредующей международные коммерческие операции. Под международной торговой сделкой понимается договор (соглашение) меж ду двумя или несколькими сторо нами (коммерческими предприятиями, фирмами), находящимися в разных странах, в котором оговариваются условия поставки установленн ого количества товарных единиц и (или) оказания определенных услуг. Друг ими словами, сделка считается международной, если в юридичес ком адресе партнеров по сделке указаны разные государства. Договор купли-продажи не считается международным, если он заключен межд у сторонами разной государств енной (национальной) принадлежности, коммерческие предприятия (фирмы) которых находятся на территор ии одного государства (наприме р, между филиалами и дочерними компаниями фирм разных стран, находящимися на территории одной страны ). В то же время договор признается международным, если он заключен между сторонами одной государствен ной (национальной) принадлежности, коммерческие предприятия которых находятся на территории разных государств. Такое толкование д оговора содержится и Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (Венская конвен ция 1980 г.) и в Гаагской конвенции о праве, применимом к договора м международной купли-продажи (1985 г.). Все многообразие сделок в международной торговл е классифицируется в зависимости от предмета (объекта) сделки: • купли-продажи товаров; • купли-продажи услуг; • купли-продажи объектов инте ллектуальной собственности. Продукты, обращающиеся на рынке, в том числе и миро вом, могут иметь как веществен но-материальную форму, т.е. выступать в качестве товаров, так и форму услуг, или нематериальных ценност ей. Все многообразие товаров, какое создано человеческой практикой и испол ьзуется в торговом обороте, со брано в Гармонизированной системе описания и кодирования товаров ( Harmonized Commodite Description and Coding Sistem ), принятой Советом таможенного сотрудничества на осн ове Конвенции о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров (вступила в с илу в 1988 г.). В 1990 г. в СССР была п ринята Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД ) СССР, которая в настоящее время используется всеми республиками бывшего СССР. ТН ВЭД РФ пос троена на базе Гармонизирован ной системы описания и кодирования товаров и Комбинированной номенклатуры Европейского экономич еского сообщества. Более общая, по сравнению с классификацией в ТН ВЭД классификация товаро в, обычно приводимая в статист ике внешней торговли, делит все товары: • на се льскохозяйственное сырье и продовольствие; • топливо, минеральное сырье и металлы; • химические продукты; • машины, оборудование, транс портные средства; • промышленные товары народн ого потребления. Понятие и классификация услуг во внешней торговл е являются более проблематичными. Это связано с тем, что в последние годы наряду с традиционными для международной торговли услугами (финансовы ми, транспортными, страховыми) большое значение приобрели такие специализированные услуги, как проектно-конструкторские, строительно-монтажные, подготовка программного обеспечения и техничес кого обслуживания вычислител ьной техники и т.д. В странах СНГ статистические органы пользуются "Временным классификатором услуг во внешнеэкономической деятельности", разработанным в 1991 г. на базе материалов Единой классификации товаров Статистической комиссии ООН. Этот классификатор по-дру гому называют еще "Классификат ор услуг-99", в связи с тем , что в ок ончательном виде он будет включен в группу "99" Гармонизированной системы описания и кодирования товаров. Классификацию внешнеторговых сделок м ожно провести также в зависимости от каналов сбыта и характера взаимоот ношений между сторонами. В это м случае различаются сделки напрямую, т.е. между производителями и потре бителями товаров и услуг, и сделки косвенные, т.е. с участием третьего лица — посредника. Сделки купли-продажи товаров в материально-вещественной форме являютс я традиционными для междунаро дной торговли и для практики внешнеторговой деятельности фирм нашей страны. По этим сделкам продаве ц обязуется передать товар в собственность покупателя в обусловленные сроки и на определенных условиях, а покупатель — принять товар и уплати ть за него согласованную денежную сумму. Сделки купли-продажи товаров мо гут присутствовать в качестве составного элемента и в других вилах сотр удничества — технико-экономическом и научно-техническом. В торговле товарами основными видами операций являются экспортные и импортные. При этом экспортные операции подразумевают деятельность, связанную с продажей и вывозом за границу товаров для перед ачи их в собственность иностра нному контрагенту; импортные — деятельность по закупке и ввозу иностранных товаров для последу ющей реализации их на внутреннем рынке своей страны. Основным признаком реимпортных операций является пересечение отечест венными товарами границы свое й страны дважды: при вывозе и ввозе. Товары, возвращаемые с выставок и ярмарок, к реимпортируемым не отн осятся. Товары в материально-вещественной форме являются объектами товарообме нных сделок, которые предполаг ают обмен различными товарами между сторонами сделки. Все виды товарообменных сделок объединяются понятием "встречные сделки". В международной практике существуют различные классификации встречны х сделок. Так, эксперты ООН выде ляют три вида сделок: бартерные, торговые компенсационные и промышленные компенсационные. Специалисты Организации экономичес кого сотрудничества и развития (ОЭСР) делят международные встречные сделки на две категории — т орговую компенсацию и промышл енную компенсацию. Торговая компенсация определяется как одна краткая операция на небольшую или умеренную сумму, включающая обмен крайне разн ородными товарами, обычно органически не связанными между собой. Эта сде лка завершается и пределах 36 месяцев. Под промышленной компенсацией пон имаются сделки на более крупную сумму, обычно соответствующую продаже п ромышленного оборудования или готовых предприятий; при этом существуе т связь между продаваемыми товарами. В целом же виды международных компенсационных сделок можно представит ь следующим образом. Товарообменные и компенсационные сделки на безв алютной основе 1. Сделки с единовременной пост авкой: • бартерные сделки; • прямая компенсация. 2. Соглашения с длительными сроками исполнения: • базовые соглашения; • соглашения о товарообмене н а основе пи сем-обязательств; • протоколы о товарообмене. Компенсационные сделки на коммерческой основе 1. Краткосрочные компенсационные сделки: • частичная компенсация; • полная компенсация; • трехсторонняя компенсация. 2. Встречные закупки: • параллельные сделки; • джентльменские соглашения; • соглашения с передачей фина нсовых обязательств. 3. Авансовые закупки. Крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров: • соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам пре вышают стоимость поставляемы х товаров; • соглашения, в которых обязательства по закупкам равны или ниже стоимо сти поставляемого оборудован ия. 2. Сделки о "разделе продукции". 3. Сделки "развитие— импорт". Товарообменные и компенсационные сделки на безв алютной основе предполагают о плату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких тов аров одновременно увязываетс я с покупкой другого товара и расчеты в денежной форме не производятся. Т акие сделки различаются по срокам и характеру поставок и могут осуществ ляться и единовременно, и с длительным срокомисполнения. Сделки с единовременной поставкой делятся на бартерные и с прямой компенсацией. Бартерные сделки пр едусматривают обмен согласованных количеств одного товара на другой. В соглашении либо указывается к оличество взаимопоставляемых товаров, либо оговаривается сумма, на кот орую стороны обязуются поставить товары. При определении стоимости вза имопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых иен с учетом расходов на товародвижение, хотя иногда встречается и отход от текущих и ен мирового рынка. Бартерные сделки предусматривают, как правило, практи чески одновременную поставку согласованных товаров в указанные пункты назначения, разрыв между пост авками не превышает одного года. Цели, которые стороны преследуют при заключении бартерных сделок, часто сводятся к одной или нескольки м из нижеследующих: • смяг чение проблемы инвалютного финансирования импорта; • упрощение порядка расчетов: • расширение возможности вне дрения на рынок страны-контрагента; • допо лнительная возможность получения импортного оборудования в обмен на товар, реализация которого затр уднена на обычных коммерческих условиях. Одна из наиболее серьезных проблем, которую необх одимо урегулировать в бартерном контракте, заключается в сведении к мин имуму риска несвоевременного получения стороной, поставившей свои тов ары первой, товаров от контрагента. Поэтому необходимо специально созда ть механизм, позволяющий обеспечить интересы сторон в этом аспекте. Эту проблему на практике решают несколькими спос обами. В первую очередь в самом договоре можно предусмотреть одновременность поставок. При этом согла совывается, что если один из партнеров не готов поставить свои товары в у становленный срок, то другая сторона вправе задержать свою поставку. Мож ет быть предусмотрено также, что в случае если задержка в поставке с одно й стороны превысит определенный срок, то другой контрагент освобождает ся от своей обязанности осуществить встречную поставку, т.е. бартерный к онтракт прекращает свое существование. Определенное воздействие на четкость исполнения принятых по бартерном у контракту обязательств може т иметь и включение в договор обязанности возместить убытки, вызванные з адержкой со стороны контрагента. Довольно распространенным в современ ной коммерческой практике спо собом обеспечения выполнения обязательств является независимая банко вская гарантия. Кроме того, можно прибегнуть к страхованию риска неисполнения обязательства контраг ентом. Прямая компенсация также предполагает взаимную поставку товаров равну ю стоимость без расчетов в валюте. Отличие от бартерной сделки, состоит в том, что стороны согласуют цены на взаимопоставляемые товары. В такой сд елке фигурируют, как правило, не два товара, а несколько. В результате пере говоров партнеры вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационно му соглашению как его неотъемлемую часть. В отличие от бартерных сделок в прямых компенсационных соглашениях может предусматриваться неконве ртируемое денежное сальдо, которое должно быть израсходовано в стране кредитора. По срокам взаимные поставки практически совпада ют. Такого рода сделки обычно заключаются между универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами, оптовыми и розничными фирма ми разных стран, выступающими с широкой номенклатурой предлагаемых на рынке изделий. Все остальные взаимоувязанные сделки сохраняют лишь внешнюю форму безденежного обмена. Фактически ж е все операции в рамках этих сделок обслуживаются деньгами. Товарообменные соглашения с длительными сроками исполнения заключают ся обычно крупными компаниями со своими контрагентами. Эти соглашения оформляются в виде общих протоколов, содержащих списки вза имопоставляемых товаров. На ос нове протоколов стороны впоследствии заключают серии отдельных контрактов. В некоторых соглашениях весь товарообмен определяется "в общем виде", т. е. поставки и встречные поставки не увязываются с кон кретными сделками. Товарообменные соглашения могут принимать различную форму. Так, базовы е соглашения применяются круп ными компаниями, имеющими на зарубежных рынках самостоятельные подразделения. Во избежание множес тва отдельных сделок по встреч ным закупкам фирма заключает базовое соглашение с какой-либо одной организацией в стране-импортере, к оторое позволяет ей сгруппировать все встречные закупки на длительный период. При расчетах по баз овым соглашениям используетс я специально разработанный банковский механизм, осуществляющий безвалютные расчеты по взаимным обяз ательствам. Соглашения о товарообмене на основе писем-обязательств предполагают о бмен списками товаров, в котор ых партнеры взаимно заинтересованы (обычно на период 3— 5 лет). Определив номенклатуру товаров, стороны в письмах- обязательствах указ ывают общее количество товаров, подлежащих обмену. Письмо-обязательств о не содержит условий о ценах на отдельные товары, не дает каких-либо прав каждому партнеру и не определяет их обязательств. Обычно конкретное количество взаимопоставляемых т оваров определяется в ходе переговоров, проводимых в конце года, предшествующего году поставки. Цен ы и сроки поставок могут согла совываться ежеквартально или 1— 2 раза в год. Письма-обязательства не тре буют безусловной увязки поставок одной стороны с отдельными встречными закупками на протяжении обус ловленного периода. Продажа и закупка товаров осуществляются обеими сторонами независимо друг от друга, но с условием, что годовой объем продаж товаров в каждом направлении остается в рамках предусмотренного общего объем а товарооборота. Протоколы о товарообмене служат для подписавших их сторон основой достижения сбалансированного взаимног о товарообмена в течение определенного установленного периода, при этом предусматривается послед овательное расширение ассорт имента продаж и закупок. Компенсационные сделки на коммерческой основе предполагают встречную поставку товаров в течение установленного срока (пер иода) на основе либо только кон тракта купли-продажи, либо контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных или ава нсовых закупках. Эти сделки имеют согласованный механизм финансовых расчетов при наличии товарных и финансовых потоков в каждом на правлении. При этом финансовые расчеты между сторонами могут осуществляться как путем перевода иност ранной валюты, так и через урег улирование взаимных клиринговых претензий. Договоры купли-продажи, используемые в компенсационных сделках, не отли чаются от договоров обычной ку пли-продажи, поскольку используется тот же механизм расчетов. Компенсационные сделки на коммерческой основе бывают кратко- и среднес рочными и подразделяются натр и вида: • крат косрочные компенсационные сделки; • сделки по встречным закупка м; • сделки по авансовым закупка м. Каждый конкретный вид сделки основан на определенной договорной форме. Краткосрочные компенсационные сделки делятся на сделки с частичной компенсацией, сделки с пол ной компенсацией и трехсторонние компенсационные сделки. Сделки с частичной компенсацией предполагают покрытие определенной и согласованной доли экспорта закупкой товаров в с тране-импортере и оплату остатка денежными средствами. Сделки с полной компенсацией означает закупку товаров на сумму, равную или превышающую п о стоимости поставки экспортера. Трехсторонняя компенсационная сделка предполагает участие в ней посре дника и третьей стороны. Встречная поставка осуществляется в третью стр ану, а экспортеру платит получ атель товара (как правило, в конвертируемой валюте). Платежные операции по такой сделке обычно осущес твляются переводом платежей с использованием посредника. Схема сделки выглядит следующим образом. Кр упная фирма поставляет из друг ой страны товары партнеру, не имеющему для оплаты свободно конвертируем ой валюты. Этот партнер поставляет товары в третью страну (обычно с расче тами в клиринговой валюте), а их получатель переводит деньги выбранному посреднику. И хотя посредник получает средства платежа в клиринговой ва люте, сам он производит платеж в пользу первой фирмы в конвертируемой ва люте, вычитая из этой суммы свои комиссионные. Условием таких сделок является возможность поср едника использовать клиринговые платежи для собственных закупок в тре тьих странах или продавать клиринговые валюты. Под встречными закупками понимаются коммерческ ие сделки, заключенные в виде н ескольких связанных контрактов. При этом экспортер соглашается в рамка х своих договорных обязательс тв приобретать товары и услуги у импортера в пределах согласованной дол и своих поставок. От краткосрочной компенсации этот вид сделки отличает ся тем, что она основывается на двух или нескольких контрактах, в которых содержатся обязательства каждого партнера уплатить наличными за получ енные поставки. Встречные закупки завершаются различным образом. Так, параллельные сде лки предполагают подписание д вух раздельных контрактов: одного — на первоначальный экспорт, второго — на встречную закупку. Иногда эти два раздельных контракта связывает б азовый контракт, который только фиксирует обязательство экспортера ос уществить в течение определенного периода (2— 5 лет) встречную закупку у и мпортера, но не содержит перечня товаров и не определяет их количество, у станавливая только общую стоимость закупок. Джентльменское соглашение не содержит имеющих законную силу обязательств экспортера в отношении встречной закупки, хотя предп олагается, что он согласен закупить товары у импортера в не установленно м количестве. Такого рода сделки практикуются между фирмами развитых ст ран, и они связаны обычно с правительственными закупками военной техник и и оборудования для атомных станций. Соглашения с передачей финансовых обязательств (типа "свитч") предполага ют передачу экспортером своих обязательств по встречной закупке третьей стороне, обычно крупной торг овой фирме. Эти сделки позволяют экспортеру избавиться от реализации то варов по встречной закупке, если он в них не нуждается. Авансовые закупки представляют собой параллельную встречную сделку, н о проведенную в обратном порядке. Экспортер обязуется приобрести товар ы у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупить впоследствии эк вивалентный объем товаров экспортера. Стороны подписывают контракт об авансовой закупке, который содержит положение, предусматривающее, что э кспортный контракт будет подписан позднее. Компенсационные сделки на о снове соглашений о производственном сотрудничестве предполагают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными по ставками товаров, производимых с помощью закупленного оборудования. Та кие сделки могут осуществляться в разных вилах. Так, крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров предусматривают обычно поставку комплектного оборудования с п редоставлением долгосрочных кредитов, с оплатой путем последующих ком пенсационных встречных поставок (обратных закупок) конечной или связан ной продукции — сырья, материалов, готовых изделий и других товаров, про изводимых на построенном и введенном в эксплуатацию предприятии. Эти соглашения различаются в зависимости от уровня и размеров поставок. Так, соглашения, в которых обяз ательства по компенсационным закупкам превышают стоимость поставляемых товаров, обычно оформляю тся тремя группами взаимосвязанных контрактов: контрактами на поставк у оборудования и предоставление технических услуг; контрактами на пост авку конечной продукции на основе долгосрочных контрактов; банковским и соглашениями о предоставлении кредитов. Компенсационные закупки осу ществляются в течение длительного времени (20— 25 лет) по ценам, устанавлив аемым на базе цен мирового рын ка. Соглашение, в котором обязательства по компенсац ионным закупкам равны или ниже стоимости поставляемого оборудования, и меет специфические особенности в зависимости от отраслей промышленнос ти, к которым они относятся. В частности, во многих соглашениях вместо гот овой конечной продукции предусматриваются компенсационные поставки п ромежуточной продукции. Цены могут рассчитываться на базе йен, устанавл иваемых местными конкурирующими фирмами, а в ряде случаев — на базе изд ержек производства предприятий поставщика с обязательной корректиров кой раз в квартал или ежегодно. Сделки о "разделе продукции" обычно заключаются н а основе соглашении сторон о с троительстве промышленных объектов, преимущественно "'под ключ". Эти сде лки предусматривают оплату строительства предприятия поставками прои зводимой на нем продукции в установленной пропорции. Обычно эта доля сос тавляет от 20 до 40% производимой построенным предприятием продукции. Такие сделки получили широкое распространение в добывающей промышленн ости развивающихся стран в рам ках соглашений о сотрудничестве по разработке природных ресурсов с крупными фирмами. Сделки "развитие— импорт " заключаются главным об разом в обрабатывающей промыш ленности и предполагают, что встречные поставки продукции с построенны х предприятий будут покрывать затраты иностранной фирмы — поставщика комплектного оборудования и у слуг. В современных условиях, когда встречные закупки все чаще принимают принудительный характер, в догово р о встречной закупке включают условие о переуступке экспортером обяза тельств по встречной закупке третьей стороне. Такая переуступка именуе тся цессией, а третья сторона, принимающая на себя обязательства по встр ечной закупке, — цессионером. В последнее время на мировом рынке нашел свое применение еще целый ряд с делок встречной торговли. Так, к подобным операциям относятся операции на давальческом сырье. Суть их с остоит в том, что одна страна, например Россия, которая располагает сырье м, но перерабатывающих мощностей в ней недостаточно, подписывает контра кт с контрагентом из другой страны на переработку сырья и получение обра тно полуфабрикатов. Часть продукции переработчик оставляет себе как пл ату за переработку. Выкуп устаревшей продукции — еще один вид товарообменных операции. Кас ается он, прежде всего машинно- технических изделий: автотранспортной, дорожно-строительной техники, с ельскохозяйственных машин, а в последние годы и самолетно-вертолетной техники. Инициатором таких оп ераций выступает обычно импор тер. Если экспортер предлагает импортеру приобрести у него новые машины, то импортер ставит обязатель ным условием выкупить у него устаревшую технику. Выводы и предложения Экспорт ссудного капитала составляет основу современной системы между народного кредита. Он содействует росту товарного обмена между странам и, облегчает денежные расчеты между ними, дает возможность привлекать вн ешние финансовые источники для экономического развития и решения теку щих социальных проблем. В то же время международный кредит может быть ис точником серьезных экономических потрясений. Жизнь в займы, не лучшая жи знь. За кредиты приходится расплачиваться высокой ценой. Наступает врем я, когда сумма ежегодно выплачиваемых процентов может оказаться выше оч ередных займов. Тогда возникает необходимость просить об отсрочке плат ежей или идти на новые займы. Близка ныне к этой позиции Россия, внешний до лг которой превысил 80 млрд. долл. Экономический рост, стабилизацию и вывод - предприятий промышленности и сельского хозяйства из кризиса в России справедливо связывают с привлечением инвестиций, в том числе и внешних з аимствований. Кредиты международных банков как один из источников рест руктуризации промышленного производства становятся сегодня существе нным фактором оживления деятельнос ти реального сект ора экономики. При этом следует отметить усиливающуюся тенденц ию проникновения капитала международных банков не только в признанные российские промышленно-экономические центры (Москва, Санкт-Петербург, Е катеринбург), но и регионы. Подтверждением тому являются возрастающие об ъемы иностранных кредитов предприятиям на периферии. Расширяется сост ав банков-кредиторов. Сегодня он уже не ограничивается Европейским банк ом реконструкции и развития (ЕБРР) и группой Всемирного банка, хотя именн о эти банки вводили "правила игры" для российского рынка и остают ся здесь безусловными лидерами. Вместе с тем анализ состава иностранных инвесто ров показывает, что их подавляющее большинство в настоящее время отдает предпочтение не столько портфельным и венчурным инвестициям, не говоря уже о стратегических, сколько коммерческим - краткосрочным и быстро окуп аемым, с минимальным риском и высокой доходностью. Объяснением тому може т служить не только жесткость предъявляемых кредиторами требований к ф инансовой устойчивости российских предприятий и к предоставляемым гар антиям, но и ряд причин, ухудшающих инвестиционный климат в России. По оце нкам отечественных и иностранных инвесторов среди основных причин наз ываются: политическая нестабильность, особенно на фоне экономического кризиса; неотработанные, противоречивые и постоянно меняющиеся законо дательная база и налоговая система, отсутствие механизмов защиты инвес тиций, раздела продукции; несовершенная банковская система (недостаточ ность на внутренних кредитных рынках денежных ресурсов, особенно долго срочных, отсутствие практического опыта и знаний для того, чтобы с увере нностью оценивать и принимать на себя инвестиционный риск и т. п.); низкий уровень инфраструктуры (аудит, страхование, консалтинг, оценка, правовая поддержка, телекоммуникации, транспортный и гостиничный сервис, обеспе чение личной безопасности); несовершенство фондового рынка в части реги страции прав акционеров, депозитарного обслуживания, информационной п розрачности рынка, низкая ликвидность фондовых ценностей; плохой менед жмент на предприятии, необязательность выполнения достигнутых договор енностей, несоответствие системы учета международной практике стандар тов бухгалтерского и финансового учета и отчетности и т. д. Список литературы 1. «Экономика и управлен ие предприятием» Непомнящий Е.Г 2. «Финансы, денежное обращение и к редит» Литовских А.М., Шевченко И.К. 2003 г. 3. «Банковское дело» Колесников В.И ., Кроли Л.П. 4. «Мировая экономика и международ ный бизнес. Полякова В.В., Щенин Р.К. 2007 г. 5. «Мировая экономика и международ ный бизнес» Полякова В.В., Щенин Р.К. 2007 г 6. «Международные экономические о рганизации» Бородулина Л.П., Кудряшова И.А., Юрга В.А. 2005 г. 298 С .
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Любопытный факт: если переставить буквы в словах "Олимпиада в Сочи", получится "О да, пилим вас, и чо?"
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по международным отношениям "Кредитование в международной торговле", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru