Реферат: Методы кредитования внешнеторговых операций в республике Беларусь - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Методы кредитования внешнеторговых операций в республике Беларусь

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 137 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗО ВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Учреждение образования “БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ” РЕФЕРАТ на тему: «МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЕ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОП Е РАЦИЙ В РЕСПУБЛ ИКЕ БЕЛАРУСЬ» МИНСК, 2008 План 1. Кредит поставщика. 2. Факторинг и форфейтинг. 3. Кредит импортера. 4. Определение стоимости кредита. 1. Кредит поставщика Кредитование в международной внешнеторговой практике является о д ним из инструментов стимулирования экспорте ров. В то же время оно успешно и с пользуетс я с целью ускорения внешнеторговых сделок и облегчения сбыта, прежде все го, крупных объемов экспортной продукции в условиях острой ко н куренции на мировых рынках. Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной фор ме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качеств е кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, ба нки, другие финансово-кредитные учреждения и государство. Практически ф ина н сирование сделок прямо или косвенно обеспечивается коммерческими банками, а экспортеры и импортеры выступ ают лишь инициаторами или сторонами, о т ве тственными за своевременное погашение кредитов и связанных с ними ра с ходов. Коммерческая выгода кредитования внешнеторговых сделок д ля экспо р тера определяется несколькими моментами: ускорением сбыта, степенью ув е личения объема поставок товаров, стоимостью экспортных кредитов и возм о ж ностью покрытия расходов по кредитова нию за счет полученной выручки. Для импортеров довольно частый и приемле мый вариант внешнеторговой сделки – сочетание покупки за наличные и в к редит. 1. Основой кредита поставщика является договорное обязательство о покупке товара. Если п окупатель не в состоянии оплатить товар за свой счет, а продавец заинтер есован в сбыте товара, договор купли-продажи может сове р шаться, если поставщик откажется от немедленной оплаты то вара покупателем. Практически поставщик предоставляет покупателю комм ерческий кредит. В этом случае поставщик выступает в качестве кредитора , а покупатель – зае м щиком. Кредит может б ыть предоставлен в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары и именуется чистым коммерческим или това р ным кредитом, либо в виде денежных займов ( финансовый кредит ), выда н ных импортеру на предстоя щую оплату экспортером или уполномоченным банком (в соответствии с отде льным кредитным соглашением). Договорная цена определяет одновременно размер предоставляемого кред ита, а выплата кредита есть не что иное, как платеж за товар. Поскольку пок упатель не обязан сразу же оплачивать товар, для него это равнозначно п о лучению ссуды. Кредит поставщика не пере стает быть коммерческим кредитом и тогда, когда поставщик имеет возможн ость рефинансироваться. Большое зн а чени е приобретает договорное регулирование условий платежа по кредиту п о ставщика, в рамках которого устанавливае тся, прежде всего, способ, срок, м е сто и валю та платежа. На условия платежа оказывают существенное влияние общие усл овия сделки и ос о бенности национального права. Существует несколько способов платежа. Если стороны договорились об об ычном переводе средств при погашении предоставляемого кредита, то пл а теж зависит практически от платежеспосо бности и желания покупателя прои з вести э тот платеж. В подобной ситуации у продавца нет какой-либо гарантии, так ка к договоренность о предоставлении «документов против платежа» прот и воречила бы сущности кредита поставщика . Возможно применение аккредит и ва. Однако выплата по нему осуществляется не при предоставлении документов и пере даче товара покупателю, а позднее, при погашении кредита поставщика. Так им образом, кредиту поставщика предоставляется большая гарантия. В н е которых случаях можно застраховать кред ит поставщика с помощью акцепт о ванного п окупателем векселя. При уплате процентов по кредиту поставщика используются два способа. В д оговоре определяется, совершаются эти платежи по фиксированной или и з меняющейся ставке, что зависит от сущест вующего к моменту подписания д о говора ур овня процентных ставок и от ожидающейся динамики. Если продавец, предост авляющий среднесрочный или долгосрочный кредит, ожидает рост о б щего уровня процентных ставок, он пытается устан овить ставку на базе ролл о вера. Это означа ет, что процентная ставка в течение всего срока кредита пери о дически (раз в полгода или квартал) корректируетс я в соответствии с сущес т вующими на рынке процентными ставками по трех- или шестимесячным ме ж банковским депозитам. Обычно за основу берутся ставки на бл ижайших ф и нансовых рынках и чаще всего пр оцентная ставка по межбанковским депозитам на Лондонском рынке (ЛИБОР). В кредитном договоре устанавливается на д бавка к ЛИБОР, например Ѕ % сверх ставки Л ИБОР. Размер надбавки зависит от платежеспособности заемщика, положени я на денежном рынке, срока кред и та и полит ической ситуации в стране заемщика. Кредиты поставщика могут предоставляться и без заключения особых с о глашений о выплате процентов. В этом случае п родавец стремится установить цену таким образом, чтобы она включала про центы по предоставляемому кр е диту. 2. Факторинг и форфейтинг Нетрадиционными формами экспортного финансирования выст упают факторинг и форфейтинг. Одновременно о ни представляют собой униве р сальную сис тему обслуживания экспорта с предоставлением услуг информац и онного, бухгалтерского, сбытового, страхового, юр идического характера. Факторинг является разновидностью торгово- комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капита ла клиента, включая инка с сирование его де биторской задолженности, кредитование и гарантию от кр е дитных и валютных рисков. Цель факторинга состои т в незамедлительном п о лучении большей ч асти платежа или платежа на определенную дату; предо с тавлении гарантии полного погашения задолженности и оказа нии помощи предприятиям в управлении кредитом, ведении учета реализаци и продукции и т.д. Основой подобной формы финансирования служит переусту пка неоплаченных платежей факторинг о вой компании (векселей, счет фактур), в процессе поставки товара на условиях п редоставления коммерческого кредита. Факторинговое обслуживание, как следует из международной практики, и с пользуется в отношении малых и средних п редприятий, ориентированных на внешний рынок, которые имеют перспектив ы расширения объемов экспортного производства, но не располагают доста точной финансовой устойчивостью вв и ду в озникновения проблем по дебиторской задолженности, связанной с несво е временностью оплаты поставок со стороны покупателей и недостатком собс т венных о боротных средств. Взаимоотношения факторинговой компании с эк с портером строятся на основе заключения договора об экспортном фактори н ге, где, прежде всего, предусматриваются усло вия возникновения и устр а нения кредитно го и валютного риска. Подписывая договор, фа ктор-фирма покупает у экспортера все права (счета), возникаю щие с момента поставки товара пок у пателю. Большая часть суммы (60-90%) за поставку экспортер получает сразу после отгру зки, а оставшуюся часть (за минусом комиссионных) выпл а чивает фактор-фирма в срок, указанный в договоре. Эта оплата производится незав и симо от финансового положения покупателя. Основной предпосылкой факт о рингового обслуживания внешнеторговых операций является осуществление значительной части экспорта на условиях открытого счета . Платеж производи т ся в пределах 60-80 дней с м омента отгрузки и выставления счета. Форфейтинг во внешней торговле означает пок упку у экспортера векс е лей или других тре бований, возникающих из товарных поставок, специальным кредитным инсти тутом (форфейтером) при предоставлении достаточного обе с печения. Форфейтер не имеет права предъявлять ка кие-либо претензии к эк с портеру в случае н еплатежа импортера. Таким образом, он берет на себя весь риск. Экспортер в свою очередь отвечает лишь за правовые аспекты требов а ний, т.е. за то, чтобы была правильно осуществлена передача требований фо р фейтеру и поставляемый то вар соответствовал условиям договора. Продавая требование к импортеру по предоставляемому кредиту, поставщик получает почти наличные деньги, поскольку при покупке требований их покупателю приходится брать на себ я и риск, связанный с политической конъюнктурой. К форфейтированию прини маются требования к импортерам не всех стран. В з а висимости от кредитоспособности импортера срок покупаемых тре бований о г раничивается 2-5 годами. Существ ует минимальный размер принимаемых к форфейтированию требований, напр имер от100 тыс до 5 млн. швейц. фр. Для того, чтобы экспортные требования могли быть форфейтированы, оно дол жны удовлетворять ряду условий. Экспортное требование должно быть обр а тимым и безусловным; принимаемые к форфе йтированию векселя должны быть не переводными векселями на импортера с авалем банка страны покуп а теля, а другими требованиями с банковской гарантией. Если платежеспосо б ность импортера вызывает сомнения, форфейтер мож ет потребовать аваль или гарантию банка третьей страны. С помощью особой отметки на векселе экспортер может быть о с вобожден от ответственности. Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ли к видности (так как требование сразу же оплачив ается деньгами); освобождение от кредитного риска, рисков изменения проц ентных ставок и валютных курсов; уменьшение долгосрочных требований в б алансе; повышение кредитоспосо б ности; от падает необходимость контроля за погашением кредита и работы по и н дексации платежей. 3. Кредит импортера Отправным пунктом для кредита покупателю , яв ляется заключение д о говора о поставках т оваров или об оказании услуг покупателю за границей. При кредите покупа телю банк, предоставляет кредит покупателю для оплаты поставок в рамках конкретного договора купли-продажи. Предложение прода в ца о предоставлении кредита покупателю содержит и готовность его банка осуществить кр е ди тование. С правовой точки зрения речь идет о предложении двух догово ров: со б ственно договора купли-продажи и с амостоятельного договора о кредитовании, заключаемого между банком эк спортера и импортером или его банком. В з а ключаемом договоре о кредитовании содержатся сведения об отношениях м е ж ду банком продавца и покупателем, касаю щееся предоставления и погашения кредита, а также выплаты процентов. Бан к продавца самостоятельно решает вопросы о предоставлении кредита и об условиях договора о кредитовании. Покупатель оплачивает за счет предоставляемого ему кредит а поставки товаров и услуг в соответствии с договором. Если экспортер ос уществляет о п ределенные услуги не полно стью или не вовремя, это никак не затрагивает об я зательств покупателя перед банком, возникающих из кредитного д оговора. П о купатель не может предъявлять претензии к банку из-за неполного выполнения пр о давцом торгового договора, поскольку в правовом отношении кред итные связи не зависят от торгового договора. Чтобы застраховаться на эт от случай банки в кредитный договор включают, как правило, оговорку, в соо тветствии с которой заемщик должен выполнить свои обязательства по кре дитному догов о ру независимо от проблем, в озникающих между ним и продавцом в ходе исполнения торг о вого договора. Размер кредита, устанавливаемый по соглашению банка продавца с п о купателем, зависит от стоимости контракта. В д оговоре предусматривается авансовый платеж в размере 5% продажной цены п ри заключении договора и 10% - при осуществлении поставок. Оставшиеся 85% выпл ачиваются на кр е дитной основе. Прежде чем банк предоставит кредит в размере 85% продажной цены, он обычно требует под тверждения о выплате 15% экспортеру. Если экспортер прервет, или совсем прекратит осуществление договора, кр едитор не обязан предоставить неиспользованную часть кредита. Банк не м ожет потребовать и досрочного погашения кредита. Предоставление банковских кредитов импортерам находит ши рокое пр и менение в форме учета векселей, с суд под залог купленных товаров и т.п. Сп е ц ифической формой банковского кредитования импортера являются акцептн ые и а к цептно-рамбурсные кредиты. Основная суть акцептного кред ита состоит в том, что экспортер в ы ставляет тратту не на импортера, а на кредитующий импортера банк , который, в свою очередь, акцептует тратту экспортера. Обеспечением акце птного кредита выступает товар, поставленный экспортером, поскольку ча сть выручки за пр о данный товар, внесенная импортером в банк, акцептовавший тратту, последний оплачив а ет при наступлении срока платежа. При этом банк, ак цептуя тратту, обязуется лишь оплатить ее в указанный срок, не вкладывая своих средств. Степень риска банка значительно повышается в случае невы полнения импортером своих обяз а тельств по взносу необходимой суммы в счет оплаты товара до наступления срока пл атежа. Акцептно-рамбурсный кредит является усложн енной формой акцеп т ного кредитования, пр и которой экспортер выставляет тратту не на банк и м портера, а на обусловленный сторонами первоклассный банк на ме ждунаро д ном валютном рынке. Отличительн ая особенность такой формы кредита сост о ит в том, что тратты, акцептованные первоклассным международным банком, свободно обращаются на денежном рынке и легко учитываются любым банком, в отличие от тех тратт, которые акцептуются банком импортера. В подобных кредитных операциях участвуют три банка - уполномоченные банки экспорт ера и импортера и названный первоклассный банк-гарант. Однако первоклас сный банк дает согласие на акцепт тратт банку импортера только в случае отсутствия сомнений в его платежеспособности. Получив согласие от перв оклассного ба н ка, банк импортера дает ему обязательство на перевод сумм, необходимых для оплаты акцептованных тр атт. Такое обязательство считается рамбурсным и я в ляется основанием для открытия б езотзывного аккредитива в банке экспортера, с целью акцепта тратты эксп ортера против товарных документов, при условии соблюдения последним ус ловий аккред и тива. 4. Определение стоимости кредита Стоимость внешнеторгового кредита - это отно шение совокупности расходов, связанных с его получением и использовани ем, к сумме фактически использованного кредита в течение конкретного пе риода, так называемого среднего капитала. Определение затрат для кредит ора связано с тем, что пр е доставление кред ита, независимо от его формы, в любом случае означает моб и лизацию его финансовых средств, собственных или полученных им из других источников. Главной целью заемщика при определе нии совокупных издержек и их элементов является принятие решения о целе сообразности использования кредита в конкретной внешнеторговой сделк е. Для сопоставления и оценки предстоящих затрат по кредитованию необхо димо выявить и учесть разницу между стоимостью товара при условии его по купки за наличный расчет и на условиях кредита с учетом накладных расход ов, связанных с поставкой и с пользованием кредитами. Общая стоимость кредита может быть выражена суммой или процентом годов ых с преимуществом последнего, исчисляемого путем соотнесения всех рас х о дов по кредитованию с фактической сумм ой предоставленного кредита. Для этого, прежде всего, необходимо откорре ктировать фактор времени по л ю бому виду к редита, учитывая разрыв между периодом его предоставления и п о гашения платежа. Затем следует определить размер кредита в процентах к фа к тически использ ованному в течение года (в процентах годовых). Эти расчеты осуществляютс я в такой последовательности: 1. Определение процентного числа - " валюто-дней " путем умножения суммы зад олженности по кредиту на число дней фактического пользования им. В случа е определения нескольких процентных чисел (с учетом того, что сумма з а долженности меняется за время действия кред ита) они суммируются; 2. Объем оборотных средств, которыми пользовался заемщик в течение одног о года (средний капитал), рассчитывается, как частное от деления суммы пр о центных чисел на число дней в году (360); 3. Годовой процент платы за пользование кредитом рассчитывается как част ное от деления уплаченной за пользование кредитом суммы на размер средн его к а питала, умноженное затем на 100; К примеру, объем кредита составил 100 тыс. долларов с уплатой суммы в 2500 долл. за пользование кредитом; задолженность погашалась в два периода равным и сумами - по 50 тыс. долл. через 3 и 6 месяцев, при этом средний ра з мер капитала составит ( 50000 * 90 + 50000 * 180 ) / 360 = 37500. Годов ой пр о цент равен (2500 / 37500 ) * 100 = 6,66%. Все элементы стоимо сти кредита классифицируются в зависимости от характера расходов. Они м огут быть штафельными и единовременными, дог о ворными и скрытыми, основными и дополнительными. К штафельным, отн осится часть расходов (выраженная в процентах г о довых), связанная со стоимостью кредита и пропорциональная его с умме и ср о ку кредитования. , Единовременные расходы не свя заны со сроком кредитования, а часто и с суммой кредита. Их величина, фикси руемая конкретной суммой, может быть достаточно значительной по отноше нию к стоимости кредита, что может пр и вест и к необоснованному его удорожанию. Именно поэтому следует предвар и тельно просчитать предполагаемые расходы, с вязанные с заемными оборотн ы ми средства ми (средним капиталом), от размера которых зависит годовой пр о цент. Договорные элементы стоимости кредита вклю чают те виды расходов, которые фиксируются в контракте и складываются из уплаты основного пр о цента за пользовани е кредитом, различного рода комиссий, оформления това р ного залога и других. Дополнительны е расходы возни кают в связи с уплатой комиссионных посредникам, участвующим в предоста влении кредита (брокерские гарантии, комиссия банку и т.п.), и носят чаще вс его единовременный и скрытый хара к тер. Он и не отражаются в контракте, а появляются в процессе кредитования за сче т дополнительных издержек по транспорту при оформлении, например, т о вара в залог, разницы в ценах и ставках за бан ковские услуги (для должников и не должников банка), различного рода коми ссий, гербовых сборов по тратте и других. Несмотря на то, классификация кредитных расходов носит условный х а рактер, для заемщика важно прогнозировать все возможные издержки. Процесс кредитования внешнеторговых операций связан с так ими сущ е ственными моментами, как обеспеч ение кредита и его мобилизация. Обеспеч е н ие кредита со стороны должника сопряжено для кредитора с безусловным ри ском неплатежа. Поэтому основными средствами гарантии его возврата м о гут служить залог товара до лжником при получении ссуды; передача кредит о ру письменного обязательства о погашении кредит а в обусловленный срок; предоставление ба н ковских гарантий и пр. ЛИТЕРАТУРА 1. О государственном регу лировании внешнеторговой деятельности. Закон РБ от 15. 12.2002. 2. О таможенном тарифе. За кон РБ от 13.11.97. 3. Таможенный кодекс Респ ублики Беларусь от 17.12.97. 4. Об экспортном контроле . Закон РБ от 25.11.97. 5. Дегтярева О.Н. Организа ция и техника внешнеторговых операций. – Мн., 2002.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
На уроке географии:
- Вовочка, скажи, что ты слышал о Панамском и Суэцком каналах?
- Ничего, Мариванна. Наш телевизор такие каналы не ловит.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по международным отношениям "Методы кредитования внешнеторговых операций в республике Беларусь", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru