Курсовая: Кредит и его роль в становлении рыночных отношений - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 486 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

47 ПЛАН РАБОТЫ: ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………… 3-4 1. Сущность, функции и формы кредита……..………… ……..…5-2 1 2.Кредитный механизм: содержание, диалектика развития …………………………………… ……… . 2 2 -2 3 3.Банки, их виды и функции. Ссудный процент, закономерности его динамики………………………… …… … .2 4 -3 8 4. Инфраструктура кредитования в Р оссии: возможности повыше ния эффективности кредитного процесса ………. 3 9 -4 4 ЗАКЛ ЮЧЕНИЕ……………………………………………... .4 5 -4 6 Список использованной литературы………………………4 7 -4 8 ВВЕДЕНИЕ С разви тием в нашей стране рыночных отношений, у предприятий всех форм собствен ности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для о существления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо лее распро страненной формой привлечения средств является получение банковской с суды п о кредитному договору. Кр едит – это разновидность экономической сделки, договор между юридичес кими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как п равило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, к ак правило, платность – принципиальные характеристики кредита. Кредит во м ногом является условием и предпосылкой развития современной экономики , неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупн ые предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозя йственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и прави тельства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитал а и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря креди ту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвоб ождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения го сударственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов де йствующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенны х товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной ма ссы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту про исходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для ра сширения производства. Актуальность выбранной темы курсовой работы, состоит в том, что, переход России к рыночной экономике, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений. Целью курсовой работы является изучение сущности кредита, его роли в рын очной экономике и его влияния на ценообразование. В связи с поставленной целью курсовой работы определим ее задачи, которые состоят в изучении: § Понятия и экономич еской сущности кредита § Функций кредита § Форм и видов кредита § Кредитного механ изма § Видов банков § Функций банков § Ссудного процента § Перспектив раз вития кредитования в России . 1. Сущность, функции и формы кредита. Сущность кр едита. Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра вило, с уплатой проце н тов; стои мостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежны х отношений Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 1995. - С. 215-217. . Во зник новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где вл а дельцы товаров противос тоят друг другу как собствен ники, готовые вступить в эконом и ческие отнош е ния. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и об о ротом капитала. В процессе движ е ния основного и оборотного капитала происходит в ы свобожде ние ресурсов. Средства тр уда используются в процессе производства длительное время, их стоимост ь переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенн о е вос становление стоимости основного к апитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающиеся денежны е средства осе дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе в озникает потребность в замене изношенных средств тру да и достаточно кр упных единовременных затратах. Ана логичные по своему характеру процес сы прои с ходят и в движени и оборотного капитала. Более того, здесь колеба ния в кругообороте и обор оте проявляют себя более раз нообразно. Так, в силу сезонности производс тва, н е равномерных поста вок происходит несовпадение времени создания и обращ е ния продукции. У одних субъектов по является временный избыток средств, у других - их недо статок. Кредитные отношения в экономике базируются на опр еде ленной методологич е ской основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблю даемые при практической организации любой операции на рынке ссудных ка питалов. Эти при н ципы сти хийно складывались еще на первом этапе разви тия кредита, а в дальнейшем н а шли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законод а тель ствах: 1. Возвратность кредит а Этот принци п выражает необходи мость своевременного возврата полученных от креди тора фи нансовых ресурсов после завершения их использования заем щиком . Он н а ходит свое практиче ское выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соотве тствующей суммы денежных средств на счет предост а вившей ее кредитной орга низации ( или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресу рсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельн ости. В отечестве н ной пра ктике кредитования в условиях централизованной плановой экономики сущ еств о вало неофициальное понятие « безвозврат ная ссуда». Эта форма кредитования имела до с таточно широкое распространение и выражалась в пр едо с тавлении государств енными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначал ь но не планировался из-за кри зи сного финансового состояния заемщика. По своей экон о ми ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол нительной формой бю д жетных субсидий, осуществляемых ч е рез посредничество государственного банка, что трад и ционно осложняло кредитное плани рование и вело к постоянной фаль сификации расхо д ной части бюджета. В условиях рыноч ной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти мо, как, на пример, понятие "планово-убыточное частное пред приятие". 2. Срочность кредита Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушен ие указанного усло вия является для кредитора достато ч ным основанием для при менения к з аемщику экономических санкций в форме увеличе ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех м е сяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным искл ю чением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погаше ния к о торых в кредитном д оговоре изначально не опре деляется. Эти ссуды, достаточно распр о страненные в XIX— начале XX вв., в со време н ных условиях прак тически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложн о стей в процессе кредитного пла нирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не опр е деляя фиксированный срок его пога шения, четко устанав ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с м омента получения им уведомления банка о возврате получе н ных ранее средств, что в какой-то ст епени обеспечивает соблюдение рас сматриваемого при н ципа. 3. Платность кредита. С судный процент. Этот принци п выра жает необходимость не только прямого возврата заемщиком получен ных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Эк о номическая сущность пла ты за кредит отражается в фактическом распределении допо л нительно полу ченной за счет его и спользования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выраж ение рассматриваемый прин цип находит в процессе установления величин ы банковского процента, выполняющего три основные фун к ции: * перераспределение част и прибыли юридических и дохода физических лиц; * регулирование производ ства и обращения путем распреде ления ссудных капит а лов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях; * на кризисных этапах разв ития экономики — антиинфляци онную защиту дене ж ных накоплений клиентов банка. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы г од о вого дохода, полученн ого на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выст у пает в к а че стве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализирова нном рынке товаров, платность кредита стиму лирует заемщика к его наибо лее продуктивному использова нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи тельная часть кредитных ресурсов предоста в лялась государ ственными банковскими учреждениям и за минимальную плату (1,5 — 5% г одовых) или на беспроцентной основе. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования н а др у гие виды товаров, опр еделяющим эле ментом которого выступают общественно необх о димые затраты труда на их производ ство, цена кредита отражает о бщее соот ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зав исит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк турного характер а: * цикличности развития ры ночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличив ается, на стадии быстрого подъема— снижае т ся); * темпов инфляционного пр оцесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения с судного процента); * эффективности государс твенного кредитного регулирова ния, осуществляемого через учетную пол итику центрального банка в процессе кредитования им ко м мерческих банков; * ситуации на международн ом кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожа ния кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американски е банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио нальных рынк ов); * динамики денежных накоп лений физических и юридичес ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудн ый процент, как правило, увеличивается); * динамики производства и обращения, определяющей по требности в кредитных ресурсах соответству ющих категорий потенциальных заемщиков; * сезонности производств а (например, в России ставка ссуд ного процента трад и ционно повышается в августе— сен тябре, что связано с необходимостью предо с тавления аграрных креди тов и кредитов для завоза това ров на Крайний Север); * соотношения между разме рами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссуд ный процент ста бильно возрастает при увеличении вну т реннего госуда р ственно го долга). Функции кре дита Место и роль кредита в экономической системе общества опреде ляются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и се лективного характера. Ш Перераспределител ьная функция В условиях р ыночной эко номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб разного насоса, откачивающего временно свободные финансо вые ресурсы из о д них сфер хозяйствен ной деятельности и на правляющего их в другие, обеспечивающие, в час т ности, более высокую прибыл ь. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в ра з личных отраслях или регионах, кред ит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся об ъ ектов приложения капитала в допол нительных финансовых ресурсах.. Именно поэтому , одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рацио нальное определение экономических приорит етов и стим у ли рование пр ивлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное разв и тие которых объективно н еобходимо с позиции национальных интересов, а не исключ и тельно теку щей выгоды отдельных с убъектов хозяйствов а ния . Ш Экономия издержек о бращения Практическа я реализация этой функции непосредственно вытекает из экономич е ской сущности кредита, источни ком которого выступают в том чис ле финансовые ресу р сы, временно высвобождающиеся в пр о цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной ра зрыв между поступлением и расходованием де нежных средств субъектов хо зяйствования может определить не только избыток, но и недостаток фина н совых ресурсов. Имен но п оэтому столь широкое распространение получили ссуды на во с полнение временного недостатка с обственных оборотных средств, используемые практ и чески всеми категориями заем щико в и обеспечивающие существенное ускорение обор а чива емости капитала, а следов а тельно, и экономию общих изд ержек обращения. Ш Ускорение концентр ации капитала Процесс кон центрации капитала является необходимым условием стабильности разви тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй ствования. Реа льную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяю щие существенно расширить масш таб производства (или иной хозяйственно й операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Да же с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди тором п ривлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключи тельно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии э кономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономик е) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для ре ше ния задачи у с корения к онцентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Т ем не менее, ра с сматрива емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре деленный по ложительный эффект, позволив существенно уско рить процесс обеспечени я финансовыми ресурсами отсутству ющих или крайне неразвитых в период п лановой эк о номики сфер д еятельности. Ш Обслуживание товар ооборота В процессе р еализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не тол ько товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча стности, на личные деньги. Вводя в сферу денежного обраще ния такие инструменты, как векселя, чеки, кр е дитные к арточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны ми оп ер а циями, что упрощает и у скоряет механизм экономи ческих отношений на внутреннем и международн ом рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком мерче ский кредит как необходимый элемент современных от ношений товарообм е на. Ш Ускорение научно-те хнического прогресса В послевоен ные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто ром эконо мического развития любого государства . Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть от слежена на примере пр о це сса фи нансирования деятельности научно-технических организаций, спец ификой кот о рых всегда яв лялся больший, чем в других от раслях, временной разрыв между первон а чальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому но р мальное функционирование большин ства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансир ова нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необх одим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме н е посредственного внедрения в производ ство научных разработок и технологий, затраты на которые пер воначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых ср едне - и долг о срочных ссуд банка. Итак, кр едит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ст оимости, предаваемой во временное пользование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: Ш аккумуляция временно свободных денежных средств; Ш перераспределение денежных средств на условиях их пос ледующего возврата; Ш создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначе йских билетов) и кредитных операций; Ш регулирование объема совокупного денежного оборота. Ф ормы кредита. Классификац ию кредита традиционно принято осуществ лять по нескольким баз о вым признакам, к важнейшим из ко то рых следует отнести категории кредитора и зае м щика, а также форму, в которой предо ставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие ш есть достаточно самостоя тельных форм кредита, каждая из кот о рых в свою очередь распадается на несколько разновидностей. Банковски й кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс тупает процесс передачи в с суду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лиц ензию на осуществление подобных операций от це н трального банка. В роли заемщика мо гут выступать только юридические лица, инструмен том кредитных отношен ий является кредитный договор или кре дитное соглашение. Доход по этой ф орме кредита поступает в ви де ссудного процента или банковского процента, ста в ка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее ср едней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси фицируется по ряду базовых призн а ков. Сроки погашения. • Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступл е ния официального уведом ления от кредитора. В настоящее время они практически не и с пользуются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно сительно стабильных ус ловий на рынке ссудных капиталов и в эк о номике в целом. • Краткосрочные ссуды, пред оставляемые, как правило, на восполнение временн о го недостатка собственных оборот ных средств у заемщика. Совокупность подобных оп е раций образует автономный сегмен т рынка ссудных капиталов — денежный ры нок. Сре д ний срок погашения по этому виду кр едита обычно не превышает шести месяцев. Наиб о лее активно применяются крат косрочные ссуды на фо ндовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитов а ния. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получивши е о д нозначно доминирующ ий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется сл е дующими отли чительными признака ми: а) более короткими сроками, обычно не превышающими од ного месяца; б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз врата ссуды; в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не доступны из-за цен для структур производственного характера. • Среднесрочные ссуды, пред оставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-ш ести месяцев) на цели как производственного, так и чисто комме р ческого характера. Наибольшее рас пространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инно вационных процессов со средними объемами требуемых инвест и ций. • Долгосрочные ссуды, испол ьзуемые, как правило, в инвес тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь больш и ми объемами передаваемых кредитн ых ресурсов. Применяются при кредитовании реко н струкции, технического перевоору жения, нового строитель ства на предприятиях всех сфер деятельности. Ос обое развитие получили в капитал ь ном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырье вых отраслях экономики. Средний срок их пога шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет . С пособ ы пог ашения. • Ссуды погашаемые единовр еменным взносом (платежом) со стороны заемщика. Тра диционная форма возврата краткос рочных ссуд, весьма функциональная с п озиции юридического оформления, так как не требует использования механ изма исчис ления диффере н цированного процента. • Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего ср ока действия кредитного д о говора. Конкретные условия (порядок) во зврата определяются договором, в том числе — в части антиин фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при до л госрочных ссудах и, как правило, пр и среднесрочных. Способ взимания ссудного процента. • Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиц ионная для рыночной экономики фор ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ ный с позиции простоты расчета характер. • Ссуды, процент по которым выплачивается равном ерны ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит ного до говора. Традиционная форма оплаты средне- и долгос роч ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависим ости от договоренности сторон (например, по долгосроч ным ссудам выплат а процента может начинаться как по заверше нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про должительный срок). • Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо мент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры ночной экономики эта форма абсолютно нехара к терна и исполь зуется лишь ростовщ ическим капиталом. Наличие обеспечения. • Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых я в ляется непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются нек о торыми зарубежными банками в проц ессе кредитования постоянных клиентов, поль зующихся их полным доверие м (подкрепленным возможностью непосредственно ко н тролировать текущее состояние ра счетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра хованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отече ственной практике пр и меняются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений. Обеспеченные ссуды как осно вная разновидность современ ного банковского кр е дита, выражающая один из его базовы х принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест во, принад лежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — н е движимость или ценные бумаги. При н арушении заемщиком своих обязательств это им у щество переходит в собственность бан ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемо й ссуды, как правило, меньше средне рыночной стоимости предложенного об еспечения и определяется соглашением сторон. В отечес т венных условиях основная пробле м а при оформлении обеспеченных кредитов — проц е дура оценки стоимости имущества и з-за незавершенности процесса формиро вания ип о течного и фондового рынков. Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформлен ное обязатель ство со стороны гаранта возместить фактич е ски нанесенный банку ущерб при нар ушении непосредственным заемщиком условий кр е дитного договора. В роли финансового гаранта могу т выступать юридические лица, пол ь зующиеся достаточным доверием со ст о ро н ы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развито й рыночной экономики получили широкое ра с пространение прежде всего в сфере долгосрочного кре д итования, в отечественной пра к тике до настоящего времени имеют ограниченное применение из- за недостаточного д о вер ия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к гос у дарственным органам , особенно муниц и пальног о к регионального уровней. Целевое назначение. Ссуды общего характера, испо льзуемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потр ебностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограничен ное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долго срочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающ ие необходимость для заемщика использовать в ы деленные банком ресурсы исключительно для решени я задач, определенных условиями кр е дитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Наруше ние ука занных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влече т за собою применение к заемщику установле н ных договором санкций в форме досрочного отзыва кр едита или увеличения про центной ста в ки. Категории потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды — одна из наи более распространенных раз новидностей кредитных операций, определив ших появление спе циализированных кредитных организаций - агр о банков. Харак терной их особенн остью является четко выраженный сезонны й характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операци и осуществляются в основном по линии гос ударственного кредит а из-за крайн е тяжелого финансового состояния большинства заемщик ов . Коммерчески е ссуды, предоставляемые субъектам хозя й ствования, функцион и ру ющим в сфере торговли и услуг. В основ ном они имеют срочный характер, удо влетв о ряя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим креди том. Состав ляют основной объем кредитных операций российских ба н ков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуще ствляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характе р ная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изн а чальная ориентированно сть на обслуживание не инвестици онных. а игровых (спекул я тивных) опер а ций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав ляемые как обычными, так и специализированным и ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделя ются в к а честве самостоятельной фор мы кредита. Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространен ных форм хозяйственн о го взаимодействия кредитных орга низа ций. Текущ ие ставки по межбан ковским кредитам явля ю тся важ не йшим фактором, определяющим учетную политику конкретного комме р ческого банка по остальным вид ам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ста в ки прямо зависит от центрального б ланка, являющегося активным участником и прямым координато ром рынка ме жбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких опер аций в августе 1995г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную сист е му Росси и. Коммерческий кредит . Одна из первых форм кредитных отношений в экономик е, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавша я развитию безналичного де нежного оборота, находя практическое выраже ние в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в ф орме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель э той формы кредита — ускорение процесса реализации това ров. а след о вательно, извлечения заложе нной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно являет ся вексель, выража ю щий финансовые обязательства зае мщика по отношению к кредитору. Наибольшее ра с пространение по лучили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое об я зательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и п е реводный ( тратта), представляющий письменный приказ заемщик у со стороны кред и тора о в ыплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В с овр е менных условиях фун кции век селя часто принимает на себя стандартный договор между по ставщиком и потребителем, реглам ентирующий порядок опла ты реализуемой проду к ции на условиях коммерч е ского кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от бан ковского: * в роли кредитора выступают не с пециализированные кредит но-финансовые о р ганизации, а любые юридические лица, связан ные с пр оизводством либо реализацией тов а ров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форм е; ссудный капитал и н тегр ирован с промышленным или тор говым, что в современных условиях нашло пр акт и ческое выра жение в с оздании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, в ключающий в себя предприятия раз личной специализации и направлений де я тельности; * средняя стоимость коммерческо го кредита всегда ниже средней ставки банко в ского процента на данный период вре мени; * при юридическом оформлении сде лки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксир о ванный процент от базовой суммы. В зарубежно й практике коммерческий кредит получил ис ключительно широкое распрос транение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле ос у ществляются на условиях ком мерческого кредита, причем средний срок по нему соста в ляет около 60 дней, что существенно п ревышает срок фактической реализации товаров непосредственным потреб ите лям. В России эта форма кредитования до последнего вр е мени была ограничена сферой обращ ения. В других отраслях ее рас пространению объе к тивно препятствовали такие факто ры, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерс ких связей, недо с татки ко нкретного права. В современных условиях на практике применяются в основ ном три разновид ности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации за емщиком по ставле н ных в ра с срочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следую щей партии т оваров на условиях коммерческого кредита осу ществляется до момента по гашения задолженности по пр е ды дущей поставке. Потребительски й кредит. Главный отличительный его при знак — целевая фор ма кредитования физических лиц. В роли кре дитора могут выступать как сп ециализированные кредитные орга низации, так и любые юридические лица, осуществляющие реали зацию товаров или услуг. В д е нежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи мости, опла ты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розни ч ной продажи товаров с отсрочкой пл атежа. В Рос сии только получает распространение, ограниченно используе тся при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — ж и лья). В зарубежной же практике потр ебительский кредит охватывает все слои трудосп о собного населения, в основном чере з различные си стемы кр е д итных карточек. Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непреме н ное участие государства в лице органов ис полнител ьной власти различных уровней. Осущ е ствляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кре дитов ание: * конкретных отраслей или регион ов, испытывающих особую потребность в ф и нансовых ресурсах, если возможности бюд жетного финан сирования уже исчерпаны, а ссуды коммерчес ких банков не могут быть прив лечены в силу действия факто ров кон ъ юнктурного х а рактера; * коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковск их креди тов. В роли заемщика государство выступает в процессе разме щения государственных займов или при осущес твлении опера ций на рынке государственных краткосрочных це н ных б у маг. Основной формой кредитных отношений при государ ственном кредите явля ются такие отношения, при которых го сударство выступает заемщиком сред ств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использо ваться не только в качестве источника привле чения финансовых ресурсов , но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулиро вания эконом и ки. Международный кредит . Рассматривается как совокупность кредитных отно шений, функционирующих на международном уров не, непосредственными уча стниками к о торых могут в ыступать меж национальные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др .), правительства соо т ветс твующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные орг аниз а ции. В отношениях с у частием го сударств в целом и международных институтов всегда выступае т в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как ра з новидность коммерческо го кредита импортеру). Классифици руется по нескольким баз о вым признакам: * по характеру кредитов — межгосударственный, частный; * по форме — государственный, банковский, коммерческий; * по месту в системе внешней торг овли — кредитование экс порта, кредитование импо рта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правов ая или экономическая защищенность в форме частного страхования и госуд арс т венных гарантий. Ростовщический кредит . Специфическая форма кредита. В зарубежных источни ках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российс ких условиях получил опреде ленное ра с пространение. Как совокупность кредитных отношений для б ольшинства стран в насто я щее время имеет однозначно не легальный характер, т.е. прямо з апрещенных действу ю щим зако нодательством. На практике ростовщический кредит реализуется пут ем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соотве т ствующ ей лицензии от цент рального банка. Характеризуется сверхвысокими став ками ссудно го процента (до 120— 180% по ссудам, выдаваемым в конверти руемой в алюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По м ере развития и н фраструк туры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитн ых ресур сов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщичес ки й кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. 2.Кредитный механизм: содержание, диалектика разв ития. В развитии теории и практики кредита центральным является во прос об исходном пункте формирования кредитного механизма. Кредитный механизм целесообразно рассма тривать как форму организации и способ использования кредитных отноше ний. Кредитный механизм - это экономический механизм реализации собстве нности на ссудный фонд, выступающий в той или иной организационной форме кредитных отношений . Кредитный механизм переходной экономики неадекватен развит ым рыночным кредитным отношениям. Пока можно говорить лишь о переходных формах кредитного механизма, ориентированного на рыночные отношения, н о не избавленного от административных элементов управления . Каковы особенности нашего кредитного механизма п о сравнению с кредитными механизмами цивилизованных стран? Первая особенность в том, что российское кредитное хозяйство только формируется. В нем отсутствуют или недостаточно развиты множест во элементов, структур и систем, типичных для развитых хозяйств (торговл я фондовыми ценностями, вексельный, чековый обороты, клиринговые палаты , ипотечные банки). Вторая особенность связана с ра зличиями в материально-технических базах кредитных систем. Наша кредит ная система находится на стадии простой кооперации труда и вступает в эп оху электроники со значительным опозданием. Третья особенность заключается в отсутствии нормативной базы государственного регулирования кредитной сферы. В развитом рыноч ном хозяйстве кредитное дело занимает одно из ведущих мест в системе гос ударственного регулирования экономики. Четвертая особенность - отсутст вие "гласности" в кредитной сфере. Диалектика развития кредита подводит к формированию кредит ного механизма всемирного хозяйства. Это не простая механ ическая сумма кредитных механиз мов всех стр ан. Это сложный, многогранный процесс переплетения интеграции, взаимоза висимости кредитных механизмов различных стран, результатом которого является появление единого мирового кредитного пространства и особого мирового рынка - международного рынка ссудных капиталов. 3.Банки, их вид ы и функции. Ссудный процент, закономерности его д инамики. Виды банков: 1. Ц ентральные банки (ЦБ) Центральный банк — основн ое звено денежно-кредитной системы государства, банк, создаваемый прави тельством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного к урса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкн от и регулирования деятельности коммерческих банков. Как правило, ЦБ — это один государственный банк, н апример, Банк России. П рактически во всех странах существуют законодательны е акты, определяющие полномочия ЦБ и регламентирующие его деятельность. Деятельность Банка России ориентируется, согласно закону, на достиж е ние трех главных целей: “защита и об еспечение устойчивости национальной валюты — рубля; развитие и укрепл ение банковской системы; э ф фективное и бесперебойное функционирование системы расчето в”. Для этого ЦБ РФ над е ляе тся функциями и полномочиями высшего органа государства по разработке и осуществлению денежно-кредитной политики. 2. Коммерчес кие банки Коммерч еский банк — негосударственное кредитное учрежд ение , специализирующееся на прием е депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клие нтов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее у ниверсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главны м образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде в кладов. Коммерческие банки различаются: q по видам совершаемых операций — на универсальные и специализ и рованные; q по террит ории деятельности — на федеральные, республиканские и региональные; q по обслуж иванию различных отраслей экономики. Закон пре дусматривает создание специализированных коммерческих банков для фин ансирования ф е деральных, республиканских, региональных и иных программ. Альфа-Банк — крупнейший частный банк России, успе шно работающий с 1990 года. Банк входит в число самых надежных финансовых структур России, а также в пятерку крупнейших российских банков по вели чине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2004 год, активы группы «Альфа-Банк» составили 7 млрд. USD , чистая прибыль — 153 млн. USD , собственный капитал — 708 млн. USD , кредитный портфель — 4,7 млрд. USD . В Альфа-Банке обслуживаетс я около 70 тыс. корпоративных клиентов и более 1,1 млн. физических лиц. Сохра няет позицию самого «кредитующего» частного банка. Кредитная деятельн ость включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитал а и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Альфа-Ба нк — один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года. Стратегическое направление деятельност и Альфа-Банка — розничный бизнес. Успешно развивается инвестиционный б изнес. Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - важнейший кана л распространения услуг и продуктов. 3. Сберегательные банки Сберегате льные банки — разновиднос ть кредитных учреждений, специализирующихся на привлечении денежных с бережений и временно свободных средств населения в виде сберегательны х вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом использование при влеченных ресурсов регламентируется законодательством страны и напра вляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются также учрежд ениями по обеспечению безналичных расчетов и кассового обслуживания н аселения, кредитования потребительских нужд граждан. С.Б. ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять ч астные ссуды. Функционируют в форме сберегательных касс, ссудно-сберега тельных ассоциаций, взаимно-сберегательных банков, кредитных союзов. С.Б . участвуют в размещении и реализации государственных ценных бумаг, в то м числе в их покупке у владельцев за счет привлекаемых ресурсов. Они дейс твуют в пределах конкретных территорий, под контролем местных органов в ласти и под их гарантии. С.Б. воздерживаются от вложения средств в рискова нные кредитные операции. В большинстве государств мира С.Б. — это учрежд ения, в которых аккумулируется внутренняя задолженность населению, так называемый государственный долг. В России среди сберегательных учрежд ений доминирует Сбербанк РФ (имеет 34426 ф и лиалов),созданный в форме акционерного общества открытог о типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельност и в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитал а). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. С бербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Существенные изменени я произошли в деятельности Сбербанка России в условиях прихода к рыночн ой экономике. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулир ует основную часть вкладов населения, но и осуществляет кредитов а ние граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно- кассовому обслуживанию юридических лиц, осущес т вляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал по л ноценным универсальным банком. 4. Инвестиционные банки. Инвестиц ионный банк — специальный кредитный институт, моб илизующий долгосрочный ссудный капитал и предоставляющий его заемщика м (компаниям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других заемных средств. В н а стоящее время существуют два ти па инвестиционных банков. Банки первого типа занимаются исключительно торговлей и размещением ценных бумаг, банки второго типа — долгосрочны м кредитов а нием. Их главная функция состоит в размещении собственн ых и привлеченных средств в ценные бумаги. Инвест и ционные банки не имеют права прини мать депозиты и привлекать капитал, как правило, путем продажи собственн ых акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они испол ьзуют для до л госрочного к редитования разли ч ных оп ераций хозяйства. Ресурсы банка формируются за счет продажи собственны х акций. Особенность И.Б. состоит в том, что они не специализируются на при еме вкладов населения. В России они немногочисленны. З АО “Инвестиционный Банк “Дипломат” основан 31 декабря 1992 года. Б а нк предоставл яет своим клиентам 100% пакет банковских услуг. Банк “Дипломат” первый из б анков Тюменской области создал собственную платежную систему пластико вых карт “Diplomat-Card”, которая адаптирована к российской платежной системе “Зо лотая корона”. Б анк “Дипломат” неоднократно выступал у полномоченным банком и финансовым агентом ряда крупных государственны х структур на территории Тюменской области: Пенсионного фонда Тюменско й области и ЯНАО; Фонда обязательного медицинского страхования и Фонда с оциального страхования ЯНАО и др. В своей деятельности на рынке банковск их услуг ЗАО “Инвестиционный Банк “Дипломат” ориентируется на обслужи вание корпоративных клиентов, банков корреспондентов, а также физическ их лиц. Клиентами банка являются крупные предприятия нефтегазового ком плекса Тюменской области, строительные организации и фирмы, информацио нные компании, фармацевтические предприятия, торговые фирмы и представ ительства, производители товаров народного потребления. 5. И потечные банки. Ипотечный банк — специализированн ый банк, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Благодаря своей долго срочности (20 — 30 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирован ия в тех случаях, когда выплата процентов и п о гашение кредита возможны только из текущих, как пра вило, невысоких д о ходов, т. е. небольшими взносами Источником денежных средств банка выступают вклады к лиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и с обственный капитал банка. Примером И.Б. является «Городской Ипотечный Банк» который был создан в партнерстве с двумя крупнейшими участниками росси йского финансового рынка: Инвестиционной Компанией «Тройка Ди алог» и Страховой Компанией «Росгосстрах» . На данный момент Банк осуществляет кредитование физических лиц на покупку жилья на вторичном рынке, кредитование строительства и пр иобретения готовых загородных домов, а также кредитование под залог уже существующего жилья. Банк предлагает три программы ипотечного кредито вания: «Классика» – ипотечный кредит на приобретение готового жилья; «К лассика+» – потребительское кредитование под залог имеющегося в собст венности жилья и «Коттедж» – кредит на приобретение, строительство, рем онт индивидуального жилого дома. На сегодняшний день объем выданных «Го родским» ипотечных кредитов превысил 43 млн. долларов, при среднем размер е кредита 60 тыс. долларов. 6. С пециализированные банки . Специализированный банк - б анк, специализирующийся на банковских операциях в какой- либо одной отрасли хозяйства, в связи со специфичностью производства в д анной отрасли, например металлургической промышленности, нефтедобыча и нефтепереработка, внешних торговых операциях. Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 г . как акционерное общество закрытого типа на основе смешанной формы собственности. К основным задачам Внешторгбанка РФ относя т ся: обслуживание внешнеторговых оп ераций и расчетов российских предприятий и организаций, осуществл е ние валютного кредитования и проектного финансирования, вед е ние валютных счетов, проведение операций с государственными ценными бумагами. Внешторгбанк является крупнейшим коммерческим банко м страны по размеру уставного капитала величина которого составляет 42,1 м лрд. рублей. Крупнейшим акционером Внешторгбанка с долей в 99,9% является Пр авительство РФ. Среди других его акционеров - ООО "Газэкспорт", Сбербанк РФ , ЗАО "Энергомашэкспорт", ОАО "Ингосстрах", Торгово-промышленная палата РФ. Размер собственных средств Внешторгбанка по состоянию на 1 октября 2004 год а составил 65,3 млрд. рублей, чистых активов - 356,4 млрд. рублей. В списке 1000 крупне йших банков мира по капиталу за 2003 год авторитетного журнала The Banker Внешторг банк занял 179 место. Внешторгбанк - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения Внешторгбанка в нефинансовый сектор на 1 о ктября 2004 года составили 183,1 млрд. рублей. Внешторгбанк стал первым после кр изиса 1998 года российским банком, участвующим в программе ЕБРР по содейств ию деятельности в области внешней торговли /Trade Facilitation Program/ и в настоящее время я вляется её самым активным участником в части предоставления гар антий по экспортным поставкам. К основным задачам Внешторгбанка РФ относя т ся: обслуживание внешнеторговы х операций и расчетов российских предприятий и организаций, осуществл е ние валютного кредитова ния и проектного финансирования, вед е ние валютных счетов, проведение операций с государственн ыми ценными бумагами. 7. Инвестиционные фонды Инвестиционный фонд — инвестицион ный институт в форме акционерного общества, ресурсы которого образуютс я за счет выпуска собственных ценных бумаг и продажи их мелким инвестора м с целью привлечения сбережения широких слоев населения. Средства вкла дываются от имени инвестора в ценные бумаги государства, других компани й, в банковские вклады. И.Ф. открытого типа выпускает акции определенными порциями, которые свободно продаются новым покупателям, что позволяет п остоянно наращивать денежный капитал для новых инвестиций. И.Ф. закрытог о типа, как правило, выпускает акции один раз и в значительном количестве. Новый покупатель вынужден приобретать их по рыночной цене у прежних вла дельцев. 8. И нвестиционные компании. Инвестиционная компания — организация в виде кредитно-ф инансового института(учреждения), аккумулирующая денежные средства ча стных инвесторов, привлекаемые посредством продажи им выпускаемых соб ственных ценных бумаг. И.К. выступают на рынке капиталов в качестве инвес торов. Подобно инвестиционным банкам они занимают промежуточное полож ение между заемщиком и индивидуальным инвестором, но отличаются тем, что полностью выражают интересы последнего. И.К: не осуществляют контроля н ад деятельностью корпораций. Привлеченные денежные средства инвестици онная компания размещает в своей стране и за рубежом путем покупки акций и облигаций предприятий. Различают И.К. закрытого типа, имеющие фиксиров анную структуру капитала, и открытого типа, изменяющие структуру капита ла за счет периодического выпуска акций. Оказываемые услуги : · Создание и оценка инв естиционных проектов - Разработка бизнес-планов; Продажа готовых инвес тиционных проектов; Маркетинговые исследования ; Расчёт финансово-экон омических показателей ; Оценка риска; Оценка стоимости бизнеса . · Финансирование прое ктов - Организация финансирования инвестиционных проектов за счёт собс твенных средств и средств партнёров компании; Консультирование и орган изация долгового финансирования ; Разработка оптимальной стратегии фи нансирования проекта; Привлечение инвестиций для российских компаний · Реализация проектов - Регистрация и лицензирование предприятий; Получение необходимых разре шений и согласований ; Регистрация выпусков ценных бумаг; Юридические ко нсультации; Представление интересов клиента в Арбитражном суде; Скупка акций предприятий; Налоговое планирование 9. Пенсионные фонды. Пенсионные фонды — фонды, создаваемые предприятиями и органи зациями для выплаты пенсий и пособий своим работникам. Формируются за сч ет взносов рабочих, служащих, предпринимателей; до их использования по п рямому назначению размещаются в банках, в акциях и других ценных бумагах , доход от которых идет на увеличение пенсионного фонда. Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) - один из крупнейших и наиболее зн ачимых социальных институтов России. Объем получаемых ПФР доходов и вы полняемых им пенсионных платежей в 2004 году вплотную приблизился к одному триллиону рублей. За счет средств Фонда получают пенсии 38,2 млн. российски х пенсионеров. В системе индивидуального (персонифицированного) учета П ФР зарегистрировано более 62 млн. застрахованных работников и свыше 38 милл ионов пенсионеров. С Фондом сотрудничает 5,5 млн. работодателей. Фонд осуще ствляет ежегодную рассылку извещений об объеме пенсионных прав гражда н и обязательствах государства перед ними более чем 42 миллионам застрах ованных, имеющим в структуре пенсии накопительную часть, 18 миллионам, име ющим только страховую часть и 6 миллионам работающих пенсионеров для пер ерасчета пенсий. По масштабу решаемых задач деятельность ПФР не имеет пр ецедентов в истории России. 10. Финансовые компании. Финансовая компания — кредитно-финансовое учреждение, специализирующееся н а кредитовании отдельных отраслей производства или предоставлении опр еделенных видов кредитов, прежде всего потребительского и инвестицион ного, проведении финансовых операций. Ф.К. привлекают с этой целью финанс овые средства физических и юридических лиц. Ф.К., осуществляя ряд функций банков, относятся к категории менее надежных по сравнению с банками фина нсовых организаций, но способных приносить более высокие проценты по вк ладам. Основные функции Ф.К.: предоставление потребительского, инвестици онного, коммерческого кредита, ссуд индивидуальным заемщикам. Имеют мес то: 1) Ф.К. по кредитованию продаж в рассрочку потребительских товаров длит ельного пользования — компании, которые покупают обязательства потре бителей у различных торговцев и дилеров со скидкой; 2) Ф.К., обслуживающие с истему коммерческого кредита, предоставляемого промышленными компани ями друг другу при отгрузке товаров; 3) Ф.К., специализирующиеся на предост авлении мелких ссуд индивидуальным заемщикам! 11. Страховые компании. Страховая компания — организация, оказывающая страховые услуги, выступающая в рол и страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю ущерб при наступлении стр ахового случая. С.К. осуществляет страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности и пр. Виды активов , принимаемых в покрытие страховых резервов: Государственные ценные бумаги Российской Федерации; Госуда рственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; Муниципальные ценные бумаги; Векселя банков; Акции; Облигации, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункт а; Жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пун кта; Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; Банковские вклад ы (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;. Серт ификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; Доли в у ставном капитале 000 и вклады в складочный капитал товариществ на вере;. Не движимое имущество; Доля перестраховщиков в страховых резервах; Депо пр емий по рискам, принятым в перестрахование; Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков , перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; Денежная нал ичность; Денежные средства на счет ах в банках; Иностранная валюта на счетах в банках; Слитки золота и серебр а. *утв. приказом Минфина РФ от22 февраля 1999г. №16н . 12.Ломбарды Ломбард — кред итное учреждение, выдающее ссуды (как правило, краткосрочные) под залог д вижимого имущества. Правовые основы деятельности ломбардов устанавлив аются Гражданским кодексом РФ и федеральным законом «О залоге»: вещи, яв ляющиеся предметом залога, передаются во владение ломбарду, но право пол ьзования и распоряжения ими к нему не переходит. В реальной жизни ломбар ды специализируются на какой-то одной его составляющей — ювелирных изд елиях, автомобилях (так называемые «автоломбарды»), бытовой технике или одежде. Сейчас достаточно активно развиваются ломбардные учреждения, р аботающие с антиквариатом. При этом лом барды не имеют права принимать в залог драгоценные металлы в слитках и с амородках (а также в пластинах, проволоке, деталях, имеющих производстве нное или лабораторное назначение), сусальное золото, заготовки ювелирны х изделий, отечественные золотые и серебряные ордена и медали, драгоценн ые камни и жемчуг в необработанном виде, холодное и огнестрельное оружие . 13. Благотворительный фонд. Б лаготворительность — оказание безвозмездной материальной и (или) денежной помо щи нуждающимся лицам и организациям, обеспечение людей благами и услуга ми за счет благотворителя. Основная цель Фонда - проведение пр ограмм и мероприятий, направленных на поддержку подрастающего поколен ия, укрепление престижа и роли семьи в обществе и государстве. Фонд оказывает материальную, техническую и гуманитарную помощь в рамках собственных благотворительных программ. Большое внимание Фонд уделяет заботе о детях, чьи родители погибли в "горячих точках", детях с ограниченными возможностями здоровья, Фонд помогает одаренным детям, которым требует ся социальная поддержка . 14 .Ссудно-сб ерегательные ассоциации. Судно-сберегательные ассоциац ии — разновидность кредитных учреждений, занимаю щихся аккумуляцией сбережений населения и долгосрочным кредитованием покупки и строительства жилых домов. Такие ассоциации появились в США в 1831 г. по образцу английских строител ьных обществ и впоследствии получили широкое распространение. 15. Кредитные союзы . Кредитный союз — ассоциац ия, объединяющая лиц с общими интересами, продающая своим членам акции, п ринимающая от них вклады и предоставляющая им ссуды. Функции ба нков Функции и операции банка практически отождествляются, та к как функция как понятие употребляется в смысле характеристики опреде ленных видов деятельности банка. Поскольку под деятельнос тью подразум еваются выполняемые операции, такое смешение стано вится понятным. В св язи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление пл атежного оборота. Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде про цента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбер ежения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предос тавления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью ба нков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становитс я одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой фу нкции требуется специальное разрешение – лицензия. Вторая функц ия банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит плат ежный обо рот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе рас четов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, о борота денежных средств и капитала. М ожн о сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса о пераций, признанных банковскими и закрепленных за бан ком как денежно-к редитным институтом. Третья функция банка - посредническая . Под ней зачастую понимается деятельно сть банка как посредника в платежах. Через бан ки проходят платежи предп риятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клие нтами, совершая платежи по их по ручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понима ние посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совоку пности, к банку как единому целому. Как отмечал ось ранее, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого суб ъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перели в денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отр асли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по с четам банки совершают движе ние капиталов, аккумулируя их в одном секто ре экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и рег ионы. Перерасп ределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями дру гого . Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возмож ность тран сформировать (изменять) размер, сроки и направления ка питалов в соответ ствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широки е отношения субъектов воспроиз водства и сокращение риска. Ссудный процент, закономерности его динамики. Ссудным капита лом принято называть капитал в денежной форме, кот орый высвобождается в процессе производства как часть неиспользуемой прибыли, предоставляемый в ссуду его собственник ами на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого ка питала называется кредитом, а сфера его функционирования - рынком ссудны х капиталов, который играет значительную роль в экономике страны. Рынок ссудных капиталов способствует росту производства и товарооборота, дв ижению капиталов внутри страны, трансформации денежных сбережений в ка питаловложения, реализации научно-технической революции и обновлению основного капитала. Роль рынка ссудных капиталов в экономике проявляет ся в трех основных направлениях: предоставление ссудного капитала производственному и част ному се ктору, государству и населению и иностранным заемщикам ; аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбер ежений населения; сос редоточение фиктивного капитал а . Фикти вный капитал - капитал, образуемый рыночной стоимостью обращающихся на рынке ценных бумаг. Ме ханизм рынка ссудного капитала определяется спросом и предложением его действующих су бъектов: предприятий и организаций, государства и индивидуальных лиц. Де ятельность этих субъектов формирует и уровень процентной ставки и его к олебания в зависимости от рыночной конъю н ктуры. Усиление спроса повышает ставки и снижает предложени е, а следовательно, сокращает трансформацию денежного капитала в ссудны й. Наоборот, преобладание предложения над спросом понижает ставки и усил ивает отток ссудного капитала на другие рынки страны. При этом государст во также воздействует на функционирование рынка ссудных капиталов . Особая роль ссудного капитала в раз витии рыночного хозяйства, сложности функционирования денежного и вал ютного механизма и, в значительной степени, непредсказуемость воздейст вия на них комплекса экономических, государственно-политических и псих ологических факторов привели к возникновению различных теорий, стремя щихся объяснить динамику финансовых потоков и уровень процентных став ок. Существующие теории с судного процента исходят из наличия неразрывной взаимосвязи между спросом и предложением сред ств, объемом инвестиций, процентом и доходом. Состояние процентных ставо к положено в основу двух главных направлений современной западной наук и - доктрин Дж.Кейнса и М.Фридмена. Согл асно концепции Кейнса, ссуд ный капитал приравнивался к деньгам, а количество денег в обращении опре деляло уров ень процента . При эт ом норма процента определялась как вознаграждение за расставание с ликвидностью. Ке й нс отмечал, что процент - это цена, которая " уравнов ешивает желание держать богатство в форме наличных - денег с имеющимся к оличес твом наличных денег" ; Так им образом, по мнению автора, уровень процента с учетом заданного дохода изменяется в прямой зависимости от степени ликвидности, и в обратной - от количества д енег в обращении. При этом предпочтение ликвидно сти ставится в зависимость от сл едующих основных причин: соображения обращения, пре до сто рожности и спекулятивных со ображений. Кейнс и его последователи также обосно вали принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кр едит определяет экономическое развитие. Поэтому, чтобы стимулировать п роизводство и потребительс кий рынок, необходимо способствовать расширению ин вест иций путем снижения ссудно го процента, что, в коне чном итоге, увеличит потребительский спрос и снизит безра ботицу. Согласно более поздней концепции Дж.Кейнса, деньги влияют на процент, процент - на инвестиции, инвестиции - на пр оизводст во, производство - на доход, а последний - на уровень цен. В то же время, Дж.Кейнс признавал, что денежная масса влияет на процен т до определенного уровня, а инвестиции не всегда должным образом реагир уют на пр оцент. Немаловажное значение в доктрине Кейнса имеет взаимосвязь нормы процента и спроса на деньги, а также роль государства в обеспечени и нормального экономического роста и достижении экономического равнов есия посредством регулирования уровня процента. Он утверждал, что доходы не равны спросу, а как правил о, превышают его. Цены меняются не так быстро, они не успевают "подтянуть" спрос, уравновесить спрос и пре дложение. Поэтому необходимо вмешательство государства. Автор " Общей те ории... " перевернул прежнюю формулу: не предложение создает спрос, а, наобо рот, спрос создает собственное предложение. В русле государ ственного регулирования спроса Кейнс рассматривал два инструмента: де нежно-кредитный и бюджетный. И отдавал большее предпочтение второму, мот ивируя это тем, что во время спада инвестиции слабо реагируют на снижени е нормы процента (денежно-кредитны й способ регулирова ния) , поэтому главное внимание следует уделять бю джетной политики, в том числе увеличению тех расходов самого государств а, которые стимулируют инвестиции в производство . 4. Инфраструктура кредитования в России: возможности по вышения эффективности кредитного процесса В н астоящее время можно говорить о сохранении основных тенденций развити я банковского дела в нашей стране , сформиро вавшихся в 2002-2003 гг . Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объе мы ссуд ных и депозитных операций, обеспечивая тем самым п остепенное насыщение российского рынка бан ковских услуг. Ключевыми фа кторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономи ческа я динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансо вой системе, изме нение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимство ва ниям для российских банков. Пол ностью преодолены последствия банковского «кризиса доверия» лета 2004 г.; завершился от бор банков в сист ему страхования вкладов граждан. Кредитование экономики и населения пр очно за няло место основного вида банковской деятельности. В настоящее время на долю ссудной задолжен ности приходится 68% всех активов банковск ого сектора. Российская банковская система последова тельно увеличивает отношение выданных кредитов нефина нсовому сектору к ВВП: к началу 2006 г. оно достигло поч ти 20% против 9,2%) на 1 января 2000 года. Особ енно быстрыми темпами увеличивается потребительское кредитование. Тол ько за 2005 г. объем кредитов, предоставленных физическим лицам, выро с почти в 2 раза (5,4% в среднемесячном исчислении ), превысив 1,1 трлн руб. Впечатляющая динамика рынка кредитования граждан в послед ние годы делает правомерным вопрос о том, близка ли его точка насыщения. С одной стороны, если использовать в качестве критерия отношение задолженности по розничным ссудам к совок упным до ходам, обеспеченность россиян кредитными услугами окажется ни зкой. Не только в развитых, но и во многих разви вающихся и странах с переходной экономикой домашние хозяйства в значит ельно боль шей степени полагаются на заемные средства при финансировании своих расходов. Структура кредит ных опера ций и диапазон предоставляемых розничных продуктов свидетельствуют о том, что рынок находится только на начальном этапе развития. В частности, пока слабо насыщенными остаются сег менты ип отечного и овердрафтного кредитования. С другой стороны, уже сейчас имею тся все основания утверждать, ч т о по мере разбухания кре дитных портфелей все бо лее существенную роль начинают играть риски кредитования. Потенциаль ная угроза кризиса «плохих портфелей» застав ляет как орган банковского надзора, так и коммерческие банки ужесточать требования к заемщикам и качеству ссуд, к организации внутреннего контр оля и риск-менеджмента. Большо е значение для банков имеет и то обстоятельст во, что по мере увеличения объемов ссудной за долженности возрастают издержки кредитования. Процедуры оформления кр едитных заявок, оценки заемщиков и урегулирования проблемной задолжен ности становятся все более затратными. Рост из де ржек усиливает конкуренцию ме жду банками, ко торая все больше превращается в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителе й. В этих условиях опреде ленные преимуществ а получают те банки, которые оперативно и своевременно проводят работу п о оптимизации бизнес-процессов. Как правило, э то - крупные банки, имеющие возможности выделять на такие цели значительнее средства. Однако финансовые ресурсы и этой группы банков не безгра ничны. Именно по этой причине все более важную роль начинают играть факторы, св язанные с фор мированием и повышением эффективности инфраструктуры кр едитного процесса. Инф раструктура кредитного процесса включает в себя совокупность институ тов (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентств а, поставщики программных продуктов и др.), деятельность которых снижает как риски, так и издержки всего банковского сектора. По своей эконо мической природе инфраструктура кредитования предс тавляет собой систему, по сути обслуживаю щу ю кредитные отношения между банком и заемщиками — с момента их возникно вения и до прекра щения. Перечень организаци й - субъектов инфраструктуры кредитного процесса по мере развития кредитных продуктов будет всегда иметь тенденци ю к расширению. Из мировой практики известно, что сбором, хранением и предоставлением инфо рмации о заемщи ках (как юридических, так и физических лицах) занимаются б юро кредитных историй. Бюро предос тавляет возможность банкам оценить н адежность заемщиков, основываясь на истории их взаимоотно шений с други ми кредиторами, а также минимизировать риск недобросовестного поведен ия ссудопо лучателей. В свою' очередь, заемщик и получают возможность формирования положительного имиджа и укрепления деловой репутации, что имеет документальн ое подтверждение. В результате, банк' со краща ет для них время принятия решения о выдаче кредита, а в дальнейшем может с низить стоимость заимствований. Институ т кредитных историй в России делает только первые шаги. Очевидно, что в бл ижайшие годы создаваемые кредитные бюро не с могут в необходимой мере обеспечить потребность в полной и достоверной информации, однако, с нашей точки зрения, и н е следует форсировать этот процесс. Не в ажно, каки м образом будет происходить накопление массива информации - в нескольки х крупней ших бюро или в большом числе мелких, рано или поздно процесс консолидации произойдет, и банки откроются друг для друга. Каче ственный сдвиг в развитии бюро кредитных историй произойдет тогда, когд а банки и заем щики увидят реальную выгоду от их создания. Роль законодат еля и регулирующих органов здесь бу дет боле е значимой, если они дадут возможность банкам классифицировать кредиты, предоставленные заемщикам с положительной креди тной историей, в более высокую категорию качества. Соответст венно, для банка понизятся нормы резервирования, а для с судополучателя — ставка но займу. Именно в э том случае и у банка, и у его клиента появится заинтересованность в налич ии кредитной истории. Дру гим положительным моментом в накоплении массива информации могло бы ст ать предостав ление возможности заемщику че рез банк пополнить свою кредитную историю сведениями о получен ных и погашенных. Наверняка ни одно из кредитных бюр о не отказало бы банку в получении такой информации. Сле дует также отметить важную роль страховых компаний в управлении кредит ными рисками. Страхование кредитов защищает интересы банка при неплате жеспособности должника, т.е. фактически нейтрализует риск дефолта для ба нка, хотя и не исключает его. Интенсивный рост рынка кредитования и сопут ствующее этому повышение кредитного риска стали мощным толчком к разви тию ряда направлений страхования в нашей стране. К ним, главным образом, о тносятся авто - страхов ание и страхование залогов, которые пользуются сегодня небольшим спрос ом у банков, а также страхование кредитов. Страховой бизнес стал неотъем лемой составляющей инфраструктуры кредитования. При этом банки хорошо понимают, что ответственность за качество управления кредитными риска ми лежит в конечном счете только на них самих, а страхование является одн им из наиболее эффективных инструментов риск -менеджмента. По следствие возникновения кредитного риска - просроченная задолженность – является объектом деятельности таких органи заций – субъектов инфраструктуры кредитования, как коллекторские аген т ства, берущие на себя роль своего рода корректировщиков про водимой банками кредитной политики. Коллекторство – относительно нов ый вид бизнеса для России, ориентирующийся по ка только на п отребите льское кредитование. Сегодня , российские банки прибегают к помощи коллекторских агенст в , только в случаях, ког да просроченная задолженность уже получила статус безнадежной. Однако, уже в краткосрочной перспективе деятельность агентств значительно расширится п о масштабу и качеству. Например, в мировой практике услугами коллекторск их агентств банки пользуются уже в начальной стадии возникновения задолженности. Связано это с тем, что гораздо удоб нее и выгоднее решать вопросы взимания задол женности с помощью специализированных организации, чем содержать штат соответствующих сотрудников и нести дополнительные административные р асходы на создание необходимых условий для коллекторства. Коллекторские агенства занимаются не только взы сканием кредитов, но и профилактикой кредитной задолженности, т.е. колле кторы, обладая опытом в сфере потребительского кредитования, работают с банками в режиме предупреждения выдачи ими рискованных кредитов. Кром е того, коллекторство во всем мире не ограничивается только потребитель ским кредитованием – кредиты, выданные юридическим лицам, тоже имеют ве роятность оказаться просроченными. Опр еделение объективной рыночной стоимости пре дмета залога - движимого и недвижимого имущества, нематериальных активо в - является задачей соответствующих компани й — экспертов по профессиональной оценке . Сл едует отметить, что их деятельность не ограничивается рамками залогово го обеспечения. Кредитные организации, стрем ясь оградить себя от возникновения кредитного риска, испытывают потреб ность в независимой оценке финансового сост ояния своих потенциальных заемщиков. Поэтому вполне объясним повышенн ый интерес к деятельности профессиональных оценщиков и их развитию. Сегодня они способны оказать содействие банкам в анализе рисков, адекватной ориентации в тех или иных хозяйственных процессах, эффективном ра споряжении имуществом должников. Организация кредитного процесса и система управления кредитным риском в немал ой степени зависят от работающей в банке инфо рмационной системы и качества программного обеспечения. Подавляющее б ольшинство задач и направлений деятельности кредитных организаций если еще не автоматизированы в ближайшем будуще м, а постоянное развитие банковских технолог ий предоставляет простор д ля взаимодействи я банков и IT -компаний. До н едавнего времени вопросам повышения эффективности инфраструктуры кре дитного процесса в Российской Федерации не уделялось должного внимания как со стороны регулирующих органов, так и участников рынка. Проведенный Ассоциац ией региональных банков России совместно с Консалтин говой группой «Банки.Финансы.Инвестиции» опрос показа л, что российские банки только начинают осознавать значение эффективно й организованной инфраструктуры кредитован ия для оптимизации затрат и снижения рисков . В б лижайшие годы формирование полноценной инфраструктуры кредитования б удет одним из важных условий оптимизации кре дитных портфелей по затратам, рискам и доходности. В силу этого большое з начение приобретает укрепление законодател ьных и институциональных основ инфраструк т уры кредитного процесса, что предполагает обсуждение этих вопросов вну три банковского сообщества, а также его диалог с банком России, с органам и законодательной и исполнительной власти. Заключение Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не оди накова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической с табильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными р есурсами. Ег о негативное воздействие может проявиться в условиях перепроизводства тов аров, но нашей стране это не грозит еще, по крайней мере, лет 10 точно. Особен но заметно такое воздействие в условиях инфляции, кото р ая, к сожалению, все еще есть в России, и продолжает расти, хотя об этом не принято говорить. Новые платежные средств а , входящие посредством кредита в обо рот, увеличи вают и без того избыточную массу денег, не обходимых для обращения. Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выпо лняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупног о денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средст в. На рынке реализуются в основном следующие формы кредита: Ш коммерческий; Ш банковский; Ш потребительский; Ш ипотечный; Ш государственный; Ш международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д. Следует признать , что происходящие в настоящее время в сфере кредитования на практи ке искажения обусловлены не пробелами законодательства , а недобросовестностью одних участников гражданского оборота на фоне юридической безграмотности других . Государство т опчетс я на месте, делая то шаг в перед, то назад и только пок азывает свою неспособность, что- либо изменить в сфере финансово-кредитной политики. Путь решения экономического кризиса России есть и он очень прост. Основная его суть сост оит в доступном кредитовании. Во-первых, государст во должно снизить банковский процент по кредитам, ради этого я считаю мо жно пожертвовать независимостью коммерческих банков и жестко, централ изовано установить пределы процен тов по кредитам. На мой взгляд, такой процент должен колебаться в предела х 3 - 5 %, это наиболее реальная цифра для предприятий. Во-вторых, кредиты долж ны быть целевыми, т.е. выделятся строго на определенные цели, и выдаваться на более большие сроки, как минимум на 5 лет. В-третьих, в первую очередь дол жны кредитоваться те отрасли и направления промышленности страны - имп орт, по которым превышает 50%, так как такой высокий уровень импорта говори т, чт о данная отрасль не конкурентоспособна по сравнению с импортом и что она «тихо умирает». Сокращение выпус ка продукции на внутреннем рынке и заполнение освободившихся ниш импор том составляет потенциальную угрозу национальной безопасности России . Для этих предприятий процентная ставка должна быть еще снижена и держа ться в пределах 1-2 %. Это позволит быстро развивать промышленность, привле чь в бюджет д ополнительные средства по средством налогов, и обеспечит рабочие места в стране, т.е. сократит безра ботицу, а одновременно с этим и частично сократить инфляцию в стране. Гла вным показателем всего этого станет реальный рост ВВП, а не тот условный о котором сейчас говорит вся страна. И последние не стоит забывать об ипотеке, т.е. кредитование жилья – это чуть ли не еди нственный способ выжить для большей части населен ия страны . За ипотекой будущее, так как изношенность жилого фонда страны на 1.08.03 года составила 73,2% официально (86,5% не официально), и государство не способно за свой счет это изменить, поэтому все в руках на селения и этому надо помогать . Список использованной литературы : 1. Феде ральный закон «О банках и банковской деятельности в РСФР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.); 2. Ф едеральный закон от 10.07.02 №86-ФЗ «О Ц ентральном банке Российской Федерации (Банке России)» ( с изменением и дополнением от 22.11.2006 г.); 3. Ф едеральный за кон от 24.12.02 №179-ФЗ «О внесении в некоторые акты законод ательства РФ изменений и дополнений, направленных на развитие системы и потечного жилищного кредитования (заимствования)»; 4. Абрамова М. А., Александ рова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000; 5. Банковское дело Под редакцией проф. В.И. Колесникова – М: Финансы и ст атистика, 2000. 6. Гамидов Г. Н. Банковско е и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994; 7. Деньги. Кредит. Банки . Под. ред. проф. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2000 . 8. Долан Э.Д. - Деньги, банки и кр едитно-денежная политика.- СПб.,1994г. 9. Дробозина Л.А ., Окунева Л.П., Андрисова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Моск ва: Финансы, ЮНИТИ, 1997; 10. Мурычев А.В. «Инфрастр уктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кре дитного процесса» - Деньги и кредит .-2006.-№3 11. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной пол итики на 2007 год. Принципы денежно-кредитной политики на среднесрочную пер спективу» - Деньги и кредит.-2006.-№11 12. Обухов Н. П. Кр едитный рынок и денежная политика . Финансы. – 2001 . 13. Российская банковска я энциклопедия. Гл. редактор О.И.Лаврушин.-М.:1995.- с.215-217. 14. Финансы, деньги, кре дит: Учебник под. ред. О.В. Соколовой. — М.: Юрист, 2000. 15. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кр едит: Краткий курс лекций. – М.:Юрайт-Издат, 2004. – 278с. 16. Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева. М.: 1999 17. Экономическая теория: учеб ник для вузов. Под ред. А.И. Добрынина и Л.С. Тарасевича.- СПб.,2002г.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Твоя жена во время секса кричит.
- Нет.
- Это был не вопрос.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru