Контрольная: Кредит и его функции - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Кредит и его функции

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 479 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

23 Всероссийский за очный финансово-экономический институт КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине “Ф инансы , денежное обращение и кредит” Тема «Кредит и его функции» Содержание : 1. Введение 2. Необходимость и сущность креди та , его функции и роль . Принципы кредитова ния 3. Формы и виды кредита : 3.1. Банковский кредит 3.2. Коммерческий , потребител ьский , государственный и ростовщический кредиты 3.3. Международный кредит 4. Заключение 5. Список литературы Стр . 3 Стр . 4 Стр . 12 Стр . 12 Стр .16 Стр .18 Стр .23 Стр .25 1. ВВЕДЕНИЕ Кредит отно сится к числу важнейших категорий экономическ ой науки . Его изучению посвящены произведения классиков марксизма , многочисленные работы с оветских и зарубежных экономистов . Однако эта тема актуа льна , поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли на ибольшего развития . «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов , предоставляемых в ссуду , но и о расширении субъектов кред итных о т ношений , а также растущем многообразии самих операций» . Говоря об этой теме , нельзя не упомянуть те проблемы , с которыми сталкивается наша экономика на переходном пер иоде к реальному рыночному механизму функцио нирования , (банковский кризис ), что требуе т более радикальных преобразований в денежно- кредитной сфере . В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги , присущие кредитной сфере , разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению д е нежным обращением страны. Наиболее характерные черты кре дитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств , утрата кредитом своего назначения . В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли аксиальной величины , составив 593,2 млрд . рублей , но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сокр атился до 92,2 млрд . рублей . Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последни е годы . Доля кредитов , предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов , ув е личилась , а удельный вес кредитов , предоставляемых народному хозяйству , снизился. Все эти факты говорят о том , что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита , так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от со стояния кр едитно-денежной системы . Поэтому необходимо учитывать опыт , накопленный развитым и странами в этой сфере . Необходимо прово дить реформу всей кредитной системы (и не только ), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе , развитие в н ашей стране новых форм креди тов , таких как потребительский , коммерческий , р азличные формы аренды , в частности лизинг . Это ускорит развитие экономики нашей страны , сделает ее более эффективной. 2. Необходимость и сущность кредита , его функции и ро ль. Принципы кредитования. Кредит про исходит от латинского "kreditum" (ссуда , долг ). В то же вре мя "kreditum" переводится как "верую ", "довер яю ". В широком смысле слова — и с юридической , и с экономической точек зрения — кредит — это сделка , договор межд у юридическими или физическими лицами о займе , или ссуде . Один из партнеров (ссудодатель , кредитор ) предоставляет дру гому (с судополучателю , заемщику ) деньги (иногда имущество ) на опреде ленный срок с условием возврат а эквивалентной стоимости , как правило, с оплатой этой услуги в виде процента . При кредите появляется договор займа , или ссуды (понятия займа и ссуды можно использ овать как сино нимы ). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита , и кредитные отношения являются часть ю в сех денежных отно шений . Главное , что отличает денежную ссуду от всех других форм де нежных отношений , — это во звратное движение стоимости . В кредите находя т выражение производственные отношения , когда хозяйствующие субъекты , государство , организации и ли отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности в о временное пользование . Под кредитными отнош ениями подразумеваются все денежные отно шения , связанные с предоставлением и возвратом сс уд , организацией де нежных расчетов , эмисс и ей наличных денежных знаков , кредитование м инвестиций , использованием государственного кре дита , совершением стра ховых операций (частично ) и т.д . Деньги выступают как средство пла тежа всюду , где присутствует кредит . Даже когда заемщик получает , например , с ем енную ссуду , она оформляется в форме денеж ного кредита . Следовательно , кредит — особая форма движения денег . Это катего рия рыно чная . Рынок должен обслуживаться особым фондо м денежных средств (назовем его ссудным фо ндом общества ), которые могут предоста в ляться экономическим субъектом на условия х возвратности . Формой дви жения ссудного фонд а и является кредит . Кредит обслуживает дв ижение капитала и постоянное движение раз уты х общественных фондов . Благодаря кредиту в хозяйстве , производи тельно использую т с я средства , высвобождаемые в ходе работы п редприя тий , в процессе выполнения государственног о бюджета , а также сбереже ния отдельных г раждан и ресурсы банков . Как появляются ср едства , которые можно использовать в качестве за емных ресурсов для удовлетвор е ния нужд товаропроизводителей и госу дарс тва ? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйствен ной деятельности предприятий . Получив выручку от реализованной продукции , предприятие постепенно , частями тратит ее на покупку сырья , топлива , матер и алов , часть полученной прибыли оно тож е использует не сразу , а спустя некоторое время после ее поступления . В итоге о бразуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках . Временное высвобождение средств происходит также и в резу л ьтате того , что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к пред приятиям в денежной форме . Рас ходуются эти средства постепенно , в связи с чем обра зуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амор т изационных фондов . Заработная плата рабочим и служащим обыч но выплачивается два раза в месяц , а п оступление денег за проданную продукцию проис ходит чаще , что тоже обеспечивает на опред еленные сроки высвобождение денежных средств . Поступление денежных ср е дств в б юджет и их расходование не всегда совпада ют во времени , поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средст в . Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов на д текущими расходами . Храня средства на счетах , населен ие передает их во временное пользование б анкам , которые используют эти средства как ресурсы для кредитования . Потребность в средствах во всех я чейках общества колеблет ся . У экономическ их субъектов обычно в обороте находится с умма собственного капитала , и в периоды , к огда потребность в средствах превышает миниму м , она может удовлетворяться за счет получ ения заемных средств . Таким образом , временно свободные денежные ср е дства не остаются неиспользованными , а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот , что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фо ндов . Средства ссудного фонда используются дл я капитальных вложений - воспроизводства о сновных фондов в случаях , когда отрасли ил и предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации , прибыли ). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов . Таким образом , в соста в ресурсов для кредитования (ссудного фонда ) входят денежные резервы предприятий и орга низаций , высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала , денежные резервы , выступающие в виде специальных фондов , а также фонд амо ртизационных отчи с лений , используемые для капиталовложений , государственный денежный ре зерв , состоящий из сумм текущих денежных р есурсов бюджета , фонд денежных средств , специа льно выделяемый для развития кредитных отноше ний (например , для долгосрочного кредитования капит а ловложений ), денежные накопления населения , аккумулируемые банками , эмиссия дене жных знаков , осуществляемая в соответствии с потреб ностями роста оборота наличных денег . Кредит является средством межотраслевого и межрегионального пере распределения денежн о го капитала . Кредитные отношения обусловл ены непрерывным кругооборотом средств в хозяй стве и позволяют эффектив но использовать все фонды денежных средств для нужд производ ства , торговли и потребления. Объективная необходимость кредита обусловлена особе нностями кру гооборота капитала , которыми являются : постоянное образование денеж ных резервов и возникновение временных дополнительных потребно стей в них ; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хо зяйства , тес ное переплетение нал и чного и безн аличного оборота средств ; обособление капитала в рамках экономических субъектов . Объективность существования , образования и использования с судного фонда и конкретной формы его движ ения — кредита вызывается необхо димостью : пр еодоления против о речий между постоянн ым образованием денежных резервов , оседающих в процессе оборота у предприятий разных ф орм собственности , бюджета и населения , и полным использованием их для нужд воспроизво дства ; обеспечения непрерывного процесса кругооб орота капи т ала в услови ях функци онирования многочисленных отраслей и предприятий с раз личной длительностью кругооборота сред ств (от одного дня до несколь ких лет ); организации функционирования средств обращения и платежей , основанных на кредитном характере эмитиро в ания денежных знаков и безна личных средств ; коммерческой организации управления предприятиями . В процессе кругооборот а капитала свободные ресурсы , высвобождаю щиеся в одних хозяйственных звеньях , могут быть использованы в других . Дело в том , что у ра з ных отраслей и предприя тий время производства и реализации продукци и неодинаково . Когда продукция у одного пр оизво дителя готова , у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобр етения . Такая разная скорость оборота средств у различных , т есно связанных ме жду собой хозяйственных организаций требует п ривлечения кредитов для обеспечения бесперебойно го процесса производства и реа лизации продук ции . Объективная необходимость кредита обусловлен а также коммерческой организацией управления пре д приятиями в условиях рынка , к огда на каж дом предприятии в процесс неп рерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или , наоборот , временно высвобождаются денежные ресурсы . При помощи кредитного механизма э ти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства , нужные им для нормальной работы . Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала пред приятий , имеющих сезонные условия снабжени я , производства или реа лизации . Кредит им тре б уется для формирования временных запасов . Но и предприятиям , не связанным с сезонными условиями работы , также необх одимы ссуды . У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются , то увеличиваются , при этом меняются про порци и между ка п италом , находящимся в товарной , производительной и в денежной ф ормах . Данное обстоятельство объясняется тем , что величи на производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сро ков пост упления сырья и материалов . Величина остатков готовых изд е лий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки , сроков получения плате жей от покупателей и оплаты счетов постав щиков , сроков выплаты заработной платы и т .д . Поэтому , несмотря на равномерный процесс производства , у предп р иятий несезон ных отраслей хозяйства в процессе кругооборот а средств постоянно образуют ся кратковременные отклонения от установленных средних величин . Объек тивный процесс приливов и отливов ср едств у отдельных предприятий требует определ енной гибкости вс е й системы орган изации капитала . Велика роль кредита и в инвестициях , в воспроизводстве основных фонд ов . Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы ) обеспечивает о существление капитальных вложений еще до того , как хозяйст в ующий субъект накопи т прибыль и амортизацию для инвестиций . Со четание собственного капитала с заемным позво ляет опе ративно реагировать на прогресс техн ологии , быстро осуществлять затра ты на внедре ние новейших научных достижений . Говоря о значении кредит а в развитии экономи ческих связей между отраслями и регионами , в повышении эффективности производства , не обхо димо показать его роль в создании и и спользовании доходов и при были . Дело в то м , что кредит обслуживает процесс создания , распределе ния и исполь з ования дох одов . Кредит и кредитная система , обслуживая кругооборот средств , принимают участие в ра спределении валового про дукта . Без функционирован ия кредита невозможен был бы перераспределите льный процесс . Необходимость кредита проявляется и в том , что н а его осно ве осуще ствляется эмиссия денег как платежны х средств . Образно выражаясь можно сказать , что по существу кредит — отец всех денег , эмиссия — их мать . Любая эмиссия — наличная или безналичная — результат кредитной опе рации . Прирост эмиссии — э то в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда . Разумеется , данный ресурс должен строго ограничиваться потреб ностям и нормального денежного оборота с учетом действия закона де нежного обращения . В первой половине XIX в . в английской буржуазной поли тичес к ой экономии возникло научное направление , по лучившее название «Банковская ш кола» . Сторонники его пытались доказать нецел есообразность ограничения банковской эмиссии , пос кольку , размеры банкнотного обращения регулирует сам рынок . Они ут верждали , что банк н оты выпускаются банками в порядк е кредитования и регулярно возвращаются при погашении кредита , поэтому их избыточная эмиссия невозможна . Представители этой школы — Т . Тук (1774-1858), Д Фуллартон (1780-1849) выступали про тив жесткого ограничения выпус ка б а нкнот , установленного в Англии в 1844 г . актом Р.Пиля , в противо положность «Денежной школе» , исповедовавшей количественную теорию денег и доказывавшей необходимость ограничения эмиссии для повыше ния банковского процента во в ремена кризисов . «Банковская школа» вы ражала прогрессивные взгляды , добиваясь сво бодног о развития кредита , который мог способствоват ь эластичности си стемы банкнотного обращения , необходимого для развития промышлен ности и торговли . Разумеется , в теоретических взглядах представителе й «Банковской школы» просматривалась существенная недооценка опас ности избыточной эмиссии платежных средств . Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несе т ограничений для избыточной эмиссии , кото рую государства охотно могут использовать для покрытия бю д жетного дефицита . Креди тный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот , особенно в условиях демонетаризации де нежной системы. При рассмо трении функций кредита следует учитывать отли чие их от роли кредита . Если функция — есть проявление сущности , выражение о бщественного назначения кредита , то через рол ь раскрываются резуль таты его использования на основе выполняемых функций . Но несмотря на различие понятий функций и роли , они взаимосвяза ны . Посредством использования функций кредита экономические субъек ты и общество в целом добиваются эффективности производства , ускоре ния обращения и роста дох одов . В силу этого выяснение функций креди та имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий , при которых они проя в лялись бы наиболее эффектив но . Сущность кредита выступает в его трех функциях : 1) распределени я на возвратной основе денежных средств (р аспреде лительная функция ); 2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных де нег (эмиссионная функци я ); 3) осуществления контроля за эффективностью деятельности эконо мических субъектов (контрольна я функция ). Распределител ьная функция кредита обнаруживается как при аккумуля ции средств , так и при их ра змещении , т.е . посредством кредита происхо дит рас пределение денежных средств на возврат ной основе . Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предпри ятиям и организациям (так же , как сбережений населения ) для удовлетво рения их потребностей в денежных ресурсах . Таким обр аз о м , хозяйства обеспечиваются необхо димым оборотным капиталом и ресурсами для ин вестиций . Важная функция кредита — созд ание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция ). Проявляе тся она в том , что в процессе кредитов ания со з даются платежные средства , т.е . обороту предоставляются деньги как в наличной , так и в безналичной формах . Да нная функция кредита обнаруживается и тогда , когда на основе заме щения наличных дене г происходят безналичные расчеты . Хотя функци я кредита — ка т егория объективна я , существующая неза висимо от воли и жела ния людей , кредитная система может создавать условия , позволяющие полнее использовать кре дит для достижения по ставленных целей . С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать разли ч ные виды ссуд . Выбор их — дело не только техничес кое . Выбирая конкретный вид кредита , заемщики учитывают экономи ческую целесообразность , выясня ют , позволяет ли данная форма креди тования наиболее полно использовать ссуду для повы шения доходности и разви т ия их деятельности . Рассматривая функции кредита , уме стно отметить , что на их основе в хозя йстве осуществляется контроль рублем . Именно на базе кредитных от ношений строится наблюде ние за деятельностью заемщиков и кредито ров , оцениваются кредитоспособно с ть и платежеспособность хозяйствую щих субъектов , контро лируется соблюдение принципов кредитования . Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции . Любой кредитор — будь то банк , предприниматель или частное лицо — св о еобра зно через ссуду контролирует состояние заемщи ка , стремясь предотвратить несвоевременный возвра т долга . Все кредит ное дело построено с юридической точки зрения на гражданском за коно дательстве страны , где наряду с актами купли-продажи , аренды , найма, перевозки и т.д . четко охарактеризованы денежные обязательс тва , расче ты , кредитование , комиссионные операции и другие гражданские акты , повседневно с овершаемые при посредстве денежных операций . Кредитные отношения предполагают принятие кредит ором и за е мщи ком ряда обязательс тв . В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответ ствии с кредитным догово ром , в котором до лжны быть определены обязанности банка или иного лица , занимающегося предпринимательской деятель н остью , предоставить кредит в сроки , в размере и на условиях , соглас ованных сторонами . В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитован ия , если должник признается неплатежеспособным , не выполняет обязанностей по обеспечению к редита , а также в других случаях , предусмотренных до говором . По кредитному догов ору (договору займа ) кредитор , т.е . заимодавец , передает заемщику в полное хозяйственное в едение и оперативное управ ление стоимость (де ньги или вещи ). Со своей стороны заемщик обязу е тся в оговоренный срок в озвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и каче ства . За пользование ссудой взимается плата — процент , если иное не предусмотрено договором . Размер процентов определяется соглашен ием сторон с соблюде н ием требован ий к процентным ставкам по кредитам , уста новленным в соответствии с зако нодательными актами , а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента , существующей в месте нахожде ния кредитора . Договор займа между граждан ами , не связанный с предпринимательской деяте льностью , предполагается беспроцентным , если в договоре не установлено иное . Кредит может быть предоставлен не только в виде п ря мой ссуды , обусловленной заключенным догов ором , но также в формах аванса, предварительной оплаты , отсрочки и рассро чки оплаты товаров , если это вытекает из договора купли-продажи , подряда и не запр ещено законодательными актами. К принципам кредитования относятся : а ) возвр атность и срочность кредитования ; б ) дифференцированнос ть кредитования ; в ) обеспеченность кредита ; г ) платность банковских ссуд. Рассмотрим подробнее каждый из принципов. 1. Возвратность является той особенностью , которая отли чает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-ден е жных отношений . Без возвратности кредит не может существовать , поэтому возвратность являет ся неотъемлемой частью кредита , его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обу словлена тем , что банки мобилизуют для кр едитования временно свободные денеж ные ср едства предприятий , учреждений и населения . Эт и средства не принадлежат банкам , и , в конечном итоге , они , придя в банк с раз личных сегментов рынка , в них и уходят (потребительское , коммерческое кредитование и т. д .). Главная особенность таких средст в состоит в том , что они подлежат возврату (правильнее отметить , должна быть гот овность к возврату ) владельцам , вложившим их в банк на условиях срочных депозитов . П оэтому «золотое» банковское правило гласит , ч то величина и сроки финансовых требований банк а должны соответствовать размера м и срокам его обязательств . Нарушение это го основополагающего принципа и приводит к банкротству банка. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита . Принцип сро чности означает , что кредит должен быть не просто возвращен , а возвращен в ст рого определенный срок , т.е . в нем находит конкретное выражение фактор времени . И , с ледовательно , срочность есть временная определенн ость возвратности кредита . Срок кредитования является предельн ы м временем нахожден ия ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой , за пределами кот орой количественные изменения во времени пере ходят в качественные . Если нарушается срок пользования ссудой , то искажается сущность кредита , он теряет свое п одлинное назначение. 2. Дифференцированность кредит ования означает , что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам , претендующим на его получение . Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам , котор ые в состоянии его своевременно вернуть . Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитовани я , под которыми понимается финансовое состоян ие предприятия , дающее уверенность в способно сти и готовности заемщика возвратит ь кредит в обусловленный договором срок . Эти качества потенциальных заемщиков оценив аются посредством анализа их баланса на л иквидность , обеспеченность хозяйства собственными источниками , уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кр едитоспособности (или урове нь кредитоспособности ) клиента является показател ем индивидуального или частного кредитного ри ска для банка , связанного с конкретным кли ентом , конкретной ссудой , выданной клиенту. 3. Обеспеченность кредита закрывает один из основ ных кредитных рисков - риск непогашения ссуды . Если бы не принимался во внимание эт от принцип , то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие , где высокий риск ведения операций привел бы к резк ому росту процентных ставок. Надо отметить , ч то реш ение проблемы обеспеченности кредит а зависит от типа кредитования и от с убъекта ссуды . Если говорить о большой ком пании , успешно работающей на протяжении десят илетий , имеющую хорошую и длительную кредитну ю историю , занимающую лидирующие позиции на рынке , в озглавляемую известными профе ссионалами , то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода . Правда , надо сказать , что российская банковская практ ика дает примеры проблемных кредитов , приводя щих к банкротству крупных банков . Например , Запад н о-Сибирский металлургический ком бинат не вернул кредит Кредобанку , что выр азилось в банкротстве старейшего российского банка . Господин Агапов , являясь одним из в едущих профессионалов в финансовой области , н е принял в учет чисто российский «форс-маж ор» - « з авод решил не возвращать кредит и вот банка нет , а завод про должает работать» . Конечно , такой российской с пецифики кредитной работы нельзя научится ни по каким учебникам и здесь возможно только обучение на ошибках других , чтобы н е допускать своих. Если рас сматривать вопрос ссуды для малого предприяти я , только зарегистрированного и начинающего с вою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечени ем выдавать кредит нельзя . Интересна позиция с обеспечением при потребительско м кредитовании , где возможен статистический подход оценки кредитного риска (например , метод кредитного скоринга для отбора заемщик ов ) и обеспечением может являться хороший набор определенных критериев ссудополучателя . Техника кредитного скоринга была вперв ые предложена американским экономистом Д . Дюраном в начале 40-х г.г . для отбора заемщиков по потребительскому кредиту . Дюран отмечал , что выведенная им формула «может помочь кредитному работнику легко и быст ро оценить качество обычного претендента на ссу д у , но в экстраординарных случаях ее прогнозные качества ослабевают». В российских условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозможно (наверное , им енно наши случаи кредитования попадают в разряд экстраординарных ), хотя были известны у спешные попытки применения подобного подход а при массовом кредитовании физических лиц. 4. Платность банковских сс уд означает внесение получателям и кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средс твами . Реализация этого принципа на практи ке осуществляется через механизм банковск ого процента . Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита . Платность кре дита призвана оказывать стимулирующее воздействи е на хозяйственный (коммерческий ) расчет предп риятий , побуждая их на увеличен и е собственных ресурсов и экономное расходовани е привлеченных средств . Банку платность креди та обеспечивает покрытие его затрат , связанны х с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства , затрат по содержан ию своего аппарата , а также обеспечи в ает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного , уставно го ) и использования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит , банки должны учитывать следующие факторы : - ставка рефинансирова ния ЦБ РФ ; - средняя процентная ставка привлечения ( ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка , уплачиваемая банком по депозитам ра зличного вида ); - структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств , тем дороже дол жен быть кредит ); - спрос на кредит со стороны потенци альных заемщиков (чем меньше спрос , тем де шевле кредит ); - срок , на который испрашивается кредит , вид кредита , а точнее степень его ри ска для банка в зависимости от обеспечени я ; - стабильность денежного обращения в ст ране (чем выше темп инфляции , тем д ороже должна быть плата за кредит , т.к . у банка повышается риск потерять свои ре сурсы из-за обесценивания денег ). Совокупное применен ие на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэконо мические интересы , так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 3. Формы и вид ы кредита. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам . К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика , а так же форма , в которой предоставляется конкр етная ссуда . Исходя из этого , следует выде лить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита , каждая из которых , в сво ю очередь , распадается на несколько разновидн остей по бол е е детализированным к лассификационным параметрам. 3.1. Банковский к редит Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике , объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит предс тавляется , иск лючительно , кредитно-финансовыми организациями , имеющи ми лицензию на осуществление подобных операци й от Центрального Банка . В роли заемщика выступают юридические лица , инструментом кре дитных отношений является кредитный договор . Доход по это й форме кредита бан к получает в виде ссудного процента или банковского процента . Банковский кр едит классифицируется по ряду признаков : 1. По срокам погашения : Краткосрочные ссуды предоставляются на во сполнение временного недостатка собственных обор отных ср едств заемщика . Срок до года . Ставка процента по этим ссудам , обратно пропорциональна сроку возврата кредита . Крат косрочный кредит обслуживает сферу обращения. Среднесрочные ссуды , предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и к оммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях . Он и обслуживают движение основных средств , отли чаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов . Применяются при кредитовании реконстр укции , технического перевооружения, новом ст роительстве на предприятиях всех сфер деятель ности . Особое развитие долгосрочные ссуды пол учили в капитальном строительстве , топливно-энерге тическом комплексе . Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды , подлежащие возврату в фиксирован ны й срок после получения официального уведомлен ия от кредитора (срок погашения изначально не указан ). 2. По спосо бам погашения . Ссуды , пога шаемые единовременным взносом со стороны заем щика . Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд , является оптим альной , т.к . не требует использования м еханизма дифференцированного процента. Ссуды , погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитног о договора . Конкретны е условия возврата определяются договором . Вс егда используются при долгосрочных ссудах. 3. По спосо бам взимания ссудного процента . Ссуды , проц ент по которым выплачивается в момент ее общего погашения . Ссуды , процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного до говора . Ссуды , процент по которы м удерживается банком в момент непосредственн ой выдачи заемщику ссуды . 4. По спосо бам предоставления кредита . Компенсационны е кредиты , направляемые на ра счетный счет заемщика для компенсации последн ему его собственных затрат , в т.ч . авансово го характ ера. Платные кредиты . В этом случае кредиты поступают не посредственно на оплату расчетно-денежных докумен тов , предъявленных заемщику для погашения. 5. По метод ам кредитования . Разовые кр едиты , предоставляемые в срок и на сумму , предусмотренные в договоре , заключенном сторонами. · Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредит ы в пределах согласованного лимита . Кредитные линии бывают : · возобнов ляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту , который испытывает врем енную нехватку оборотных средств . Заемщик , пог асив часть кредита , может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленно го лимита и срока действия договора. · сезонная к редитн ая линия предоставляется банком , если у фи рмы периодически возникают потребности в обор отных средствах , связанных с сезонной цикличн остью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это краткосрочный кредит , котор ый предоставляется путем списания средств по счету клиента , сверх остатка средств на счете . В результате этого , на счете клиента образуется дебетовое сальдо . Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем сче те клиента . Овердрафт может быть разрешенным , т.е . предварительно согласованным с банком и неразрешенным , когда клиент выписы вает чек или платежный документ , не имея на это разрешение банка . Процент по о вердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток , и клиент платит только за фа ктически использованные им суммы 6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой , которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру . В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ста вке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюкт уры на рынке процентных ставок . Фиксированные процентные ставки применяются при краткосроч ном кредитовании. Плавающие процентные ставки . Это ставки , которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации , складывающейся на кредитном и финансовом рын ке. Ступенчатые . Эти процентные ставки периодически пересматриваются . Используются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов . Кредиты , пр едоставленные одним банком . Синдицированные кредиты , пре доставленные двумя или бол ее кредиторами , объединившимися в синдикат , од ному заемщику. Параллельные кредиты , в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно , а затем , после согласования с заемщиком условий с делки , заключается общий догово р. 8. Наличие обеспечения . Доверительные ссуды , единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор . Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется , как правило , п ервоклассным по кредитоспособности клиен там , с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ране е кредитам. Контокоррентный кредит . Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррент ного счета , который открывается клиентам , с которыми банк имеет длительные д оверит ельные отношения , предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией . Договор залога . Залог имущества (движимого и недвижимого ) о значает , что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество , если обеспеченное залогом обязательство н е будет выполнено . Залог должен обеспечить не только возвра т ссуды , но и уплату соответствующих проце нтов и неустоек по договору , предусмотренных в случае его невыполнения . Договор поручительства . По этому договору поручитель обязывает ся перед кредитором другого лица (заемщи ка , должника ) отвечать за исполнение последним своего обязательства . Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные д олжники . Гарантия . Это особый вид договора поручительства для обе спечения обязательства между юридическ ими лицами . Гарантом может быть любое юридическ ое лицо , устойчивое в финансовом плане . Страхование кредитных рисков . Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования , в котором предусматривается , что в случае н епогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку , выдавшему кредит , возмещение в размере от 50 до 90 % не пога шенной заемщиком суммы кредита , включая проце нты за пользование кредитом. 9. Целевое назначение кредита . Ссуды обще го характера, используемые за емщиком по своему усмотрению для удов летворения любых потребностей в финансовых ре сурсах . В современных условиях имеют ограниче нное применение в сфере краткосрочного кредит ования , при сред не - и долгосрочном кредитовани и практически не используется. Целевы е ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исклю чительно для решения задач , определенных усло виями кредитного договора (например , расчета з а приобретаемые товары , выплаты заработной пл аты персоналу , капитально го развития и т . п .) Нарушение ука занных обязательств , как уже отмечалось в настоящей главе , влечет за собою применение к заемщику установле нных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения про центной с тавки. 10. Категории потенциал ьных заемщиков . Аграрные с суды — одна из наиболее распространенных раз новидностей кредитных операций , определивших появление спе циализированных креди тных организаций - агробанков . Харак терной их особенностью является четко выраженный сезонных характер , обусловленный спецификой сельскох озяйственного производства . В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляют ся в основном по линии государственного к редиты из-за крайне тяжелого финансового сост ояния большинства заемщиков — традиционных д ля плановой экономики аграрных структ ур , практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяй ствования , функционирующим в сфере торговли и услуг . В основ ном они имеют срочный характер , уд овлетворя я потребности в заемных ресурсах в части , не покрываемой коммерческим кред и том . Составляют основной объем кредитных опе раций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским , маклерским и дилерским фирмам , о суще с твляющим операции по купле-продаже ц енных бумаг . Характер ная особенность этих ссу д в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестици онных , а игровых (спекулятивных ) о пераций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав ляемые к ак обычными , так и специализированными ипотеч ными банками . В современной зарубежной практи ке получили столь широкое распространение , чт о в некоторых источниках выделя ются в ка честве самостоятельной формы кредита . В отечественных условиях начали получать ограничен ное распространение лишь с 1994 г ., что связан о с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов , четко опр еделяющих права собственности на основные вид ы недвижимости (прежде в сего — на землю ). Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространен ных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организа ций . Текущая ставка по межбанковским кредитам является важ нейшим фактором , определя ющим учетную политику конкретного коммерчес кого банка по остальным видам выдавае мых им ссуд . Конкретная величина этой став ки прямо зависит от центрального банка , яв ляющегося активным участником и прямым коорди нато ром рынка межбанковских кредитов . Отсутствие эффективного планирования таких операци й в августе 1995 г . вызвало кризис межбан ковских платежей , охвативший всю кредитную си стему России. 3.2. Коммерческий , потребительский , госуд арственный и росто вщический кредиты Коммерческий к редит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике , поро ди вшая вексельное обращение и тем самым акт ивно способствовавшая развитию безналичного де не жного оборота , находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридич ескими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой плат е жа . Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации това ров , а , след овательно , извлечения заложенной в них прибыл и. Инструментом коммерческого кредита традиционно являет ся вексель, выражающий финансовые обязательс тва заемщика по отношени ю к кредитору . Наибольшее распространение по лучили две фор мы векселя — простой вексе ль, содержащий прямое обязательст во заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору , и переводный (тратта ), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы тр етьему лицу либо предъявителю векселя . В с овременных условиях функции век селя часто пр инимает на себя стандартный договор между по ставщиком и потребителем , регламентирующий порядок опла ты реализуемой про дукции на условиях коммерч еского кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от бан ковского : * в роли кредитора выступают не специализированные кредит но-финансо вые организации , а любые юридические лица , связан ные с производством либо реализа ци ей товаров или услуг ; предоставляется исключи тельно в товарной форме ; ссудный капитал и нтегрирован с промышленным или тор говым , что в современных условиях нашло практическое выра жение в создании финансовых компаний , холдингов и других аналогичных стру к тур , включающий в себя предприятия раз личной специализации и направлений деятельности ; * средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского про цента на данный период вре мени ; * при юридическом оформлении сделки межд у креди тором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара , а не определяется специально , например , через фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерчески й кредит получил ис ключительно широкое распр остранение . Например , в Ита лии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществ ляются на условиях коммерческого кредита , при чем средний срок по нему составляет около 60 дней , что существенно превышает срок фак тической реализации товаров непосредственным пот ребите лям . В России эт а форма кр едитования до последнего времени была огранич ена сферой обращения . В других отраслях ее рас пространению объективно препятствовали такие факторы , как высокие темпы инфляции , криз ис неплатежей , ненадежность партнерских связей , недостатки конкретно г о права. В современных условиях на п рактике применяются в основ ном три разновидн ости коммерческого кредита : кредит с фиксированным сроком погашени я ; кредит с возвратом лишь после факт ической реализации за емщиком поставленных в рассрочку товар ов ; кредитование по открытому счету , когда поставка следую щей партии товаров на ус ловиях коммерческого кредита осу ществляется до момента погашения задолженности по преды дущей поставке. Главный отличи тельный при знак потребительского кредита — целев ая фо рма кредитования физических лиц . В роли кр е дитора могут выступать как специализированные кредитные орга низации , так и любые юридиче ские лица , осуществляющие реали зацию товаров или услуг . В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физиче с кому лицу для приобретения недвижи мости , оплаты дорогостоящего лечения и т.п ., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа . В Рос сии только получ ает распространение , ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимо с ти (чаще всего — жилья ). В зарубеж ной же практике потребительский кредит охваты вает все слои трудоспособного населения , в основном через различные си стемы кредитных карточек. Основной признак государственного кредита — непременное участие государств а в ли це органов ис п олнительной власти различных уровней . Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк про изводит кре дитование : * конкретных отраслей или регионов , испыт ывающих особую потребность в финансовых ресур сах , если возможности б юд жетного финансир ования уже исчерпаны , а ссуды коммерчес ких банков не могут быть привлечены в силу действия факто ров конъюнктурного характера ; * коммерческих банков в процессе аукцион ной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кр еди тов. В роли заемщика государс тво выступает в процессе разме щения государс твенных займов или при осуществлении опера ци й на рынке государственных краткосрочных ценн ых бумаг. Основной формой кредитных отношений при государ ственном кредите являются таки е отношения , при которых го сударство выступает заемщиком средств. Следует отметить , что в условиях перех одного периода он должен использоваться не только в качестве источника привле чения фи нансовых ресурсов , но и эффективного инструме нта централизованног о кредитного регулирован ия экономики. Ростовщический кредит . Специфическая форма кредита . В за рубежных источниках рассматривается лишь в ис торическом плане , но в современных российских условиях получил опреде ленное распространение . Как совокупность кредит ных отношений д ля большинства стран в настоящее время им еет однозначно не легальный характер , т.е . прям о запрещенных действующим зако нодательством . На практике ростовщический кредит реализуется п утем выдачи ссуд физическими лицами , а так же хозяйствующими субъектами , не имеющ ими соответствующей лицензии от цент рального банка . Характеризуется сверхвысокими ставками с судно го процента (до 120 — 180% по ссудам , выдав аемым в конверти руемой валюте ) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщи ка . По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресур сов для всех ка тегорий потенциальных заемщиков ростовщичес кий к редит исчезает с рынка ссудных капиталов. 3.3. Международный кредит Международный кредит - это предоставление денежно-мате риальны х ресурсов одних стран другим во временно е пользование в сфере Международных отношений , в т . ч . и во внешнеэкономичес ких связ ях . Эти отношения осуществляются путем предос тавления валютных и товарных ресурсов иност р анным заемщикам на услови ях воз вратности и уплаты %, преимущественно в виде займов. Средства для международного кредита мобил изуются на Ме ждународном рынке ссудных капит алов , на национальных рынках ссудного капитал а , а также за счет использования ресурсо в государст венных , региональных и междуна родных организаций . Размер кре дита и условия его представления фиксируются в кредитном со глашении (договоре ) между кредитором и за емщиком. Международный кредит в современной практи ке по срокам подразделяются на : - краткосрочный (до 1 года ), - среднесрочный (от 1 до 10 лет ), - долгосрочный (свыше 10 лет ). Международный ф инансовый капитал и международные валютные от ношения во внешнеэкономических связях РФ С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кре дит ы (т оварами , коммерческими документами и другими ценно стями ) и необеспеченные (бланковые ). По форме кредиты подразделяются на то варные и валютные . В зависимости от того , кто является кредитором , различают част ные кредиты , правительственные , кредиты между народных и ре гиональных организаций. С точки зрения объектов кредитования международные де лятся на финансовые и коммер ческие. Рассмотрим их. а ) Частные кредиты - это материально-денежные средства , которые представляются частными фирмами и бан ками и подра зде ляются соответственно на фирменные и банковские (преобладают ). б ) Правительственные кредиты (межправительственные , го сударственн ые займы ) предоставляются правительственными кре д итными учреждениями . Например , экспортно-импортным банком США . Обычно они предоставляются н а более льготных условиях , чем частные : мо гут предоставляться беспроцентными , на срок в не сколько десятков лет с большим льготн ым периодом перед началом выплаты кредита , могут быть в виде субсидии (даров ), то есть без возвратными , они б ы вают чаще всего целевыми (на приобретение опреде ленных видов товаров , на осуществление конкре тных объектов экономического развития ) или им еют связывающую оговорку , определяющую в обще м виде цели кредита. в ) Кредиты международные и региональных организаций пре доставляются преимущественно через МВФ , группу МБРР че рез региональные банки развития раз вивающихся стран . Европей ский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые инсти туты ЕС . Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы , но и к а к координаторы международного кредита раз витых стран. Финансовые кредиты - это предоставление средств в денеж но-в алютной форме . Одной из форм финансовых кр едитов являются облигацион ные займы , размещаемые иностранными заемщиками на междуна родном и нацио нальных рынках ссудного капитала с помощью бан ков . Финансовые кредиты могут представляться в валютах страны-кредитора (Ге рмания - марки ) и страны-должника , а также в третьих валютах или в нескольких валютах , как это бывает на еврорынке , когда за ем размещ а ется одновременно в нес кольких странах. Государство участвует в Междун ародном кредите развитых стран не только как заемщик и кредитор , но и как гаран т . Например , широко практикуется государственное гарантирование экспортных кредитов . Используются различные формы государственного и между народного регулирования международных кредитов , в частности – межправительственные и джентльм енские соглашения об условиях экспортных кред итов. Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономи ческих отношений . В их числе : 1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизв одства. Тем самым кредит соде йствует выравниванию национальной прибыли в с реднюю прибыль , уве личивая ее массу. 2. Экономия издержек обраще ния в сфере международных ра с четов путем использования кредитных средств (тратт , векселей , чеков , переводов и др .), р азвития и ускорения безналичных платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала бла года ря использованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Выполняя эти взаимосвязанные функции меж дународный кредит играет двойную роль в р азвитии производст ва : положительную и отрицательн ую . С одной стороны , кредит обеспечивает н епрерыв ность воспроизводства и его расшир ение . Он способствует интернационализации произво дства и обмена , углублению международного раз деления труда . С другой стороны , международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства , стимулируя скачкооб р азно е расширение при быльных отраслей , сдерживает развитие отраслей , в которые не привлекаются иностранные заемные средства . Международный кредит используется для укрепления позиций ин остранных кре диторов в конкурентной борьбе. Границы международного кред ита завися т от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах , возвратнос ти кр едита в срок . Нарушение этой объективной г раницы порож дает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц . В их числе — развивающиеся страны , Росс и я , д ругие го сударства СНГ , страны Восточной Европ ы и т . д. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаи мовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы. Формы межд ународного кре дита можно классифицировать следующим образом : 1. по назна чению : • коммерческ ие кредиты , обслуживающие международную торговлю товарами и услугами ; • финансовые кредиты , используемые для инвестиционных объектов , приобретения ценных бума г , погашения внешнего долга , проведения в алютной интервенции центральным банком ; • промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов , товаров , услуг (например , инжиниринг ); 2. по видам : • товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа ); • валютные (в денежной форме ); 3. по техни ке предоставления : • наличные кредиты , зачисляемые на счет заемщика ; • акцептные в форме акцепта (согласия платить ) тратты им портером или банком ; • депозитные сертификаты ; • облигационные займы , консорциональные кре диты и др .; 4. по валют е займа : • международ ные кредиты в валюте либо страны-должника , либо страны-кредитора , либо третьей страны , ли бо в междуна родных счетных валютных единицах (СДР , чаще в ЭКЮ ); 5. по срока м : • сверхсрочн ые (суточные , недельные , до трех месяцев ) • краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года , иног да до восемнадцати месяцев ); • среднесрочные (от одного года до пяти лет ); • долгосрочные (свыше пяти лет ). Если краткосрочный кредит прол онгируется (продлевается ), он становится средне - и иногда д олгосрочным . В процессе т ранс формации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участ вует государство в качестве гаранта . Для у довлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Ве ликобритании , Франции , Японии и др .) создан а при поддержке государства специальная система средне - и долгосрочного креди тования экспорта машин и оборудования . Долгосрочный между ' народный кредит (практиче ски до десяти-пятнадцати лет ) предо ставляют пр ежде всего специализированные кредитно-финансо- в ые институты — государственные и полу государственные ; 6. по обеспечению : • обеспеченн ые кредиты ; • бланковые кредиты. В качестве обеспечения используют ся товары , коммерческие и финансовые документ ы , ценные бумаги , недвижимость , другие ценности , иногда зол ото . Например , Италия , Уругв ай , Португа лия (в середине 70-х гг .), некоторы е развивающиеся страны (в 80-х гг .) использов али международные кредиты под залог части официальных золотых запасов , оценивающихся по среднерыноч ной цене . Бланковый кредит выдает ся под обязательство (век сель ) должник а погасить его в срок. В зависимости от категории кредитора различаются междуна родные кредиты : · фирменные (частные ) кредиты ; · банковские кредиты ; · брокерские кредиты ; · правительстве нные кредиты : Ш смешанные кре диты , с участ ием частных предприятий (в том числе банко в ) и государства ; Ш межгосударственные кредиты междуна родных финансовых институтов. Фирменный ( частный ) кредит предоставляется э кспортером иностранному импортеру в виде отср очки платежа (от двух до се ми лет ) за товары . Он оформляется векселем или по открытому счету . При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тра тту ) на импортера , который акцептует его п ри полу чении коммерческих документов . Кредит по открытому счету ос нован на со г лашении экспортера с импортером о зап иси на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обяза тельстве погасить кредит в определенный срок (в се редине или конце месяца ). Такой кредит при меняется при регулярных по ставках и доверите льных о т ношениях между контрагентами. К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера . Покупательский аванс (предварительная оплата ) явля ется не только формой кредитования иностранного экспортера , но и гарантией принятия импортером заказанно го тов ара (например , ледокола , самолета , оборудования и др .), который трудно продать. Банковские международные кредиты предоставляются банками экспорте рам и импортерам , как правило , под залог товарно-материальных ценностей , реже предоставляетс я необеспеченный кр едит крупным фирмам , с которыми банки тесно связаны . Общепринято создавать бан ковские консорциум , синдикаты , пулы для мобили зации крупных кредитных ресурсов и распределе ния риска . Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров , но и непосре дственно иностранного импортера : кредит п окупателю активно развивается с 60-х гг . Зде сь выигрывает экспортер , так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кред ита , предоставленного банком экспортера покупател ю , а импортер приобретает необходим ы е товары в кредит. Крупные банки предоставляют акцептный кре дит в форме ак цепта тратты . При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю , но за счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные пере водные векселя в разных валютах свободн о продаются. Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами . Брокеры заимствуют средства у банков ; роль последних уменьшает ся . Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправител ьственных соглаш ений . Международные финансовы е институты ограничиваются небольшими кредитами , которые открывают доступ заемщикам к кре дитам частных иностранных банков. С 80-х гг . активно развивается проектное финансирование (кредитование ) совместно с нес колькими кредитным и учреждениями (иногда до 200) без привлечения средств из государственн ого бюджета. Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по лизингу , факторингу , форфетированию. Лизинг — со глашение об аренде движимого и недвижим ого имущества сроком от трех до пятнадцат и лет . В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизинго-пол учателем , а лизингодатель приобретает оборудовани е за свой счёт . Срок лизинга короче ср ока физического износа оборудова н ия . По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях и ли купить имущество по остаточной стоимости . В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания , а не коммерче ский банк. Факторинг - пок упка специализиро ванной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к ин остранному импортеру в размере до 70 - 90 % суммы контракта до наступления срока их оплаты ; факторинговая компания кредитует экспортёра на срок до 120 дней . Благодаря факторинговому о бслу ж иванию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами , а с факторинговой компанией. Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условия х векселей (тратт ), других финансовых док ументов . Тем самым экспортер передает форфето ру коммерческие риски , связанные с неплатежес пособнос тью импортера . В результате продажи п ортфеля долговых требо ваний упрощается структура баланса фирмы-экспортера , сокра щаются сроки и нкасации требований, бухгалтерские и а дмини стративные расходы. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В 80-х год ах в кредитной системе развитых стран пр оизошли изменения , к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков , н а которых мобилизац ия денежных средств происходит посредством выпуска ценных бумаг . Усиление использования ценных бумаг как сп особа аккумулирования денежных средств получило название «секьюритизации» . В рамках секьюрит изации происходит превращение части банковских т ребований в ценные бумаги . Пол учая государственную гарантию , эти облигации приобретают высокую надежность и легко стано вятся объектом покупки инвесторами , что улучш ает в целом условия финансирования экономики. Нужно сказать , что сейчас особое мест о занимает коммерческий кредит , лизинг , о блигационные займы , при которых кредитодателями выступает не одно , а несколько лиц . Прио ритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг . Крупные банки практику ют выдачу персональных кредитов , ко т орые отличаются тем , что они не пр ивязаны к торговой сделке , да и сама система кредитования населения является весьма гибкой . Важной особенностью современного период а является растущая интернационализация кредитны х систем развитых стран. Опасность п олномасштабного ко ллапса финансового сектора России сегодня уже проигнорирована . К сожалению , сейчас , когда нет основы финансовой стабилизации , для вых ода из депрессии правительство не может с ебе позволить воспользоваться теми стандартными макроэкономичес к ими рычагами , резуль таты которых сводятся главным образом к у величению предложения денег . Еще в меньшей степени способны помочь настойчивые призывы к банкирам уделить наконец внимание нуждам отечественной экономики . Поэтому надежды на возрождение кредитно г о рынка свя зываются прежде всего с мерами , призванными снизить «фоновый» риск на микроуровне - зако нодательными и институциональными изменениями ср еды функционирования как реального , так и финансового секторов экономики . Среди этих ме р - принятие новых за к онов о ба нкротстве производственных предприятий и финансо вых учреждений , страховании депозитов , ответственн ости руководителей кредитных учреждений ; предоста вление надежных государственных гарантий инвесто рам (как иностранным , так и отечественным ), финанси р ующим наиболее значимые с народнохозяйственной точки зрения проекты. В нашей стране необходимо а ктивно развивать новые формы кредитования , та кие , как акции и облигации . Наряду с р азвитием банковских форм кредита необходимо уделять особое внимание внебанковским форм ам . Все это поможет преодолеть тот кризис , в котором находится российская экономика. Финансовый коллапс 17 августа 1998г . несомненно нанес удар по российской банковской сист еме . Вместе с тем часто встречающиеся в прессе пессимистичные в ысказывания не совсем верны . Уже сегодня полным ходом иду т позитивные процессы , начал брезжить свет в конце тоннеля банковского кризиса , что подтверждают статистические данные . Перед банками возникают проблемы , являющи еся следствием той среды , в которой б анки функционируют . Эти явления происходя т в глобальном , европейском и общенационально м масштабах . Необходимо отметить основные нап равления преобразования банков : 1. Глобализация финансовых рынков , предопределяющая переход от раздробленного рынка финансовы х услуг однородному. 2. Либерализация национальны х финансовых рынков , способствующая появлению на рынке новых конкурентов. 3. Развитие технологий п озволит перейти к мировым интегрированным про цессам , что дает возможность сформировать еди ную сеть связанных между собой фирм. 4. Расширение и развитие Европейского сообщества вместе с интеграцией валюты будут стимулировать создание общего европейского рынка. 5. Банки будут приспосаб ливать предложение своих услуг к конкретным потребностям отдельных сегментов рынк а с учетом тенденций их развития . 6. Тенденция к объединен ию мелких Российских банков будет продолжатьс я и в будущем. 5 . СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Банки и банковские операции : Учебник для вузов / Е. Ф.Жуков , Л.М.Максимова и др ., под р ед . профессора Е.Ф Жукова . – М .; Банки и би ржи , ЮНИТИ , 1998г. 2. Финансы . Денежное обращение . Кредит : Учебник для вузов / Л.А.Дробозина , Л.П.Окунева , Л.Д.Андросова и др ., под ред . проф . Л.А.Дроб озиной . – М .: Финансы , ЮНИТИ , 1997. 3. С.Алексаш енко , кандидат эк . Наук , руководитель Цен тра развития . Вопросы экономики № 7, 1999, стр . 52-61 4. А.Н . Трошин , В.И . Фом кина «Финансы , денежное обращение и кредиты» - М ., 2000.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
А как бы сразу нашлись причины несвоевременной сдачи олимпийских объектов, упади метеорит в районе Сочи...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по международным отношениям "Кредит и его функции", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru