Реферат: Формы и виды кредита - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Формы и виды кредита

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 412 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

17 СОДЕРЖАНИЕ Введение ______________________________________________________________3 Структура кредита ______________________________________________________3 Формы кредита _________________________________________________________6 Виды кредита ___________________________________ ______________________13 Список литературы _____________________________________________________17 ВВЕДЕНИЕ Кредит выступает опорой современн ой экономики , неотъем лемым элементом экономическо го развития . Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производст венные , сельскохозяйственные и торговые структуры ; как госу дарства , правительства , так и отдельные граждане. Кредиторы , влад еющие свободными ресурсами , только благо даря их передаче заемщику , имеют возможность получ ить от него допо лнительные денежные с редства . Кредит , предоставляемый в денежной фо рме , представляет собой новые платежные средс тва. На поверхности экономических явлений кредит выступает как вр еменное позаимствование вещи или денежных сре дств . При помощи кредита приобрета ются товарно-материальные ценности , различного рода машины , механизмы , покупаются населением товары с рассрочкой платежа . Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные це нности (вещи , товары ). Однако «вещное» толковани е кредита выходит за рамки политэк ономического анализа . Экономическая наука о д еньгах и кредите изучает не сами вещи , а отношения между субъектами по поводу вещей . В этой связи кредит как экономи ческую категорию следует рассматривать как оп ределенный вид общественных отн о шений . Однако кредит - не всякое общественное от ношение , а лишь такое , которое отражает эк ономические связи , движение стоимости. Формы кредита тесно связаны с его структурой , поэтому прежде чем разобраться какие формы и в иды может иметь кредит , рассмотри м вкр атце его структуру. СТРУКТУРА КРЕДИТА Структура ест ь то , что остается устойчивым , неизменным в кредите . Кредит состоит из элементов , на ходящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими эле ментами являются прежде всего субъекты ег о отношений . В кредитной сделке субъекты отношений всегда вы ступают как кредитор и заемщик. Становление кре дитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения . Процесс купли-п родажи товаров не всегда приводит к немед ленному получению продавцом их де н ежного эквивалента , покупатель не всегда имеет в озможность сразу заплатить за товар , оплата производится только по истече нии определенног о срока . Так , продавец становится кредитором , покупатель - должником. Товарное обращение не представляет собой единств енную базу возникновения кредитор а и заемщика . Кредитор и заемщик появляютс я во всех случаях , когда на одном полю се (у одного субъекта ) отсрочено получение эквивалента ; на другом - его уплата. Кредитор - сторона кредитных отношений , предоставляющая ссуду. Кредиторами могу т стать субъекты , выдающие ссуду , т . е . реально предоставляющие нечто во временное по льзование . Для этого чтобы выдать ссуду , к редитору необходимо располагать оп ределенными ср едствами . Их источниками могут стать как с обст венные накоплени я , так и ресурс ы , позаимствованные у других субъектов воспро изводственного процесса . В современном хозяй стве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов , но и за счет привлеченных средств , хр анящихся на его счетах , а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. С образованием банков происходит концентр ация кредиторов . Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населе ния , банкиры стан овятся коллективными кредиторами. Заемщик — сторона кредитн ых отношений , получа ющая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду . Исторически заемщиками были отдельные лица , испытываю щие потребность в дополнитель ных ресурсах . С образованием банков происходи т концентрация не только кредиторов , но и значительное расширение состава заем щиков . В современных ус ловиях помимо банков заемщиками выступают предприятия , на селение и государство . Традиционно банки при этом с тановятся коллективными заемщиками , поскольку зан имают не для себя , а для других. Особое место заемщ ика в кредитной сделке отличает его от кредитора. Во-первых , заемщик не является собственником ссужаемых средств , он выступает лишь их временным владельцем ; заемщик пользуе тся чужими ресурсами , ему не принадлежащими. Во-вторых , заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения , так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации п роизводства ). Креди тор же предоставляет ссуду в фазе обмена , не входя непосредст венно в производство. В-третьих , заемщик возвращает ссужа емы е ресурсы , завер шившие кругооборот в его хозяйстве . Для обеспечения такого возврата за емщик так должен организовать свою деятельнос ть , чтобы обеспечить высвобождение средств , до статочных для рас четов с кредитором. В-четвертых , заемщик не только возвра щает стоимость , полу ченную во временное пользование , но и уплачивает при этом б ольше , чем получает от кредитора , является плательщиком ссуд ного процента. В-пятых , заемщик зависит от кредитора , кредитор диктует свою волю . Экономическая зав исимость от кред итора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства , выполнять свои обязательства как ссудополучателя . Даже возвратив ссу женные средства , а так же уплатив приращение к ним в виде сс уд ного процента , заемщик не утрачивает своей зависимост и от за имодавца : потенци ально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора , а поэтому должен полнос тью выполнить все обязательства , вытекающие и з договора о ссуде , создав основание для очередного получения кредита. Занимая зависимое от кредитора пол ожение , заемщик не те ряет своей значи мости в кредитной сделке как полноправной стороны . Без заемщика не может быть и кредитора . Заемщик должен не только получит ь , но и использовать полученные во временн ое пользование ресурсы , причем таким образом , чтобы п олностью рассчитываться по своим долгам . В этом смысле заем щик - такая про изводительная сила , от которой зависит эффек т ивное применение ресурсов , полученных во врем енное пользо вание. Помимо к редиторов и заемщиков , элементом структуры кр е дитных отношени й является объект переда чи - то , что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис. 1). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость , как особая часть стоимости . Прежде всего она представляет собой сво еобразную нереализ ованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, ос едающ ая у одного из субъектов кредитных отноше ний , характери зует замедление ее движения , не возможность в данный момент вступить в но вый хозяйственный цикл . Благодаря кредиту с тои мость , временно остановившаяся в своем движении , продолжает путь , переходя к нов ому владель цу , у которого обозначилась по тре бность в ее использовании на нужды произв одства и обращения. Рассмотренная струк тура кредита характеризует его целост ность . К редит - это не только кредитор (к примеру , банк ), н е только заемщик (предприятие ) или ссуженная стоимость. Струк тура кредита как целого предполагает единство его элементов. ФОРМА КРЕ Д ИТА Итак , структура кре дита включает кредитора , заемщика и ссу женную стоимость , поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера : - ссуженной стоимости ; - кредитора и заемщика ; - целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуж енной стоимости целесообразно разли чать товарную , денежную и смешанную (товарно-денежную ) формы к редита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денеж но й форме . Можно предположить , что кредит су ществовал до де нежной формы стоимости , когда пр и эквивалентном обмене ис пользовались отдельные товары (меха , скот и пр .). Пер выми кре диторами были субъекты , обладающие из лишками предметов по требления . В поздней исто рии известны случаи кредитования землевладельцам и крестьян в форме зерна , других сел ь скохозяй ственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей . Преимущес твенной формой выступает де нежная форма кред ита , однако применяется и его товарная фор ма . Последняя форма кредита испо льзуется как при продаже товаров в рассрочку платежа , так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования ), прокате вещей . Практика свиде тельствует о том , что кред итор , предоставивший товар в рассроч ку платеж а , испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной фор ме . Можно отметить , что там , где функ ционир ует товарная форма кредита , его движение ч асто сопро вождается и денежной формой кредит а. Денежная форма кредита - наиболее типич ная , преобладающая в современном хозяйстве . Эт о и понятно , поскольку деньги явля ютс я всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и плате жа . Данная форма кредита активно используется как государством , так и отдельны ми гражд анами , как внутри страны , так и во внешнем экономи ческом обороте. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форм а . Она возникает , например , в том случае , когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж ной формах . Можно предположит ь , что для приоб ретения доро гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита , но и денежная его форм а для установки и налад ки приобретенной техники. Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользовани е , но имеет и друг ие стадии , в том числе возвращение ссуженной стоимости . Ес ли кредит предоставлен в денежной форме , и его возврат был произведен также деньгам и , то данная сделка представляет собой ден ежную форму кредита . Товарную форму кредита можно при знать только в тех кре дитных сделках , в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара , а возвращен деньгами , или наоборо т (предоставлен деньгами , а возвращен в ви де товара ), то здесь более правильно считать , что имеется сме шанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная ) форма кредита часто использу ется в экономике развивающихся стран , рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре имущественно в в ид е сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных пр одуктов ). Во внутренней экономике продажа това ров в рас срочку платежей сопровождается пост епенным возвращением кредита в денежной форме . В зависимости от того , кто в креди тной сделке является кре дитором , выд еляют ся следующие формы кредита : банковская , хо зяйс твенная (коммерческая ), государственная , международная , гражданская (частная , личная ). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор , но и заемщик ; в кредитной сдел ке они равноправные субъ е кты . Пред ложение ссуды исходит от кре дитора , спрос - от заемщи ка. Если банк , например , предоставляет кредит населению , а фи зическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке , то в этих случаях имеется один и тот ж е состав участников (банк и насе ление ). Вместе с тем каждая из сторон занима ет здесь раз ное положение : в первом случа е банк служит кредитором ; во втором — заемщиком ; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика , во втором — кредитора . Кредитор и заемщик м еняются местами : кредитор становится заемщиком , заемщик - кредитором . Это меняет и форму кре дита. Банковская форма кредита - наиболее ра спространенная форма . Это означает , что именно банки чаще всего предоставля ют свои ссу ды субъектам , нуждающимся во вре менной финансо вой помощи . По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше с суд , выдаваемых при каждой из других его форм . Это не случайно . Банк является о собым субъектом , осно вополагающим занятием которо го чаще всего становится кредит но е дело , он совершает многократное круговр ащение денежных средств на возвратной основе. Первая особенность банковской формы креди та состоит в том , что банк оперирует н е столько своим капиталом , сколько привлеченн ыми ресурсами . Заняв деньги у одних субъек тов, он перераспределяет их , предоставляя ссуду во временное пользова ние другим юрид ическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том , что банк ссужает неза нятый капитал , временно свободные денежные средства , поме щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим . Банк ссужает не просто денежные средства , а деньги как капитал . Это означает , что заемщик должен так использовать полученные в банке средства , чтобы не то лько возвратить их кр е дитору , но и получить прибыль , достаточную по крайней мере для того , чтобы уплатит ь ссудный процент . Платность банков ской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом . При хозяйственной (коммерчес кой ) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предпр иятия , фирмы , компании ). Данную форму в силу исторической традиции до вольно часто называ ют коммерческим кредитом , иногда вексель ным к редитом , поскольку в его основе лежит отср очка предпри ятием-продавцом оплат ы това ра и предоставление предприятием-покупателем векс еля как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока . Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения , возникающие между постав щ иком и покупателем при отгрузке товара и предос тавлении договорной отсрочки пла тежа . Понятие «коммерческий» означает торговый , т . е . то , что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не тол ько отсрочку платежа за товар , но и другие формы . В со временном хозяйстве предприятия предоставляют др уг другу не только товарный , зачастую не столько товарный , сколько денеж ный кредит . Банки перестали быть монополистами в осуще ствле нии кредитных опера ц ий ; кредиты могут предоставлять практи чески все предпри ятия и организации , имеющие свободные де нежны е средства . Типичной стала ситуация , когда крупные про мышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам . Термин «ко м мерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита , предоставляемого предприятиями-кредиторами в товар ной и денежной форме. Хозяйственная (коммерческая ) форма кредита имеет ряд осо бенностей . Прежде всего его источником являются как занятые , так и незанятые капиталы . При товарной форме хо зяйственного кредита отсрочка оплаты служит п родолжением процесса реали зации продукции , ссужае тся не временно высвободившаяся стои мость , а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денеж ные средства , временно высвободившиеся из хозяйственного обо рота . Важно при этом и то , что при товарном хозяйственном кре дите собственность на объект передачи переходит от продавца- кредитора к покупателю , при денежном х озяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредито ра к заемщику , последний получает ее только во временное вла дение . По-разному осуществляется п латность за пользование кре дитом . При т о варном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара , при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в о ткрытой фор ме - кроме размера кредита , возвращаемого кр едитору , заемщик дополнительно уплачивает сс удный процент. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или де нежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки , в то время , как , например , банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер. Государственная форма кредита возни кает в том случае , если государство в качестве кредитора пр едоставляет кредит различ ным субъектам . Государст венный кредит следует отличать от го сударств енного займа , где государство , размещая свои обязатель ства» облигации и др ., выступает в качестве за е мщика . Государст венный заем чаще всего размещается под определенн ые государ ственные программы (на цели восстан овления народного хозяйства в послевоенный пе риод , развития народного хозяйства , в том числе его от дельных отраслей и пр .). Займы размещаются , к ак правило , на длительные сроки (на пять , десять и даже двад цать лет ). В отличие от государственных займов , широко рас про страненных в современном хозяйстве , государств енная форма кредита по сравнению с другим и формами имеет ограниченное применение , чаще всего предоставляется через банки , а также в сфере международных экономически х отношений , по существу становится междунаро дной формой кредита. При международной форме кредита состав участников кред ит ной сделки не меняется , в кредитные отн ошения вступают т е же субъекты - банки , предприя тия , государство и население , однако отличител ьным признаком данной формы является принадле ж ность одного из участников к другой стр ане . Здесь одна из сто рон - иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты и ностра нным субъектам , однако в большей степени выступает заемщиком , нежели креди тором. Гражданская форма кредита основана на участии в кредитно й сделке в качестве кредитора отдельных г раждан , частных лиц . Такую сделку иногда н азывают частной (личной ) формой кре ди та . Гражданская (частная , личная ) форма кредита может носить как денежный , так и товарный характер , применяется во взаимо отношениях со всяким из других участников кредитных от но шений. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер : ссудный процент уст анавливается в меньшей сумме , чем в банках , в некоторых случаях не взыскивается ; кре дитный договор не заключается , чаще используе тся долговая расписка , однако и она зачаст ую не применяется . Элемент довери я здесь приобретает повышенное значение . Срок такого кредита не является жестким , чаще носит условный характер. Как отмечалось ранее , формы кредита мо жно также различать в зависимости от целе вых потребностей заемщика . В этой связи вы деляются две формы : прои зводительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана с особенностью ис польз ования полученных от кредитора средств . Этой форме кре дита свойственно использование ссу ды на цели производства и обращения , на производительные це ли. Так же , как в случае с товарной формой кредита , можно пред положить , что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений , когда у одних субъек тов ощущался избыток предметов потребления , у других возникала потребность во времен ном их использовании . Со временем дан ная форма стала распространенной и в современном хозяйстве , позволяя субъектам ускорить удовл етворение потребностей насе ления прежде всего в товарах длительного пользования. Потребительская форма кредита в о тличие от его производи тельной формы использ уется населением на цели потребления , он н е направлен на создание новой стоимости , п реследует цель удовлетворить потребительские нуж ды заемщика . Потребитель ский кредит могут пол учать не только отдельные гражда н е для удовлетворения своих личных потребносте й , но и предприятия , не создающие , а «п роедающие» созданную стоимость. Современный кредит имеет преимущественно производитель ный характер . Как отмечалось ранее , решающий удельный вес среди разнообразных форм кр едита имеет банковский кредит . Это означает , что заемщик не только дол жен возвратить ссуду , но и уплатить за ее использование ссудный процент . В совреме нном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег , а в форме денег как капитала . Движение денег к а к капитала , как возрастаю щей стоимости обусловливае т производительное использование ссуды , требует от заемщика такого размещения заемных сред ств , которое предполагает их рациональное , про изводительное ис пользование , создание новой стоим ости , прибыли , ча с тично усту паемой кредитору в виде платы за временное по заимствование ссуженной стоимости. Это не исключает случаи покрытия кред итом убытков от дея тельности предприятий . Зде сь форма кредита вступает в противо речие с его содержанием , в конечном счете нару шаются законы кредита , нарушается ход кредитного процесса , кредит из фактора эконом ического роста превращается в инструмент обос трения диспропорций в развитии экономики. Чистых форм кредита , изолированных друг от друга , не суще ствует . Банковский кредит , н апример , хотя и предоставляется в денежной форме , однако на практике его погашение производит ся в форме товаров . Часто подобная ситуация вызывается исклю чительными обстоятельствами . Так , в России в период современ ного экономического кризиса 90-х гг . и с ильной инфляции банки производил и взыскание кредита посредством получения от заем щика соответствующих сумм товаров . Извес тны случаи , когда предприятия-заемщики расплачивал ись с банками за полученные ранее кредиты сахаром , который работники банка продавал и по сходной цене клиентам и знакомым. Это относится и к другим формам к редита . Банковский кре дит , будучи по своему характеру производительным кредитом , на практик е приобретают потребительские черты . В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегд а потребительский кре дит . Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ре м онт дома , приобретение хозяйственного инвентаря , используе мого при сельскохозяйственных работах . Кредит гражданам на их потребительские цел и в определенной степени может б ыть на правлен на поддержание их жизн едеятельности , восстановление физических сил и здоровья , поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты. В отдельных случаях используются и др угие формы кредита , в частности : - прямая и косвенная ; - явная и скрытая ; - старая и новая ; - основная (преимущественная ) и дополнительная ; - развитая и неразвитая и др. Прямая форма кредита отражает непосредственн ую выдачу ссуды ее пользователю , без опоср едуемых звеньев . Косвенная форма кредита возн икает , к огда ссуда берется для кредито вания других субъектов . Например , если торгова я организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров , но и для кредитования граждан под то вары с рассрочкой платежа . Косвенным потребит елем банковског о кредита являются г ражда не , оформившие ссуду от торговой организ ации на покупку това ров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заго товитель ных организаций . В той части , в которой ссуда выдава лась заготовительной организации на оп лату заготавливаемой продукции , набл юдается прямая форма кредита , в той же части , в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа цией авансов сда тчикам-под будущий урожай сельскохозяйствен ной пр одукции , возникала косвенная форма кредита. Под явной формой кредит а понимается кредит под зара нее ого воренные цели. Скрытая форма кредита возникает , если ссуда ис пользована на цели , не предусмот ренные взаимными обязатель ствами сторон. Старая форма кредита — форма , появ ившаяся вначале развития креди тных отноше ний . Например , товарная ссуда под заклад и мущества представляла собой старейшую форму , используемую на ранних этапах общественного р азвития . Для рабовладельческо го общества была характерна ростовщическая форма кредита , ко тор ая впоследствии ис ч ерпала себя , од нако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возни кать и в современной жизни . Старая форма м ожет модернизиро ваться , приобретать современные ч ерты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит . Объ ектом обеспечения становятся не тол ько традиционное не движимое имущество , но и современные виды техники , новые товары , явля ющиеся признаком современной жизни (автомоби ли , яхты , дорогостоящая видеоаппаратура , компьютеры ). Совре менный кредит служит новой фо рмой кредита по сравнению с его ростовщич еской формой. Основная форма нового кредита - денежный кредит , в т о время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второсте пенной , второсортной . Каж дая из форм с уче том р азнообразных критериев их классифика ции дополняет друг друга , образуя определенну ю систему , аде кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений. Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития . В этом смысле ломбардный кр едит называют допо топным , «нафталиновым» кредитом , не соответствующим совре менному уров ню отношений . Несмотря на это , данный кред ит применяется . В современном обществе , он не развит достаточно широко , например , по сравнению с банковским кредитом. ВИДЫ К РЕДИ ТА Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим п ризнакам , используемая для классификации кредитов . Единых мировых стандартов при их классиф икации не существует . В каждой стране есть свои особен ности . В России к редиты классифицируются в зависимости от : - стадий воспроизводства , обслуживаемых кр едитом ; - отраслевой направленности ; - объектов кредитования ; - его обеспеченности ; - срочности кредитования ; - платности и др. Кредит , как отмечалось ранее , представляет собой категор ию обмена . При продаже своего продукта , пр и покупке сырья , обо рудования и прочих то варов , необходимых для продолжения дея тельности , товаропроизводители испытывают значительную по т ребность в дополнительных платежных средствах . Являясь важ н ы м инструментом плате жа , кредит применяется для удовлетво рения раз нообразных потребностей заемщика . Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в пла тежном обороте наиболее проявляется , но и в других стадиях воспроизводств а. Хо зяйственные о рганизации , производящие продукт , расходуют по лученные с суды для приобретения средств производства , у довле творения потребностей по расчетам по за работной плате с работ никами , с бюджетными организациями . Население получает кре дит для удовлетворения сво и х потребительских нужд . Выступая категорией обмена , кредит исп ользуется для удовлетворения по требностей произв одства , распределения и потребления валового продукта. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отрас левой направленности. Когда кред ит обслуживает потребности промышленных п редприятий , то это промышленный кредит . Бы вает также сельскохозяйственный , торговый кредит . Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в госу дарственной статистик е ряда стран (отдельно выделя ю тся креди ты промышленности , торговле , сельскому х озяйству и т . д .). По отраслям делят кре диты и отдельные коммерческие банки. Классификация кредита обусловлена также объектами креди тования. Объект выражает то , что противостоит кредиту . Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промы шленности — сырье , основные и вспомогательные мате риалы , топливо , тара и т . п ., в торговле - товары разнообразного ассортимента , у населения - товары длитель ного пользования ) и здесь кредиту противос тоят различные товарно-материальные ценности . В ряде случаев ссуда выдается для ос уществления раз личных производственных затрат . На пример , в сельском хозяйст ве кредит в бол ьшей части направляется на затраты по рас тение водству и животноводству , в промыш л енности — на сезонные за траты (ремонт , подготовку к новому сезону производства сель скохозяйст венных продуктов и др .). Объект кредитования может иметь материаль но-вещественную форму и не иметь ее . Заемщ ик берет ссуду необязательно для на копления необходи мых ему товарно-материальных цен ностей . Кредиту поэтому необязательно будут п ротивостоять конкретные виды материалов . Ссуда довольно часто берется под разрыв в пл атежном обороте , когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства , но воз н икают обязательства по разно образным видам текущих платежей . Это могут быть потреб ности , связанные с необходимостью платежей по выплате зара ботной платы персо налу предприятия , различных налогов в феде рал ьный или местный бюджеты , по взносам по страхован и ю иму щества и пр . В этом случае кредит покрывает недостаток денеж ных средств или разрыв в платежном обороте. Классификация кредита по видам зависит и от его обеспечен ности. Обычно обеспеченность различают по характеру , степени (полноте ) и формам . По хар актеру обеспечения выделяют ссуды , имеющие прямое и косвенное обеспечение . Прямое обеспечение содержат , например , ссуды , в ыданные под конкретный матери альный объект , н а покупку конкретных видов товарно-материаль ных ценностей . Косвенное обеспечение могут иметь , например , ссуды , выданные на пок рытие разрыва в платежном обороте . Хотя сс уда и выдается на покрытие платежных обяз ательств заем щика , прямой оплаты товарно-материал ьных ценностей , которые прямо противостояли б ы кредиту , может не быть , однако про я в ляется косвенное материальное обеспе чение в форме товар ных запасов , созданных за счет собственных денежных источ ников. По степени обеспеченности можно вы делить кредиты с пол ным (достаточным ), неполны м (недостаточным ) обеспечением и без обеспечен ия . Полн ое обеспечение имеется в том случае , если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита . Непол ное обеспечение возникает тогда , когда его стои мость меньше размера кредита . Кредит м ожет и не иметь обеспе чения . Такой кредит называют бл а нковым . Чаще всего он предо ставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику , уверенности банка в возврате средств , предоставляемых заемщику во временное пользование. Обеспечение кредита можно рассмат ривать не только с пози ции противостояния е му определенной массы стоимостей , лик видных товарно-материальных запасов , но и опре деленных внеш них гарантий . Помимо обычного за лога товарно-материальных ценностей , имущества , при надлежащего заемщику , в группу обеспечения во зврата кредита входят различн о го рода гарантии , поручительства третьих лиц , стр ахование и др. При классификации кредита в зави симости от срочности кре дитова ния выделяют краткосрочные , средн есрочные и долгосроч ные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие п отребности за емщика , с вязанные с движение м оборотного капитала . Кратко срочными ссудами считаются такие ссуды , срок возврата которы х по международным стандартам не выходит за пределы одного года . Однако на практике их срок может быть неодинаков . Это оп ределяется экономическими условиями , степе нью инфляции . Так , в России 90-х гг . в силу значительных инфляционных про цессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сро ком до трех-шести месяцев. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обсл уживают долгов ременные потребности , обусловленн ые необходимостью модер низации производства , осущ ествления капитальных затрат по расширению пр оизводства. Устоявшегося стандартного срока как крите рия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет . В США , например , ср еднесрочными ссудами являютс я такие ссуды , срок погашения которых не выходит за пределы .восьми лет , в Герм ании - до шести лет . Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. В России к среднесрочным ссудам относ или ссуды со сроком погашения от ше сти до двенадцати месяцев , к долгосрочным - кредиты , сро к оплаты которых выходил за пределы года . Деление кредитов по их длительности функ ционирования в хозяйстве заемщика было оправд анным , ибо в условиях обесценения денег да же кратковременное их пребыва ние в хо зяйстве заем щика могло привести к потере сохранности капитала . Силь ная инфляция трансформ ировала представление о сроке кре дитования , м еняла критерии срочности кредитования заем щиков. Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от пла тности за его использование. Здесь выделяют платный и бес платный , дорогой и дешевый кредиты . За основу та кого деления берется размер процентной ставки , установленный за пользова ние ссудой. В современном хозяйстве кредит функционир ует как капитал . Это озн ачает , что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег , а как самовозрастающую стоим ость , которая возвра щается ему с приращением в виде ссудного процента . Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом , чтобы с их помощью м о жно было не только обеспечить непре р ывность производства , но и создать новую с тоимость , достаточ ную , чтобы рассчитаться с кр едитором - в озвратить ему первона чально авансированную сумму и уплатить ссудный процент . Именно поэтом у кредит как стоимостная ка тегория но сит плат ный характер. Тем не менее как в древней , так и в современной истории су ществует и б есплатный кредит в очень ограниченных размера х . Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при креди товании инсайдеров (сот рудников банка ), при личных (дружес ких ) фо рмах кредита и др. При товарном кредите (в фор ме векселей ) отсрочка платежа также не соп ровождается взысканием процента . Вместе с тем , хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя , однако косвенно пр оцент входит в цену того продукта , по которому была произведена отсрочка его оплаты . В рамках платности за кредит применяе тся понятие дорогого дешевого кредита. Понятие дорогого кредита связано со в зысканием процентной ставки , размер которой в ыше его ры ночного уровня . Как правило , такая ставка установлена по кредитам , им еющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособ ности заемщика , сомнительного обеспечения и пр .). Другие кредит ы (с повышенной процентной ставкой ) применяютс я т акже как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды , а также нарушения , противоречащие кредитному договору с кли ентом. Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в за висимости от срока кредит а , качества обеспечения , платежеспо собност и заемщика . Платность меняется с учетом эконо мическо го цикла - подъема , депрессии или экономического к ризиса. Дорогой и дешевый кредиты - понятия относи тельные . На пример , для западной практики проце нтные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середи ны 1990 г . могут показаться космическими с позиции их размера . Однако с учетом месячного и го дового темпов инфляции они уже не станут такими , поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг . достиг ало от 1 до 2 % ежем есячно. В миров ой банковской практике исп ользуются и другие кри терии классификации кр едитов . В частности , кредиты могут де литься на ссуды , выдаваемые в национальной и и ностранной ва люте , юридическим и физическим л ицам и др. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. «Деньги . Кредит . Банки » , под редакцией О.И . Лаврушина , М ., 1998; 2. «Финансы . Денежное обраще ние . Кредит»,под редакцией Л.А . Дробозиной , М ., 1997; 3. «Финансы , денежное обраще ние и кредиты» , А.Н . Трошин , В.И . Фомкина , М ., 2000.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Запись в дневнике: «Ваш сын сегодня опять дрался на перемене. Я поставила на него и выиграла 50 рублей. Спасибо.»
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по международным отношениям "Формы и виды кредита", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru