Курсовая: Борьба с отмыванием денег - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Борьба с отмыванием денег

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 433 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

36 Введен ие Вопрос о пра ктике отмывания денег , означ ающей легализ ацию доходов , полученных преступным или незак онным путем , приобрел в России особую остр оту . Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ . На иболее серьезное беспокойство вызывают масштабы , которые приобрело о т мывание дене г , и тот урон , который наносит эта прак тика экономике и обществу . Отмывание денег тесно связано с такими явлениями , как к оррупция , бегство капитала , использование офшоров российскими компаниями и банками для сок рытия прибыли и ухода от налогов. От мывание денег стало одним из главных факт оров неблагоприятного инвестиционного климата в России , препятствующего притоку инвестиций в экономику . Россия не может также игнориро вать включение ее , среди небольшого числа стран , в список Международной комис с ии по борьбе с отмыванием денег (Ф АТФ ), рекомендовавшей международному сообществу пр оявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми института ми . 1. Основные задачи в сфере б орьбы с отмыванием денег · разрабо тка правовой базы для борьбы с отмыванием денег , ее увязка с другими разделами российского законодательства ; · формирование адекватной административной системы , включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с о тмыванием денег ; · укрепление на дзо ра за финансовыми институтами , позволяющего к онтролировать незаконные или сомнительные сделки ; · расширение сотрудничеств а России с международным сообществом с це лью предотвращения практики отмывания денег ; · всемерное использование международного о пыта в разработке эф фективных механизмов борьбы с отмыванием дене г ; 2.Спос обы и условия отмывания денег Под термином "отмывание денег " имеются в виду методы и процедуры , позволяющие по лученные в результате незаконной деятельности средства переводить в д ругие активы для сокрытия их истинного происхождения , на стоящих собственников или иных аспектов , кото рые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства . Наиболее широко различные спо собы отмывания денег используются в таких случаях , как торговля н аркотиками и оружием , мошенничество , террористическая деятель ность , вымогательство , проституция , торговля контра бандными и украденными товарами . Однако по своей сути отмывание денег сопровождает лю бое преступление , мотивом которого является п олучение дохо д а . Традиционно процесс отмывания денег состо ит из трех этапов . На первом этапе (эта п размещения ) происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах . Второй эта п (этап преобразования ) заключается в проведен ии финансовых операций , целью которы х является сокрытие преступного происхождения дохо дов . На третьем этапе (этап консолидации ) "о чищенный " капитал возвращается преступнику в виде денежных средств , имущества или имуществ енных прав . Классические схемы отмывания дене г включают в себя использо в ание операций с наличностью , злоупотребления услугам и банковских и других финансовых институтов , операции с дорогостоящим движимым и недв ижимым имуществом , азартные игры . В последние годы широкое распространение получили схемы с вовлечением офшорных финан с овы х компаний , сети Интернет , кредитных карт , небанковских ("альтернативных ") систем перевода ден ежных средств и международной торговли товара ми и услугами . Для отмывания денег могут использоваться как местные , так и иностранные юридически е и физические л ица . Внутри страны может также отмываться иностранный капитал , особенно в тех случаях , когда страна об ладает слабой системой противодействия отмыванию денег . Для операций по отмыванию денег могут целенаправленно использоваться или созда ваться финансовые и нефинансовые инст итуты . Глобализация финансовых рынков постепенно стирает границы между внутренними и внеш ними источниками незаконного капитала , схемами его отмывания независимо от места преступл ения или получения дохода от незаконной д еятельности . Развит и е рынка финансовы х услуг , усиливая взаимосвязь между различным и финансовыми институтами , позволяет использовать практически любой из них для отмывания денег . Среди экономических особенностей страны , способствующих отмыванию денег , можно выделить следующие : 1. Высокая доля неофициальных доходов населения и бизнеса, существование параллельной эконо мики или "черного рынка ". 2. Несовершенство механизмо в контроля и мониторинга за деятельностью финансовых институтов, несоблюдени е международных стандартов регул ирования финансовой деятельности , разработанных специализирова нными международными организациями . 3. Распространение коррупци и среди государственных исполнит ельных , правоохранительных и судебных органов власти . 4. Существование внутри страны "зон свободн ой торговли " , обладающих льготным порядком регулир ования операций и контроля за деятельностью институтов . 5. Невозможность или ог раничение возможности обмена финансовой информац ией с иностранными правоохраните льными органами . 6. Неадекватная процедура уч реждения финансовых и нефинансовых институтов , открытия филиалов за пределами страны и лицензирования финансов ой активности , не учитывающая или учитывающая не в должной мере 7. необходимость идентификации реальных собственников /владельцев компаний (особен но когда владение мож ет осуществляться путем номинального держания ). 8. Законодательное закрепле ние тайны финансовых операций , недостаточные требования к транспарентности фи нансовых операций и собственности на активы . 9. Просчеты в регулиров ании валютооб менных операций и иных о пераций с наличными денежными средствами. Широкое использование предприятиями банками операций с вовлечением офшорных ко мпаний . 10. Существование анонимных денежных счетов и финансовы х инструментов , включая акции и облигации , по ко торым допустима выплата средств "на предъявителя ". 11. Доступ финансовых ин ститутов к международным центрам торговли зол отыми слитками , торговле драгоценными камнями и ценными металлами. В странах с переходной и развивающейся экономикой , отлич ающихся масш табным уклонением от уплаты налогов , процесс отмывания денег тесно св язан с оттоком капитала . Отмывание средств от неуплаты налогов отличается от "классиче ских " операций по отмыванию денег тем , что в данном случае доходы могут быть по лучены законным путем. Проводимая странами с переходной и развивающейся экономикой либерализация межграничных потоков капитала , прив атизация предприятий государственного сектора , сн ятие таможенных ограничений при вступлении в ВТО , ускоренное реформирование финансовой си стемы о б легчают отмывание денег в условиях недостаточно совершенного законодатель ства и органов регулирования . Значительный уще рб от операций по отмыванию денег настоят ельно требует принятия специальных мер на государственном уровне . Наиболее заметные после дствия отмывания денег включают в себя следующие моменты : · криминальный мир пол учает возможность формально на законных основ аниях использовать доходы от незаконных опера ций и тем самым расширять и постепенно легализовывать свою деятельность . Это приводит к ро сту политического влияния кримин альных структур , противодействию укреплению систе мы регулирования и законодательства ; · стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и пр авонарушений в финансовой системе . Большие об ъемы капитала , вовлеченного в операции п о отмыванию денег , подрывают устойчивость фин ансовых рынков ; · государство недополучает часть налогов , усиливаются диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация. 3. Основные направления борьбы В борьбе с отм ыванием денег , к ак правило , используются следующие механизмы : · финансовая и налогов ая отчетность юридических и физических лиц ; · выездные проверки ко мпаний и банков органами регулирования ; · внешние аудиторские проверки ; · внутренний аудит , вкл юча я выделение особых лиц , ответственных за контроль операций на предмет отмывани я денег ; · контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций ; · оперативные операции местных и иностранных (международных ) правоохра нительных орган ов ; · добровольное (за возн аграждение ) предоставление информации физическими лицами. К аждый из этих механизмов подкрепляется законо дательно и имеет свои плюсы и минусы . Обязанность компаний предоставлять финансовую от четность в целях борьбы с отмыванием капитала в значительной степени носит превентивный характер . Для детального изучения отчетности необходим подготовленный квалифициро ванный штат служащих , современные средства об работки информации и возможность оперативной проверки информации на месте . Раз в итие системы пруденциального надзора связано для государства с определенными затратами . Ус ложнение схем отмывания денег влечет за с обой усложнение требований обязательной отчетнос ти , что воспринимается прессой и частью об щества как ограничение свободы гра ж дан и частных институтов . Аналогичную реакцию вызывает расширение полномочий правоохра нительных органов . Единые базы данных облегча ют поиск и анализ информации , однако их применение связано с риском правонарушений и недобросовестного использования информа ц ии . Самофинансирование операций по борьбе с отмыванием денег за счет выявленных "криминальных " средств должно исключать возможн ость злоупотреблений . При создании полноценной системы противод ействия отмыванию денег должен быть достигнут компромисс , во-перв ых , между увеличением затрат на государственном и частном уровне по ее финансированию и ограничением своб оды действий экономических субъектов , и , во-вто рых , между эффективностью функционирования систем ы и ужесточением контроля за выполнением предъявляемых государством требований . Каж дая страна в той или иной степени обл адает системой противодействия отмыванию денег , в лице правоохранительных органов . Введение новых механизмов , особенно затратных , целесообр азно осуществлять только тогда , когда преимущ ества о т их использования превысят незадействованный потенциал уже существующих систем . В ходе противодействия отмыванию денег особую роль играет судебная система . При официальном доказательстве вины частных лиц в отмывании денег судебные органы испытыва ют наибо льшие сложности с доказательством того , что (а ) собственность , вовлеченная в механизм отмывания , являлась доходом от н езаконной /преступной деятельности , (б ) отмывание денег проводилось с определенной целью ; (в ) подозреваемый знал о незаконном характере пр о исхождения собственности . Поскольку некоторые правовые особенности также могут затруднять судебные разбирательства ("что не запрещено , то разрешено "), законодательство дол жно отличаться определенной гибкостью и преду сматривать возможность быстро реагирова т ь на использование в целях отмывания денег новых финансовых инструментов , институ тов и средств коммуникации . На международном уровне основная борьба с отмыванием денег ведется в рамках учрежденной в 1989г . на встрече стран G-7 в Париже Международной комис сии по борьбе с отмыванием денег (FATF) и созданных по ее подобию региональных организаций (Азиатско-Тихо океанская группа (APG), Группа стран Карибского ба ссейна (CFATF), Группа стран Южной и Восточной А фрики (ESAAMLG), Комитет экспертов Совета Европейско г о сообщества по оценке мер п ротиводействия отмыванию денег (PC-R-EV)). В 1998г . в рамках Департамента ООН по контролю за на ркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была разработана Международная программа противодействи я отмыванию денег (GPML). Г р уппа экспер тов по вопросам отмывания денег Межамериканск ой комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ (CICAD) отслежива ет введение Плана действий по борьбе с отмыванием денег , принятого в Буэнос-Айресе в 1995г . на встрече министров стран западного полушария . Сотрудничество национальных органов по борьбе с отмыванием денег в едется в рамках Группы Эгмонт (Egmont Group), созданной в 1995г . Основополагающими международными документами , имеющими непосредственное отношение к воп росу противодействия отмыванию денег , явл яются : · 40 рекомендаций ФАТФ , принятые в 1990г . и пересмотренные в 1996г .; · Конвенция ООН 1988г . "О борьбе против незаконного оборота наркот ических средств и психотропных веществ " (Венск ая Конвенция ); · Конв енция Совета Европы 1990г . "Об отмывании , выявлении , изъяти и и конфискации доходов от преступной дея тельности " (Страсбургская Конвенция ); · Директива Совета Евр опы 1991г . № 91/308/EEC "О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания ден ег "; · Европейская конвенция 1959г . "О взаимной правовой помощи по уголо вным делам "; · Европейская конвенция 1957г . "О выдаче ". Россия ратифицирова ла две последние конвенции и в ближайшее время предполагается ратификация Страсбургской Конвенции 1990г . Согласно требова ниям ФАТФ , предварительными условиями для вст упления в данную организацию являются готовно сть страны на политическом уровне выразить согласие привести свое законодательство в соответствии с 40 рекомендациями ФАТФ в течение разумных временн ых рамок (не более трех лет ), ежегодно проводить самостоятельный обзор внутренней ситуации в области борьбы с отмыванием капитала , пройти два этапа оценки состояния специалистами ФАТФ , принима ть активное участие в работе ФАТФ или соответствующих региональ н ых организац ий , отнести к преступлениям отмывание доходов от продажи наркотиков и другой преступно й деятельности , обязать финансовые институты проводить идентификацию клиентов и сообщать г осударственным органам о необычных или подозр ительных операциях . Дв а последних тр ебования являются наиболее важными . 4. Правовые аспекты борьбы с отмыванием денег в отдельных странах Отмывание денег является компл ексной проблемой , включая вопросы разработки соответствующего законодательства и его реализац ии в правопр именительной практике , админи стративные рамки , нравственные аспекты . Отмывание денег тесно переплетается с коррупцией . Н е случайно ряд законов США по борьбе с отмыванием денег используются в ходе су дебных дел о коррупции , а также включают коррупцию в прес т упления , служащи е основой отмывания денег . Механизмы отмывани я денег чрезвычайно разнообразны и охватывают разные по характеру операции . Это значите льно осложняет регулирование данной проблемы на основе одного законодательного акта . Поэто му во многих стра н ах существует целая система законов и подзаконных актов , предусматривающих и предотвращающих отмывание денег . К числу таких правовых актов отн осятся законы , определяющие те или иные ас пекты частной жизни или секретности , вопросы финансового , банковского , т аможенного регулирования , правила и порядок лицензирования и регистрации компаний . Вместе с тем во многих государствах имеются законы "зонтичного " типа , специально регулирующие основные аспекты данной проблемы и выступающие своеобразным каркасом правовых мер по борьбе с отмыванием денег . В странах со сложившейся правовой системой и придающих большое значение борьбе с преступностью , таких законов может быть неско лько . Наиболее ярким примером в данном слу чае служат США . Основу американского законода тельства составляют следующие законы : Закон по борьбе со злоупотреблениями наркотик ами , в рамках которого выделен специальный подраздел Н раздела III - Закон о борьбе с отмыванием денег ; Закон о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров орган изациях (R I CO); Закон о психотропных пр епаратах (CSA), Раздел 18 статьи 1956 и 1957. Законодательство каждой страны в сфере борьбы с отмыванием денег имеет свою с пецифику . Вместе с тем в нем отражены основные принципы и требования , являющиеся об щими для большинства стран . Особое внима ние следует обратить на следующие правовые принципы . В одних странах Законы по борьбе с отмыванием денег сосредоточены на доходах от незаконных сделок , в других странах - на доходах от криминальной деят ельности . Выбор рода деятельности, доходы от которой подлежат преследованию , зависит от желания и способности государства отслежив ать такие доходы , а также от различия в понятиях незаконная и криминальная деятельн ость , используемых в национальном законодательств е . Например , в некоторых ст р анах , включая США , уклонение от налогов приравнив ается к уголовным преступлениям . В других странах это трактуется как незаконная , но не криминальная деятельность . В большинстве стран отмывание денег признано уголовным преступлением . Этот момент четко зафи ксирован в американ ских законах и законах многих других стра н . Более того , в законах ряда стран пря мо указывается , что рассмотрению такого рода дел должен отдаваться приоритет по сравн ению с другими вопросами . Законы большинства стран рассматривают от мыва ние денег как тяжкое преступление . Об этом свидетельствуют длительные сроки н аказания и огромный размер штрафов , предусмот ренных за это преступление по законам мно гих стран . В частности , на Мальте - это срок до 14 лет и /или штраф до 1 млн . м альтийских лир, в США – тюремное за ключение до 20 лет и штраф до 500 тыс . долл . или сумму , вдвое превышающую совокупную сумму сделок , в отношении которых предъявлено обвинение , в зависимости от того , какая из сумм больше . Предусмотрена также обязате льная конфискация иму щ ества . Максимал ьный срок тюремного заключения по законодател ьству Греции составляет от 5 до 10 лет . Другая особенность преступлений , связанных с отмыванием денег , состоит в их вспомо гательном характере . Это означает , что подобны е преступления служат основ ой для про должения и расширения преступной деятельности в других областях . С учетом этого факта целью закон ов о борьбе с отмыванием денег является не только создание системы мер по прес ечению и борьбе с отмыванием денег . Вторая задача состоит в обнаружении и пре сечении преступлений , лежащих в основе отмыва ния денег . Законы многих стран (США , Греция , Кипр ) содержат специальные списки криминальной де ятельности , составляющей основу отмывания денег . В этих списках преступления по отмыванию денег поименованы пр ямо и /или соде ржатся ссылки на соответствующие статьи други х законов (закон Греции ) и даже на межд ународные Конвенции по борьбе с отмыванием денег (законодательство Мальты ). В настоящее время списки преступлений , которые служат источником отмывания денег достаточно широкие . Большинство стран ЕС борются с отмыванием денег от таких видов преступлений (чаще всего тяжких ), как , торговля оружием , наркотиками , людьми , предметам и старины , человеческими органами , терроризм , п роституция , мошенничество , нелегальная игра , похищение людей , шантаж и грабеж . В частности , Уголовный Кодекс Австрии объявляет преступлением отмывание всех активов , полученных от совершения серьезных преступлени й , влекущих заключение в тюрьму на срок более трех лет . Уголовный Кодекс Бельгии р ассматривае т в качестве основы для отмывания денег все преступления . Специальный закон об отмы вании денег от 11.01.1993г . включает терроризм , ор ганизованную преступность , торговлю наркотиками , о ружием , использование подпольного труда , торговлю людьми , про с титуцию , незаконное и спользование гормонов в животных , торговлю че ловеческими органами , мошенничество , нарушающее фи нансовые интересы Европейского Сообщества , серьез ное и организованное мошенничество в отношени и налогов , коррупцию , нетипичные инвестиции , м ошенничество , взятие в заложники , кражу или вымогательство с применением насил ия и угроз и ложное банкротство . В Великобритании отмывание денег относитс я к серьезным преступлениям , связанным с т орговлей наркотиками , терроризмом , кражей и об маном , грабежом , мошенничеством , вымогательством , нелегальным пользованием депозитов , шантажом . В Испании Уголовный Кодекс ст . 301 относи т отмывание денег к разделу о взятках и сходных преступлениях . В него включены все серьезные преступления со сроком тюрем ного заключе ния более трех лет . Закон об отмывании денег включает борьбу с доходами от организованных преступлений , террор изма , торговли наркотиками . Списки преступлений , являющихся основой о тмывания денег , не являются окончательными . Он и пополняются странами по мере надобнос ти или их готовности проводить расследование иных оснований для отмывания денег . Во многих странах борьба с отмыванием денег началась исторически с борьбы с наркотикам и и лишь позднее распространилась и на другие , в первую очередь , тяжкие преступ л ения . Греческий закон включал пер воначально 16 пунктов , и в последующем был р асширен другим законом . Список США за неск олько десятилетий вырос до 164 пунктов , причем в настоящее время он включает не тольк о тяжкие преступления , но и многие другие , менее оп а сные для общества и индивидуумов деяния . В разных странах по-разному решается в опрос о том , включать ли в этот список такие преступления , как уклонение от упла ты налогов , нарушение коммерческой тайны , корр упция . Это зависит в основном от двух главных конц ептуальных параметров . Во-первых , от нацеленности самого закона : на борьбу с уголовными преступлениями и криминальными кругами , или шире – на борьбу с не законными действиями . Во-вторых , от того , как классифицируются сами эти действия . Законодательство зак ладывает основные принципы функционирования системы по борьбе с отмыванием денег . Ключевую роль играют следующие положения : 1) Принцип "знай своего клиента ", что о значает жесткие правила идентификации клиентов Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег тр ебует от стран-участ ниц , проведения кредитными и финансовыми инст итутами обязательной идентификации клиентов . Обыч но требование идентификации распространяется не только на физические и юридические лица , осуществляющие крупные или подозрительные о перации , н о и на определенный кр уг операций . Так , Закон Греции требует , чтобы идентификац ия осуществлялась при заключении контрактов , открытии любого рода депозитных счетов , при найме сейфовых ячеек , взятии кредитов под залог . Законы многих стран в связи с тре бован ием обязательной идентификации запрещаю т открывать анонимные счета или счета на предъявителя . В последние два года Австри я , единственная среди стран ЕС , разрешавшая иметь анонимные сберегательные книжки , под нажимом ФАТФ разработала программу , предусматри в ающую ряд поэтапных шагов по их отмене . Центральный банк Аргентины требу ет от кредитных организаций идентификации кли ентов и закрытия счетов , открытых на фикти вные имена , запрещает оплату крупных чеков , выпущенных на предъявителя . В отдельных случаях зако нодательство специально оговаривает , в каких случаях н е требуется проведение идентификации . В частн ости , в Греции предусматривает такую возможно сть для ряда страховых операций небольшого размера и краткосрочного характера , пенсионного страхования . Особую проблему составляет идентификаци я лиц , по поручению которых действует како е-либо лицо или фирма , либо являющихся бен ефициаром по сделкам или операциям . Законодат ельство об отмывании денег жестко настаивает , чтобы в этих случаях также осуществлялас ь иденти ф икация этих лиц , стоящих за спиной клиентов , осуществляющих те или иные действия . В тех случаях , когда фа кт наличия поручения или бенефициара является установленным , от лиц , совершающих операции , требуется предоставить сведения об их клие нтах или бенефици а рах . В тех с лучаях , когда этот вопрос находится под со мнением , от финансового учреждения или иной фирмы , подпадающей под требование законодательс тва о сборе и передаче информации в р амках борьбы с отмыванием денег , требуется предпринять все усилия для про в едения расследования об истинном клиенте или бенефициаре . Недавним примером отмены анонимных банковских счетов является княжество Лихтенштейн . Местная ассоциация банков обяза ла своих членов прекратить практику ведения анонимных банковских счетов и требова т ь у траст-агентов и адвокатов , открывающих и управляющих подобными счетами , раскрытия личности их клиентов . Законодательство различных стран по борьб е с отмыванием денег , снимает с организаци й , осуществляющих идентификацию и предоставляющих сведения компе тентным органам сведения о подозрительных сделках требование професси ональной секретности (даже если подозрения ок азались ложными ). Жесткие правила соблюдения б анковской тайны являются одной из наиболее серьезных проблем для эффективного функциониро вания с истемы сбора и передачи информации , создавать препятствия для борьбы с отмыванием денег . Одновременно , законодательство обязывает организации , предоставляющие информаци ю , строго хранить тайну относительно направле ния информации в компетентные органы . За р а зглашение подобных сведений обычно предусматривается очень суровое наказание , п оскольку преступники могут воспользоваться такой информацией в своих целях . 2) Требование к финансовым и нефинансовым организациям об обязательном сб оре и передаче в компетентн ые органы информации Система сбора и предоставления регулирующ им органам информации о подозрительных сделка х складывалась на протяжении последних десяти летий . Это – центральное звено , обеспечивающе е эффективность различных способов борьбы с отмыванием ден ег . Первоначально такая система во многих странах была крайне слабой , а требование о сборе и предоставле нии информации было не обязательным . Организа ции предоставляли информацию не систематически и на добровольной основе . В настоящее в ремя такая система с т ала обязател ьной в вопросах , касающихся финансовых учрежд ений и курирующих их органов , а во мно гих странах и для других организаций . В США эта с истема получила название системы обязательной отчетности . Изначально требования о сборе и перед аче информации к омпетентным органам адрес овались в основном к чисто финансовым пре дприятиям , контролируемым государственными надзорными органами . По мере развития борьбы с о тмыванием денег подобные требования стали пре дъявляться законодательством многих стран к б олее шир о кому кругу учреждений и лиц . Это было обусловлено тем , что с финансами нередко работают организации и лица , не подпадающие в полной мере под сложившиеся системы государственного надзора . Наиболее ярким примером такого рода являют ся обменные пункты . Кроме т ого , в процесс отмывания денег нередко втягиваются не только лица и организации , работающие с финансами , но и обеспечивающие некоторы е аспекты корпоративной деятельности - учреждение и регистрация компаний , оказание юридических или аудиторских услуг . Дире ктива ЕС обязывает кредитные и финансовые институты стран-членов осуществлять сбор и передачу информации в компетентные органы . Между тем , многие с траны ЕС распространили это требование и на другие нефинансовые организации (нотариусы , бухгалтеры и аудитор ы , компании и агенты по недвижимости , казино и фирмы по транспортировке денег , аукционы , ювелиры , пр одавцы антиквариата , торговцы монетами и марк ами , профессиональные консультанты , лица , осуществл яющие или контролирующие движение капитала ). Страны предусма тривают в своих за конах разные схемы передачи информации регули рующим органам . Например , закон Греции предусм атривает , что в каждой организации должен быть выделен специальный человек , к которому будет стекаться информация от руководителей отдельных подра з делений . Если шеф подразделения не согласен с тем , что сделка является подозрительной , а служащий по лагает ее таковой , информация может быть п ередана напрямую . В свою очередь , ответственны е люди в организациях передают информацию в центральный компетентны й орган . В отношении подозрительных сделок кредитные организации имеют право тянуть с их выпол нением , если же это по каким-либо причинам невозможно , то передача информации осуществл яется немедленно по выполнении сделки или действия . Важнейшее значение имее т четкое з аконодательное определение организаций , выполняющих роль финансовых разведок , их функций и полномочий . Законы устанавливают цели , в котор ых может использоваться передаваемая компетентны м органам информация . В Греции закон в этом случае допускает использование информации исключите льно в суде . Законы всех стран , установивш их обязательную систему сбора и передачи информации для ряда своих учреждений , предусм атривают значительные штрафы за нарушение это го требования . 3) Четкое определение сделок , под лежащих контролю со стороны уполномоч енных органов на предмет наличия отмывания денег Обычно в законодательстве различных стран используются одновременно 2 критерия – значи тельный размер и характер сделок , который позволяет отнести их к подозрительным или необычным . а ) определение размера сделок , подлежащих контролю на предмет наличия отмывания де нег Страны уделяют особое внимание крупным сделкам , которые могут быть осуществлены в целях отмывания денег . Каждая страна уста навливает собственный количествен ный "порог " таких сделок , исходя из параметров экономик и и других соображений . В США порогом служат 10 тыс . долл . и для физических , и для юридических лиц . В Аргентине Центральный банк требует от кредитных организаций сообщать о счетах , на которые поступае т свыше 50 тыс . песо ежемесячно или 200 тыс . песо в течение год а . Мексика контролирует переводы средств чере з границу размером свыше 20 тыс . долл . Директива ЕС тр ебует от стран-участниц идентификации клиентов при сделках , превышающих 15 тыс . ЭКЮ . В слу чае , если сделка или совершаемая операци я представляется учреждению "подозрительной ", это требуется делать и при меньших суммах . Многие страны ЕС , однако , в своих законо дательствах ставят более жесткие требования к размеру контролируемых сумм . В первую оче ре дь отслеживается перемещение наличных д енег . Объектом пристального внимания являются также денежные переводы , операции на счетах в банках , хранение ценностей в депозитных сейфах , обменные операции , проходящие по сче там , перемещение средств через границу . б ) характер сделок - в качестве "подозри тельных " операций обычно выделяются новые или нестандартные операции, которые могут стать способом отмывания денег . Законодательство разных стран предполагает осуществление мер в кратчайшие сроки , преду сматривает ко нфискацию доходов и собствен ности лиц и организаций , участвующих в отм ывании денег . Более того , прохождение дела по статье "отмывание денег ", как правило , об легчает и ускоряет процесс ареста имущества , приостановления сделок , конфискации доходов и имущест в а . Именно законы о б орьбе с отмыванием денег в США ввели конфискацию не только в уголовном , но и гражданском процессе . Положения об ускорении и упрощении процедур ареста имущества и конфискации специально включены в законодатель ство многих стран по борьбе с отмыванием денег . Это связано с тем , что быстрая и своевременная конфискация позволяет остановить преступную деятельность по отмыва нию денег , повышает шансы потерпевших на в озвращение их имущества и денег . Причем , з аконодательство ряда стран предусматри в ает возможность замещения имущества в случае , если первоначальные средства или им ущество в процессе преступной деятельности по меняли свою форму . Законодательство призвано обеспечить включен ие страны в систему международной кооперации , направленной против отмывания денег . В настоящее время законодательство ряда стран препятствует осуществлению международного сотру дничества в борьбе с отмыванием денег . В частности , законы Австрии , Дании , Германии , Люксембурга , Ирландии , Финляндии не позволяют финансовым раз в едкам этих стран осуществлять обмен информацией с аналогичными учреждениями в других европейских странах . В целях развития международного сотрудничества страны заключают между собой двусторонние договоры о взаимном сотрудничестве в борьб е с отмыванием ден е г . В ряде стран приняты специальные законы по вопрос ам международного сотрудничества в области бо рьбы с отмыванием денег . 5. Административная система по борьбе с отмыванием денег В процесс контр оля над финансами в различных странах вов лечено большое чи сло организаций , включая центральные банки , министерства финансов , нал оговые , таможенные , правоохранительные , судебные ор ганы . Этим структурам принадлежит обычно боль шая роль в сборе , анализе и предоставлении информации об отмывании денег в так называемые "финансовые разведки ". В задачи кон тролирующих финансы организаций входит : 1. обеспечение наличия у поднадзо рных организаций программ защиты от отмывания денег ; 2. осуществление сотрудничес тва с судебными и правоохранительными органам и ; 3. наличие полн омочи й по регулированию деятельности в сфере б орьбы с отмыванием денег не только по отношению к поднадзорным финансовым учреждения м , но и к прочим профессиональным лицам , осуществляющим операции с наличными деньгами ; 4. выработка основных на правлений борь бы с отмыванием денег в своих сферах ; 5. оказание помощи финан совым организациям в выявлении подозрительного характера деятельности их клиентов ; 6. принятие необходимых правовых и административных мер против устано вления контролирующего влияния или приоб р етения значительного участия в финансовых учр еждениях преступниками или их пособниками. Международн ый опыт показывает , что регулирующие органы должны располагать достаточно широкими полномо чиями для осуществления контроля за финансовы ми институтами , сбора и передачи информа ции о подозрительных сделках . Практика показы вает также , что эффективность борьбы с отм ыванием денег тесно связана с возможностью доступа регуляторов к необходимой информации даже при наличии в законе положений о коммерческой и банковск о й тайне . Обязательным условием в этом случае долж но быть соблюдение регуляторами требований ко нфиденциальности полученной информации . Кроме того , должны быть перекрыты возм ожные лазейки для отмывания денег через н еконтролируемые финансовые организации (ти па обменных пунктов ) и лиц , по роду своей профессии связанных с движением денег . Важным вопросом является разде ление полномочий и ответственности между конт ролирующими организациями . В разных странах а дминистративная система борьбы с отмыванием д енег пост роена по-разному , в зависимости от общих принципов регулирования и контрол я , конкретных задач по борьбе с отмыванием средств . В этом контексте несомненный инт ерес представляют наиболее типичные схемы адм инистративного обеспечения борьбы с отмыванием денег, их достоинства и недостатки . В отдельных странах информация о подо зрительных сделках сразу передается от регули рующих государственных или правительственных орг анизаций в правоохранительные органы , которые проводят ее анализ , предпринимают необходимые рас следования и передают дело , в сл учае необходимости , в суд . Эта система дос таточно проста , поскольку не требует коренных изменений в административной системе страны , создания каких-либо новых организаций . Вместе с тем , вся огромная и чрезвычайно важ ная раб о та по борьбе с отмыва нием денег , включая сбор и анализ огромног о массива финансовой информации , ложится на плечи существующих организаций , имеющих и д ругие задачи , помимо борьбы с отмыванием д енег . На практике это редко позволяет пост авить такую борьбу на систематическую основу , наладить эффективную систему предотв ращения отмывания денег в целом . В США значительная часть работы по сбору и анализу информации , а также про ведению расследований в отношении подозрительных сделок также обеспечивается контролирую щ ими финансовые институты организациями . Наряду с этим особую роль в борьбе с отмыв анием денег играет Федеральное бюро расследов аний , которое выполняет роль своеобразного зо нтика и координатора действий в этой сфер е . Разделение полномочий регулирующих орг анов в США , касающихся проведения расс ледований по отмыванию денег , увязано с пр авами по расследованию преступной деятельности , лежащей в основе такого отмывания . Служба внутренних доходов расследует дела , связанны е с налогами и Законом о банковской т айне, Таможенная служба – с контрабандо й , экспортно-импортными операциями и Законом о банковской тайне , Администрация по контролю за соблюдением законов о наркотиках – дела , касающиеся торговли наркотиками . В 1990 г . с целью более четкого разграничения отве тст в енности Министерство юстиции подп исало Меморандум о договоренности с Министерс твом финансов и Почтовой службой , в которо м определялись сферы деятельности этих трех организаций в расследовании дел об отмыв ании денег . Подход ФБР к борьбе с отмыванием денег отличается от подхода большинства других федеральных правоприменительных органов . ФБР делает упор не просто на изъятии преступных доходов или активов , а на об наружении и ликвидации преступной организации или лиц , занимающихся отмыванием денег . Расс ледован и я ФБР осуществляются по д вум основным направлениям : 1. операционно-технич еское направление ориентировано на выявление участников преступной группировки , раскрытие их инфраструктуры и схемы и , в конечном сч ете , – на арест преступников ; 2. экономико-финанс овое направление ориентировано на документальное подтверждение операций , выявление банковских счет ов и финансовых посредников , а также общей структуры коммерческой или финансовой сети , используемой преступной организацией . Американска я система борьбы с от мыванием денег создает определенные трудности при проведении расследований , поскольку ФБР достаточно акти вно вмешивается в деятельность финансовых и правоохранительных органов , что вызывает нед овольство последних и определенное дублирование функций . Деяте л ьность ФБР также опасна с точки зрения нарушения прав граждан и организаций , поскольку мощный арс енал средств и изощренные методы работы п озволяют особенно глубоко проникать в личную жизнь . Лишь определенные сферы деятельности ФБР при расследовании дел об отмывании денег подлежат контролю . Так , в соответствии с существующими правилами секретных операций применяемые в ходе расследования методы рассматриваются Комитетом по анализу секретных операций при расследовании уголовных дел (CUORC), состоящим из старш и х д олжностных лиц ФБР и Министерства юстиции . Вместе с тем американская административна я система борьбы с отмыванием денег показ ала себя во многих случаях достаточно эфф ективной , поскольку именно широкие полномочия , финансовый , технический и кадровый поте нц иал ФБР позволяют обеспечить быстрый и ко мплексный сбор и анализ информации и пров едения расследования . Кроме того , ФБР в хо де расследований широко использует технику пр оведения секретных операций , не доступную для других организаций . В ряде стран созда ны специальные организации , занимающиеся вопросами борьбы с отмыванием денег . Например , в Канаде это – Центр по анализу финансовых операций и отчетов (Financial Transaction and Report Analysis Center), Японии – Японский офис финансовой разведки (Japanese f inancial intelligence office, JAFIO), Греции – специальный Комитет по бо рьбе с отмываем денег , в Аргентине – Комитет по финансовой информации (Financial Information Unit, UIF), Бразили и – Совет по контролю за финансовой деятельностью (Council for Financial Activities Control, COAF). В Мексике существуют дв е специальных организации – Генеральный дире кторат для расследования трансакций (Attached General Directorate for Transaction Investigation, DGAIO) и Агентство по борьбе с отм ыванием денег (Credit and the А nti-money Laundering). Эти организации часто называют "финансовой разведкой " и им принадлежит очень важная роль в борьбе с отмыванием денег . В задачи этих орган изаций входит сбор и анализ поступающей о т финансовых органов информации , ее расследов ание , пе р едача дел правоохранительным органам о сделках , которые могут быть связаны с отмыванием денег . В состав руководства "финансовых разведок " входят представители важнейших финансовых и нститутов стран (экономических и финансовых м инистерств , главных банков , б ирж ). Кроме того , под их крышей объединены представител и разных профессий : экономисты , юристы , налогов ики , таможенники , бухгалтеры и аудиторы . Фактич ески подобные организации координируют деятельно сть разных ведомств . "Финансовые разведки " имеют разные фо рмы и полномочия . В ряде стран они являются административными /промежуточными орган ами , в других случаях они представляют соб ой полицейские или юридические власти или их сочетание . В результате подобные организ ации создаются под эгидой разных организаций . Н апример , в Греции – при М инистерстве финансов , в Аргентине – при М инистерстве юстиции и прав человека , в Мек сике – Генеральный директорат функционирует при Секретариате финансов , а Агентство по борьбе с отмыванием денег - при Офисе Гене рального прокурора. Опыт стран , имеющих "финансовые разведки ", показывает , что их р абота эффективна только при наличии соответст вующей юридической базы , и эффективной систем ы сбора и предоставления финансовой информаци и , идентификации клиентов финансовых организаций . Способы передачи информации в "финан совые разведки " в разных странах существенно влияют на эффективность их работы . Наприм ер , если финансовые институты и регулирующие их органы напрямую передают информацию о подозрительных сделках в "финансовые разведк и ", шансы б ыстро обнаружить и обе звредить преступные группировки существенно повы шаются . Если же от финансовых институтов и ли работающих в них лиц требуется передав ать информацию "по инстанциям ": сначала в к онтролирующие их органы , а от них – в "финансовые разведки ", анализ информации и проведение расследований замедляются и с тановятся менее эффективным . В свою очередь , система работает более эффективно , если зап росы на получение информации со стороны "ф инансовых разведок " поступают в финансовые ин ституты напрямую , а не через контр олирующие их финансовые органы . Выбор страной тех или иных администра тивных средств борьбы с отмыванием денег обусловлен , в первую очередь , особенностями си стемы управления в целом . Вместе с тем любые меры в этой области будут неэффе ктивны б ез сотрудничества со стороны самих финансовых институтов . Это предполагает разработку финансовыми институтами собственных п рограмм по предотвращению отмывания денег , вк лючая : · разработку внутренних стратегий , процедур и внутреннего контроля , в том числе порядка назначения руководя щих должностных лиц по проверке соблюдения законности , и соответствующего порядка вновь приминаемых служащих , позволяющего обеспечить в ысокий уровень их благонадежности ; · программу непрерывного обучения служащих ; · функции аудита по проверке надежности системы. 6. Проблемы России , связанные с отмыванием де нег Мировой финансовый кризис 1997-1999 гг . со всей очевидностью показал , что существует довольно большое число стран , слабо контролирующих свои финанс овые системы . Кроме того , многие страны , даже активно борющиеся с отмыванием дене г , придерживаются очень жестких требований к секретности информации , что делает такую борьбу значительно менее эффективной . ФАТФ в своем Годовом отчете за 1999-2000 гг . выделила 15 "некооперати вных " стран или территорий , которые не придерживаются целенапра вленных мер по предотвращению отмывания денег . К их числу относятся главным образом развивающиеся стран государства , выступающие ка к "налоговые гавани ", удобные не только для уменьшения налого в законным путем , но и для отмывания денег : Багамские и Каймановы острова , Острова Кука , Доминиканска я республика , Ливан , Маршалловы острова , Науру , Нуи , Панама , Филиппины , Святой Киттс и Невис , Винсент и Гренадины . Из стран с рыночной экономикой в список п опа ли только Лихтенштейн и Израиль , из стран с переходной экономикой - лишь Россия . Для выделения "некооперативных " стран были выработаны 25 специальных критериев , отражающих слабые места в юридической , административной , финансовой , правоохранительной и с удебной системах этих стран , которые способствуют отмыванию денег . Эти критерии во многом корреспондируют с разработанными ФАТФ 40 рекомен дациями по борьбе с отмыванием денег . Они включают следующие проблемы : 1. просчеты в финансовом регулировании : а ) от сутствие регулирования или неадекватное р егулирование и надзор за финансовыми институт ами ; б ) неадекватные правила лицензирования и создания финансовых институтов ; в ) неадекватные требования к идентификаци и клиентов финансовых институтов ; г ) чрезмерные требования к секретнос ти в отношении финансовых институтов ; д ) отсутствие эффективной системы информа ции о подозрительных сделках . 2. препятствия , вызванные другими правилами регулирования : а ) не адекватные требования коммерческого закона по регистрации бизнеса и юридических лиц ; б ) отсутствие средств идентификации в отношении бенефициаров юридических и коммерчески х предприятий . 3. препятствия участию стран в международном сотрудничестве : а ) пр епятствия со стороны административных властей ; б ) препятст вия со стороны юридичес ких структур . 4. неадекватные ресурсы для предотвращения и обнаружения д еятельности по отмыванию денег : а ) не хватка ресурсов в общественном и частном секторах ; б ) отсутствие подразделения финансовой ра зведки или эквивалентного мех анизма. "Некоопера тивным " странам и территориям , включая Россию , ФАТФ рекомендует в кратчайшие сроки усил ить борьбу с отмыванием денег , укрепив рег улирующую систему и приведя законодательство в соответствие с опытом стран , добившихся заметных успехов в это й области . Другая сторона выделения "некооперативных " стран состоит в том , что финансовым инсти тутам других государств рекомендовано проявлять особую осторожность в деловых отношениях и трансакциях с компаниями , финансовыми инс титутами и физическими лицам и стран , в ходящих в список ФАТФ . Россия отвечает многим критериям ФАТФ для "некооперативных " стран . Это означает , чт о по этим критериям РФ не ведет после довательную целенаправленную борьбу с отмыванием денег . По оценкам этой международной орга низации , для России характерны следующие моменты : 1. неэффективное регулирование и надзор за всеми финансовыми институтами по сравнению с международными стандартами , применяемыми в борьбе с отмыва нием денег (1-й критерий ); 2. существование анонимных счетов или счето в на очевидно вымы шленные имена (4-й критерий ); 3. отсутствие эффективных законов , регулирующих отношения между контрольн ыми органами и финансовыми институтами или соглашений между самими финансовыми институтам и по идентификации клиента или бенефициара сч ета : · отсутствует обязательное требование проверять идентичность клиента ; · не существует требов аний идентифицировать бенефициаров , когда есть подозрения , что клиент действует за них ; · не существует требов аний возобновлять идентификацию клиента или бенефициара , при появлении сомнений в их идентичности в процессе деловых отношений ; · не существует требов аний для финансовых институтов разрабатывать текущие программы обучения борьбы с отмывание м денег (5-й критерий ). 1. отсутствие юри дических или адми нистративных требований к финансовым институтам или соглашений между государственными органами и финансовыми инст итутами сохранять документы , связанные с иден тификацией клиентов и национальными и междуна родными трансакциями , в течение определенного времен и (5 лет ) (6-й критерий , по мне нию ФАТФ , применим к России лишь частично ). 2. отсутствие обязательной системы сообщения о подозрительных или нео бычных сделках компетентным властям с целью выявления и наказания ими причастных к отмыванию денег (10-й критери й ). 3. слабая система монито ринга и отсутствие уголовных и административн ых санкций в случаях отказа сообщать о подозрительных или необычных сделках (11-й кр итерий ). 4. неконструктивный подход к запросам других стран в отношении ра сследований случаев отм ывания денег (17-й критерий ). 5. отказ конструктивно о твечать на запросы в рамках международной взаимопомощи (21-й критерий ). 6. отказ предоставить со ответствующим административным и правовым органа м людские и технические ресурсы для выпол нения ими своих функций и осуществления расследований (23-й критерий ). 7. недостаточно подготовленн ый или коррумпированный персонал регулирующих и надзорных органов , отвечающих за принятие необходимых мер по борьбе с отмыванием денег в отдельных сферах финансовых услуг (24-й критерий ). 8. отсутствие централизованн ого подразделения (т.н . финансовой разведки ) или эквивалентного механизма для сбора , анализа и передачи информации о подозрительных с делках компетентным властям (25-й критерий ). Департамент по усилению борьбы с финансовыми п реступлениями Министерства финансов США (United States Department of the Treasury, Financial Crimes Enforcement Network) издал в июле 2000 г . рекомендате льный документ для банков и других финанс овых институтов , действующих в США , в отно шении трансакций с Российской Федерац ией . Документ был выпущен с целью информир овать финансовое сообщество о серьезных недос татках в российской системе по борьбе с отмыванием денег . По мнению американских эк спертов , для нее характерны системные проблем ы : · отс утствуют всео хватывающие законы и нормативные акты , регули рующие процесс борьбы с отмыванием денег и соответствующие международным стандартам ; · положения Уголовного Кодекса , которые рассматривают отмывание денег как преступление имеют ограниченный практ ический эффект и применение ; · во многих трансакция х не применяется правило идентификации клиент а ; · от финансовых инстит утов не требуется сообщать о подозрительных сделках ; · отсутствуют эффективные и своевременные процедуры для предоставления свиде тельств в рамках двусторонних д оговоров , способствующие расследованиям в сфере отмывания денег . В этом контексте отсутстви е полноценно действующей финансовой разведки оказывает особенно негативные последствия. Для вклю чения России в списки "некооперативных " и ли потенциально опасных с точки зрения от мывания денег стран действительно существует множество оснований . Россия является страной с переходной экономикой , с незавершенными реф ормами , слабой и плохо контролируемой финансо вой системой , развитой коррупци е й . Значительные масштабы приобрела торговля оружием и наркотиками . В результате России присущ и многие проблемы , с которыми сталкиваются развивающиеся страны и которые создают бла гоприятные условия для отмывания денег , в т.ч . из других стран . В предыдущие г оды власти уделяли мало внимания этой проблеме , что проявилось в отсутствии спе циального законодательства и институтов , призванн ых бороться с отмыванием денег . России предстоит решать все эти пробл емы уже в ближайшем будущем . В этой св язи указанные с писки недостатков и слабых мест российс кой системы , в основном адекватно отражающие наши реалии , могут оказаться полезными в создании развитой системы борьбы с отмыв анием денег . В рекомендациях Министерства финансов США финансовым институтам предлагается тщате льно исследовать все доступные факты в от ношении сделок , достигающих 5 тыс . долл . и бо лее (тогда как в отношении других стран используется порог в 10 тыс . долл . и выше ) на предмет определения их подозрительности . Особую осторожность документ предлагает пр о являть в отношении трансакций и банковских отношений с отсутствующей или неадекватной идентификацией клиентов , промышленных или инвестиционных предприятий , трансакциям из России , осуществляемым через третьи страны . США , как известно , особо чувствительны к недостаткам других стран , в тех случаях , когда они полагают , что такие н едостатки отрицательно сказываются на американск ой экономике . Пока речь идет только о рекомендациях соблюдать особую осторожность , но даже такие рекомендации способны нанести в ред дву с тороннему экономическому сотр удничеству . Вместе с тем , если Россия не предпримет в ближайшее время реальных и комплексных мер по укреплению борьбы с отмыванием денег , примеру США могут последова ть и другие страны . Заключение Для созд ания в Ро ссии эффективной системы бор ьбы с отмыванием денег , базирующейся на ме ждународном опыте , необходимо предпринять следующ ий комплекс мер : 1. Разработка нац иональной стратегии борьбы с отмыванием денег , которая должна включать следующие основные цели : · соз дание все объемлющей системы по предупреждению и предот вращению отмывания денег в увязке с мерам и по совершенствованию налогового режима , пре дотвращению оттока капитала и сокращению масш табов коррупции ; · совершенствование пр авовых механизмов , укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми инс титутами ; · расширение сотруднич ества между федеральными центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег ; · формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом , направле нной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию ден ег ; · активное участие Рос сии в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег . 2. Не позднее весны 2001 г . принять рамочный закон противодей ствующий легализации доходов от преступно й деятельности . Закон должен включать общепри нятые в мире принципы создания и функцион ирования эффективной системы борьбы с отмыван ием денег . Эти принципы отработаны в юриди ческой практике стран , активно борющихся с отмыванием денег , а также в рекомендаци я х и требованиях международных ор ганизаций , международных двусторонних и многостор онних договорах и конвенциях . 3. СЭЗ и иные особые экономические зоны , а также офшоры , хотя и являются потенциально опасными территориям и с точки зрения больших возможностей по отмыванию в них денег , должны в основном регулироваться на основе собственно го законодательства . Под закон об отмывании денег они должны подпадать только в сл учае , если деятельность и доходы , полученные на их территории (или с помощью регистр ации на их территории ), являются кр иминальными . В этом плане СЭЗ , ОЭЗ или офшоры не должны отличаться от других тер риторий , на которые распространяется данное з аконодательство . 4. Закон должен признать отмывание денег уголовным преступлением . В этой связи в Законе ц елесообразно дать четкий список преступлений , составляющих основу для бор ьбы с отмыванием денег . Этот список мог бы включать наиболее тяжкие преступления , ц елью которых является извлечение дохода . Как минимум , он должен содержать торговлю нар котиками и ору жием , людьми , человеческими органами , терроризм , коррупцию . В дальнейшем такой список может быть пополнен другими , менее тяжкими преступлениями . В Законе такж е должно быть указано , что рассмотрению та кого рода дел должен отдаваться приоритет по сравнению с другими делами . 5. В закон должны бы ть включены основные понятия , в том числе такие основополагающие как "отмывание доходо в ", "преступная деятельность , составляющая основу отмывания денег ", "подозрительные сделки ", "компет ентные органы ". Без расшифровки этих поня тий могут возникнуть разные толкования положе ний Закона . 6. Ввиду того , что от мывание денег создает инфраструктуру для прод олжения и расширения преступной деятельности в других областях , необходимо учесть эту с пецифику в Законе . Так , цели Закона д олжны включать не только создание системы мер по пресечению и борьбе с отмывание м денег , но и обнаружение и пресечение преступлений , лежащих в основе процесса отм ывания денег . 7. Четко определить сдел ки , подлежащие контролю на предмет наличия отмывания д енег . В этих целях целес ообразно воспользоваться такими широко принятыми в других странах критериями , как значител ьный размер , а также характер сделок , кото рый позволяет отнести их к подозрительным или необычным . 8. Размер сделок , подлежа щих контролю на п редмет наличия отмыв ания денег можно установить на уровне 10 тыс . долл . для физических и до 100 тыс . долл . – для юридических лиц . Более низкий порог приведе т к большой загрузке контролирующих органов и значительным трудностям в вычленении д ействительно зна чимых операций , связанных с отмыванием денег . 9. Закон должен классифи цировать меры , способные отследить движение ф инансовых средств , в первую очередь наличных , а по мере расширения деятельности – и других финансов и ценностей . Это пред полагает налаживани е обязательной системы информации и отчетности со стороны достато чно широкого круга организаций , в первую о чередь работающих с денежными средствами и контролирующих движение финансов , а также н екоторые иные аспекты корпоративной деятельности (учреждение и регистрация компаний , оказание бухгалтерских , аудиторских и юридичес ких услуг ). 10. Предусмотреть в Закон е и учредить российскую "финансовую разведку ", которая координировала бы борьбу с отмы ванием денег . В качестве такого органа мож ет выступать одно из д ействующих фина нсовых ведомств . Другой вариант – создание специального межведомственного совета с широки ми полномочиями , но использующего в качестве базы для текущей работы одно из суще ствующих ведомств . 11. Законодательно обеспечить меры по упрощению и у скорению ар еста и конфискации подозрительных средств в делах по отмыванию денег . 12. Обеспечить полноценное включение страны в систему международной к ооперации в сфере борьбы с отмыванием ден ег . 13. До конца 2000 г . ратиф ицировать Страсбургскую Конвенцию 1990 г . "Об отмывании , выявлении , изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности " 14. Присоединиться ко все м международным Конвенциям и соглашениям по вопросам борьбы с отмыванием денег . 15. Принять необходимые м еры для выполнения рекомендаций ФАТФ и подготовить условия для вступления в эту международную организацию , являющуюся признанным лидером в борьбе с отмыванием денег.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Установил вчера брату на ноутбук блокировщик порносайтов.
Сегодня он унёс его в ремонт. Говорит: "Что-то сломалось".
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по международным отношениям "Борьба с отмыванием денег", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru