Курсовая: Страхование в царской России - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Страхование в царской России

Банк рефератов / История

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 411 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

3 Содержание Введение 3 1 Истоки страхов ания 5 2 Страхование в царской России 8 3 Преобразование страх ового дела в советской России 13 4 Становление и развитие государственного имуще ственного страхования 18 5 Становление и развитие государственного лично го страхования 23 6 Совершенствование организации страхового дела в России 27 Зак лючение 32 Введение Страхование – одна из древнейших категорий общественно-п роизводственных отношений. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали с траховани е как способ защиты их от уничтожения силами природы , утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными со бытиями. На этой почве закономерно возникла ид ея объединения заинтересованных лиц по возмещ ению материального (имущественного ) ущерба путем его сол идарной раскладки между участни ками объединения . Действительно , если бы кажды й владелец имущества намеревался возмещать ущ ерб за свой счет , то он вынужден был бы создавать материальные резервы , по велич ине равные имеющемуся имуществу , что очень невыгодно. В то же время , хотя непредвиденные и стихийные бе дствия носят случайный и неравномерный характ ер , число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств . При таки х условиях солидарная раскладка возможного ущ ерба между заинтересованными в л адельц ами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей . Чем бо льше заинтересованных лиц или хозяйств участв ует в раскладке ущерба , тем меньшая доля средств приходится на каждого участника . Так возникло страхование , сущнос т ь которого состоит в замкнутой раскладке воз можного ущерба между заинтересованными лицами. Наиболее при митивной формой раскладки ущерба было натурал ьное страхование . По мере развития товарно-ден ежных отношений , натуральное страхование уступило место страхо ванию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме зна чительно расширила и упростила возможности ст рахования . Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц п ри наступлении определенных событий (страхов ых случаев ) за счет денежных фондов , форми руемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий , платежей ). То есть экономическая с ущность страхования состоит в формировании ст раховщиком страхового фонда за счет страховых взнос о в страхователей , предназначенн ого для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев , оговоренных в договоре. 1 Истоки ст рахования Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между люд ьми , которая являетс я неотъемлемой частью производственных отношений. Первоначальный смысл страхования связан с о словом "страх ". В частности , выражение "стр ахование " (страховка , подстраховка ) иногда употребл яется в значении поддержки в каком-либо де ле , гар антии удачи в чем-либо и т.д . В настоящее время данный термин все чаще употребляется в значении инструмента защ иты имущественных интересов физических и юрид ических лиц. Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности . По дошедшим до на шего в ремени источникам , еще в рабовла дельческом обществе были соглашения , в которы х можно усмотреть черты договора страхования . Эти соглашения касались недвижимого имущест ва , торговли , ссудных сделок , а также морск ого судоходства . Основной смысл этих соглашен и й состоял в стремлении распределит ь между лицами , заинтересованными в данной сделке , риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках . Например , на острове Родос в 916 г . до н.э . был приня т ордонанс , в котором представлена система распределения ущерба в случае общей аварии . Принципы , примененные в данном до кументе , сохранились до наших дней. Самые древние правила страхования изложен ы в одной из книг Талмуда . Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное , Талмуд предписывал другим погонщика м передать ему взамен другого осла , но ни в коем случае не деньги . Еще тогда был заложен основополагающий принцип : страхован ие – это только защита от риска , и оно ни в коем случае не может служи ть обогащению. В основе зарождающихся , начальных форм страхова ния была коллективная взаимопомощь , которая обеспечивалась взаимными обязательствам и. С ростом городов и возникновением кру пных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий , и вполне понятн о стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению опасности . Ликвидации ее последствий , в том числе и экономическими мерами . Так , в 1310 г . в г . Брюгге (Германия ) была учреждена "Страховая палата ", которая проводила операции по за щ ите имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий. В эпоху географических открытий наблюдает ся бурный всплеск судоходства и международной торговли . Возникновение новых рынков торговл и увеличивает опасность , в связи с чем возрастает потребность в защите имуществ енных интересов . Появляются первые подобия ст раховых организаций , в которых участвуют отде льные владельцы имущества . Эти образования ст роились на базе взаимного страхования имущест ва отдельными группами купцов или судовладель цев . При отпра в ке сухопутного торг ового каравана или при морской перевозке , совместном строительстве или производстве люди договаривались о том , что в случае гибе ли или повреждения имущества одного из уч астников этого совместного предприятия его ущ ерб раскладывается меж д у всеми уч астниками пропорционально . Это был принцип вз аимного страхования . Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности , шло развитие страхования от огня . Простейшей формой тако го страхования был специальный сбор для п омощи т ем , чье имущество сгорело или пострадало . Так , после лондонского пожара 1666 г ., когда он уничтожил почти весь центр города , был учрежден "Огневой полис " для страхования домов и других сооружений . В 1667 г . в г.Христиания (Осло ) была учреждена Но рвежская Б ранд-касса . По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд страховых компаний. Необходимо заметить , что при взаимном страховании участники таких содружеств не ста вили своей целью получения прибыли из дан ного рода деятельности . Они заботились только об уменьшении ущерба , который может быть нанесен им . Подобная система прижилась и действует до сих пор в области морского страхования. Первоначальные содружества совместного страх ования со временем стали преобразовываться в коммерческие профессиональные страх овые компании , которые строились на принципах пред принимательства и получения выгоды от подобны х операций . Их прибыль складывалась из спе циально предусмотренной части страхового платежа и возможно безубыточного прохождения дела. С развитием экономики , увел ичением количества имущественных интересов росло число страховых компаний , увеличивались их оборотн ый капитал и вложения в другие отрасли хозяйства . К началу 60-х годов XVIII в . на За паде насчитывалось уже около 100 видов имуществе нного и личного страхован ия . Идея стра хования полностью отвечала потребностям развиваю щейся экономики , и страхование быстро распрос транилось на все сферы человеческой деятельно сти . Формы и методы страхования периодически изменялись в зависимости от потребности времени . Например , в 1706 г . было учрежд ено первое общество по страхованию жизни , а в XVIII – XIX вв . уже появляются новые виды страховых услуг , такие как страхование живо тных , от кражи со взломом , финансовых поте рь , несчастных случаев , и другие виды стра хования. 2 Страхование в царской России До конца XVIII в . страхование в России развивалось медле нно , потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных страховых ком паний. В 1765 г . в Риге , бывшей западной окра иной Российской импе рии , было основано первое общество взаимного страхования от о гня . В других русских городах в XVIII в . страхован ия не существовало . Исключение составлял Санк т-Петербург . Во второй половине XVIII в . значитель ное число домов аристократии в Санкт-Петербур ге ст раховались за границей . Екатерина II одновре менно с организацией ипотечного кредита предп риняла попытку организации государственного стра хования . Манифест от 28 июня 1786 г . об учрежден ии Государственного Заемного Банка запрещал с траховать имущество в инос транных компани ях : "Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на стра х и тем выводить деньги во вред и убыток государственный ". Для обеспечения залога недвижимости в том же году при банке открылась – Государственная страховая э кспедиция , страховые операции которой огр аничивались избранными рисками (каменные дома , каменные фабрики ); страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости недвижимости ; тари ф премий был для всех одинаков и сост авлял 1,5% страховой суммы . В 1822 г . Г о сударственная страховая экспедиция была закрыта. Для страхования товаров российское правит ельство открыло в 1797 г . Страховую Контору п ри Ассигнационном Банке , которая также оказал ась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г . Попытки создать взаимное с трахование под контролем государства отражены в "Уст авах столиц Санкт-Петербурга и Москвы " (1798 и 1799 гг .). согласно этим документам страхование в столицах передавалось в ведение ассекуранц-к онтор при камеральном департаменте , которые п ринимали на страх о вание недвижимое имущество . Однако это нововведение не получ ило дальнейшего развития , и первый этап ис тории российского страхования закончился крушени ем принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования. Второй этап становлен ия страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка , появ лением частных акционерных компаний. "Первое Российское от огня страховое общество " было учреждено 27 июня 1827 г . Обществу предоставлялось исключительное п раво на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов , исключая пошлины в казну (по 25 коп . с тысячи рублей страховой сумм ). Более того , "Первому Российскому от огня страховому обществу " разрешалось принимать застрахованное в нем имущество под залог во всех казенн ых и кредитных учреждениях . Успешная деятельн ость этого общества способствовала появлению других страховых компаний . В 1835 г . учреждается "Второе Российское от огня страховое общест во ", в 1846 г . – товарищество "Сал а мандра ". Деятельность страховых обществ курировала сь высшими должностными лицами государства , к оторые были их соучредителями . Перечисленные выше три страховых общества , поделив сферы влияния на территории России , действовали н а основе единых тарифов страх о ван ия . Их уставы не допускали передачу имущес тва на страхование в другие места и в не государства под угрозой взыскания в по льзу общества со всей застрахованной суммы 3% за каждые шесть месяцев (это практически составляло объем страховых взносов ). Таким о б р азом , второй этап становления ст рахования в России характеризовался заменой а бсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную , с ограниченным срок ом действия (существовала до 1847 г ., когда был а полностью упразднена ). Третий этап разви тия страхования в царской России характеризуется зарождением национального страхового рынка . Отмена крепостног о права , замена натурального хозяйства денежн ым , развитие капиталистических отношений (рост промышленности , строительство железных дорог ) с оздава л и предпосылки для формирования национального страхового рынка . Для этого этапа характерно возникновение новых акционерн ых обществ без монопольных привилегий (Петерб ургское и Московское – 1858 г ., "Русское " – 1867 г ., "Коммерческое " – 1870 г ., "Варшавское " – 1870 г ., "Северное " – 1871 г ., "Якорь " – 1872 г .). Конкуренция , борьба за кошелек страховате ля породила множество страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения , прежде всего с целью затруднит ь проникновение конкурентов как действую щ их , так и нарождавшихся на собственный рын ок и обеспечить единые правила страхования . В 1874 г . съезд представителей акционерных стр аховых обществ установил общий тариф премий , обязательный для всех заключивших конвенцию , принятую этим съездом . Для обосн о вания тарифов решено было с 1874 г . ве сти общую статистику . Тарифное соглашение вош ло в силу в 1875 г . и получило название Страхового синдиката – первого монополистичес кого объединения в России . Следует отметить , что монополистические тенденции в российск о м страховом деле проявились рань ше , чем в промышленности и банковской сфер е. Для придания устойчивости страховым опера циям в этот же период организуются общест ва взаимного страхования. В 1863 г . учреждено два таких общества – в Туле и Полтаве ; в 1864 г . – пять (Харьков , Череповец , Ревель , Рига , П ермь ); в 1865 г . – также пять . Таким образо м , во второй половине XIX в . национальный страхо вой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями. В 1875 г . страховое дело оживляется в связи с резк им увеличением страховых премий . За 1876 – 1885 гг . было создано 32 общества взаимного страхования . В 80-е – 90-е год ы проходят съезды представителей обществ взаи много страхования ( I съезд в 1883 г . – Петербург , VII съезд – 1912 г .). Для исполнения поручен ий съезд а создаются особое бюро и печатный орган "Вестник взаимного от огня страхования ". Н аиболее важным предметом обсуждения всех съез дов был вопрос организации перестрахования и объединения обществ взаимного страхования . С озданный в 1909 г . Всероссийск и й союз обществ взаимного страхования объединил 83 стр аховых общества на основе договора , обязывающ его страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках , превышающих годичный сбор премий . В это же время был принят Устав "Российского Союза Обще с тв взаимного от огня страхования ". К 1917 г . Союз объединял 124 общества взаимного страхования. С принятием этого устава начинается ч етвертый этап развития страхования в России . Характерной особенностью его является возни кновение новых видов взаимного стра ховани я – в среде землевладельцев и фабриканто в. Союз страховщиков , кроме страхования недв ижимости и движимости , ввел еще и коллекти вное страхование от несчастных случаев лиц , служащих и работающих на фабриках и за водах . Такие формы взаимного страхования с тали носить отраслевой характер : мануфакт урной промышленности (Московская губерния ), горных и горнозаводских предприятий Юга России , Киевское Общество взаимного страхования свеклоса харных и рафинадных заводов , Минское Землевла дельческое общество взаимного страхования. Проведение земских реформ во второй п оловине XIX в . сопровождалось организацией земского страхования в России , которое стало проводи тся как в обязательной , так и в добров ольной форме . Первые шаги в этом направлен ии предприняли в 1866 г . Новгор одское и Ярославское земства , начавшие проводить страхов ания строений от огня . В 1867 г . страховым делом уже занимались земства 9 губерний , в 1876 г . – 34 губернии . Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские у правы. Действова вшее законодательство предусмат ривало , что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки , как частные , так и общественные , находящиеся "в черте крестья нской оседлости ". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм , но не свыше 75% стои мости строения. В 1867 г . сложившаяся практика земского с трахования была распространена на те губернии Российской империи , где земства не были созданы . Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам пр и сутствия , а также губернские и областные п равления. Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в . потребова ло введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора . В 1894 г . в России был установлен государственный страховой надзо р за деятельностью страховых компаний . Функци и органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел . Одновремен но устанавливалась публичная отчетность страховы х компаний. В 1885 г . был снят запрет на деятельно сть в России иностранных страховых обществ и в Петербурге открылось центральное агент ство страхового общества "Нью-Йорк " (США ). В 1889 г . была разрешена МВД деятельность страховых обществ "Урбен " (Франция ) и "Эквитебл " (США ). Все эти общества специализировали сь только на заключении договоров личного страхования с населением . Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке . Лидирующими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское , К е льнское , Швейцарское (Цюрих ) перестраховочные общества . Все это обеспечивало интеграцию российского национального страхового рынка в систему мирохозяйственных связей. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г . составляла 24,4%. Иностранные страх овые общества подчинялись общей системе государственного надзора со стороны МВД . Для открытия страховых операций в России они были обязаны предварительно внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс . руб . золотом и резервировать на счетах г осударственного банка 30% поступления с траховых платежей. К конце XIX в . в царской России сложилась система страхования в российских и иностра нных акционерных страховых обществах , городских взаимных и земских страховых обществах . Пом имо этого , существовало государственное стра хование (пенсионные кассы ) для горнорабочих (с 1861 г .), железнодорожников (с 1888 г .) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1967 г .). с 1905 г . договоры страхования жизни с вкладчи ками стали заключать государственные сберегате л ьные кассы. 3 Прео бразование страхового дела в советской России В 1913 г . во всех страховых учреждениях России было з астраховано имущество на сумму 21 млрд . руб ., в том числе на долю акционерных страховы х обществ приходилось 65% этой суммы , зем ств – 15, взаимных городских обществ – 8%. Ро ссийские акционерные страховые общества собрали в 1913 г . 129 млн . руб . страховых платежей , ин остранные акционерные – 12, городские взаимные – около 14 млн . руб . Доля операций губернско го страхо в ания составляла около 15,5 млн . руб . Всего в 1913 г . было собрано по всем видам страхования 204,9 млн . руб . страховых платежей. Финансовые ресурсы страховых обществ стал и важным источником крупных инвестиций , преим ущественно в государственные займы и акции торгово-промышленных компаний и коммерчески х банков . Особую значимость эти ресурсы им ели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга . Начавшаяся в 1914 г . Пе рвая мировая война и последовавшие за ней крупнейшие экономические и политически е потрясения в российском обществе приве ли к глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису . Паление покупательной спос обности рубля , начавшееся в годы Первой ми ровой войны , обесценивало страховые суммы зак люченных договоров , страховые плате ж и. В результате инфляции к началу 1915 г . официальный курс рубля снизился до 80 коп ., а к концу 1916 г . – до 60 коп . к март у 1917 г . – до 27 коп . Купюры бумажных денег выпускались без номеров . Функции денег ст али выполнять денежные суррогаты . Финансовая сф ера России находилась в полном хаос е . К октябрю 1917 г . денежная масса почти удвоилась , а цены поднялись на 224%, покупательная способность рубля в это время не дос тигала 10 довоенных копеек. На фоне усиливающегося недовольства в обществе на политическую с цену вышла партия большевиков , которая в качестве одно го из требований своей экономической программ ы пролетарской революции выдвинула идею нацио нализации банков и страхового дела . Установле ние Советской власти в 1917 г . позволило боль шевикам претворить эт и идеи в ж изнь. Национализация страхового дела осуществлялас ь на фоне других крупных мероприятий фина нсовой политики Советской власти – национали зации банков , промышленности , транспорта , связи , установления государственной монополии на внеш нюю торговлю , анн улирования царских госуд арственных займов. Практическая сторона национализации страхово го дела в Советской России отчетливо выде лила два основных этапа : 1) установление государ ственного контроля над всеми видами страхован ия ; 2) объявление страхования во вс ех ви дах и формах государственной страховой монопо лией. Благодаря ранее осуществленной национализаци и банков был обеспечен фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными операциями страховщиков , что суще ственно ограничивало возм ожности использован ия средств страховых компаний на цели фин ансирования нужд оппозиции правящему режиму. Еще в декабре 1917 г . правления страховых обществ выдали своим служащим жалованье за два месяца вперед в целях поддержки и поощрения саботажа новой вла сти . Организовывалась выдача средств с текущих сче тов и вкладов . Выписывались чеки на получе ние денежных средств без указания цены. Между тем в Москве , Петрограде и н екоторых других городах страховые общества вк лючились в общую кампанию саботажа новой влас ти . Предпринимались попытки переправить капиталы за границу . Учитывая создавшуюся э кономическую и политическую ситуацию в стране , В.И . Ленин подписал 23 марта 1918 г . Декрет Совета Народных Комиссаров "Об установлении г осударственного контроля над всеми в и дами страхования , кроме социального ". Введе ние государственного контроля рассматривалось пр авительственным кабинетом в качестве временной , переходной меры на пути к последующей национализации , вызванной объективно сложившимися обстоятельствами. Был организ ован Совет по делам страхования , назначавшийся Совнаркомом . Аппаратом Совета стал Комиссариат по делам страхован ия во главе с комиссаром . По рекомендации В.И . Ленина на пост комиссара по делам страхования был выдвинут государственный и политический деятел ь партии больше виков М.П . Елизаров , до революции какое-то в ремя работавший генеральным страховым агентом и знавший основы страхового дела . Ввиду того , что новая власть аннулиров ала все обязательства по царским государствен ным внешним займам , сохранилась ре альная угроза , что иностранные банки наложат аре ст на капиталы российских страховых обществ , размещенные за границей (в основном по заключенным договорам перестрахования ). Чрезмерно поспешная национализация страхового дела могла обречь на арест и конфиска ц и ю этих денег в счет погашения внешнего государственного долга царской России. На первом этапе социалистических преобраз ований страхового дела по-прежнему сохранялась коммерческая основа старых организационных фор м страхования , ставившая , по мнению властей , во главу угла извлечение прибыли . О бщее направление экономической политики этого времени характеризовалось "красногвардейской атако й на капитал ". Поэтому с введением государ ственного контроля над страхованием доходы от страховых операций подвергались пр о грессивному налогообложению на общегосударст венные нужды . Их плательщиками выступали цент ральные правления страховых обществ . Комиссариат выполнял порученные контрольные функции , про верял балансы , другую бухгалтерскую отчетность , следил за полнотой и свое в реме нностью уплаты налогов. Согласно декрету о государственном кон троле над всеми видами страхования , кроме социального , начисленные за 1917 г . дивиденды акци онеров акционерных обществ и пайщиков , общест в взаимного страхования были конфискованы в доход го сударства. Одновременно в центре и на местах , там , где была установлена Советская власть , осуществлялась организационная перестройка стра хового дела . Земское и взаимное страхование переходило в ведение страховых органов исп олнительных комитетов местных Сов етов и Совнархозов и преобразовывалось в советско-н ародное . Упразднялась акционерная форма страхован ия . Личное страхование граждан концентрировалось в сберегательных кассах Народного банка РСФСР . К началу 1918 г . в Республике Советов насчитывалось до 1500 земских страховых агентств , которые были включены в структу ры советско-народного страхования. Гражданская война и иностранная военная интервенция потребовали принятия чрезвычайных мер во всех областях хозяйственной жизни . Они ускорили национализацию страхо вого дела. 28 ноября 1918 г . Совнарком принял Декрет "Об организации страхового дела в Российской Республике ". Согласно этому декрету страхован ие во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Респуб лики. Все частные страховые к омпании и общества были ликвидированы , сохранялось тол ько взаимное страхование товарно-материальных цен ностей кооперативных организаций . Однако этим декретом не была создана государственная стр аховая организация . При Всероссийском Совете Народного Хозяйст в а был организован пожарно-страховой отдел , которому поручалось проводить имущественное страхование . Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение с берегательных касс , а договоры , заключенные на сумму свыше 10000 руб ., аннулировались без как их-либо возвратов страхователям накопивших ся резервов взносов. "Реорганизацию " по декрету от 28 ноября 1918 г . с большой натяжкой можно считать на ционализацией страхового дела , фактически это был его разгром . До середины 1919 г . проходила кампания по ликвидации ак ционерных и других страховых обществ и организаций , о пределению и инвентаризации их активов и пассивов , затем последовали дальнейшие реорганиза ции . Долгосрочное страхование жизни было пере дано в ведение Народного банка РСФСР , а имущественное страхование – Наркомата земледелия . В условиях гражданской войны , разрухи и почти полного обесценения денежных знаков страхование , предусматривающее выплаты страхового возмещения и страховых сумм в денежной форме , теряло свое значение . Декрет ами от 18 ноября 1919 г . и 18 декабря 1920 г . было отменено имущественное страхование . Это был первый разгром страхового дела в стране. Таким образом , в течение первых трех лет после Октября 1917 г . государство фактич ески пыталось использовать сохранившуюся систему дореволюционного частного и земского с трахования не столько в целях страховой з ащиты интересов страхователей , сколько в каче стве важного источника финансовых ресурсов на пополнение государственного бюджета разоренной войной страны . Формальное провозглашение гос ударственно й страховой монополии пресле довало по существу ту же цель , хотя и не дало ожидаемых результатов . Фактически страховая монополия не была проведена в жизнь , да и не могла быть проведена , поскольку для этого как минимум необходима деятельность государственной специализиров анной страховой организации , что декрет от 28 ноября 1918 г . даже не предусматривал. 4 Становление и развитие государственного имущественного с трахования Гражданская война 1918 – 1920 гг . и иностранная военная инте рв енция коренным образом изменили экономи ческую и политическую ситуацию в стране . М олодая Республика Советов оказалась в кольце фронтов и экономической блокады , превратилас ь в осажденный военный лагерь. Жесткая централизация руководства хозяйством и нормиров анного распределения продуктов , связанная с переходом к политике военног о коммунизма , натурализация экономических отношен ий (продразверстка , натуральная заработная плата , бесплатное снабжение ), устранение основ хозрасч ета привели к тому , что финансовая по л итика исчерпывалась вопросами распре деления денежных знаков , совершенно второстепенно е значение которых определялось крайне узкими пределами рыночного оборота . Деньги почти полностью утратили свое значение как форма накоплений и сбережений , как средство о б ращения и платежного средства. В этих условиях в декабре 1920 г . госу дарственное имущественное страхование в денежной форме потеряло всякую экономическую целесооб разность и было отменено . Вместо него оказ ывалась бесплатная государственная помощь (натуро й и ли в исключительных случаях деньга ми ) пострадавшим от стихийных бедствий трудов ым хозяйствам при условии , что их деятельн ость отвечает интересам рабоче-крестьянского госу дарства . Вновь государственное имущественное стра хование в денежной форме было восста н овлено уже после окончания Гражданской войны . 6 октября 1921 г . Советом Народных Комисса ров был принят Декрет "О государственном и мущественном страховании ", который положил фактиче ское начало дальнейшему развитию государственног о имущественного страховани я в наше й стране. Декрет предусматривал прежде всего госуда рственное добровольное имущественное страхование . Переход к государственному обязательному страхов анию предполагалось осуществить лишь после ук репления аппарата страховых органов . Осуществлени е госу дарственного страхования было возло жено на Главное управление государственного с трахования (Госстрах РСФСР ) в системе Народног о Комиссариата финансов РСФСР . На местах о перации проводились страховыми подразделениями ф инансовых отделов , исполкомов. Развитие государственного имущественного страхования в восстановительный период позволи ло изъять часть денежных знаков , переполнявши х каналы обращения , что содействовало стабили зации валюты и финансовому оздоровлению эконо мики в целом. В период построения фундамент а со циалистической экономики (1926 – 1932 гг .) государственно е имущественное страхование развивалось высокими темпами . Основным видом было обязательное страхование имущества . Одновременно в дополнени е к обязательному развивалось добровольное ст рахование с т роений , животных , сельскох озяйственных культур , а также добровольное ст рахование домашнего имущества. В годы массовой коллективизации , начало которой было положено в 1928 г ., государственно е имущественное страхование было ориентировано на осуществление пол итических целей со здания крупного социалистического сельскохозяйственн ого производства и ликвидации кулачества как класса . Этим целям служила дифференцированна я политика в определении страховых тарифов в зависимости от доходности хозяйств. Однако на практи ке часто допускал ись и извращения данной политики , что вызы вало необоснованное раскулачивание середняцких х озяйств специфическими финансовыми методами чере з государственное страхование. С целью повышения экономического значения государственного страхования с 1934 г . было увеличено число объектов обязательного страх ования , повышено страховое обеспечение , расширена ответственность . Восстанавливалось добровольное страхование имущества граждан , которое было о тменено временно в 1931 г. Крупным этап ом в развитии государственного имущественно го страхования стало принятие Верховным Совет ом СССР Закона "Об обязательном окладном с траховании " от 4 апреля 1940 г ., который на мног ие годы определил принципы обязательного имущ ественного страхования. Следует учес ть , что к 1 940 г . было коллективизировано 96,9% крестьянских дворов . Коллективизация сельского хозяйства , создание крупных колхозов и со вхозов обеспечили значительное повышение товарно сти сельскохозяйственного производства . В обществ енных хозяйствах страны к 1940 г. было сосредоточено почти все производство зерна и сахарной свеклы , все производство хлопк а-сырца ; значительная часть картофеля , овощей , а также продуктов животноводства производилась в подсобных хозяйствах колхозников , рабочих и служащих . К 1940 г . было с о зда но крупное социалистической сельское хозяйство , опирающееся на развитую материальную базу. Важные изменения в экономике сельского хозяйства были учтены в новом законе . П овышался уровень обеспечения по страхованию с ельскохозяйственных культур и животных в колхозах и совхозах , сельскохозяйственных живот ных в личном подсобном хозяйстве . Одновременн о было произведено снижение тарифов . В объ ем страховой ответственности включались пожар , взрыв , молния , удар молнии , наводнение , земле трясение , буря , ураган , лив е нь и другие неблагоприятные события , от которых могли существенно пострадать строения . Стало выплачиваться страховое возмещение за вынужденны й убой животных в хозяйствах граждан . Одно временно отменялось страхование сельскохозяйственных культур на приусаде б ных участках колхозников , как не имевшее экономической целесообразности. В годы Великой Отечественной войны ср едства государственного страхования направлялись в первую очередь на нужды фронта и ты ла. За 1941 – 1944 гг . Госстрах СССР передал в государственн ый бюджет в порядке пр иобретения облигаций госзаймов и в порядке отчислений от прибыли свыше 5,8 млрд . руб . Однако это не исключало использования ресурсо в страхового фонда для возмещения ущерба от стихийных бедствий . В 1942 г . был повышен размер страховог о обеспечения по обязательному страхованию сельхозкультур и живот ных . Вместе с тем временная оккупация фаши стскими захватчиками значительной части территор ии страны в первые годы к сокращению операций страхового дела . По мере освобождени я районов государст в енное имущественн ое страхование восстанавливалось вновь . Изменение государственных границ СССР после Второй мировой войны , образование Калининградской обла сти РСФСР , Закарпатской области УССР , изменени е правового статуса южной части острова С ахалин сопров о ждались организацией го сударственного страхования в этих новых район ах. В послевоенные годы государственное имуще ственное страхование развивалось по пути всем ерного расширения объема страховой ответственнос ти и совершенствования действовавших видов . В 1946 г . были осуществлены меры , направлен ные на повышение роли государственного страхо вания в восстановлении животноводства , на сти мулирование сохранности поголовья скота , выявлени я причин его падежа. В 1956 г . значительные изменения вносились в добровольное с трахование имущества н аселения . Обязательное страхование строений , прина длежащих гражданам на праве личной собственно сти , было дополнено добровольным. С 1 января 1968 г . были введены новые у словия обязательного страхования имущества колхо зников . В сферу ст раховой защиты вошло практически все имущество колхозов : урожай сельскохозяйственных культур , сельскохозяйственные животные , здания , сооружения , транспорт , оборудован ие , многолетние насаждения и т.д. С 1969 г . по новым правилам стало пров одиться страховани е домашнего имущества и средств транспорта , принадлежащих гражданам . Расширена ответственность по заключаемым договор ам с населением и одновременно снижены та рифы. Крупная реформа сельскохозяйственного страхо вания была проведена в 1979-1984 гг . Было введен о обязательное страхование имущества совх озов в том же объеме , что и ранее проводившееся страхование колхозного имущества . В настоящее время все колхозы и совхозы охвачены государственным обязательным страхованием , однако в перспективе обязательная форма с трахования должна быть заменена на добровольную. Начиная с 1983 г . по новым условиям ст ало проводиться обязательное страхование имущест ва , принадлежащего гражданам . Были разработаны новые оценочные нормы на строения личной собственности . Оценка строений ст ала пр оизводится исходя из действующих государственных розничных цен . Новыми условиями был отмен ен ряд ограничений в выплате гражданам за уничтоженные или поврежденные строения. В 1983 г . было отменено обязательное стра хование мелкого скота , находящегося в ли чных подсобных хозяйствах граждан . Оно стало проводится только в добровольной форме (п олностью отменено как самостоятельный вид стр ахования в 1987 г .). С 1986 г . перечень видов добровольного им ущественного страхования дополнился страховым до говором "авт о-комби ", который заключался с автолюбителями и представляет собой комплекс страховых услуг. Бурный рост кооперативного движения и индивидуальной трудовой деятельности в конце 1980-х – начале 90-х годов сопровождался ор ганизацией соответствующего государст венного имущественного страхования. В настоящее время операции государственно го имущественного страхования осуществляет Росси йская государственная страховая компания (Росгосс трах ). 5 C тановление и развитие государств енного личного страхования Организация личного страхования после провозглашения Советск ой власти в 1917 г . шла по пути концентрац ии договоров страхования жизни в государствен ных (народных ) сберегательных кассах. Декретом СНК от 10 апреля 1919 г . сберегател ьные кассы бы ли объединены с учрежден иями Народного Банка РСФСР . В Центральном управлении этого банка был организован отдел страхования жизни , на который возлагалось руководство страховыми операциями бывших сбере гательных касс и ликвидацией операций страхов ания жизни ч астных страховых общест в. В связи с начавшейся Гражданской войн ой и иностранной военной интервенцией было принято решение о временном прекращении оп ераций личного страхования . 18 ноября 1919 г . был принят Декрет Совнаркома "Об аннулировании договоров по ст рахованию жизни ". Было отменено страхование жизни во всех его ви дах , а также страхование капиталов и доход ов. Все договоры аннулировались , а взносы перечислялись в доход казны . Нетрудоспособные и несовершеннолетние , лишившиеся в связи с этим страхового воз награждения , подлежали социальному обеспечению на общих основаниях. В новых экономических условиях после победы в гражданской войне по решению пра вительства Госстраху (образован в 1921 г .) предоста влялось право проведения добровольного страхован ия жизни и страхования от несчастных случаев . Однако на практике развитие операц ий личного страхования началось только с 1924 г ., после проведения в стране денежной ре формы и появления твердой валюты – черво нца. Было введено так называемое смешанное страхование жизни , содержащее обеспечение на дожитие до определенного возраста и на случай смерти застрахованного ранее этого возраста . Договорными отношениями предусматривал ась также страховая ответственность в связи с постоянной утратой трудоспособности от несчастного с л учая . Как самостоятел ьный вид страхование от несчастных случаев начало развиваться с 1925 г. Число договоров личного страхования увели чилось в 1924 – 1925 гг . с 96,5 тыс . до 146 тыс . в 1925 г . Поступления страховых платежей по э тим договорам составили соот ветственно 1024,6 тыс . и 2278,6 тыс . руб. С 1926 г . объем операций личного страхова ния дополнился страхованием пассажиров от нес частных случаев на путях железнодорожного , ав тобусного и воздушного сообщения . С 1931 г . ст рахование пассажиров стало носить обя зате льных характер. До 1030 г . страхование жизни проводилось только путем заключения индивидуальных договоров . К концу 1929 г . этим видом страхования б ыло охвачено всего 500 тыс . человек . С 1930 г . страхование жизни наряду с индивидуальным за ключением дого воров стало проводится такж е в групповом порядке . Преимущество групповог о страхования жизни перед индивидуальным сост ояло в том , что договоры заключались сразу с целыми коллективами (предприятий , отделов , цехов ) при условии участия в страховании большинст в а работающих . Этим достиг ался массовый охват страхованием трудящихся в короткий срок . В 1940 г . число застрахованных достигло 17 млн . человек , или более 30% числа рабочих и служащих в стране. Однако уже в предвоенные годы в с вязи с несоответствием изменивш ихся услов ий установленным тарифным ставкам коллективное страхование стало убыточным и было отменен о . Были введены некоторые виды государственно го личного страхования , которые проводятся до настоящего времени Российской государственной страховой компанией, в частности индивиду альное смешанное страхование жизни и страхова ние от несчастных случаев. Ликвидация коллективных форм страхования и введение различных видов индивидуального ст рахования жизни поставили перед органами Госс траха новые задачи . Главной орга низационн ой формой работы стало индивидуальное обслужи вание каждого трудящегося . Успех дела теперь зависел от того , насколько умело страховы е работники подойдут к каждому страхователю , помогут человеку убедиться в выгодности и полезности страхового догово р а. Для стимулирования развития личного страх ования в 1946 г . отменяется минимум суммы по смешанному страхованию жизни . В 1946-1947 гг . пер есматриваются и утверждаются новые правила по всем видам личного страхования , направленные на расширение объема ответс твенности по каждому заключенному договору . На 1 январ я 1947 г . количество действующих договоров (полисо в ) по всем видам индивидуального страхования превысило 2,5 млн. В послевоенные годы наблюдается значитель ный рост операций личного страхования . Если на конец 1945 г . по всем видам личног о страхования было застраховано 1,8 млн . человек , то на 1 января 1953 г . – 5,9 млн . человек . Удельный вес долгосрочного страхования в о бщем объеме договоров личного страхования сос тавил в конце 1953 г . почти 30%. Более че м в два раза увеличилась материальная помощь населению по линии государственного личного страхования : в 1946 г . выплаты страховы х сумм составили 4,6 млрд . руб ., а в 1953 г . – 9,5 млрд . руб. Экономическое значение государственного стра хования еще более возро сло после пров едения в декабре 1947 г . денежной реформы . В условиях повышения роли денег в народном хозяйстве , дальнейшем укреплении советского руб ля , роста его покупательной способности и снижения розничных цен материальная помощь на селению по линии госу д арственного страхования стала более эффективной. Крупные изменения и дополнения в прав ила личного страхования , характеризующиеся как этап его развития , были внесены в 1956 и 1965 гг . При оформлении договоров смешанного ст рахования было отменено предварител ьное в рачебное освидетельствование страхователей . Расширен круг страхователей за счет лиц старшего возраста (с 1965 г . на страхование стали приниматься лица в возрасте до 65 лет ). Были введены другие существенные льготы. С 1966 г . стал внедряться опыт закл ючения договоров личного страхования с уплатой взносов по желанию застрахованных через расчетные части бухгалтерий предприятий , учреждений , организаций , то есть путем безн аличных расчетов. В 1968 г . в качестве самостоятельного вид а стало проводиться страхо вание детей . В 1972 г . существенно пересмотрены правила сме шанного страхования жизни . С 1977 г . проводится страхование к бракосочетанию (свадебное ). К началу 1975 г . число застрахованных по личному страхованию составило почти 60 млн . человек , а показатель охвата страхованием рабочих , служащих и колхозников достиг 52%. В 1985 г . договоры личного страхования имели более 100 млн . человек , а показатель охвата л ичным страхованием возрос до 85%. В последние годы существенно расширился перечень видов личного страх ования : п оявилось страхование детей от несчастных случ аев (с 1987 г .), страхование школьников от несча стных случаев (с 1986 г .). крупной социальной ме рой государства по улучшению условий жизни ветеранов труда стало введенное в 1988 г . д обровольное страхов а ние дополнительной пенсии для рабочих , служащих и колхозников. Однако усилившиеся инфляционные процессы в экономике страны в начале 90-х годов сделали проведение этого страхования бесперспект ивным и оно было отменено. В настоящее время государственное личн ое страхование проводит Российская госуда рственная страховая компания. 6 Совершенство вание организации страхового дела в России Организация государственного страхования перестраивалась и с овершенствовалась в соответствии с теми э кономическими и социальными задачами , кот орые решала страна на каждом этапе развит ия . В 1921 г . при Народном комиссариате финанс ов было создано главное управление Госстраха , на которое было возложено осуществление государственного страхования не только в Р СФСР , но и в других республик ах . На местах операции проводились страховыми подотделами финансовых отделов . В 1922 г . сис тема государственного страхования перешла на принципы хозяйственного расчета , получила имущест венную и оперативно-организационную самос т оятельность . В связи с этим государств о освобождалось от какой-либо дополнительной ответственности по операциям Госстраха. В 1922 г . Главное управление Госстраха бы ло реорганизовано в Главное правление государ ственного страхования , которое получило большую оперативную самостоятельность . Функции Нарк омфина в области государственного страхования ограничивались общим руководством . В губерниях были организованы конторы Госстраха , непосре дственно подчиненные в административном и опе ративном отношении главному п р авлению . Для работы с населением в городских и сельских местностях привлекались страховые агенты. Отсутствие жесткой государственной монополии сыграло положительную роль в развитии ст рахования в 20-х годах . Однако уже в 1923 г . в стане развернулась дискусс ия между противниками и сторонниками установления гос ударственной страховой монополии . Первым прямым законодательным признанием того , что в СССР действует государственная страховая монополия , было принятие в законодательном порядке "По ложения о Наркомфине СССР ", где под черкивалось , что Госстрах СССР и союзные р еспублики осуществляют государственную страховую монополию на всей территории страны . В ус ловиях проведения сталинской политики отхода от нэпа , укрепления общегосударственных структур , жесткой центра л изации финансовых ресурсов победу одержали сторонники установлен ия твердой государственной монополии на страх ование В 1925 г . законодательно было закреплено , что "страхование во всех его видах являетс я государственной монополией Союза ССР ". Прове дение нало говой реформы 1930 – 1931 гг . повл екло за собой необходимость изменения государ ственной страховой политики . Страховое дело п острадало от некомпетентности и агрессивно-негати вного отношения к нему со стороны высших властей . В начале 1931 г . была резко огра н ичена сфера страхования государствен ного имущества , сохранилось лишь страхование имущества предприятий и организаций местного подчинения , но на явно абсурдных условиях – без взимания страховых платежей . Было л иквидировано взаимное кооперативное страховани е , добровольное (сверхокладное ) страхован ие крестьянского имущества , а позднее – з апрещено заключение договоров долгосрочного стра хования жизни . Подвергся буквальному разгрому и страховой аппарат : страховые органы на местах подлежали ликвидации , страховани е было возложено на финорганы . По сущ еству это был второй разгром страхового д ела в стране . Первый разгром страхового де ла произошел в 1918 – 1920 гг ., как уже упоми налось выше. В отечественной литературе данный период в истории страхования характеризуется как период извращения в страховой работе на селе . Долгое время это объяснялось шта мпами сталинской пропаганды , кознями кулацких элементов , деятельностью классового врага , массовы м вредительством , далекими от истины . Главными виновниками запущенности стра х ового дела в начале 30-х годов были властные структуры , которые , игнорируя сопротивление с пециалистов страхового дела , проводили явно н екомпетентную страховую политику . В начале 1933 г . даже властям стало ясно , что упадок с трахового дела наносит большой у щ ерб народному хозяйству . Было принято Постано вление ЦК ВКП (б ) от 8 марта 1933 г . об и звращениях в работе по страхованию в дере вне . После этого произошла резкая переоценка отношения властей к страхованию . Были вос становлены система страховых органов , инсти т ут страховых агентов , страховых р евизоров . В сельсоветах и колхозах формировал ись сельские страховые комиссии и сигнальные страховые посты . Подлежало восстановлению та кже долгосрочное страхование жизни , добровольное страхование имущества колхозов и гражда н на селе , кооперативных и общес твенных организаций , обязательное страхование гос ударственного жилого фонда и имущества , сданн ого в аренду . В 1933 г . система органов го сударственного страхования была вновь восстановл ена. Большое внимание уделялось укреплени ю организационных основ государственного страхова ния в послевоенный период . В 1948 г . было утверждено Положение о главном управлении гос ударственного страхования СССР и его органах на местах (Госстрах СССР ), которое заменил о во многом устаревшее положение 1925 г. Положением были установлены основные стра ховые операции , определены методы руководства и контроля за деятельностью Госстраха СССР со стороны Министерства финансов СССР , прав а и обязанности каждого звена системы гос ударственного страхования . В полож ении за креплялась монополия Госстраха СССР на провед ение страховых операций в стране . Наряду с этим был предусмотрен состав средств Гос страха СССР , объем и порядок образования з апасного фонда , направление прибыли . Расширялась самостоятельность страховых о р ганов , особенно низовых звеньев – районных и городских инспекций. Значительно изменены были организационные основы органов государственного страхования в 1958 г .: страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик . Операти вная самосто ятельность Госстраха в каждой союзной республике не нарушала единства страхового дела , так как во всех республик ах оно проводилось на основе единого зако нодательства , по единым правилам и инструкция м Министерства финансов СССР. В положениях 1958 г . не упом иналось о наличии в стране государственной страхов ой монополии . Таким образом , с 25 октября 1958 г . де факто государственная страховая монополи я была отменена , хотя продолжала действовать по инерции , поскольку ни одно ведомство , ни одна организация "не ос м ел ивались " нарушить страховую дуополию Госстраха и Ингосстраха. К числу орг анизационных недостатков этого времени следует отнести дробление ранее единого страхового фонда на 15 неравных частей (по числу сою зных республик ) без налаживания системы перес трахо вания . В этой связи период в течение ряда лет после 1958 г . следует считат ь третьим разгромом страхового дела в стр ане. Демонополизация страхового дела началась в нашей стране только в 1988 г ., с принятием Закона "О кооперации в СССР ", в соответствии с кот орым кооперативам разрешалось проводить в заимное страхование . Однако узкое взаимное ко оперативное страхование быстро стало перерастать в акционерное страхование . В настоящее вр емя в России действует более двух тысяч акционерных страховых обществ , создана а ссоциация страховых организаций , которая охватывает и государственные страховые фирмы. Четвертый разгром страхового дела связан с распадом СССР в 1991 г ., с явной нед ооценкой места и роли государственного страхо вания во всех странах СНГ , в том числе в Росс ии , с неуправляемым процессом демонополизации страхового дела. Распад СССР в 19991 г . поставил на гра нь банкротства государственные страховые организ ации большинства бывших союзных республик. Государственным страховым органам России в целом пока не угрожае т банкротство , однако отношение к ним властей и сре дств массовой информации негативное или равно душное . При всех присущих ему недостатках , связанных с его косностью и бюрократизмом , лишь Госстрах способен был проводить сельс кохозяйственное страхование. В н овых экономических условиях го сударственное страхование должно играть более значительную роль . Государственное страхование – это не только часть финансового механи зма , но и часть социальной сферы , непосред ственно затрагивающая самые насущные интересы люде й . Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния трудящихся , сбалансированности денежных доходов и расходов населения , устранению негативных тенденций в распределительных отношениях. В начале 90-х годов в Российской Фе дерации началось во зрождение национального страхового рынка , которое продолжается в на стоящее время . Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка зал ожил Закон РФ "О страховании " от 27 ноября 1992 г ., вступивший в силу 12 января 1993 года . В э т о же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России п о надзору за страховой деятельностью , которой были приданы контрольные функции за отеч ественным страховым рынком . В 1996 г . Росстрахнадз ор был преобразован в Департамент страхового надзора М инистерства финансов РФ. В 1996 г . Правительством Российской Федерации было принято Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации ", которым предусмотрен ряд мер , направленных на совершенствование налог ового зако нодательства , связанного со стр аховой деятельностью , а также участие междуна родных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России . В 1997 году разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий , катастроф и стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжае тся. Заклю чение Итоговая таб лица Этап Годы На звание Содержание I 1786 – 1918 гг. Страхование в ца рской России В 1786 г . – Стр ахование от огня : был учрежден государственны й заемный банк , которому разрешалось принимат ь в залог дома и недвижимость , застрахован ные у него. Возникли новые страховые общества ( в 1867 г . – "Русское "; в 1870 г . – "Коммерческое "). В 1862 г . были организованы общества взаи много страхования от огня. В 1864 г . было утверждено Положение о взаимном земском страховании (каждое губернское земство должно было вести операции по страхованию только в своей губернии ). В 1881 г . страховое об щество "Россия " производило страхование жизни , капиталов , колле ктивное и индивидуальное страхование. В 1888 г . страховое общество "Помощь " произ водило страхование от несчастных случаев. В 1903 г . создан в Москве Российский в заимный страховой союз , осуществ ляющий ст рахование от огня , движимого и недвижимого имущества. II 1918 – 1991 гг. Страхование в Советской России (имеется ввиду территория бывшего СССР ) Декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 г . учрежден госу дарственный контроль над всеми видами страхов ания , кроме социального , который возглавлялс я Комиссариатом по делам страхования. Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г . " Об организации страхового дела в Российской Республике " страховое дело было объявлено государственной монополией во всех его вид ах. Утвер ждение ЦИК и СНК от 18 сен тября 1925г . "Положения о государственном страхов ании в СССР ". Постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г . "О мерах по дальнейшему раз витию Государственного страхования и повышению качества работы страховых органов ". Этап Годы На звание Содержание II 1918 – 1991 гг. Страхование в Советской России (имеется ввиду территория бывшего СССР ) 1988 г . – Демонополизация страхования . Закон "О стр аховании ". 1990 г . – Положение "Об акционерных общ ествах и товариществах с ограни ченной ответственностью ". III После 1991 г. Страхование в Российской Федерации В 1992 г . – со здан Росгосстрах. Указом Президента от 29 января 1992 г . госуд арственные и муниципальные страховые предприятия преобразуются в акционерные страховые общест ва (АСО ) закрытого и открытого типа и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО ). В целом развитие страхового дела в России сопровождал ось переходом от государственной страховой мо нополии к страховому рынку , затем последующей национализацией и восстановлением государс твенной страховой монополии в советский перио д истории . Крупные политические изменения , пос ледовавшие в связи с распадом СССР , вызвал и объективную необходимость возрождения национал ьного страхового рынка в России.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Ты чего такой расстроенный?
- Да у нас на фирме сокращения идут.
- Не волнуйся. Это владелец с женой разводится и увольняет всех её родственников.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru