бизнес-план кафе Томас Грей

Оглавление

стр.

1. Резюме………………………………………………………………………………...………..3

2. Описание предприятия…………………………………………………………….…...……..4

3. Описание товаров и услуг………………………………………………………….…....……5

4. Организационный план……………………………………………….……………..………..6

4.1 Функциональные обязанности…………………….…………………….……..………...7

4.2 Биография руководителя…………………………….………………..……………...….10

5. Маркетинг-план

5.1 Анализ рынка…………………………………………………………………………….11

5.2 Анализ конкурентов ………………………………………………………………...…..12

5.3 Политика ценообразования ………………………………………………………..……16

5.4 Организация рекламной компании ……………………………...………………..……19

5.5 Организация сбыта …………………………………...………………...………….……21

6. Инвестиционный план……………………………………………………………………….23

7. Применение капитала и ожидаемый эффект……………………………………………....25

8. Финансовый план

8.1 План доходов……………………………………………………………………….…….28

8.2 Прогноз рентабельности…………………………………………………...……..……..29

8.3 План производства-реализации…………………………………………...………….…30

8.4 Расчет точки безубыточности…………………………………………………………...32

8.5 Анализ рисков……………………………………………………………...………….....35

9. Выводы…………………….…………………………………………………………………35

Приложения

Приложение 1. Примерное меню кафе…………………………………………….………….36

Приложение 2. Схема помещения кафе…………………………………………….…..……..43

Приложение 3. Плановый отчет о прибылях и убытках …………………….……………....43

Приложение 4. Плановый отчет о движении денежных средств…………………….……..45

Приложение 5. Плановый баланс……………………………………………………………...47

Меморандум конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется для рассмотрения на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта и не может быть для полного или частичного копирования в каких-либо целях и передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрения данный бизнес-план получатель берет на себя ответственность по сохранению конфиденциальности и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основаны на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.

1. Резюме

Цель проекта: создание кафе быстрого обслуживания для оказания услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Проект реализует: Открытое акционерное общество «Итальяна».

Тип заведения: кафе, бар.

Район расположения: Торговые комплексы, Торгово-развлекательные комплексы, оживленные улицы города, места с наибольшей концентрацией офисных, административных и торгово-развлекательных зданий.

Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

Общая стоимость инвестиционных затрат: 920 тыс. руб., включая аренду помещения и его реконструкцию, приобретение оборудования, формирование оборотного капитала, получение необходимых разрешений, реализацию рекламной компании для выхода на запланированный уровень посещаемости кафе.

Финансирование проекта: за счет инициатора проекта

Целевая аудитория: люди в возрасте 25-40 лет с доходами 15-25 тыс.руб.

Общая площадь: 341 кв.м (обеденные залы и бар – 150 кв.м, производственные и вспомогательные помещения – 191 кв.м)

Количество посадочных мест: 70

График обслуживания клиентов: с 8:00 до 00:00

Сырьевая база: сырье, полуфабрикаты высокой и средней степени готовности.

Состав производственных помещений: горячий цех, холодный цех, овощной цех, мясорыбный цех, пицца цех, мучной цех, моечное помещение.

Тип обслуживания: официанты.

Этапы реализации проекта:

1. Аренда помещения и его реконструкция;

2. Внутреннее оформление помещений;

3. Административное обеспечение деятельности (получение разрешений, лицензий, согласований);

4. Закупка оборудования;

5. Подбор персонала;

6. Установка систем учета и контроля;

7. Подбор поставщиков продукции;

8. Рекламная компания (активная перед открытием и умеренная спустя 2 месяца);

9. Открытие кафе.

2. Описание предприятия

В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере обслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущего кафе «Томас Грей».

Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей города – будущих посетителей, но, в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

С целью выявления наиболее удачного месторасположения кафе-ресторана были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущего кафе на центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее оживленная улица Ростова-на-Дону: Б. Садовая. Наше кафе будет располагаться по улице Б. Садовая, 77. На наш взгляд это выгодное место, так как в непосредственной близости находятся высшие учебные и средние учебные заведения. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов.

Мы считаем, что также успех открытия нового кафе зависит от внешнего вида в глазах потенциальных потребителей. В связи с этим, планируется оборудовать кафе большими затемненными витражами с яркой вывеской и запоминающимся логотипом (в виде мужчины англичанина 19 века, хорошо одетого, который сидит за барной стойкой с роскошной дамой).

Предполагается взять в аренду помещение размером 341 кв.м.. Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания и годовую арендную плату в размере 756000тыс. руб.

Для осуществления данного проекта мы заключим договора:

1. поставщики основных ингредиентов:

   1. Агропромышленное объединение «МАКФА» для поставки муки

   2. ООО «АГРОТЕХ» для поставки сахара

   3. ОАО «КАГАЛЬНИЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ» для поставок молочной продукции

   4. ИП Квасникова Т.С. для поставок мясной продукции

2. прочие продукты будут приобретаться на городских рынках.

3. Описание товаров и услуг

В настоящее время всё больше людей заботится о своём здоровье, о качестве потребляемой пищи, образе жизни и проведению досуга. Люди, следящие за своим здоровьем, как правило, неравномерно распределены среди классов общества. Наибольшее их количество приходится на средний класс. Именно на него ориентировано наше дело. Кафе позиционируется как идеальное место для романтического свидания, деловой встречи или дружеского ужина и ориентировано на европейскую кухню с морским уклоном (здоровую и правильную пищу). Примерное меню кафе «Томас Грей» представлено в приложении 1.

В кафе будут представлены в ассортименте блюда завтраков и обедов, холодные и горячие напитки, салаты, минеральная вода, мороженое, кофе. В качестве десертов будут предложены пирожные и фрукты. Для проведения различных праздников будут предложены фирменные праздничные блюда. Будут предложены салаты по рецептам, популярным среди поклонников здорового питания, и, также, питьевая вода. Производство соков соковыжималкой позволит предложить свежие, содержащие все витамины соки.

Кафе «Томас Грей» планирует предоставлять следующие виды услуг:

• Предоставление услуги «Блюда в дорогу»

• Проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

В будущем, планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе, предоставляющих аналогичные услуги, однако, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.

4. Организационный план

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Компания зарегистрирована в городе Ростов-на-Дону.

1. Ферапонтова Юлия Николаевна 27% уставного капитала. Должность: директор.

2. Пинчук Яна Вячеславовна 22% уставного капитала. Должность: заместитель директора.

3. Бауман Елена Аркадиевна 18% уставного капитала. Должность: менеджер по закупкам.

4. Шафер Кирилл Андреевич 17% уставного капитала. Должность: шеф-повар.

5. Трюмин Владимир Григорьевич 16% уставного капитала. Должность: главный бухгалтер.

В целях экономии времени целесообразно воспользоваться услугами юридической фирмы. Стоимость создания ООО через юридическую фирму – 12500 руб. Ввиду небольшой численности персонала целесообразно применить следующую организационную структуру (рис.1):

Рис.1 Организационная структура кафе «Томас Грей»

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание (табл.1):

Табл.1 Штатное расписание сотрудников предприятия

Должность	Кол-во чел.	Ежемесяч. з/п (руб.)	График работы
Директор	1	30000	5/2
Зам.директора	1	28000	5/2
Главный бухгалтер	1	27000	5/2
Менеджер по закупкам	1	25000	5/2
Шеф-повар	2	23000	2/2
Повар	4	20000	2/2
Бармен-кассир	2	18500	3/3
Официант	6	9000	3/3
Начальник охраны	2	17000	3/3
Охранник	4	9000	2/2
Водитель	2	7000	3/3
Уборщица	2	6000	3/3
Гардеробщик	2	4500	3/3

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

• наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

• наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

• коммуникабельность, умение работать с клиентами;

• знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

4.1 Функциональные обязанности

Рассмотрим функциональные обязанности управленческой структуры предприятия.

Директор:

• организует всю работу предприятия;

• несет полную ответственность за состояние предприятия и состояние трудового коллектива;

• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

• распоряжается имуществом предприятия;

• заключает договора;

• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

• открывает в банках счета предприятия.

Зам. директора:

• помогает директору организовать работу предприятия;

• представляет предприятие в организациях и учреждениях;

• заключает договора;

• сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);

• следит за состоянием предприятия и состоянием трудового коллектива.

Менеджер по закупкам:

• поиск поставщиков материала;

• сбыт продукции (т.е. поиск клиентов).

Управляющий:

• несет ответственность за выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;

• разработка новых видов продукции;

• внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

• механизации и автоматизации производственных процессов;

• соблюдение установленной технологии;

• использование новейшей техники и технологии;

• осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

• разрабатывает календарные графики работы;

• устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

• осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции;

• организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др..

Главный бухгалтер:

• является также заместителем директора по экономическим вопросам;

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Рабочая сила, не связанная с управлением, так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 00.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 00.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 00.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) кафе. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам (табл. 2):

Табл. 2 Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

4.2 Биография руководителя

Руководителями кафе ООО «Томас Грей» г. Ростов-на-Дону являются Ферапонтова Юлия Николаевна (27% уставного капитала, должность: директор) и Пинчук Яна Вячеславовна (22% уставного капитала, должность: заместитель директора).

Ферапонтова Юлия Николаевна родилась в г. Ростов-на-Дону 26.10.1984. Окончила Ростовский Международный Институт Экономики и Управления в 2008 году. Имеет высшее образование по специальности «ресторанный бизнес». В 2009 году работала управляющим в кафе «Лемонд», находящимся в Ростовской области, стаж работы - 1 год. Зарекомендовала себя ответственным, честным, порядочным и добросовестным работником с прекрасным знанием компьютера. Бесподобное общение с людьми и знание 4 языков положительно сказалось на опыте работы.

Пинчук Яна Вячеславовна родилась в г. Ростов-на-Дону 07.07.1985. Окончила Ростовский Международный Институт Экономики и Управления в 2008 году. Имеет высшее образование по специальности «международный туризм». С 2008 по 2010 год работала главным менеджером в турфирме «Розовый жираф», находящейся в Ростове-на-Дону, стаж работы - 2 года. Зарекомендовала себя ответственным, честным, отзывчивым и добросовестным работником с прекрасным знанием компьютера и двух языков.

Ферапонтову Юлию и Пинчук Яну связывают дружеские отношения, совместная учеба и общее дело в сфере услуг общественного питания. И совместное открытие нового кафе «Томас Грей» вселяет надежду на развитие благоприятного бизнеса в центре города с неутихающим ритмом жизни.

5. Маркетинг-план

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

5.1 Анализ рынка

По данным Федеральной службы государственной статистики, в 2008 году объем российского рынка общественного питания составил 941,1 млрд. руб. Прирост рынка в сопоставимых ценах составил 12% к уровню 2007 года. Кризисное состояние экономики значительно повлияло на скорость развития рынка. В I квартале 2009 года объем рынка сократился на 7,2% к соответствующему периоду прошлого года и составил 159,2 млрд. руб. По сравнению с IV кварталом 2008 года значение данного показателя снизилось на 3%

Факторы микросреды, влияющие на рынок услуг кафе

Положительные факторы: Бесперебойность работы кафе. Стабильность поставок сырья и полуфабрикатов. Приобретение новых потребителей. Потребители удовлетворены качеством оказываемых услуг. Положительное отношение контактной аудитории. Нестабильная работа конкурентов.

Отрицательные факторы: Задержки в работе, связанные с настроением работников. Нестабильность поставок сырья и полуфабрикатов. Потеря существующих связей с потребителями. Неудовлетворенность потребителей качеством продукции. Отрицательное отношение контактной аудитории. Стабильная работа конкурентов.

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

• Создать производственные запасы.

• Наладить контакты с новыми поставщиками.

• Постоянно контролировать настроение работников.

• Постоянный поиск нового рынка сбыта.

• Действовать по обстоятельствам.

Факторы макросреды, влияющие на рынок услуг кафе

Положительные факторы: Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей такого вида услуг. Повышение общего уровня покупательной способности. Спад инфляции. Снижение уровня безработицы. Рост уровня образования. Использование новых технологий.

Отрицательные факторы: Принятие законов, ущемляющих права производителей услуг. Снижение общего уровня покупательной способности. Рост инфляции. Увеличение уровня безработицы. Снижение уровня образования. Не использование новых технологий.

Чтобы возбудить интерес потребителей к продукции кафе и постепенно закрепиться на новом рынке, целесообразно будет установить более низкие цены по сравнению с ценами конкурентов. Такая ценовая политика выгодна на первоначальном этапе проникновения на новый рынок. Далее, по мере завоевания определенной доли рынка и формирования устойчивой клиентуры, цены на продукцию постепенно будут повышаться до уровня цен конкурентов.

5.2 Анализ конкурентов

Так как кафе будет располагаться в центре города, а конкретно – на ул. Б. Садовая, то недостатком такого месторасположения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. Основными конкурентами являются рестораны «Астория» и «Вечерний Энгельс». Их продукция почти всегда отличается хорошим качеством, широким ассортиментом. Основной недостаток - достаточно высокие цены.

Табл. 3 Факторы конкурентоспособности

Факторы	Наш ресторан	Конкуренты
Кафе «Натали»	Кафе «Астория»	Кафе «Вечерний Энгельс»
Качество	Всегда горячие, свежие вкусные блюда	Еда не всегда качественная, полуфабрикаты	Всегда горячие, свежие вкусные блюда	Блюда от шеф-повара высшего класса из-за границы
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки	Оживленное место, центр города, близко от остановки	Не очень оживленное место, есть место для парковки	Одна из центральных улиц города. Есть место для парковки
Уровень цены	Средняя	Средняя	Выше средней	Высокая
Исключительность товаров	Не распространенный на рынке	Обычный	Распространенный	Не распространенный на рынке
Ассортимент	Широкий ассортимент	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент	Широкий ассортимент
Репутация фирмы	Фирма новая	Известная фирма с хорошей репутацией	Известная фирма, постоянные клиенты	Фирма новая, имеются VIP-клиенты
Качество обслуживания	Высокое	Среднее	Среднее	Высокое
Привлекательный внешний вид (вывеска, фасад)	Запоминающийся внешний вид с ярким логотипом и большими затемненными витражами	Красочная вывеска, плакаты на витражах	Фасад здания украшен колоннами, вывеска со светлыми буквами	Черные витражи, 2 этажный ресторан, красная вывеска
Интерьер ресторана	Европейский стиль	Молодежный, стиль	Европейский стиль	Венецианский стиль

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ (Табл.4).

Табл.4 SWOT- анализ

	Конкурент 1 «Натали»	Конкурент 2 «Астория»	Конкурент 3 «Вечерний Энгельс»	Своя компания
Сильные стороны	Удобное географическое положение, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент	Хорошая репутация у покупателей, эффективность сбытовой политики, широкий ассортимент, удобное географическое положение	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, относительно низкие цены, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента
Слабые стороны	Отсутствие квалифицированных работников, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, не широкий ассортимент	Ухудшающаяся конкурентная позиция, среднее качество обслуживания	Ухудшающаяся конкурентная позиция, довольно высокие цены.	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе.
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования	Расширение ассортимента, открытие новых кафе	Переход к более эффективным стратегиям, льготное налогообложение	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства	Изменение потребительских предпочтений, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства	Изменение потребительских предпочтений, неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

5.3. Политика ценообразования

При анализе способов ценообразования можно предположить, что цена услуги будет определяться исходя из:

1) Себестоимости продукции. На основе себестоимости будет оцениваться минимально возможная цена продукции, которая соответствует наименьшим издержкам производства.

2) Цены конкурентов на аналогичную продукцию. На основе анализа цен конкурентов будет определяться средний уровень цен на продукцию.

3) Уникальных достоинств услуги. Максимально возможная цена будет устанавливаться для продуктов, отличающихся высоким качеством или уникальными достоинствами.

4) Цены, определяемой спросом на данную продукцию. Цены, определяемые спросом или конъюнктурой рынка данной продукции, могут колебаться во всем диапазоне от минимальных до максимальных цен. Эти цены будут меняться в различные периоды жизненного цикла продукции.

Важным с точки зрения маркетинга является разработка руководством кафе своей ценовой политики. Целенаправленная ценовая политика заключается в следующем: надо устанавливать на свои услуги такие цены и так изменять их в зависимости от ситуации на рынке, чтобы овладеть определенной долей рынка, получить желаемый объем прибыли.

При разработке ценовой политики следует учитывать следующие этапы ценоообразования:

1. Выход на новый рынок.

Чтобы возбудить интерес потребителей к продукции кафе и постепенно закрепиться на новом рынке, целесообразно будет установить более низкие цены по сравнению с ценами конкурентов. Такая ценовая политика выгодна на первоначальном этапе проникновения на новый рынок. Далее, по мере завоевания определенной доли рынка и формирования устойчивой клиентуры, цены на продукцию постепенно будут повышаться до уровня цен конкурентов.

2. Защита позиции.

Кафе в условиях конкуренции будет стремиться сохранить ту долю рынка, которой он владеет. К основным факторам, учитываемым при конкуренции, относятся: цена, качественные показатели продукции, время обслуживания, условия платежа, реклама, работа с общественностью и другие мероприятия системы стимулирования сбыта. Кафе может быть использована открытая ценовая “война”, которая заключается в том, что кафе может резко снизить цену на продукцию. Тогда в ответ другие кафе должны будут также снизить свои цены, при этом наиболее слабым конкурентам придется уйти с рынка.

3. Последовательный проход по сегментам рынка.

На этом этапе продукция будет предлагаться сначала тем сегментам рынка, где потребители готовы заплатить высокую цену. После получения повышенных («премиальных») цен кафе перейдет последовательно к сбыту продукции по более низким ценам на такие сегменты рынка, которые характеризуются большей эластичностью спроса (увеличением объема покупок при снижении цены).

4. Удовлетворительное возмещение затрат.

На этом этапе будет использоваться политика «целевых цен», то есть таких, которые в течение 1-2 лет при оптимальной загрузке производственных мощностей (обычно 80%) обеспечивают возмещение затрат и расчетную прибыль на вложенный капитал (обычно 15-20%). При этом, как правило, риск минимален.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента карты меню. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1. Максимально возможная прибыль

2. Обеспечение и благосостояние рабочих

3. Положение на рынке

4. Максимальная производительность

5. Разработка, производство продукта и обновление технологий

6. Внедрение дополнительных производственных единиц

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1) Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2) Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами.

3) Положение на рынке характеризуется завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Ростова-на-Дону. Постепенное установление монополистических прав.

4) Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5) Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество приготовления блюд и расширяя ассортимент карты меню, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

6) Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем открыть 3 дочерних предприятия.

Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.

Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется предоставлять ряд услуг по обслуживанию праздников, банкетов, юбилеев, торжеств. А при увеличении объема продаж в будущем, планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на ассортимент кафе в течение 2 дней со дня последней покупки.

Стратегия конкурентов не агрессивна.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

5.4 Организация рекламной компании

На начальном этапе развития кафе будет использоваться первоначальная реклама, которая имеет цель ознакомить возможных потребителей в создании нового кафе путем предоставления подробных сведений о качестве, цене, местонахождении кафе. Такая реклама призвана убедить потребителя в целесообразности посетить кафе.

В ходе развития кафе будет использоваться конкурентная реклама, которая нацелена на выделение кафе из массы аналогичных, характеристику его отличий и стимулирование потребителей посетить именно это кафе.

Для рекламирования кафе будут использоваться следующие основные средства:

• реклама в периодической печати (в частности в газетах);

• печатная реклама;

• реклама по телевидению;

• реклама по радио;

• наружная (внешняя) реклама.

Реклама в периодической печати будет помещаться в форме объявлений, так как объявления дают подробные описания услуг, местонахождения кафе, цены и т.д.

Печатная реклама будет распространяться среди директоров фирм, предприятий, учебных заведений и т.д. Печатная реклама будет распространяться в форме рекламных листовок и буклетов. Данная реклама будет распространяться в основном по почте посредством «Direct Mail».

На телевидении рекламные объявления могут размещаться посредством бегущей строки и видеороликов.

Реклама по радио – экономична и проста, к тому же тарифы на радиорекламу значительно ниже, чем на другие виды рекламы. (Выход 1 или 5 раз в день).

Наружная и внешняя реклама будет представлена в виде световой вывески или щитовой конструкции.

Из перечисленных выше средств рекламы на первых этапах развития кафе будут использоваться: реклама в периодической печати, печатная реклама и реклама на радио. При успешном развитии кафе будут использоваться оставшиеся два вида рекламы.

В рекламную компанию мы бы включил и создание имиджа фирмы, то есть создание как можно более положительного и современного образа кафе, соответствующего требованиям и уровню потребителя.

К основным элементам имиджа кафе относятся: культура обслуживания; культура его оформления и его территориальное расположение; образ работников кафе и их квалификации; реклама и т.д.

Первое впечатление о кафе может быть подкреплено визитной карточкой руководителя и бейджем работника. Строгий стиль карточки подчеркивает основательность и солидность, легкий - создает впечатление непринужденности общения.

Немаловажный момент имиджа кафе – это внешняя привлекательность ее работников и особенно руководителя. Обслуживающий персонал будет одет в униформу, кроме того, нельзя упустить такой важный момент, как сервис и профессиональное обслуживание клиентов, поэтому соответствующими руководителями будет проводиться правильный отбор кадров.

Логотип ресторана также формирует определенные эмоции и ассоциации у клиентов.

Таким образом, руководством ресторана будет использоваться информативная реклама, которая предназначена для ознакомления потенциального потребителя с услугами, оказываемыми рестораном. Далее по ходу развития ресторана будет использоваться напоминающая реклама.

Что касается формирования общественного мнения о ресторане и услуге, то в этом направлении будут проводиться следующие мероприятия:

1. Будут помещаться статьи в газетах о кафе (его достижениях в общественной и благотворительной деятельности);

2. Будут распространяться рекламные буклеты и листовки;

3. Будут проводиться пресс – конференции, презентации.

Реализация рекламы

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с картой меню и ценами на нее.

Табл.5 Каналы продвижения на рынок

Пути продвижения	Цена, руб.	Количес- тво	Стоимость руб.	Количество публикаций в год
Реклама по телевидению	20000	10	200000	1 месяц
Реклама в журнале (газете)	10500	7	73500	5 месяцев
Реклама на радио	600	60	36000	4 месяца
Наружная (внешняя) реклама	12000	5	60000	4 месяца
Распространение брошюр-рекламок	30 руб./штука	1000	30000	6 месяцев
ИТОГО	хххххххх	хххххххх	243700	ххххххххххх

Таким образом, в месяц в суммарном объеме на разнородную рекламу будет расходоваться 243700 руб., учитывая хорошее позиционирование кафе на рынке. Но более реальней на начальном этапе развития кафе станет сумма расходов на рекламу в размере 28700 руб. И все же, при успешном развитии кафе будут активно использоваться два вида рекламы (Реклама по телевидению и наружная (внешняя) реклама), так как данная реклама требует высокой статьи расходов.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.

5.5. Организация сбыта

Канал распределения товара – совокупность физических и юридических лиц, которые принимают на себя право собственности на товары или услуги на пути их следования от производителя к потребителю.

Для распределения услуг руководство ресторана будет использовать прямой канал сбыта, так как он позволяет поддержать контакт с потребителем и тем самым позволяет контролировать сбыт, оказываемых услуг.

Каналом распределения будет розничная торговля, так как ресторан – розничное предприятие услуг.

Современный рынок не позволяет фирмам и предприятиям прекращать держать «руку на пульсе» покупателя (потребителя). Маркетинг требует гораздо большего, чем просто создать хороший товар (услугу), назначить на него (нее) привлекательную цену и обеспечить его (ее) доступность для целевых покупателей. Фирмы, предприятия должны поддержать общение со своими клиентами.

Целенаправленное и систематическое воздействие на потребителей и непрерывный сбор информации об их реакции на это воздействие и на саму услугу (товар) являются сегодня обязательными элементами деятельности фирмы (предприятия).

Комплекс стимулирования сбыта состоит из четырех основных средств воздействия:

• Реклама;

• Стимулирование сбыта;

• «Паблик рилейшнз»;

• Личная продажа.

Организации рекламной компании будет посвящен следующий параграф.

Стимулированием сбыта называют использование различных средств побудительного воздействия, призванных ускорить и усилить ответную реакцию потребителей. Руководством кафе будут использоваться следующие виды воздействия:

? гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции, несоответствующем обслуживании;

? продажа продукции по льготным ценам;

? распространение купонов через газеты с указанием скидок (в основном по праздникам);

? стимулирование собственного персонала посредством премий.

«Паблик рилейшнз». «Паблик рилейшнз» - содействие установлению взаимопонимания и доброжелательности между личностью, организацией и другими людьми, группами лиц, группами людей и обществом в целом посредством распространения разъяснительного материала, развития обмена (информацией) и оценки общественной реакции.

Существует также и другое определение: «паблик рилейшнз» - это искусство и наука достижения гармонии посредством взаимопонимания, основанного на правде и полной информированности. Ключевой задачей «паблик рилейшнз» является преодоление «барьера недоверия» к товару (услуге) и фирме.

В области «паблик рилейшнз» руководством будут проводиться следующие мероприятия:

? будут изучаться общественное мнение, отношение и ожидания со стороны общественности, рекомендации необходимых мер по формированию мнения и удовлетворению ожиданий;

? будет устанавливаться и поддерживаться двустороннее общение, основанное на правде и полной информированности;

? будут предотвращаться конфликты и недопонимания, а также будет формироваться уважение к желаниям клиента;

? будут формироваться доброжелательные отношения с персоналом, с поставщиками;

? будут привлекаться квалифицированные работники и по возможности будет снижаться текучесть кадров;

? соответственно будет проводиться реклама услуг;

? будет создаваться «собственный имидж».

Личная продажа. В стимулировании сбыта услуг (товаров) большое значение придается общению персонала (в официантов и т.д.) с одним или несколькими потенциальными потребителями. Формирование эффективно работающего персонала – одна из важнейших задач и проблем современных фирм.

В отношении этого руководителем ресторана будет производиться довольно строгий отбор квалифицированных работников.

Таким образом, руководством кафе будут проводиться следующие методы стимулирования сбыта (продаж), с использованием следующих средств:

1. Стимулирование потребителей – распространение купонов для покупки со скидкой; гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции, несоответствующем обслуживании; использование «психологических цен».

2. Стимулирование собственного персонала – всевозможные премии.

3. Проведение различных конференций.

6. Инвестиционный план

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

• заключить договор на аренду помещения;

• закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

• произвести доделку и дооборудование помещения;

• закупить мебель;

• произвести подбор персонала;

• заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

• получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане (табл.6).

Табл.6 Календарный план

№	Наименование этапа	Длительность	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
(в днях)	(руб.)
1.	Заключение договора аренды	5	18.02.2010	22.02.2010
2.	Покупка кофе-автомата	120	18.02.2010	01.03.2010	297 320
3.	Покупка оборудования	7	18.02.2010	24.02.2010	250 000
4.	Покупка мебели	7	18.02.2010	24.02.2010	250 000
5.	Отделка помещения	15	18.02.2010	02.03.2010	150 000
6.	Заключение договоров на поставку сырья	7	26.02.2010	02.03.2010
7.	Получение разрешений	7	26.02.2010	02.03.2010
8.	Производство		03.03.2010

Длительность 2-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:

1. авансовый платеж в размере 150 000 руб

2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика

3. выплата остальной суммы в течение 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно.

7. Применение капитала и ожидаемый эффект

Исходя из общей стратегии развития единовременные расходы по созданию кафе будут выглядеть следующим образом (Табл. 7):

Табл.7 Разовые единовременные расходы предприятия

Наименование	Сумма (руб.)
Оборудование для кухни	650 000
Оборудование офиса	90 000
R-keeper (оборудование для составления бух.отчетности и выставления счетов)	300 000
Расходы на согласование	300 000
Подбор персонала	30 000
Технология	1 500
Генеральный проект	90 000
Полиграфия	30 000
Фотосессии	10 000
Форма сотрудников	30 000
Патентование (товарный знак)	75 000
Строительство (включая сантехнику)	600 000
Мебель	210 000
Посуда, утварь	250 000
Проектная документация	90 000
Открытие	45 000
Интерьер	450 000
Услуги дизайнера	30 000
Оборудование бара	300 000
Внешнее оформление	150 000
Непредвиденные расходы	50 000
ИТОГО	3 781 500

Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены «Текущие ежемесячные расходы», включающие расходы на закупку товаров и расходы на персонал (Табл.8).

Табл. 8 Постоянные ежемесячные расходы

Наименование	Сумма (руб.)
Закупка продуктов	300 000
Амортизация оборудования	30 000
Амортизация мебели	15 000
Хозяйственные расходы (салфетки,зубочистки,моющие средства и т.д.)	9 000
Транспортные расходы	3 000
Административные расходы	6 000
Реклама	24 000
Амортизация посуды	6 000
Связь	6 000
Коммунальные расходы	30 000
Персонал	Должность,кол-во работников	Зарплата
	Директор	30 000
	Зам.директора	28 000
	Главный бухгалтер	27 000
	Менеджер по закупкам	25 000
	Шеф-повар-2	23 000
	Повар-4	20 000
	Бармен-кассир-2	18 500
	Официант-6	9 000
	Начальник охраны-2	17 000
	Охранник-4	9 000
	Водитель-2	7 000
	Уборщица-2	6 000
	Гардеробщик-2	4 500
ИТОГО	861 000

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 60000/10 = 6000 руб. в год

2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб. в год.

3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят: 30000/3 = 10000 руб. в год.

4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/6 = 3400 руб. в год

5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/10 = 2000 руб. в год

6) Срок службы кофейного аппарата – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 2400/3 = 800 руб. в год

7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 5100/3 = 1700 руб.

9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 45000 руб.

Таким образом, текущие ежемесячные расходы в месяц составят 861 000 руб. Первый месяц существования кафе – 4 642 500 руб. Собственно эти расходы составляют необходимые средства для открытия кафе и его месячного существования.

По нашим прогнозам, возможно 2-3 месяца кафе будет нуждаться в дополнительных субсидиях со стороны собственника предприятия. Поэтому исходя из суммы общего бюджета рекомендуем выделить 150 000 руб., которые будут находиться в неком подобии депозита на непредвиденные расходы. Остаток следует отложить для расширения компании или проведения дополнительной рекламной компании.

8. Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

• Собственный капитал 410 тыс. руб.

• Заемный капитал в форме лизинга 920 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

8.1 План доходов

Основная цель плана по доходам – выйти на режим самоокупаемости и перейти к режиму получения прибыли. Прибыль предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда (Табл.9):

Табл. 9 Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара

Наименование	Средняя наценка на товар	Доля в меню спроса	Стоимость (руб.)	Прибыль (руб.)
Первые и вторые блюда	300%	20%	60 000	120 000
Десерты	400%	15%	45 000	120 000
Алкогольные напитки	300%	15%	45 000	135 000
Безалкагольные напитки	300%	10%	30 000	90 000
Чай, кофе	1000%	25%	75 000	750 000
Свежевыжатые соки	600%	15%	45 000	270 000
ИТОГО		100%	300 000	1 485 000

Эти наценки являются средними по г. Ростов-на-Дону. Наценка на «чай-кофе» одна из самых рентабельных.

Для выполнения плана по доходам необходимо, чтобы в среднем кафе посещало 89 человек в день или 6 человек в час, если режим работы с 8.00 до 00.00. Данное время вполне приемлемо, учитывая, что можно организовать рекламу завтраков.

Предприятие выходит на режим самоокупаемости при загрузке в 35-37 посетителей в день со средним чеком в 600 руб. Для формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял десерт, салат.

8.2 Прогноз рентабельности

Прогноз рентабельности предприятия строиться из расчета, что в первые месяцы существования оно будет находиться на этапе развития, но среднегодовой уровень по доходам (первый год) составит 90%.

Табл. 10 Таблица рентабельности

Наименование	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
% реализации		40	50	60	70	80	100
Общая (руб.)		21400	26750	32100	37450	42800	53500
Расход (руб.)		21350	21350	21350	21350	21350	21350
Доход (руб.)	месяц	50	5400	10750	16100	21450	32150
квартал			16200			69700
Налоги (руб.)	18%			2916			12546
24%			3188			13716
Прибыль (руб.)				10096			43438
ЕСН	37,5 и 21%

Таблица рентабельности (продолжение)

Наименование	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
% реализации		100	100	100	100	100	100
Общая (руб.)		53500	53500	53500	53500	53500	53500
Расход (руб.)		21350	21350	21350	21350	21350	21350
Доход (руб.)	месяц	32150	32150	32150	32150	32150	32150
квартал			96450			96450
Налоги (руб.)	18%			17361			17361
24%			18981			18981
Прибыль (руб.)				60108			60108
ЕСН	37,5 и 21%						19449
годовой чистый доход предприятия							154301

Таким образом, мы прогнозируем, что предприятие не выйдет за отрицательные рамки самоокупаемости, и в дальнейшем будет наблюдаться рост продаж. В таблице также представлены основные ставки налогообложения. Наши расчеты показывают, что налоги не станут препятствием для дальнейшего развития предприятия.

8.3 План производства-реализации

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 11. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 12. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

Табл.11 Список продуктов

Наименование продукта	Ед. изм.	Цена (руб)
Кофе	чашка	60
Мороженное	порция	30
Коктейли	250г	40
Пирожное	шт.	30
Бутерброды	шт.	20
Горячие блюда	порция	80
Десертные блюда	порция	50
Спиртные напитки	бокал	60
Спиртные напитки	бутылка	100
Салаты	порция	60
Шампанское, вина	бутылка	250

Табл. 12 Физический объем сбыта

Наименование продукта	03/ 2010	04 /2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010	09/ 2010	10 /2010
Кофе	3734	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	1867	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	6534	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные напитки (бокал)	4667	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Спиртные напитки (бутылка)	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское, вина	187	200	200	200	200	200	200	200

Физический объем сбыта (продолжение)

Наименование продукта	11/ 2010	12/ 2010	01 /2011	02/ 2011	03/ 2011	04 /2011	05/ 2011	06/ 2011
Кофе	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные напитки (бокал)	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Спиртные напитки (бутылка)	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское, вина	200	200	200	200	200	200	200	200

8.4 Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Табл.13 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	22166	266000
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, значит, сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Ток (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».

Из таблицы видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

Табл.14 Определение предела безубыточности

Показатели (руб.)	2010 год
	В месяц	В год
Чистая выручка	159900	1918800
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Полная себестоимость реализованной продукции	143823,5	1612337,6
Постоянные издержки	89361,8	1072342,4
Переменные издержки	53460	492120
Сумма маржинального дохода	106440	1426680
Доля маржинального дохода в выручке	0,66	0,74
Предел безубыточности	135396,6	1449111,3
Запас финансоваой устойчивости предприятия (%)	15%	24%

Рис.2 График безубыточности предприятия на конец 2010 года

Из табл.13 и рис. 2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.

8. 5 Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения:

1. Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара;

• риск, связанный с доставкой товара.

2. Политические риски:

• риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).

Источники возникновения рисков:

• недостаточное изучение рынка сбыта;

• недооценка конкурентов;

• падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

• детальное изучение рынка;

• анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

• страхование имущества.

9. Выводы

В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Томас Грей» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блюд, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. сумма результатов по проекту значительно выше, чем сумма вложенных средств.

Приложения

Приложение 1. Примерное меню кафе

Меню

Горячие блюда Фокача (итальянский пирог на тонком тесте, Готовится в течение 20 минут)
Фокача с говядиной (675) говяжья вырезка, лук, сыр	560

Фокача с бараниной (650) баранина, лук, сыр

550

Фокача с шампиньонами (540) грибы, лук, сыр

310

Фокача со шпинатом (545) шпинат, лук, сыр

260

Фокача (180) лук, помидоры, оливковое масло	100
Холодные закуски и салаты

Карпаччио из говядины (100/70) классический рецепт, подается с рукколой и чипсами сыра «Пармезан»

395

Рыбная тарелка (150/65) лосось слабосолёный, лосось холодного копчения, угорь г/к

495

Сырная тарелка (200/30) Камамбер, Гарганзолла, Пармезан, Дор Блю

390

Салат из камчатского краба (185) филе краба с яйцом и икрой лосося, подается на пшеничном тосте

595

Салат с утиной грудкой (190) салатный микс с баклажанами, кедровыми орешками и маринованной утиной грудкой

585

Салат с рукколой и креветками (185) подается с тигровыми креветками, шампиньонами и сыром «Пармезан»

495

Цезарь с теплым куриным филе (170/55)

310

Цезарь с тигровыми креветками (185)

395

Греческий (300) классический рецепт с мягкой брынзой и ароматной заправкой

325

Домашний салат (250) свежие овощи с пикантной заправкой или с оливковым маслом	235
Горячие закуски

Сыр «Камамбер» с хрустящей корочкой (120/30/20/15) сыр в панировке из сухариков и свежего тимьяна, с соусами «Песто» и клюквенным. Подается с салатным миксом в корзинке из пармезана

460

Куриные крылышки (210/100/50) нежные, острые или барбекю с морковью и фирменным соусам

340

Плато из цукини и шампиньонов (165/40) приготовленные на гриле цукини и шляпки шампиньонов, с лимонно-горчичным соусом

245

Баклажаны запеченные (195/15) баклажаны с шампиньонами, томатами и сыром

240

Суп

Мясной суп с бараньей голяшкой (250/225) и булочка с козьим сыром

395

Суп-пюре из белых грибов (250/10)

230

Борщ по-домашнему (300/30/45) подается со сметаной и чесночной булочкой

180

Суп из красной и белой рыбы (250/35) с пшеничными тостами

195

Минестроне овощной (250/65) с фокачей и соусом из томатов	195
Основные блюда

Филе сибасса с креветками и паровыми овощами (155/80/20)

590

Сибасс с соусом тар-тар (160/75/30) на Ваш выбор на пару или гриль

540

Нежные кусочки филе дорады в имбирном маринаде (125/30/30)

530

Филе дорады с жаренным шпинатом (125 /95/30/25) на Ваш выбор на пару или гриль

490

Лосось с запеченными овощами (150/80/20) филе лосося, на подушке из овощей

440

Корейка ягненка с овощами (145/100) корейка ягненка, цукини, баклажаны, сельдерей, болгарский перец, приготовленные на гриле с соусом «Зеленый перец»

770

Медальон из говяжьей вырезки (110/100/30) с горчичным соусом и грибными пирожками

545

Голень ягненка, запеченная в ароматных травах (400/60)

605

Рулетики из телятины (140/100/50) фаршированные овощами и сыром

590

Колбаски «Премиум» (190/365/30/30) Пикантные куриные с вялеными томатами. Подается с соленьями и картофелем.

685

Картофель с белыми грибами (300) подается на индивидуальной сковороде, осторожно не обожгитесь

375

Куриные кнели «Три вкуса» (120/80/90) паровые котлетки с тремя соусами и диким рисом	285
Десерт

Шоколадное «Фондо» (90/50/50) теплый шоколадный бисквит с горячим шоколадом и ванильным соусом, подается с шариком ванильного мороженого

255

Фирменный горячий пай «AMG» (260) с клубникой и клубничным соусом

330

Горячий банановый пай (260) бананы и шоколадный соус

265

Торт «Чизкейк Нью-Йорк» (150)

220

Торт «Чизкейк карамельный» (150)

215

Торт «Шоколадный» (110) классический рецепт, для любителей шоколада

215

Десерт «Тирамису» (75/35) изысканный итальянский десерт с сыром маскарпоне

245

Штрудель яблочный (150/50/60) с яблоком, виноградом, грецким орехом и ванильным мороженым с соусом

235

Штрудель вишневый (150/50/60) подается с вишневым мороженым и соусом

295

Фруктовый салат (205) яблоко, манго, апельсин, киви, дыня, клубника, куантро

275

Мороженое (50) на ваш выбор, спросите у официанта

110

Черный кофе

Эспрессо (50)

80

Двойной эспрессо (100)

120

Эспрессо «long» (100)

110

Американо (250)

120

Ристретто (25) жесткий выжим эспрессо

80

Горячий шоколад (120)

120

Кофе с молоком или сливками

Капучино (150)

120

Мега капучино (250)

160

Латте (180) итальянский вариант кофе с молоком

160

Латте с сиропом (200) сиропы на Ваш выбор

170

Детский кофе «Русалочка» (290) нежный кофе для детей и взрослых

130

Кофе по-венски (250) кофе с взбитыми сливками и тертым шоколадом

160

DEJA VU «сбой»(290) плотный насыщенный кофе с корицей

150

« Mokko» (120) кофе с взбитыми сливками и сиропом на Ваш выбор

125

Пенистый тропический Мокко (400) кофе с бананами, молоком и шоколадом

130

Кофе « Фраппе» (400) взбитый холодный кофе

130

Кофе «Мраморный Фраппе» (400) фраппе с ледяным молоком

130

Сироп «Monin» (15)

55

Кофе «Гляссе » (250) на Ваш выбор: вкус шоколада, вишни, ванили, пина-колады, банана – колады, лесного ореха

145

Кофе с алкоголем

Айриш – кофе (250) Ирландский кофе с виски…

220

Франжелика-кофе (250) ореховый ликер, эспрессо, взбитые сливки

190

Бейлис кофе (180) ликер Бейлис, кофе, сливки, шоколад

190

Кофе «Матрица.» (250) кофе, коньяк, взбитые сливки

190

Оранж - кофе (200) апельсиновый сок, кофе, куантро

150

Королевский шоколад (180) горячий шоколад, калуа, эспрессо, взбитые сливки, молоко

200

Шоколад « De Cognac» (180) горячий шоколад, коньяк, сливки, ванильное мороженое

190

Напитки

Охлажденный чай (400) с различными сиропами на Ваш выбор

100

Энер. напиток «Red Bull» (250)

190

Сок «Я» (200) на Ваш выбор, спросите у официанта

80

Свежевыжатый сок (200) апельсиновый, яблочный, морковный

160

Свежевыжатый сок грейпфрута (200)

180

«Аква минерале»(250)

70

Минеральная вода «Vittel»(330)

120

Минеральная вода «Perrier»(330)

150

Кока-кола (250) ассортимент, спросите у официанта

95

Кока-кола, «7 up», меринда, содовая, тоник, пепси-кола (330)

100

Коктейли

Кислородный коктейль (400) Вишневый, яблочный, вишнево-яблочный, ягодный, синий апельсин

150

Молочный коктейль (400) на Ваш выбор: клубничный, шоколадный, банановый и ванильный

225

Молочные фреппы (200) на Ваш выбор: черника, вишня и клубника

200

Черничный фрепп & мороженое (400) черника, молоко, сироп, мороженое

335

Мохито (400) минеральная вода, сироп лайма, мята, дробленый лёд

200

Гранато - Мохито (400) минеральная вода, сироп гренадин, мята, дробленый лёд

215

Клубника - Мохито (400) минеральная вода, свежая клубника, мята, дробленый лёд

300

Мандариновый Мохито (400) минеральная вода, свежий мандарин, мята, дробленый лёд

225

Черника – Фроузен (400) черника, клубника, вишневый сок, мороженое

260

Черри – Фроузен (400) вишня, клубника, банан, вишневый сок, сироп

195

Банана – Фроузен (400) банан, киви, ананас, ананасовый сок, сироп, мороженое

190

Барная карта

Игристое 750 мл

«Серебряный век» полусладкое

715

«Ганча Асти» десертное

1150

«Ганча Просекко» сухое

1200

Аперитив 50 мл

Мартини бьянко

90

Мартини драй

90

Мартини розе

90

Мартини россо

90

Кампари

110

Красное вино 750 мл

Шато Пюи Лаборд Франция 2006 г

1640

Кьянти ДОКГ Италия 2006 г

1550

Каберне Совиньон Резерва Чили 2005 г

1850

Белое вино 750 мл

Пти Шабли Реняр Франция

2360

Пино Гриджио Деле Италия

1300

Милламан Шардоне Чили

1200

Бокал вина 150 мл

Красное сухое

120

Белое сухое

120

Игристое полусладкое

185

Водка 50 мл

Русский стандарт

100

Немиров медовая

70

Немиров

60

Ладога Царская

95

Пиво

Разливное пиво "Hoegarden" (500)

300

Разливное пиво"Hoegarden" (330)

205

Разливное пиво "Stella Artois" (500)

195

Разливное пиво" Stella Artois " (330)

130

Пиво "Corona" (330)

265

Пиво без алкоголя (330)

185

Фисташки к пиву (40)

60

Приложение 2. Схема помещения кафе

Приложение 3. Плановый отчет о прибылях и убытках (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Валовой объем продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Сырье и материалы	0	96781	104666	105659	106662	107674
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	0	96781	104666	105659	106662	107674
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	0	120943	130800	132044	133292	134559
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные издержки	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	15000	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	-	46775	71095	71796	72496	73210
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	-	46775	71095	71796	72496	73210

Плановый отчет о прибылях и убытках (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Валовой объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Сырье и материалы	108695	109727	110768	111819	112880	113951
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	108695	109727	110768	111819	112880	113951
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	135838	137124	138420	139740	141066	142405
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные издержки	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	73930	74653	75380	76125	76871	77625
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	73930	74653	75380	76125	76871	77625

Приложение 4. Плановый отчет о движении денежных средств (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Поступления от сбыта продукции/услуг	0	217724	235466	237703	239954	242233
Прямые производственные издержки	0	96776	104664	105660	106663	107672
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	33232	54514	55032	55554	56081	56613
Налоги	0	0	2153	2174	2194	2215
Кэш-фло от оперативной деятельности	-	66434	73617	74315	75016	75733
Затраты на приобретение активов	58820	5210	5221	5233	5245	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	15000	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-58820	-20210	-5221	-5233	-5245	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	150000	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	148833	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	0	56781	100505	166401	232983	300254
Баланс наличности на конец периода	56781	100505	166401	232983	300254	373487

Плановый отчет о движении денежных средств (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Поступления от сбыта продукции/услуг	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Прямые производственные издержки	108697	109725	110768	111818	112883	113950
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	57150	57693	58240	58793	59350	59914
Налоги	2236	2257	2279	2300	2322	2344
Кэш-фло от оперативной деятельности	76450	77176	77901	78648	79391	80148
Затраты на приобретение активов	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	0	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	373487	447437	522113	597514	673662	750553
Баланс наличности на конец периода	447437	522113	597514	673662	750553	828201

Приложение 5. Плановый баланс (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Средства на счете	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	50000	50000	50000	50000	50000	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное производствово (инвестиции)	8820	14030	19251	24484	29729	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216
Отсроченные налоговые платежи	0	2153	2174	2194	2215	2236
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	150000	152153	152174	152194	152215	152236
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
Суммарный собственный капитал	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216

Плановый баланс (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Средства на счете	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	79729	79729	79729	79729	79729	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	0	0	0	0	0	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	527166	601842	677243	753391	830282	907930
Отсроченные налоговые платежи	2257	2279	2300	2322	2344	2367
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	152257	152279	152300	152322	152344	152367
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	374903	449556	524936	601061	677932	755557
Суммарный собственный капитал	374903	449556	524936	601061	677932	755557
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	527166	601842	677243	753391	830282	907930