Реферат: Денежное обращение в РФ - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Денежное обращение в РФ

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 331 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

1 СОДЕР ЖАНИЕ с тр. I Денежный оборот ................................................…….………..................... ............ .. 2 II Денежное обращение и денежны е расчеты .............……......………......... ........ ...... 2 1. Налично-денежное обращение ……… …………………..…………….………. 2 2. Безналичное обращение и безналичные р асчеты …………..……………….... 3 III Особенности налично-денежного обращения и б езналичных расчетов в России …………………………………...…………………………………..……….. 4 1. Особенности организации налич но-денежного обращения в РФ ………….... 4 1.1. Сфера использования наличны х денег в РФ ………….…………..…… 4 1.2. Порядок расчетов наличными деньгами в РФ ……………….………... 4 1.3. Прогнозирование налично-денежного об орота ……………………...... 5 2. Общие основы организации безна личных расчетов в РФ ..... . ...…………...… 6 2.1. Принципы организации безнал ичных расчетов …………………….… 6 2.2. Организация межбанковских расчетов .......................... ...………….. ... 9 2.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере современной России …..… 10 Заключение ..………..… ................................................................... ....………... ..…….. 16 Список используемой литературы .......................…………................... ………….. .… 17 В современных условиях де ньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услу г, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением ра счетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Денежный оборот страны, отражая движение дене г, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, ор ганизациями и населением в наличной и безналичной формах за определенн ый период времени. Денежное обращение – это движение денег при в ыполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживаю щее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве . Объективной основой денежного обращения является товарное производс тво, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая про тиворечия между ними. С углублением общественного разделения труда и фо рмированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежно е обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного о бщественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью дене г в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения тов аров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналич ное. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъ ектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят и з одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков н а депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный плате жный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ни м единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одн ого наименования. Налично-денежное обращение – это дви жение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежн ые знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуг и или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслужив ается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейским и билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, вып ускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-ден ежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходитс я на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные б умажно-денежные знаки – казначейские билеты. Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в налич ной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связа н с поступление денежных доходов населения и их расходованием. Наличное обращение есть необычайно до рогостоящая вещь и ложит ся огромным бременем на всю экономику. Затраты народ ного хозяйства, свя занные с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процен тов всего валового продукта. Во всем мире идет интенсивный процесс со кращения наличного ден ежного обращения. Платежи наличными деньгами преобладали до конца XIX в. В современных условиях удел ьный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промы шленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет око ло 8%. В Российской Федерации удельный вес наличных денег по состоянию на 01.01.97г. составлял 35,2% от общего денежного оборота. Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются прежде всего банковски е депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с п омощью чеков, жироприказов, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования н аличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кр едитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчет ы имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости сре дств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении изд ержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безна личных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Ши рокому применению безналичных расчетов способствует разветвленная се ть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по в ышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкон омических процессов. Различия в организации безналичных расчетов обусловле ны историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Велико британии раньше, чем в других странах, получили распространение безнали чные расчеты векселями и чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринго вые палаты – специальные межбанковские организации, осуществляющие б езналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки – члены расчетной палаты прин имают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки п оступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в ц ентральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центра льные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых б иржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты. В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение п олучила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (А встрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидн ость безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчето в состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных сред ств со счета плательщика на счет получателя. Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Он и включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции. С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электро нных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контро ля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных с игналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ус корению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживани я клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных опера ций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перев ода к получателю при оптовых платежных операциях используются телегра фные переводы. В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют б анковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключа ться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операц ии: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств п о счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи на личных денег. Налично-денежный оборот, представляющий совокупность п латежей за определенный период времени, отражает движение наличных ден ег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на терр итории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущност ь и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов. Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расх одами населения: · расчеты населения с пре дприятиями розничной торговли и общественного питания; · оплата труда предприят иями и организациями, выплата других денежных доходов; · внесение денег населен ием во вклады и получение по вкладам; · выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; · выдача кредитными орга низациями потребительского кредита; · оплата ценных бумаг и вы плата по ним дохода; · платежи населения за жи лищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; · уплата населением нало гов в бюджет и др. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершае тся безналичным путем. Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимос ти от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С учас тием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разр ешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сум м, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с пре дпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в бе зналичном порядке. В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 тыс. руб., а с предприятиями потребительской кооперации – 15 тыс. руб. Платежи между ю ридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безн аличном порядке. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.98г. «О правилах организации налич ного денежного обращения на территории Российской Федерации» денежные средства, как собственные, так и заемные подлежат обязательному хранени ю в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в уст ановленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. Лим ит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-ден ежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деят ельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с уче том особенностей его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных дене жных средств, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозо к ценностей. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе пре дприятие представляет в учреждение банка, осуществляющего расчетно-ка ссовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остат ка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выру чки, поступающей в его кассу». По предприятию, не представившему расчет н а установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуж ивающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несд анная денежная наличность – сверхлимитной. Наличные деньги сверх уста новленных лимитов могут храниться только для выдачи заработной платы, в ыплат социального характера и стипендии не более 3 рабочих дней. Поступающую в кассу денежную выручку предприятия по с огласованию с обслуживающими учреждениями банков могут расходовать на цели, предусмотренные законом. Важное значение имеет согласование предприятиями с обслуживающими у чреждениями банков сроков выдачи денежной наличности. Для равномерног о использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных средс тв в учреждениях банков ежегодно составляется календарь выдач наличны х денежных средств на основании кассовых планов предприятий. Территори альные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений б анков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег н а заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по респуб лике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банк у России для свода в целом по Российской Федерации. Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных вы плат и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному ре зультату за месяц в целом по территориальному учреждению Банка России. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями налич ных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан тер риториальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитн ой организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в о перационной кассе на конец дня. Не реже одного раза в два года учреждения банков проводят проверку соб людения определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В свою очередь, территориальные учрежд ения Банка России контролируют работу учреждений банков по организаци и наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка веден ия кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с ук азанным выше Положением. Для определения потребности в наличных деньгах в целом по Российской Ф едерации, по регионам и по учреждениям банков и в соответствии с этим раз работки мероприятий по стабилизации денежного обращения с 1991г. в РФ соста вляются прогнозы кассовых оборотов, в которых отражается объем и источн ики поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое на правление их выдач предприятиям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумма выпуска или изъятия из обращения. С 1 янв аря 1998г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирован ия наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступ лений количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач , а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на ква ртал. Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка Р оссии учитывают при разработке мер по организации налично-денежного об орота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров. Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные орган изации составляют и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам. Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояни е наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа использую тся ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разрабо тки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению ор ганизации оборота наличных денег и сокращению эмиссии. Безналичный оборот составляет значительную часть денежного обо рота страны. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисля ются на счет получателя. Безналичные расчеты в хоз яйстве организованы по определенной системе, под которой понимается со вокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, пр едъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозя йствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними докумен тооборота. Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичн ых расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления эконо микой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к вы полнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичны х расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсу тствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Все безналич ные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хож дение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учит ывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платеже й на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использова ния на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и спос обов платежа. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ с истемы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации. Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банко вским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода сред ств. В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной от ветственностью за свои действия. Важно подчеркнуть, что первый принцип б езналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам. Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако в связи с ухудшени ем платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства, инфл яционных процессов на основании Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укрепл ению платежной дисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь был а установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов кли ентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, плате жей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны ос уществляться в первоочередном порядке). Эта административная мера прод иктована заботами Правительства РФ о полноте и своевременности формир ования в данный период развития экономики доходной базы бюджета и обесп ечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетных и жи знеобеспечивающих отраслей хозяйства. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очер едность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйст венников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя вниман ие отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утвержден ия экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении име ющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения плат ежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка - участнику расчетов, - это осуществление последним платежей в пред елах имеющегося остатка средств на счете. Третий принцип - принцип свободы выбо ра субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйс твенных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельн ости всех субъектов рынка (независимо от форм собственности) в организац ии договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной отве тственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль п осредника в платежах. В Положении о безналичных расчетах, принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платеж ной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива пла тежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рын очным отношениям в экономике страны. Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прос леживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации о т 9 июля 1992 г. Однако, в последнее время стали добавлять еще два принципа орг анизации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность пла тежа. Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозя йственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, колле ктивных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на вы плату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряд а и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на сво й счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо ф иксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное пр актическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рацио нально построить свой денежный оборот, более точно определить потребно сть в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса. Срочный платеж может совершаться: · до начала торговой операции, т.е. до о тгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж); · немедленно после завершения торго вой операции, например платежным поручением плательщика; · через определенный срок после заве ршения торговой операции - на условиях коммерческого кредита без оформл ения долгового обязательства или с письменным оформление векселя. На практике мог ут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи. Досрочный платеж - это выполнение ден ежного обязательства до истечения оговоренного срока. Отсроченный платеж характеризует не возможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предп олагает установление нового срока по данному платежу, т.е. продление пер воначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств. Просроченные платежи возникают при о тсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа. Принцип об еспеченности платежа тесно связан с предыдущим принцип ом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для с облюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликв идных средств, которые могут быть использованы для погашения обязатель ств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликв идных средств следует различать оперативную и перспективную обеспечен ность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у пла тельщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средс тв первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и кра ткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гаран тирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечени е платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления полу чателю). Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет п латежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одн ого из них приводит к нарушению других. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и ины х счетах, открываемых банками своим клиентам на основании заключенных д оговоров расчетно-кассового обслуживания. Каждое предприятие, организация могут иметь в банке только один основно й счет - расчетный или текущий. Расчетные счета открываются всем пред приятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах ко ммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расче тного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причит ающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные вз аимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Текущие счета в настоящее время откры ваются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деяте льностью и не имеющим статус юридического лица. Долгое время текущие сче та открывались также филиалам и структурным подразделениям предприяти й, не имевшим статус юридического лица. В соответствии с письмом Централ ьного Банка России №320 от 21 августа 1990г. коммерческим банкам разрешено при н аличии ходатайства головной организации открывать филиалам и представ ительствам, структурным подразделениям предприятий вместо текущего сч ета расчетный. Традиционно такие счета открываются общественными орга низациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республ иканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего сч ета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете ст рого в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. П еречень операций по текущим счетам регламентируется. Это делается в мом ент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут сов ершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной д еятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и п отребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, ко гда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а та кже при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Таки е расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские сч ета, открывающиеся на балансе каждого банка. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспон дентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизован ный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспонден тские счета, открываемые в ЦБР. В России межбанковские расчеты ориен тируются на второй (централизованный) вариант. Проведе ние расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для эт их целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корресп ондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов Переход на расчеты между к ?оммерческими банками через Р ?КЦ позволил обособить ресурс ?ы каждого банка на его корресп ?ондентском счете и на этой осн ?ове ограничить активные опер ?ации каждого банка размером р ?еально имеющихся у него ресур ?сов. . Важное место в системе межбанковских ра счетов может и должен занять КЛИРИНГ. Клиринговые расчеты проводились и проводятся Центрабанком России между одногородними коммерческими бан ками. По решению Центрального банка России от 10 февраля 1993г. организацию клирин говых расчетов могут брать на себя специальные (внебанковские) структур ы - КЛИРИНГОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ (клиринговые центры, расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между местны ми банками, но включать в сферу своей деятельности и межрегиональные рас четы. Такие межрегиональные клиринговые системы в настоящее время созд аются в Сибири, на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге. Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральны й банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стран е, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов. Что касается расчетов с иностранными банками, то коммерческие банки Рос сии ориентируются в основном на межбанковскую систему СВИФТ с центром о бработки информации в Голландии. В настоящее время в данную систему вход ит несколько десятков отечественных банков. По признаку территориального расположения предприят ий и обслуживающих их банков различают расчеты иногородние и одногород ние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункт е, называются одногородними или местными расчетами . Расчеты между предприятиями и организациями, обслужива емыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, на зываются иногородними. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обстоятельствами осуществляются в различн ых формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характер е и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элемент ов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему докум ентооборот. Документооборот - это система оформления, использования и дв ижения расчетных документов и денежных средств. До недавнего времени в России основной формой безналичных расчетов явл ялась акцептная форма , совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в общем платежном об ороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%. Популярность данной формы расчетов объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам о рганизации безналичных расчетов, разработанным и действовавшим в усло виях административно-командной системы управления. В настоящее время в связи с переходом к р ыночным условиям хозяйствования акцептная форма расчетов отменена и х озяйству предложено использовать такие формы, которые предполагают ис ключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором соверше ния платежа самих плательщиков. Формы расчетов в хозяйственной сфере с овременной России Расчеты платежными поручениями. Платежное по ручение представляет собой поручение хозяйствующего с убъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет друго го хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимаетс я от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если и ное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные. Срочные платежи совершаются в следующих вариант ах: · авансовый платеж, т.е. платеж до отгр узки товара; · платеж после отгрузки товара, т.е. пу тем прямого акцепта товара; · частичные платежи при крупных сдел ках. Расчет платежными поручениями осуществляется по такой схеме: Покупатель (плательщик Продавец (получатель денежных средств) денежных средств) 1 5 5 3 Банк пок упателя (2) Ба нк продавца (4) 1. Покупатель (т.е. плательщ ик денежных средств) представляет в банк платежное поручение в четырех ( или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве ра списки банка. 2. Банк, обслуживающий пок упателя, на основании одного экземпляра платежного поручения списывае т денежные средства со счета покупателя. 3. Банк, обслуживающий пок упателя, направляет в банк, обслуживающий продавца два экземпляра плате жного поручения и денежные средства. 4. Банк, обслуживающий про давца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет дене жные средства на счет продавца (т.е. получателя денежных средств) 5. Банки продавца и покупа теля выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетных счетов . Расчеты платежными требованиями-поручениями Платежное требование-поручение представляет соб ой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю опл атить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара. Плательщик, опр еделив возможность оплаты полученного платежного требования-поручени я, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцеп тованной им суммы на расчетный счет продавца. Расчет платежными требова ниями-поручениями совершается по следующей схеме: По купатель (плательщик 1 Продавец (получатель денежных средств) денежных средств) 4 5 6 10 2 10 Банк покупателя 8 Банк продавца (9) (3), (7) 1. Отгрузка продукции про давцом. 2. Передача платежного тр ебования-поручения вместе с отгрузочными документами. 3. Помещение отгрузочных документов в картотеку №1 в банке, обслуживающем покупателя. 4. Передача платежного тр ебования-поручения покупателю. 5. Оформление покупателе м платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя. 6. Передача покупателю от грузочных документов. 7. Банк, обслуживающий пок упателя, списывает сумму оплаты со счета покупателя. 8. Банк, обслуживающий пок упателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требовани я-поручения. 9. Банк, обслуживающий про давца, зачисляет сумму оплаты на счет продавца. 10. Банк покупателя и банк п родавца выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного сч ета . Чековая форма расчетов. Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и дру гих чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплати ть с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают д енежные чеки и расчетные чеки. ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяютс я для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработ ную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетн ый чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца те кущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определе нному или предъявителю (чекодержателю). В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расче тах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающ ими дополнительными указаниями Центрально банка. Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть покрытыми и непокрыты ми. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: · средст ва, депонированные чекодателем на отдельном счете; · средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чек одателю при временном отсутствии средств на его счету оплату чеков за сч ет средств банка. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую карточку). Чековая карточк а выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку. Расчеты чеками в Российск ой Федерации осуществляются по следующей схеме: 4 Покупатель (плательщик Продавец (получатель денежных с редств) 5 денежн ых средств) 1 3 10 6 10 Банк покупателя 8 Банк продавца (7) (2), (9) 1. Покупатель представляет в банк, его обс луживающий, заявление на получение чеков и платежное поручение на депон ирование сумм При ?меняется в том случае, если ос уществляется депонирование или заявление в двух экземплярах для получения чеков, оп лата которых гарантирована банком. 2. В банке, обслуживающем покупателя, брон ируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т.е. проставляет ся наименование банка, номер лицевого счета, наименование чекодателя и л имит суммы чека. 3. Покупателю выдаются чеки и чековая карт очка. 4. Продавец предъявляет покупателю докум енты на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги). 5. Покупатель выдает чек продавцу. 6. Продавец предъявляет чек в банк, обс луживающий продавца при реестре чеков. 7. В банке, обслуживающем продавца, зач исляются денежные средства на счет продавца. 8. Банк, обслуживающий продавца, предъ являет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя. 9. Банк, обслуживающий покупателя, спи сывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм. 10. Банки выдают клиентам выписки из сч етов банка. Чек бывает именной (выписа нный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявител я) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помо щью индоссамента Чековый индоссамен ?т выполняет функции «передат очной надписи» (прим. автора) . Кроме того чек может быть кроссированным. Кроссированием н азывается проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. К россирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, и меющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быт ь оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, на именование которого указано между линиями. Чек, выписанный в другом иностранном государстве, подлежит оплате на тер ритории Российской Федерации в течении 70 дней, а чек, выписанный на террит ории государств-членов СНГ - в течении 20 дней. В последнее время в России б ольшое внимание стали уделять проблемам чекового обращения. Некоторые ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно б лагоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за: сокращен ия объема наличной валюты, находящейся в обращении (для России это актуа льно как в отношении рублевой массы, так и относительно огромного количе ства долларов США и другой свободно-конвертируемой валюты); достижения максимальных физической быстроты в расчетах и сближения во времени вст речного движения товара и денег, в результате чего появляется очень мощн ый источник кредитных ресурсов (пока чеки в пути, деньги находятся на сче тах у клиентов и являются кредитными ресурсами банков, в том числе и Цент рально банка страны); кроме того чеки позволяют рассчитываться во всех т ех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных инст рументов, включая пластиковые карты и валюту. С.Л. Морозов, Пути пре одоления кризиса платежной с истемы в России//Финансы №6, 1996г. Расчеты аккредитивами. Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательст во банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по кот орому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи прода вцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при нал ичии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название « расчеты по системе LC » (англ. letters of credit - аккредитив). Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные. Денежный аккредитив - это именной доку мент, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяют документарный аккредитив (см. рисунок). Аккредитивы бывают: 1. Отзывные и безотзывные. Отзыв ной аккредитив - это аккредитив, который может быть измен ен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных догово ром, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платеж и по аккредитиву. Все распоряжения об измене нии условий отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу то лько через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий бан к), а тот в свою очередь - продавца. Безотзывной аккредитив - аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца, в пользу которого он открыт. Продавец вправе досрочно отказаться от исп олнения аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. 2. Подтвержденные и непод твержденные. Подтвержден ный аккредитив - это аккредитив, получивший дополнитель ную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, с оответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется с овершить платежи. Неподтвержденный аккредитив - аккре дитив, не имеющий указанной гарантии. 3. Переводные (трансфераб ельные). Переводной аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частич но использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками). 4. Револьверный (от англ. revolver - вращаться) или возобновляемый. Это аккредитив, применяемый в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемые обычно по гра фику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму пл атежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за о чередную партию товаров. 5. Покрытые (депонированн ые) и непокрытые (гарантированные). Покры тые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя ) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняю щего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок дейс твия обязательств банка-эмитента. Непокрытые аккредитивы - это аккредит ивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по к оторым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик об ращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетвор яет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондент ских отношений. Существует такая разнови дность аккредитива, как аккредитив с «красной оговоркой». Таким аккреди тивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу испол няющим банком продавцу авансов до определенной суммы. Открывая аккреди тив с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющ ему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не б ыла совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспечен ного кредита и выдают их в редких случаях. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в дого воре между плательщиком и продавцом. Схема расчетов с помощью д окументарного аккредитива: 1 Покупатель (платель щик Продавец (полу чатель денежных средств) денеж ных средств) 5 2 10 11 7 6 4 3 Банк покупателя 8 Банк продавца (12) 9 1. Заключение договора о поставке това ра. 2. Покупатель дает поручение банку, об служивающему его, на открытие аккредитива. 3. Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива. 4. Авизирование продавца об открытии а ккредитива. 5. Поставка товара. 6. Передача документов. 7. Предоставление кредита продавцу. 8. Пересылка документов. 9. Платеж. 10. Передача документов покупателю. 11. Акцепт документа. 12. В случае кредита под аккредитив, сня тие денег со счета покупателя. Расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собо й расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсроч кой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векс еля. ВЕКСЕЛЬ — это безусловное письменное долговое о бязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу ( векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от долж ника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два о сновных вида векселей: простые и переводные. ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ (соло-вексель) представляет собой письменный документ, с одержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедател я (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в оп ределенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель вы писывает сам плательщик, и по существу он является его долговой расписко й. ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ (трат та) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику о б уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказ у. В отличие от простого в перев одном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (тра ссант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ п роизвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Перевод ный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассато м), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. А кцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого вексел я, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оп лату векселя в установленный срок. Положение о простом и пе реводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плател ьщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выда чи поручительства ( аваля ). Такое по ручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначальног о плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авали ст и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за п латеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Действующее вексельное законодательство предусматривает возможност ь передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью пере даточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Передача векселя по индоссаменту означ ает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им плат ежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называ ется ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркн утые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Расчеты по инкассо Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет полу чить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформле но с помощью различных расчетных документов, а также иным способом (чеко м, векселем). Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом. Таким образом, и наличные, и безналичные формы расчето в просто необходимы для нормального функционирования экономики. Но, нес мотря на всю важность наличного денежного обращения и его неотделимост ь от безналичного, можно смело говорить о том, что будущее принадлежит им енно безналичным расчетам. Уже сейчас они очень актуальны для экономики , и платежный оборот современной России в подавляющей своей массе произв одится безналично, хотя российская система расчетов еще очень далека от совершенства. Список литературы: 1. Общая теория денег и к редита: Учебное пособие/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ , 1995. 2. Деньги. Кредит. Банки,: Учебное пособие/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 3. Финансы предприятий.: Учебное пособие/ Под ред. Н.В. Колчиной, М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 4. Банковское дело./ Под р ед. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1995. 5. Стратегия развития п латежной системы России // Деньги и кредит, 1996, №6 6. Пути преодоления кри зиса платежной системы в России // Финансы, 1996, №6 7. Черкасов В.Е., Платицын а Л.А.- Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты, М.:1995. 8. Лекции.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Полгода работал на ноутбуке... вчера сел за комп...
и когда выключил его, по привычке грохнул монитор об клавиатуру!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по финансам "Денежное обращение в РФ", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru