Диплом: Страхование как инструмент управления риском в ТЭК - текст диплома. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Диплом

Страхование как инструмент управления риском в ТЭК

Банк рефератов / Страхование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Дипломная работа
Язык диплома: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 772 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной дипломной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

3 Введение Россия располагает значител ьными запасами энергетических ресурсов и мощным топливно-энергетическ им комплексом, который является базой развития экономики, инструментом проведения внутренней и внешней политики. Роль страны на мировых энерге тических рынках во многом определяет ее геополитическое влияние. Энергетический сектор обеспечивае т жизнедеятельность всех отраслей национального хозяйства, способству ет консолидации субъектов Российской Федерации, во многом определяет ф ормирование основных финансово-экономических показателей страны. Прир одные топливно-энергетические ресурсы, производственный, научно-техни ческий и кадровый потенциал энергетического сектора экономики являютс я национальным достоянием России. Эффективное его использование созда ет необходимые предпосылки для вывода экономики страны на путь устойчи вого развития, обеспечивающего рост благосостояния и повышение уровня жизни населения. Начавшийся экономический рост неизбежно повлечет за соб ой существенное увеличение спроса на энергетические ресурсы внутри ст раны, что требует решения унаследованных и накопившихся за годы реформ экономических проблем в условиях глобализации и ужесточения общемиров ой конкуренции, обострения борьбы за энергетические ресурсы, рынки и др. Соответствовать требованиям нового времени может только качественно новый топливно-энергетический комплекс (ТЭК) - финансово устойчивый, экономически эффективный и динами чно развивающийся, соответствующий экологическим стандартам, оснащенн ый передовыми технологиями и высококвалифицированными кадрами. Страхование предприятий топливно-энергетического ком плекса в России традиционно принято считать кэптивным видом страхован ия. Сегодня мы наблюдаем снижение доли кэптивного страхова ния и стабилизации объема собранных премий. Вместе с тем, в секторе страх ования ТЭК наблюдаются тенденции, связанные как с увеличением объема со бираемых премий, так и с расширением страхового покрытия, что может свид етельствовать о процессах, не связанных с кэптивной составляющей. Эти и другие явления дают возможность рассматривать страхование ТЭК, конечн о, с учетом существующих особенностей, как один из рыночных сегментов ст раховой отрасли в России. Для долгосрочного стабильного обеспечения экономики и н аселения страны всеми видами энергии необходима научно обоснованная и воспринятая обществом и институтами государственной власти долгосроч ная энергетическая политика. Это является достаточно ак туальным на сегодняшний день и заслуживает дополнительн ого внимания, особенно в части максимально эффективного использования природных топливно-энергетических ресурсов и потенциала энергетическ ого сектора для роста экономики и повышения качества жизни населения ст раны. Целью данной работы является рассмо трение и раскрытие роли страхования в топливно-энергетическом комплек се, как инструмента управления рисками. Предметом исследова ния стал процесс совершенствования и внедрения страхова ния на предприятиях топливно-энергетического комплекса. Объектом исследования являют ся отношения, складывающиеся в процессе изучения проблем страхования в топливно-энергетическом комплексе страны. В соответствии с поставленной целью данной работы были выделены следующие задачи: 1. Дать понятие и правовую оценку страхования в России Рассмотреть историю страхования в Р оссии и зарубежные модели страхования Выделить саморегулирование как важнейший механизм эффе ктивного управления страховой компанией и страховым рынком Раскрыть ТЭК как определитель интереса к страхованию Рассмотреть основные показатели страхования ТЭК Раскрыть структуру страховых взносов предприятий ТЭК Оценить страхование опасных объектов Раскрыть особенности страховых продуктов для ТЭК Изучить фактор кэптивности и страховые интересы ТЭК, стр аховое покрытие в ТЭК Предложить инструменты и формы страхования и диффузии р иска Оптимизировать страховую защиту по страхованию объекто в ТЭК Рассмотреть характерные тенденции страхования ТЭК Спрогнозировать ожидания развития страхования Теоретической основой иссл едования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области т еории и практики изучения проблем страхования в топливно-энергетическ ом комплексе, как инструмента управления рисками. Среди авторов, уделяющ их внимание вопросам, связанным с данной проблематикой можно назвать та ких, как: Афанасьев С.Н., Брызгалов Д.В., Брызгалов Д.В., Жилкина М., Крючкова П.В ., Смирнова К.А., Шевчук В.А. и другие. В настоящее время изучению процесса управления внедрени ем менеджмента качества продукции компаний уделяется гораздо больше в нимания, нежели ранее. Эмпирическую базу исследования сос тавляют нормативные акты, официальные материалы страховых компаний, ан алитические материалы специализированных отраслевых изданий, методич еская и периодическая литература, освещающая изучаемую проблему. При решении вышеуказанных зад ач, работа получила следующую структуру: введение, четыре главы, заключе ние, список использованной литературы. 20 Глава 1. Сущность и предпосыл ки во зникновения страхования 1.1 Понятие и правовая оценка страхования в России Начиная с самых ранних этапов своей истории, человечеств о - как отдельные субъекты, так и коллективные образования - стремилось к п редотвращению или минимизации негативных последствий различных событ ий. И это вполне объяснимо - ведь зачастую люди лишены возможности оказыв ать какое-либо воздействие на сами события. Простейшей реакцией на возмо жность наступления тех или иных жизненных ситуаций и их вредоносного ре зультата является стремление «отложить на черный день» Афанас ьев С.Н ., Тимофеев В.В . К вопросу о сущно сти страхования // Гражданское право , 2009, N 2. . Многие граждане в настоящее время используют для этой цели депоз итный счет в банке, предприятия создают различного рода материальные ре зервы. Однако особенностью такого «откладывания» является то, что, несмо тря даже на возможное покрытие случившихся потерь, их приходится возмещ ать все же собственным имуществом. Неудивительно поэтому, что уже много веков назад у человека родилось желание объединить часть принадлежаще го ему имущества с имуществом других лиц, превратив все, что собрано таки м образом в источник покрытия потерь от различного рода несчастных случ аев, которые могут произойти с кем-либо из них. Поводом же к такому объедин ению послужила вероятность события - то, что оно может произойти или не пр оизойти, а если непременно произойдет, как, например, со смертью человека, то либо раньше, либо позже. Тем самым была воплощена в жизнь идея распреде ления риска между определенным числом лиц, благодаря чему потери станов ятся менее чувствительными или вообще нечувствительными для того, у ког о они в действительности произошли См.: Страховое право: Учебник для студентов вызов, обучающ ихся по специальности 021100 «Юриспруденция» / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорь ева, А.П. Архипова. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2006. С. 5. . Однако, несмотря на кажущуюся просто ту определения сущности страхования, формулирование этого определения до настоящего времени вызывает научные дискуссии. Как отмечается в лите ратуре, «трудность состоит в том, чтобы раскрыть сущность этой на первый взгляд простой и ясной категории в таком определении, которое, с одной ст ороны, не было бы слишком узким и охватывало бы все виды страхования, а с д ругой стороны, не было бы слишком широким и захватывало бы в свою сферу яв лений посторонних» Шимино ва М.Я . Гражданско-правовые проблемы государственно го страхования в условиях перехода к регу лируемым рыночным отношениям : Дис . ... д-ра юрид . наук . Л ., 2007. С . 70. . В доктрине отечественного гражданского права принято сч итать первым этапом развития страхования «самострахование». Так, Г.Ф. Ше ршеневич выделял в истории страхования три фазы: «самострахование», «вз аимное страхование», «коммерческое страхование». «Самострахование» он противопоставлял «откладыванию», которое «не имеет ничего общего с иде ей страхования» по причине отсутствия главного признака - распределени я убытка между хозяйствами См .: Шершеневич Г.Ф . Курс торгового прав а . Т . II: Товар . Торговые сделки // Клас сика российской цивилистики» , 2005. . Данный автор п ризнавал, что самострахование возможно даже в пределах одного хозяйств а, а именно тогда, когда состав этого хозяйства допускает распределение убытка между его частями. Вместо того чтобы платить огромные страховые премии стр аховой компании исходя из стоимости каждого из этих пароходов, общество само у себя создает за счет определенных отчислений единый фонд и за его счет покрывает убытки, связанные с несчастьем, обрушившимся на него См .: Там же. . Сходную позицию занимали К.А. Граве и Л.А. Лунц, которые поним али под самострахованием формирование предприятием из своих средств с трахового фонда (для себя) в целях покрытия возможных в будущем своих пот ерь от стихийных бедствий или несчастных случаев См.: Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. М., 1960. С. 5. . Оценивая указанные доктринальные положения, следует при знать, что самострахование может быть признано формой страхования с бол ьшими оговорками. Прежде всего необходимо отметить, что основным родовы м признаком страхования является разделение ответственности. Однако в случае самострахования этот признак отсутствует. С изложенных позиций следует признать верной точку зрения В.И. Серебровского, утверждавшего, что «страхование надо отличать от самострахования. При самостраховани и носитель хозяйственной деятельности - владелец известного количеств а однородных имущественных объектов (заводов, пароходов и т.д.) отчисляет сам себе ежегодно часть своего дохода в особый страховой капитал, предна значенный для возмещения потерь в ценности указанных объектов от несча стных случаев. То возмещение ущерба, которое при страховании происходит за счет ряда хозяйств, при самостраховании осуществляется за счет одног о хозяйства» Серебр овский В.И . Избранные труды по наследственному и страховому праву . М ., 2003. С . 273. . В то же время представляется недостаточно обоснованным мнение В. И. Серебровского о том, что «самострахование с народно-хозяйственной точ ки зрения является организацией более чем неудовлетворительной. Самос трахование требует быстрого образования большого страхового капитала , так как несчастье может произойти в любой момент. Кроме того, собранные б ольшие средства должны лежать мертвым капиталом и не принимать участия в обороте» Там же. С. 274. . Сомнения в обоснованности приведенного вывода связан ы с тем, что самострахование занимает свою нишу в составе механизмов, обе спечивающих устойчивость рынка на современном этапе развития. При этом следует признать, что «применение самострахования ограничено, так как с вязано с отвлечением из нормального хозяйственного оборота средств пр едприятия в специальный фонд... Необходимость самострахования может быт ь обеспечена двумя главными причинами: невозможностью обеспечить орга низацию страховой защиты иными способами или спецификой рисков, ущерб, н аносимый которыми, должен быть компенсирован» Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и ст рахование инвестиций от политических рисков. М., 2006. С. 11. . Вторая выделенная Г.Ф. Шершеневичем фаза развития страхо вания - взаимное страхование - действительно обладает основными признак ами страхования. Сущность этой фазы состоит в следующем: владельцы застр ахованного имущества объединяют страховой денежный капитал в специаль ный фонд, а в случае повреждения или уничтожения имущества они вправе ра ссчитывать на компенсацию своих потерь из этого фонда. Вообще следует от метить, что страхование зарождалось именно как взаимное объединение ср едств в особый фонд для покрытия убытков какого-либо члена этого объедин ения из этого фонда См .: Гражданское право : У чебник : В 3 т . Т . 2. 4-е изд ., перераб . и доп . / Отв . ред . А. П . Сергеев , Ю.К . Толстой . М ., 2006. С . 570 - 571. . Определенные аргументы в пользу признания складывающихся при эт ом отношений «страхованием» можно найти, в частности, в том, что они постр оены на страховом договоре, который «сам по себе есть способ передачи ри ска: средство, при помощи которого страхователь ставит страховщика по от ношению к застрахованной вещи в то положение, которое он занимал бы сам п ри страховании» Мейер Д.И. Русское гражданское право. М., 2000. С. 683 - 684. . Хотя взаимное страхование и получило определенное распр остранение и практическое применение, все же первым по значимости видом страхования был и остается до сих пор тот, который именовался «коммерчес кое страхование». По сути дела, имеется в виду современный договор страх ования, заключаемый страхователем со страховщиком, в роли которого выст упала ранее и выступает теперь специализированная коммерческая органи зация. Преимущества этого вида страхования Г.Ф. Шершеневич усматривал в том, что тем самым «образуется... огромный капитал, который должен внушать публике доверие к способности предприятия покрыть все принятые им на ст рах убытки. Как и всякое коммерческое предприятие, предполагающее прибы ль, страховое общество взимает, за снимаемый с частного хозяйства страх, премию, которая состоит из двух элементов: а) доли распределения вероятн ого убытка между всеми страхователями и б) прибыли на капитал, внесенный акционерами» Шершен евич Г.Ф . Курс торгового права . Т . II: Товар . То рговые сделки // «Классика российской цивилистики , 2005. . Таким образом, нами прослежена эволюция сущности «страх ования», на основании чего можно выделить существенные признаки страхо вания: 1) разделение ответственности; 2) наличие обособленного страхового фонда; 3) страховщик - самостоятельная коммерческая организация, осущест вляющая страхование как вид деятельности с целью систематического изв лечения прибыли; 4) страхование - форма защиты интереса лица. В последующем изложении, основываясь на вышеприведенном указании на различные исторические формы страхования и выделении сущн остных признаков данного явления, представляется целесообразным охара ктеризовать современный подход к пониманию сущности страхования и фор мулированию определения соответствующего понятия. Прежде всего необхо димо отметить, что в современной юридической литературе встретить четк ое определение страхования оказалось весьма затруднительно. В частнос ти, в учебнике гражданского права под редакцией Е.А. Суханова рассматрив аются расплывчато лишь основные признаки страхования (упомянутые нами ранее), которые затем сводятся в определение страхового обязательства См .: Гражданское право . Том II. Полутом 2 / Под ред . Е.А . Суханова . М .: Волтерс Клувер , 2004. . В учебнике гражданского права под редакцией О.Н. Садикова сначала также выделяются признаки страхования, которые затем объединя ются в следующее определение: «Страхование в собственном смысле этого т ермина (понятия) предполагает образование страхового фонда за счет взно сов, производимых отдельными предприятиями и иными физическими и юриди ческими лицами, и нахождение этого фонда в управлении и распоряжении спе циальной - страховой - организации, которая и выдает потерпевшим лицам в с оответствующих случаях соответствующие суммы» Гражданское прав о России . Обязательственное право : Курс лекций / Под ред . О.Н . Садикова . М ., 2004. . Таким образом, в этом определении также лишь собраны сущн остные критерии страхования. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организа ции страхового дела в Российской Федерации» Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред . от 30.10.2009) «Об организации страхово го дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ , 14.01.1993, N 2, ст . 56. дает лега льное определение страхования, под которым понимаются отношения по защ ите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъе ктов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых ст раховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Приведенная дефиниция вполне отвеча ет современным представлениям об организации страховых отношений. При чем в отличие от более ранней редакции здесь не акцентируется внимание и сключительно на имущественном интересе. Внесенные изменения нам предс тавляются вполне обоснованными, поскольку если исходить из предположе ния, что страхование связано в первую очередь с возмещением имущественн ого ущерба гражданам и организациям, то это не вполне отвечает некоторым положениям Гражданского кодекса РФ, так как в гражданском праве под вре дом (ущербом) принято понимать неблагоприятные изменения в охраняемом з аконом благе, которое может быть как имущественным, так и неимущественны м. Гражданское право регулирует страховые правоотношения, в силу которы х «одна сторона (страховщик) оказывается обязанной в течение известного срока нести риск за те последствия, которые могут произойти для имуществ а или жизни лица от наступления известного события (страхового случая), и при наступлении этого события уплатить другой стороне (страхователю) ил и третьему лицу (выгодоприобретателю) страховое вознаграждение (страхо вую сумму). Другая же сторона - страхователь оказывается обязанной к упла те за это страховщику известного взноса (страховой премии)» Серебровский В.И. Указ. соч. С. 364. . Такие отношения возникают из договора страхования или непосредственно на основании закона (при обязательном страховании) См.: Гражданское право. Часть вторая: Учебник / Под ред. В.П. Мозолина. М., 2004. С. 628. . 1.2 История страхования в России и зарубежные модели страхования Страховое дело в дореволюцион ной России осуществляли многочисленные предприятия и общества. Больши нство акционерных страховых обществ было сосредоточено в Петербурге. В едущую роль играли предприятия коммерческого типа - акционерные общест ва. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталиста м возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо п ревышающими их состояние. В 1913 г. во всех страховых учреждениях и общества х России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из котор ых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - город ских взаимных страховых обществ. В течение последующих 30 лет было открыт о по страхованию от огня еще два общества - Второе российское страховое о т огня общество (1835 г.) и «Саламандра» (1864 г.) Страхование : принципы и практика / Сост . Д . Бланд . М .: Финансы и статистика , 2008. С . 23 - 25. . В 1913 г. в производстве операций по стра хованию от огня принимало участие около 300 страховых учреждений, в том чис ле 13 акционерных обществ. Второе место в имущественном страховании по сб ору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В 1913 г. его проводили 10 акционерных обществ. Пять обществ осуществляли в 1913 г. операци и по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым о бществом «Помощь». С 1899 г. этим видом страхования стало заниматься общест во «Россия». Страхование стекол получило распространение только в круп ных городах, где возводились большие здания, обширные торговые и промышл енные помещения и т.д. С 1900 г. общество «Помощь» начинает проводить страхов ание от краж со взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу де ятельности общества «Россия». Однако популярностью такое страхование не пользовалось. Серьезной проблемой сегодня для российского экспорта ос тается довольно низкая диверсификация экспортируемой продукции, львин ую долю которой составляют топливно-энергетические товары, металлы и из делия из них. Чтобы стимулировать экспорт высокотехнологичной продукц ии и товаров глубокой переработки, нашей стране стоит воспользоваться м еждународным опытом страхования экспортных кредитов. К такому выводу пришли участники Круглого стола «Страхо вание экспортных кредитов в России и за рубежом: перспективы и проблемы развития» Круглы й стол «Страхование экспортных кредитов в России и за рубежом : перспективы и проб лемы развития» , // Эксперт РА (Москва , 8 декабря 2008 г ., Swissotel K rasnye Holmy). . Основной задачей экспортно-и мпортных банков и специализированных агентств на этапе их создания явл ялась поддержка стратегически важных отраслей национальной экономики , осуществляемая в первую очередь через эффективное перераспределение бюджетных средств на их финансирование и развитие. При этом решалась так же задача создания благоприятной конкурентной среды для национальных производителей, занимающихся внешнеторговыми операциями. В процессе расширения деятельности и накопления опыта м иссии и цели организаций, занимающихся страхованием экспорта, постепен но менялись, и прежде всего за счет включения новых направлений деятельн ости. Европейские агентства страхуют не только экспортные кредиты наци ональных производителей, но и товарооборот во внутренней торговле. Севе роамериканские экспортно-импортные банки и специализированные агентс тва не прибегают к практике страхования внутренних кредитов националь ных производителей, однако значительно расширяют свою деятельность за счет поддержки экспорта предприятий малого и среднего бизнеса. Таким образом, выделяются две модели страхования: запад ноевропейская и североамериканская. Деятельность по страхованию экспортных кредитов при акт ивном участии государства в Западной Европе осуществляют частные инст итуты (Coface во Франции и Euler Hermes в Германии) или специализированные институты на основе смешанной формы собственности (CESCE в Испании). Это объясняется тем, что в Европе были традиционно сильны финансовые (в особенности банковск ие) частные институты. И когда возникла необходимость развития страхова ния экспортных кредитов, государство имело возможность выбрать надежн ого частного партнера из числа уже присутствующих на рынке участников. Н апротив, в Северной Америке страхование экспортных кредитов осуществл яется в основном на базе государственных структур (Export-Import Bank в США и EDC в Канаде ) Смирнов Е.Е . Страхование экспортных кред итов в России сегодня и завтра // Междунаро дные банковские операции , 2009, N 1. . Что касается зависимости выбора основных источников ф инансирования экспортно-импортных банков и специализированных агентс тв от структуры владения, то частные европейские агентства Coface и Euler Hermes получ ают бюджетные ассигнования исключительно на осуществляемое ими страхо вание экспортных кредитов. Объемы выделяемых бюджетных средств опреде ляются в соответствии со специальными нормативными актами. Основную же часть их собственных средств составляют средства акционеров и банковс кие кредиты. Объем сторонних займов у итальянского концерна SACE незначите лен, что обусловлено изначальным наполнением капитала за счет государс твенных источников финансирования. По аналогичной схеме действует и ка надская компания EDC, не получающая средств из госбюджета под обеспечение страховых операций, но на этапе создания получившая значительный объем средств в качестве уставного капитала. В некоторой степени схожа политика ф ормирования ресурсной базы у испанской корпорации по страхованию эксп ортных кредитов CESCE и Ex-Im Bank (США). Данные структуры в процессе своей деятельно сти переносят риски непосредственно на государственный бюджет. Однако для испанской модели характерно отнесение практически всего объема за страхованных рисков на счет государства, а Ex-Im Bank, напротив, привлекает госу дарственные средства в свой капитал. Большинство крупных европейских и североамериканских о рганизаций напрямую страхуют экспортные кредиты, а также привлекают ср едства извне для финансирования своей деятельности. Единственным искл ючением является CESCE, которая наделена правом выступать лишь в роли посре дника между государственным институтом экспортного страхования (Instituto de Credito Oficial) и собственно страхователем. Если говорить о выборе основных направлений деятельност и в зависимости от структуры владения компанией, то государственные сев ероамериканские агентства предлагают своим клиентам исключительно ус луги по страхованию экспортных кредитов и выдаче гарантий. К числу клиен тов Ex-Im Bank примерно в равных долях относятся представители как малого и сре днего, так и крупного бизнеса. Основным объектом в страховании крупного бизнеса выступают риски по авиастроительным контрактам. Львиную долю о пераций канадской EDC затрагивает покрытие рисков крупного бизнеса, на ма лый и средний бизнес приходится около четверти от общего объема страхов ого портфеля. Европейские агентства с государственной и смешанной фор мами собственности предлагают страховое покрытие не только по внешним контрактам, но и по защите внутреннего товарооборота. Но в то же время их к лиентами являются национальные производители в отличие от частных Coface и Euler Hermes, которые предлагают свои услуги экспортерам из разных стран. Испанская компания CESCE страхует в основном небольшие контракты, клиентов из крупного бизнеса у нее немно го. Итальянский гигант SACE, напротив, предлагает широкий спектр видов стра ховых покрытий для крупного бизнеса. В 2008 г. SACE направил наибольший объем ср едств на страховое покрытие нефтегазовой, нефтехимической, металлурги ческой отраслей, аэронавтики и кораблестроения. Разумеется, страхование кредитов лишь один из инструме нтов стимулирования национального экспорта наряду с предоставлением э кспортерам гарантий и кредитов. Все три механизма являются взаимодопол няющими и не могут в полной мере заменить друг друга. С точки зрения экономической и инсти туциональной среды России ближе западноевропейская модель страховани я экспортных кредитов с ее большим акцентом на взаимодействие с крупным и предприятиями, бюджетным финансированием и романо-германской систем ой права. В то же время, если в Европе такое страхование организовано либо на базе государственных специализированных экспортных кредитных аген тств, либо на основе уполномоченных государством крупных частных финан совых институтов, в России сегодня ни один частный финансовый институт н е способен принять на себя функцию страхования экспортных кредитов. Согласно действующему законо дательству в Российской Федерации исключительным правом на осуществле ние страхования экспортных кредитов наделена государственная корпора ция «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк )», что фактически приравнивает российскую модель к североамериканской модели организации страхования. Тем не менее, при выборе пути развития н еобходимо учитывать не только сложившуюся мировую практику, но и особен ности национальной экономики, а также характер целей, стоящих перед госу дарством в части развития финансовых инструментов стимулирования эксп орта. Законодательные и правовые основы с трахования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков сформированы не в полном объеме. В частности, не определены порядок и усл овия финансирования деятельности Банка развития по страхованию экспор тных кредитов, а также взаимная ответственность участников процесса ст рахования. Существует ряд других законодательных пробелов, сдерживающ их развитие экспорта и находящихся вне зоны ответственности специализ ированных структур, осуществляющих страхование экспортных кредитов (в частности, сложности с возмещением НДС для экспортеров). Кроме того, наци ональное законодательство, регулирующее правоотношения в области стра хования экспортных кредитов, не адаптировано к международным нормам и п равилам, что в дальнейшем может привести к возникновению неоправданных барьеров при реализации совместных проектов Банка развития с зарубежн ыми экспортными кредитными агентствами и экспортно-импортными банками . Целесообразно построение национальной модели страхова ния экспортных кредитов по предлагаемому ими принципу STEP, учитывающему м ировой опыт и текущие российские условия: S (state control and ownership) - государственный кон троль и государственная собственность; T (top industries) - ключевые отрасли, способн ые дать наибольший эффект в части прироста объемов экспорта при углубле нии его диверсификации; E (economic incentives) - экономические стимулы для «подстройки» структуры экспорта и всех задействованных в процессе страхования учас тников; P (public private partnership) - частно-государственное партнерство как возможный мех анизм осуществления деятельности и ориентир при расстановке приоритет ов в выборе проектов. В соответствии с принципом STEP страхование экспортных кредитов должно осуществляться, во-первых, госу дарственным институтом, поскольку коммерческие кредитные и страховые организации в России пока не способны эффективно выполнять функции стр ахования средне- и долгосрочных экспортных кредитов в соответствии с це лями государственной политики. Во-вторых, страхование должно осущес твляться в рамках приоритетных несырьевых отраслей, на продукцию котор ых существует спрос со стороны других стран. В первую очередь должен быт ь застрахован крупный бизнес, сконцентрированный в отраслях, выпускающ их продукцию высокой степени переработки. В-третьих, экономические параметры (финансирование, тари фы, резервы) должны максимально способствовать росту экспорта по приори тетным отраслевым направлениям. В России, как и в большинстве стран мира, финансирование д еятельности по страхованию экспортных кредитов следует осуществлять и сходя из необходимости соблюдения принципа безубыточности. Компенсаци я потерь по рискам должна также осуществляться за счет средств государс твенного бюджета с последующим возмещением по мере взыскания задолжен ности. Для реализации одобренных и рекомендованных к страхованию госуд арством проектов риски должны быть прямо отнесены на государственный б юджет, то есть Внешэкономбанк должен выступать как агент государства по страхованию экспортных кредитов. Также следует учитывать достаточно большой потенциал пр ивлечения финансирования для Внешэкономбанка с помощью долговых инстр ументов, в частности облигационных займов. Имея высокую репутацию среди инвесторов и являясь государственным институтом, Внешэкономбанк распо лагает достаточно широкими возможностями по выпуску облигаций со став кой, близкой к ставке привлечения для суверенных выпусков (кредитный рис к для Внешэкономбанка близок к уровню суверенного кредитного риска Рос сийской Федерации). Страховые тарифы должны создавать экономические стимул ы для экспортеров из приоритетных отраслей. Трудности при формировании страховых тарифов могут возникнуть в связи с отсутствием наработанной статистической базы и необходимостью проведения актуарных расчетов. В то же время, как показывает международная практика, на первоначальном эт апе разумно использовать сетку тарифов, принятую в рамках ОЭСР, а также р уководствоваться принципами, зафиксированными в официальных документ ах ОЭСР. Страховые тарифы должны быть сбалансированы таким образ ом, чтобы с учетом ожидаемой доходности от инвестирования страховых рез ервов деятельность Внешэкономбанка была безубыточной. Затем необходим о адаптировать тарифную сетку, предусмотрев субсидирование страховых ставок государством для приоритетных отраслей и стран-импортеров. Представляется экономически оправданным осуществлять передачу части рисков в перестрахование посредством заключения соотве тствующих договоров со специализированными страховыми (перестраховоч ными) организациями, в том числе зарубежными. Западные агентства, в частн ости SACE (Италия), EDC (Канада), достаточно широко применяют этот механизм для с реднесрочного страхования, а также сами принимают риски в перестрахова ние (однако с учетом высокой степени риска в незначительном объеме). В перспективе основными задачами, стоящими перед Банком развития при размещении страховых резервов, являются: обеспечение дохо дности выше уровня инфляции; обеспечение диверсифицированности портфе ля вложений; поддержание приемлемого уровня ликвидности. Представляется, что для выполнения указанных задач инве стиционный портфель Банка развития должен состоять из двух частей: а) консервативной, которая обес печивает компенсацию волатильности активов и текущую ликвидность. Сос тоит из долгосрочных облигаций Министерства финансов и стабильных кру пных государственных компаний, таких как «Роснефть», «Газпром» и т.д. Так же часть средств размещена на депозитах в других банках, что может однов ременно быть инструментом управления ликвидностью банковской системы; б) доходной, которая является двигателем роста стоимост и страхового портфеля. Здесь доминирующую роль должны играть акции перв ого эшелона и облигации частных компаний. Часть страховых резервов может быть рассмотрена в качестве элемента пассивной базы и использована для осущ ествления Банком развития операций на других направлениях деятельност и. При этом должна быть учтена специфика этого вида ресурсов, что возможн о после наработки определенного опыта в страховании экспортных кредит ов от коммерческих и политических рисков в рамках российского рынка. Наконец, в-четвертых, необходимо создавать правовые рамк и для развития механизмов частно-государственного партнерства на базе страхования экспортных кредитов, с одной стороны, в целях стимулировани я отрасли, с другой - для обеспечения сотрудничества с коммерческими спе циализированными страховыми организациями. Приоритет стимулирования экс портных проектов, основанных на механизмах частно-государственного па ртнерства, уже прописан в Меморандуме о финансовой политике Внешэконом банка. Эта мера является крайне важной, поскольку механизмы частно-госуд арственного партнерства способны дать новый импульс для развития стра тегически важных отраслей российской экономики. В условиях финансового кризиса Росс ии ни в коем случае нельзя оставлять без поддержки национальных экспорт еров. В противном случае она может навсегда проиграть глобальную конкур енцию и обеспечить своей экономике хроническую голландскую болезнь. Россия имеет огромный экспор тный потенциал, но сегодняшняя структура экспорта крайне концентриров ана (ТЭК - 64%). Растущая конкуренция на мировом рын ке ведет к необходимости предлагать более выгодные условия по поставке и отсрочке платежа. Подобные механизмы поддержки национальных экспорт еров реализованы не только в развитых странах, но и во многих развивающи хся экономиках (азиатские рынки, Казахстан). При выборе модели организации страхования экспортных кредитов необходимо учитывать российские реал ии. В соответствии с североамериканской моделью страхова ние организовано на базе государственного института. Цель страхования - поддержка экспорта малого и среднего бизнеса. По модели Западной Европы страхован ие организовано на базе частного института, но за государственный счет. Цель страхования - поддержка крупных экспортных проектов. При наступлен ии страхового случая выплаченные премии возмещаются из государственно го бюджета. Издержки по ведению деятельности также могут финансировать ся за счет бюджетных средств. Нюансы анализа двух моделей представлены в таблице. Таблица 1.1 Две модели западных страховых р ынков Западноевропейская модель 1 2 3 Страна Франция: Coface SA Германия: Euler Hermes Год основания 1946 1917 Первон ачальные цели и задачи Расширение внешней торговли Франции чере з улучшение условий кредитования и продление сроков страхования экспортных кредитов Поддержка конкурентосп особности немецких производителей в условиях обостряющ ейся конкуренции с иностранными компаниями, пользующим ися поддержкой национальных правительств Текущи е цели и задачи Содействие развитию международной торгов ли между компаниями, стимулирование развития мировой экономик и В 2002 г. произошло поглощение Hermes компанией Euler, одним из крупнейши х мировых факторов. Имея эксклюзивную лицензию правительст ва ФРГ на страхование экспортных кредитов, компания ставит пере д собой прежние цели по поддержке немецких производителей. Поми мо этого, компания стремится развивать и другие направления деятельности, занимая все большую долю международного рынка Структ ура деятельности Примерно половина от общего объема товар ооборота приходится на страхование экспортных контрактов, е ще половина - на страхование кредитов, предоставляемых во вн утренней торговле. В структуре активов около 40% занимает деб иторская задолженность В структуре товарооборота компани и основная доля приходится на собранную страховую премию по страхованию экспортных кредитов и кредитов на внутреннем ры нке. Доля факторинга, предоставленных гарантий значительно ме ньше Источники финансировани я Бюджетные средства (бюджет возвращает задолженность в слу чае наступления страхового случая), собственные ресурс ы, а также кредитные обязательства перед банками Национальные проекты по поддержке экспорта (в развивающиеся страны и для приоритетных областей экономики) финансируют ся из госбюджета (который платит уже в случае наступления риска). Все прочие операции осуществляются за счет собственного капит ала Собственники Natexis Banques Populaires AGF (68,38% акций), полностью подконтрольная группе Allianz, остальные акци и были выставлены на IPO в 2002 г. и приобретены рядом инвесторов, включая Swiss RE Активы на начало 2007 г., млн. долл. 7 651,98 7 027,81 Страховые премии по стр ахованию экспортных кредитов, млн. долл. 610,69 744,46 Основные клиенты по ст рахованию экспортных кредитов Средний и малый бизнес Представители как крупног о, так и среднего и малого бизнеса из Германии, Франции и Италии Сроки страхования Максимально возможный срок страхования - 3 год а. В краткосрочной структуре страхового портфеля преобл адают кредиты сроком от 3 до 6 месяцев Максимально возможный срок страхования составляет 12 лет Возможные клиенты и ог раничения Работает с клиентами по всему миру, однако наиб ольший объем предоставленного страхового покрытия приходитс я на клиентов из стран Западной Европы, США и Японии Предлаг ает свои услуги в экспортном страховании по всему миру (Европа, Америка, Азия), однако наибольшее число клиентов приходится на компании из ФРГ и Франции Отрасли Предлагает свои услуги клиентам из различных отраслей, вводя ограничение на д олю одного сектора в суммарном объеме страхового портфеля в размере 8,5% В разбивке по секторам экономики основная доля предоставленного страхового покрытия приходится на представ ителей сталелитейной и пищевой промышленности, строител ьного сектора В плане государственной собственности и государственно го контроля: решение организовать механизм страхования экспортных кре дитов на базе Внешэкономбанка позитивно воспринимается экспортерами и участниками страхового рынка. В плане ключевых отраслей экономики : (а) отрасли, которым необходимо оказать экспортную поддержку, должны быт ь определены на основе следующих критериев: высокой технологичности пр одукции; жесткой конкуренции на глобальном рынке; направления экспорта в страны с высокими политическими рисками; (б) наибольшим потенциалом с т очки зрения использования страхования обладают оборонно-промышленный комплекс, атомная промышленность и атомное машиностроение, авиастроен ие. В плане экономических стимулов: страховые тарифы должны стимулировать экспорт в страны, являющиеся основными рынками сбыта соо тветствующей продукции; страховая политика по размещению резервов дол жна учитывать специфику принимаемых рисков (долгосрочные инструменты, приоритет надежности). В плане частно-государственного партнерства: приоритет экспортных проектов, реализуемых на основе частно-государственного па ртнерства - хороший способ защиты страховщика от взятия на себя избыточн ых рисков; Банк развития может стать центром развития механизмов ЧГП в ф инансовом секторе (соглашения о разделе рисков, передача в перестрахова ние), увеличивая мощность отечественного страхового рынка. 1.3 Саморегулирование как важне йший механизм эффективного управления страховой компанией и страховым рынком В последнее время тема реализа ции саморегулирования на страховом рынке России периодически обсуждае тся в научных и ненаучных средствах массовой информации. Многие инициативы по проведению мер оприятий, а также разработке законопроектов по вопросу о саморегулиров ании исходят от Всероссийского союза страховщиков (ВСС). Саморегулирова ние на страховом рынке определяется как предусмотренное законодательс твом регулирование страхового рынка в целом или регулирование отдельн ых его составляющих самими профессиональными участниками без вмешател ьства регулятора. Такой подход созвучен с общеэкономической концепцие й, определяющей саморегулирование как «легитимное регулирование опред еленных рынков и сфер деятельности самими экономическими агентами без вмешательства государства» Крючкова П.В . Саморегулирование : Пособие дл я предпринимателей . М ., 2006. . Вместе с тем вопрос о саморегулировании в России решаетс я крайне медленно: предложения ВСС не находят поддержки у представителе й как органов власти, так и страхового сообщества. Это связано с двумя сер ьезными проблемами, по которым пока не предложено адекватного решения Брызгалов Д.В . Саморегулирование ка к важнейший механизм эффективного управления с траховой компанией и страховым рынком // Управл ение в страховой компании , 2007, N 3. : 1) страховые компании в предла гаемых моделях саморегулирования не видят экономического эффекта для своей деятельности; 2) органы государственной власти в пр едлагаемых моделях не видят более эффективного механизма регулировани я рынка по сравнению с государственным регулированием. Рассмотрим эти две проблемы с точки зрения менеджмента р оссийской страховой компании. Традиционно любой элемент регулирования рынка восприни мается как страховыми компаниями, так и любыми другими экономическими а гентами в качестве препятствия, а не дополнительного стимула к развитию бизнеса. В отличие от государственного регулирования саморегулировани е в большей степени направлено на повышение эффективности деятельност и отдельной компании или группы компаний, то есть на получение дополните льного дохода (или его эквивалента). Объяснение данного феномена саморегулирования строитс я в рамках новой институциональной теории, а именно на допущении снижени я транзакций, к которому стремится каждая компания. Институциональный подход позволяет выделить два основн ых вида транзакционных издержек (издержек при заключении контрактов), св ойственных фирме как экономическому агенту, ведущему свою деятельност ь на страховом рынке. Во-первых, это затраты на получение информации, а во- вторых, предупреждение оппортунистического поведения контрагентов (ра зрыв контракта и прочие действия). Доказано, что экономические агенты, в ч астности страховые компании, действуя в условиях неопределенности, стр емятся минимизировать транзакционные издержки. То есть чем лучше страх овой компании удается снизить транзакционные издержки, тем более эффек тивна ее деятельность, тем большую прибыль она получает. Снижение транзакционных издержек возможно с помощью раз личных методов управления (регулирования): трехстороннего, двусторонне го и одностороннего. В рамках одностороннего (рыночного) управления защи той от оппортунистического поведения контрагента средством защиты выс тупает легкость разрыва контрактных отношений, а доминирующую роль в ко ординации, контроле и стимулировании играет цена. То есть, предлагая бол ее низкий страховой тариф в условиях конкурентного рынка (не кэптивного ), страховщик использует односторонний метод снижения своих транзакцио нных издержек. Считается, что использование одностороннего (рыночного) регулирования более эффективно с точки зрения экономического агента п ри продвижении товаров или услуг, качество которых может быть проверено потребителем. Необходимо признать, что страхование не является услугой, качество которой может быть проверено потребителем, а следовательно, од носторонний метод управления не может выступать приоритетным на страх овом рынке. В условиях невозможности постоянного демпинга более пер спективным признается трехстороннее управление транзакционными изде ржками, которое предусматривает привлечение к вопросу снижения издерж ек третьей стороны - частного внешнего агента или организации саморегул ирования. Часто внешним агентом может выступать рейтинговое агент ство или экспертная организация в той или иной области, которая, обладая хорошей репутацией, присваивает страховой компании определенный знак ( рейтинг, номинацию и пр.), который является внешним сигналом потребителю, выгодно выделяя компанию на фоне других участников рынка. Более подробно остановимся на трехстороннем управлении с использованием саморегулирования. Считается, что использование с аморегулирования позволяет снижать транзакционные издержки за счет на личия у саморегулирования уникального ресурса (актива), который отсутст вует у экономических агентов. В качестве такого актива могут выступать в озможность легально заниматься определенным видом деятельности, репут ация организации саморегулирования, иные услуги («клубные блага»). Особо подчеркнем, что привлечение третьей стороны при введении саморегулиро вания целесообразно при предоставлении услуг, связанных с компенсацие й ущерба жизни и здоровью человека, так как причиненный ущерб не имеет ад екватного денежного эквивалента. В целом при прочих равных условиях инвестиции в систему регулирования тем выгоднее, чем менее эластичен спрос по цене и чем боле е чувствителен спрос к ожидаемому качеству. Исходя из приведенных выше условий в озможной эффективности, определим с экономической точки зрения виды ст рахования, в первую очередь нуждающиеся в саморегулировании. Редким ресурсом, позволяющим страховым компаниям снижат ь транзакционные издержки и получать дополнительный рентный доход, выс тупает репутация саморегулируемой организации. Важнейшим аспектом репутации как редкого ресурса являет ся коллективный товарный знак как особый рыночный сигнал. Если страховщ ики намерены получить дополнительные конкурентные преимущества, то он и используют коллективный товарный знак, условием эффективного поддер жания и продвижения которого является создание и соблюдение определен ных стандартов качества и процедур. Вместе с тем, как было показано выше, создание добровольно й модели саморегулирования в секторе добровольных видов страхования з атруднительно в силу высокой эластичности спроса на добровольные стра ховые услуги по цене и неопределенной эластичности по качеству. В сектор е обязательного страхования формирование добровольной модели саморег улирования также проблематично в связи с наличием выраженных внешних э кстерналий (социальная ответственность, негативное общественное мнени е и пр.). В среднесрочной перспективе добровольная модель саморе гулирования может выступать эффективным механизмом регулирования стр ахового рынка при условии разработки методов измерения эластичности с проса на страховые услуги по качеству, его высокой лабильности и наличия конкуренции между саморегулируемыми организациями. Основная проблема законотвор ческих инициатив, связанных с саморегулированием на страховом рынке, за ключается в том, что саморегулированием пытаются заменить государстве нное регулирование с сохранением существующих административных барье ров. При такой позиции органы государственной власти закономерно блоки руют такие нововведения, справедливо полагая, что подобные действия явл яются законспирированной попыткой «перераспределения должностей». Но саморегулирование на страховом рынке, как, впрочем, и на любом другом, не есть простое алгебраическое действие по переводу вла стных рычагов из госоргана в саморегулируемую организацию (СРО). Саморег улирование во всем мире выступает качественно новым инструментом упра вления страховым рынком, способствующим снижению административных бар ьеров без возведения новых, что возможно исключительно за счет иных хара ктеристик самоуправления как инструмента регулирования. При развитии саморегулирования на страховом рынке должн ы сохраниться государственные правила (государственное регулирование ), а саморегулируемая организация, в которой действуют и соблюдаются вну треннее стандарты, часто более жесткие, чем государственные, выступает п еред государством гарантом соблюдения государственных правил. Такие г арантии, по западному опыту, позволяют существенно снизить вмешательст во государственного регулятора в дела конкретных страховых компаний, е го основные действия фокусируются на контроле саморегулируемых органи заций. В то же время в отличие от государственного регулирован ия объекты регулирования (страховые компании) имеют возможность легити мно управлять поведением регулятора - СРО, способствуя повышению эффект ивности своей деятельности. Вместе с тем использование соответс твующего механизма управления зависит от экономической ситуации. Нель зя полностью отказаться от государственного регулирования или, наобор от, не вводить саморегулирование. Часто различные методы снижения транз акционных издержек дополняют друг друга, так как каждый из методов не ли шен специфических преимуществ и недостатков. Как указывалось выше, саморегулирование может реализовы ваться на страховом рынке (финансовом рынке) в виде двух моделей: доброво льной и делегируемой. Под добровольным саморегулированием понимается устано вление и поддержание правил участниками системы без какого-либо одобре ния или специальной защиты со стороны государства. Делегированное же са морегулирование предполагает, что государство осознанно передает опре деленные функции по регулированию рынка (например, лицензирование учас тников рынка) организации саморегулирования, устанавливает общие огра ничения и права деятельности подобных организаций, идентифицирует ту и ли иную организацию как организацию саморегулирования. Некоторые особенности эффект ивного функционирования добровольной и делегируемой моделей саморегу лирования на страховом рынке были описаны выше. Отметим, что при создани и системы регулирования «не с нуля», например в условиях существующего г осрегулирования, оптимальной моделью представляется поэтапное госуда рственное дерегулирование с развитием добровольного саморегулирован ия, в том числе и через делегированное саморегулирование. Собственно, се йчас страховой рынок и находится на стадии реализации механизмов самор егулирования в обязательных видах страхования с элементами частичного дерегулирования и начальными формами добровольного саморегулировани я. Преимущества и недостатки привлечения государства и с аморегулируемой организации в качестве третьего лица представлены в т аблице 1.2. Таблица 1.2 Преимущества и недостатки привл ечения государства и саморегулируемой организации в качестве третьего лица
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Тем временем в Пентагоне жалуются, что Сергей Шойгу не отвечает на их звонки.

Скоро на мобильник Шойгу придет СМС: "Ты где?", а потом "Зая, я случайно ввел санкции, прости :( "
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, диплом по страхованию "Страхование как инструмент управления риском в ТЭК", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru