Реферат: Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк" - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк"

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 611 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

40 с траница Челябинский Государственный Университет Экономический факульт ет Кафедра финансов и кредита Отчет по практике База практики : Тракторозаводский филиал АКБ “Челиндбанк” Выполнил студент группы Эф -414 Овчинников Евгений Проверила : Верещагина О.А. Челябинск 1998 год 1. Общая характе ристика банка. 1.1. Основные цели и виды деятельности , операции. Согласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельност и” банк представляет собой “кредитную организ ацию , которая имеет исключительное право осущ ествлять в совокупности следующие банковские операци и : привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц , раз мещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратност и , платности , срочности , открытие и веление банковских счетов физических и юридических лиц.” Основной целью деятельности коммерчески х банков (в т.ч . АКБ “Челиндбанк” ) является получение прибыли . Прочие цели определяются Уставом АКБ "Челиндбанк ". К числу операций , осуществляемых Тракторозаводским филиалом АКБ "Челиндбанк ", выступающим в качестве базы пр ак т ики относятся : n привлечение дене жных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на опреде ленный срок ; n размещение указа нных средств от своего имени и за сво й счет ; n открытие и в едение банковских счетов физических и юридиче ских лиц ; n осуществление ра счетов по поручению физических и юридических лиц , в т.ч . банков-корреспондентов , по их банковским счетам ; n кассовое обслужи вание физических и юридических лиц ; n купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме ( U SD, DM) . Все операции ф илиала осуществляются в пределах лимитов , уст анавливаемых головным банком . В соответствии с установленным порядком филиал ежемесячно пр едставляет в головной офис “Справку о вып олнении установленных предельных объемов (лимитов ) банков ских операций” по форме , утвер жденной Приказом ЦБР от 11.09.97 № 02-394 (см . Приложен ие № 1). На сегодняшний день банк является несомненным лидером с реди региональных коммерческих банков России , постоянно входит в число крупнейших банков как по величине акт ивов , так и по размеру собственного капитала и прибыли . Банк является одним из крупнейших банков России по объемам выдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения , что характеризу ет универсальную направленность деятельности бан ка и рассредоточенность рисков по разным направлениям работы . Филиалы банка обс луживают счета федерального и местного бюджет ов . Банк является членом международных платеж ных систем ВИЗА и ЕВРОПЕЙ , участником сист емы межбанковских телекоммуникаций SWIFT , пользователем международной информационной системы "Рейтерс ". Банк я вляется членом платежной системы "Золотая Кор она " и входит в число лидеров по разви тию операций на основе пластиковых карточек среди участников этой системы . Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфр аструктурой и высоким тех нологическим уровнем проведения банковских опера ций . По состоянию на 1 января 1997 года банк имел 33 филиала на территории области и п редставительство в г.Москве . Все филиалы банка связаны системой современных телекоммуникаций на о снове спутниковой связи , кром е того , банк имеет прямой канал космическо й связи с Москвой , что позволяет осуществл ять электрон ные расчеты между филиалами и банками , существенно экономит средства клиентов при проведении платежей , а также дает возмож ность б анку работать в реж име реального времени на финансовых рынках Москвы , находясь в Челябинске . Клиентская ба за банка на считывает свыше 10 тысяч предприяти й и организаций и 20 тысяч физических лиц , то есть охватывает более 40 процентов всех юриди ческих лиц области . По абсолют ным долям обслуживаемого рынка банк является безусловным лидером в Челябинской области по объемам выдаваемых кредитов и всем видам услуг на валютном рынке , а так же по обслуживанию расчетных и текущих счетов коммерческого рынка . Работа банка проводится на основе стратегического бизнес- плана , в котором определена миссия банка , основные рынки , на которых работает банк , проведен анализ конкурентной позиции банка , о пределены его финансовые возможности и направ ления раз вития операций и услу г . Основной услугой банка на коммерческом рын ке является кредитование . В течение последних трех лет наблю дается глубокий спад дело вой активности в реальном секторе эко номики . В этих условиях банк стал более жест ко подходить к воп росам кредитования ссудо з аемщиков . Кредиты банк выдает тол ько при наличии надежного обеспечения и г арантии своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по ним. Челиндбанком у становлены корреспондентские отношения с 20 зарубеж ными и 20 российскими банками , в которых отк рыто 48 с че тов в иностранной валюте . Су ммарный оборот по этим счетам составил 4 м лрд . долларов США . Банк активно работает н а рынке межбанковских расчетов , при этом и спользуются возможности собственного расчетного центра и корреспондентские счета , открываемые в др у гих банках . Учитывая уроки известного банковского кризиса в августе 1995 года , банк провел большую работу по разраб отке эффективной системы контроля за рисками финансовых потерь . В 1996 году проводилось анкетирование клиент ов банка , которое показало , что более 80 процентов клиентов доверяют руководству банка и отмечают высокий профессиональный уровень управления . Основным критерием , по которому формируется доверие клиен тов к банку , явля ется качество обслуживания и надежность . При этом отмечено , что Челин д банк имеет устойчивую репутацию надеж ного и выс окопрофессионального партнера . 1.2. Масштабы д еятельности . 1.2.1. По привле чению средств (пассивные операции ). По состоянию на 01.04.97 доля привлеченных средств в общем объеме ресурсов , находившихся в ра споря жении балка , составляла 53,6%. Из них ресурсы д о востребования составляли 31,9%, срочные обязательств а - 21,4%. Ресурсы до востребования формируются , гла вным образом , за счет средств , размещенных на расчетных и других счетах предприятий и организаций (13,8%), средств , размещенных на бюджетных счетах (9,5%) и вкладов граждан (8,5%). Срочные обязательс тва формируются , главным образом , за счет вкладов физических лиц (18,2%). При этом доля вк ладов на срок до 3 месяцев существенно пре вышает долю вкладов , размещенных на срок свыше З-х месяцев (16,8% и 2,6% соответственно ). Та кое соот ношение обусловлено целым рядом прич ин . Изменение ЦБР параметров денежного обраще ния в рамках осуществления денежно-кредитной политики (г.о . ставки рефинансирования ) вынуждает банк пересматривать доходность актив ов , а следовательно , и цену ресурсов , в т.ч . средств граждан , привлеченных на срок . Периодичность таких изменений определяет привлек ательность тех или иных сроков вкладов. 1.2.2. По размещен ию средств (активные операции ). По состоянию на 01.04.97 высоколиквидные активы филиала составили 23%, активы средней ликвидности - 28,2%, долгосрочные вложения - 47,9%. Высоколиквидные активы формируются , главным образом , за счет резервов в ЦБР (7,3%) и ресурсов , проданных ОПЕРУ до востребования (12,5%). Активы средней ликвидности формируются , г лавным образом , за счет ресурсов , проданных ОПЕРУ на срок (24,2%) и краткосрочных ссуд п редприятиям (3,2%). Активы средней ликвидности являютс я одним из главных источников доходов ф илиала (по величине уступают лишь дохо дам по забалансовым операциям ). Наиболее доход ной статьей является краткосрочное кредитование предприятий . Долгосрочные вложения формируются за счет : 1) основных средств (40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). Нежелание б анка предоставлять ссуды на длительный срок обусловлено : а ) отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со с тороны потенциальных заемщиков ; б ) денежно-кредитно й политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и нормы обяз а тельных резервов ). По данным еженедельника "Интерфакс-АИФ " в 1997 году по АКБ "Челиндбанк " входил в число 100 наиболее крупных банков РФ (44 место , средн емесячный объем привлеченных средств 558,5 млрд . р уб ., активы - 1144,9 млрд . руб .). 1.3. Структура о пераций и управления банка. Структура каждой конкретной операции , осуществляемых филиалом , о пределяется Положением , разрабатываемыми структурными подразделениями головного банка (“Положение о выпуске в обращение простого векселя АК Б "Челиндбанк ", “Порядок работы с монетам и из драгоценных металлов в АКБ "Челиндбан к ", “Порядок оперативной работы с ресурсами по АКБ "Челиндбанк ", “ Порядок работы с пластиковыми картами в платежной системе “Золотая корона” и т.д .) Указанные нормативные документы имеют сле дующую структуру : 1. указываются цели осуществления данной операции ; 2. определяются уча стники операции ; 3. подробно определ яются функции каждого из участников ; 4. определяется мак ет бухгалтерских проводок при осуществлении б ухгалтерских операций ; 5. подробно описыва ется схема документооборота при осуществлении данной операции ; 6. порядок распреде ления привлеченных ресурсов между головным ба нком и филиалами ; Структура управлен ия АКБ "Челиндбанк " приведена в Приложении № 2 1.4. Основные показа тел и деятельности за последние один , д ва года. Показатели деятель ности банка подразделяются на показатели для внешних и внутренних пользователей . Порядок предоставления информации внешним пользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности” в ча сти статьи 8 “Предоста вление информации о деятельности кредитной ор ганизации” , статьи 26 “Банковская тайна” , статьи 43 “Отчетность кредитной организации”. В соответствии с указанным законом ба нк публикует в открытой печати годовой от чет (бухгалтерский бала нс и отчет о прибылях и убытках ) в форме и сроке , устанавливаемые ЦБР (см . Приложение № 3). Отчетность для внутренних пользователей в едется с целью получения оперативной информац ии о состоянии ресурсов , их размещении , ве личине маржинального дохода и т.д . П ри мером такой отчетности могут служить документ ы , содержащие информацию о ежедневном состоян ии и размещении ресурсов банка. В соответствии со ст . 26 ФЗ “О банка х и банковской деятельности” указанная отчетн ость является предметом банковской тайны . 2. Орга низац ия финансов 2.1. Назначение и роль банков и иных посредников финансового рынка в финансовой системе , особенности о рганизации финансов. Основное назначени е банков - посредничество в перемещении денежн ых средств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям . Перемещение дене жных средств на рынках осуществляют и дру гие кредитно-финансовые учреждения : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерские фирмы и т.д . Особенности организации финансов заключ аются в следующем : а ) для банков характерен д войной обмен долговыми обязательствами (размещают с вои собственные долговые обязательства , а моб илизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги , выпущенные другими эмитентами ); б ) банк принимает на себя безусловное об язательство с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лиц ами , которая должна быть выплачена в полно м объеме независимо от рыночной конъюнктуры . Вследствие этого особое внимание уделяется величине собственных средств банка , которые расс м атривается как величина , в пределах которой банк гарантирует ответствен ность по своим обязательствам (согласно п .3 Инструкции № 1 ЦБР “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 07.10.97 г .). 2.2. Состав источн иков финансирования деятел ьности. Финансирование дея тельности АКБ "Челиндбанк " осуществляется за с чет банковских ресурсов , формируемых в резуль тате проведения пассивных операций . К банковс ким ресурсам относятся : 1) собственные сред ства банка ; 2) заемные и при влеченные средств а ; 3) средства , поступа ющие в порядке распределения (страховые возме щения по наступившим страховым случаям ); В состав собст венных средств АКБ "Челиндбанк " включается : 1. Уставный фонд 2. Резервный фонд 3. Специальные фонд ы 4. Фонд накопления 5. Страховые резерв ы 6. Нераспределенная в течение года прибыль Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимос ти выпущенных акций . АКБ "Челиндбанк " создано и функционирует в форме ОАО , номинал од ной акции 1000 руб . Акции распределены ис ключительно среди физических лиц . В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года , размер утверждается общим собранием акц ионеров АКБ "Челиндбанк ". Выплата дивидендов ос уществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли АКБ "Челиндбан к ". Назначение и порядок формирования прочих ф ондов рассматривается в п . 2.4. настоящего отчета . Возможности банков в привлечении средств регулируются нормативными актами ЦБР и о пределяются исходя из величины собственного к апитала банка и его организационн о-правов ой формы (для филиалов дополнительно норматив ными актами головного банка , устанавливающими предельные объемы банковских операций , исходя из текущего состояния активов и пассивов в целом по АКБ "Челиндбанк " ). Привлеченные средства Тракторозаводско г о филиала АКБ "Челиндбанк " формируются главным образом за счет вкладов до востребования (в т.ч . посредством пластиковых карт платежной сист емы “Золотая корона” ), срочных вкладов (главным образом 31,61,91 день ), выпуска депозитных и сбе регательных сертифик а тов (в случае с АКБ "Челиндбанк " операции с данными се ртификатами осуществляются головным банком , доля филиалов в осуществлении указанных операций незначительна вследствие низкой инвестиционной привлекательности указанных финансовых инструме нтов (в случае с депозитными серти фикатами : доходность в феврале от 12% до 18% в зависимости от величины и сроков вклада (годовых )) и недостаточной информированности н аселения (в случае со сберегательными сертифи катами ), операций с векселями АКБ "Челиндбанк " и прочих эм и тентов (учет вексел ей ). АКБ "Челиндбанк " выпускает простые процентн ые и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ , а также векселя в инвалюта х в соответствии с действующим валютным з аконодательством . Векселя выпускаются сериями . Пра вление банка или Ка з начейство по поручению Правления устанавливает номер кажд ой серии , дату начала продажи векселей дан ной серии , процентную ставку , срок наступления платежа , нижний предел номинала , особые у словия для конкретного клиента . Они же при нимают решение о прекращен и и выпу ска . Решение письменно направляется в филиалы . Векселя продаются как юридическим , так и физическим лицам . Филиалы АКБ "Челиндбанк " работу с векселями выполняют только при наличии соответствующей доверенности . Все операци и с векселями осуществляются в соо тветствии с действующим законодательством , а также нормативными документами , издаваемыми АКБ "Челиндбанк " : “ Положением о векселях АКБ "Челиндбанк " , “ Порядком работы с векселями АКБ "Челиндбанк " и векселями иных эмитент ов” . Доля страховых возмеще н ий нез начительна , так как страхование рисков по выданным кредитам не является приоритетной фо рмой обеспечения возвратности кредита (подробно о причинах в пункте 17). 2.3. Состав и структура фондов денежных средств и их на значение. 2.3.1. Фонды внутрихозяй ственного назначени я. В Тракторозаводско м филиале АКБ "Челиндбанк " формируются следующ ие фонды внутрихозяйственного назначения : 1. Резервный фонд ; 2. Фонды специально го назначения ; 3. Фонд накопления ; 4. Страховые резерв ы ; 5. Прочие фонды. Средства указанных фондов аккумулируются на счете 107”Фонды” в разрезе счетов 2-ого порядка : 10701”Резервный фонд” , 10702”Фонды специального назначения” , 10703”Фонд ы накопления” , 10704”Другие фонды” (согласно Новом у плану счетов бухгалтерского учета комме р ческих банков , введенному в дейст вие Приказом ЦБР от 18.06.97 № 02-263). Для отражения данных о структуре и составе денежных средств служит также форма № 5 “Справка о составе , разных средств и специальных фо ндов банка”. Резервный фонд предназначен для возм ещения убытков от активных операций , с лужит источником выплаты дивидендов по привил егированным акциям в случае недостаточности п олученной прибыли . Формирование фонда осуществляе тся за счет ежегодных отчислений от прибы ли , предельный размер устанавливается Уставом АКБ "Челиндбанк " . Специальные фонды предназначены для произ водственного и социального развития банка и формируются в соответствии с положением о коммерческих расчетах. Фонды накопления предназначены для целей , связанных с расширением и оптимизацие й структуры основных фондов. Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций в соответстви и с нормативными актами ЦБР . Состав страхо вых резервов : 1. Резервы на во зможные потери по ссудам ; 2. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Так , при формир овании резерва на возможные потери по ссу дам банк обязан руководствоваться Инструкцией № 62а от 30.06.97 “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”. Размер отчислений в резерв определяется в зависимости от группы риска , к которой отнесена конкретная ссуда (см . Прило жение № 4). 2.3.2. Фонды , формир уемые в отношениях с внешними субъектами. Резервный фонд в части средств , предназначенных для выплат ы дивидендов по привилегированным акциям в слу чае недостаточности полученной прибыли. 3. Структура фи нансов банка . 3.1. Отношения с государством . 3.1.1. Платежи в бюджет . В АКБ "Чели ндбанк " создается резерв для выплаты всех возможных налоговых обязательств . Отложенное нало гообложение , возникающее как результат време нных отличий в учете договоров и расходов для целей взимания налога на прибыль и составления финансовой отчетности , отражается только в том случае , когда существует разумная вероятность того , что такие налоги будет необходимо заплатить, или о ни будут возмещены в обозримом будущем . Ос обенности налогообложения в АКБ "Челиндбанк " с м . приложение № 5. 3.1.2. Платежи во внебюджетные фонды . В ходе свое й деятельности Банк осуществляет платежи в Пенсионный фонд РФ . Банк не имеет обяза тельств по п енсионному обеспечению руково дителей или сотрудников , вследствие чего отчи слений в резерв на расходы будущих период ов по выплате пенсий не требуется . Все остальные платежи осуществляются в соответстви и с Федеральным Законом. 3.1.3 Отношения в рамках госуд арственного кредита. Отношения в рамках государственного кредита отсутствуют . 3.2. Отношения со сферой страхования. 3.2.1. Необходимость взаимодействия со сферой страхования. Взаимодействие со сферой страхования осуществляется по двум основным направлен иям : 1) взаимодействие со страховщиками ( с цел ью обеспечения дополнительных гарантий возврата кредита своевременно и в полном объеме ; 2) страхование имущества , принадлежащего банк у. 3.2.2 Отрасли страхо вания , с которыми взаимодействует организация. В соответств ии с пунктом 3.2.1 настоящего отчета банк осу ществляет взаимодействие с отраслями страхования : 1) страхование рисков ; 2) страхование имущества. 3.2.3 Структура стр аховых взносов. Страховые взносы платятся по договорам страхования имущества , н аходящегося в распоряжении банка на праве собственности . Страхованию подлежит вычис лительная техника . Страховые взносы производятся в соответствии с заключенными договорами (в данном пункте не рассматриваются страхов ые взносы во внебюджетные фонды ). 3.2.4 . Состав и структура получаемых страховых возмещений. Страховые возмещен ия банк получает от страховщика в случае невозврата ранее выданного кредита заемщиком при наличии договора страхования ответственн ости за непогашение кредита ( в данном слу чае страховщ ик несет субсидиарную ответст венность в соответствии со ст . 399 ГК РФ ). Сумма возмещения - 100%. Страховщиком является государ ственная страховая фирма , рекомендованная филиалу головным банком . В соответствии с нормати вными актами АКБ “Челиндбанк” филиалам запрещено выступать поручителем или гаран том по обязательствам 3-их лиц. 3.3. Отношения с учредителями . 3.3.1. Формирование исходных фондов . Порядок формир ования уставного капитала АКБ "Челиндбанк " опр еделяется Уставом АКБ "Челиндбанк ", утвержденным Общ им собра нием акционеров 13.04.96 года и зарегистрированного ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96г . Данные по акционерному капиталу приведены в приложении № 6. Уставный капит ал Банка состоит из номинальной стоимости акций банка , приобретенных акционерам и - физическими и юридическими лицами . Уст авный капитал Банка определяет минимальный ра змер имущества Банка , гарантирующего инте ресы его кредиторов . Максимальная , доля обыкновенных акций , при надлежащих одному акционеру , не должна превышать 5% от Уставног о ка питала Банка . При публичном размещении акционеры Банка - владельцы голосующих акций имеют преимущест венное право на покупку дополнительного выпус ка акций в случае их оплаты денежными средствами в ко личестве , пропорциональном коли честву принадлежащих и м голосующих акций . В соответствии с положениями ФЗ "Об акционерных обществах " Банк имеет право осу ществлять дополнительную эмиссию акций в пред елах количества объявленных акций , указанного в Уставе . Размещение акций может происходить путем : а ) приема от инвесторов в устано вленном законодательством РФ и действующими п равилами порядке взносов в Уставный капитал Банка принадлежащими им материальными актива ми , которые могут быть использованы в деят ельности банка , при этом доля этих средств в УК не должна пр е вышать размера , установленного законом ; б ) продажа акций за рубли и иностранную валюту ; в ) капитализаци и прочих собственных средств Банка в уста новленном законодательством порядке и начисленны е но не выплаченных дивидендов . В этом случае размещение акций среди акционеров Банка производится на основании решения Общего собрания акционеров , устанавливающего поря док распределения акций среди акционеров Банк а пропорционально количеству принадлежащих им акций . Заключения каких-либо договоров в это м случае не т р ебуется ; г )конвертация облигаций и иных ценных бумаг Банка в соот ветствии с проспектам и эмиссии этих ценных бумаг и в поряд ке , установленном законом . Таблица 3.3.1 Состав акционеров АКБ "Челиндбанк " по состоянию на 22.07.96г. Наименование акционера Объ явленн ый УК млн . руб. доля уч . в УК 1. Юридические лица 214,9 0,27 2. Физические лица 79785,1 99,73 3.3.2. Отношения п о поводу финансовых результатов . Отношения по выводу финансовых результатов формируются в соответствии с требованиями гл .8 Уста ва "Распределение прибыли банка ". Прибыль банка формируется из доходов от всех видов деятельности банка за вычет ом операционных расходов , материальных и прир авненных к ним затрат и других расходов в соответствии с действующим законодательством . Из прибыл и Банка производятся отч исления , предусмотренные действующим законодательство м . В оставшейся части прибыль ис пользуется в порядке , устанавливаемом Собранием акционеров , кото рое ежегодно утверждает нормативы и периодичность ее распределения . Из прибыли о существляется выплата дивидендов акционерам (см . приложение № 7). 3.4. Отношения с физическими лицами 3.4.1. Размеры зад олженности по оплате труда. Задолженность по оплате труда отсутствует . 3.4.2. Пособия , пе нсии , платежи . В АКБ "Чели ндбанк " сформи рован фонд материального по ощрения работников . Средства фонда предназначены для выплаты премий работникам банка . 3.5. Отношения с о сторонними организациями 3.5.1. Штрафы взимаемые Основная доля штрафов , взимаемых АКБ "Челиндбанк " в проц ессе деятельност и приходится на просрочен ные кредиты . Штрафы начисля ются на сумму процентов по просроченной ссуде из расчета дей ствующей учетной ставки , умноженной на коэффициент 1,5. 3.5.2. Штрафы упла чиваемые Ввиду наличия в российском законодательстве в сфере хо зя йственной деятельности и , в частности , в налоговом законодательстве норм , допускающих неоднозначное толкование , а также сложившуюс я в условиях общей нестабильности практику произвольной оценки налоговыми органами фактов хозяйственной деятельности , в т.ч . п роизвольного отнесения действий предприятий к тем или иным ее видам при отсу тствии нормативных критериев для этого , оценк а руководством фактов хозяйственной деятельности Банка мо жет не совладать с интерпретаци ей этих фактов налоговыми органами . В настоящ е е время задолженность по платежам в бюдже т и внебюд жетные фонды отсутствует . Однако , если какая-либо операция будет оспорена нал оговыми органами , Банку , возможно , придется умн ожить значительные штрафы . Несмотря на то , что фактическая сумма налога на ту и ли иную операцию может быть незначит ельной , штрафы мо гут быть существенными , поско льку они исчисляются , начиная с 200% от суммы операции , а также включают пени в раз мере 0,3% от суммы неуплаченного налога за ка ждый день просрочки платежа. 3.6. Взаимодейс т вие с финансовым рынком. 3.6.1 С рынком банковских ссуд. Порядок взаимодейс твия АКБ “Челиндбанк” с рынком банковских ссуд определяется внутренними нормативными док ументами , в частности “Порядком оперативной р аботы с ресурсами по АКБ “Челиндбанк” . Док умент устанавливает цели взаимодействия , инс трументы , участников процесса оперативного управл ения ресурсами , порядок взаимодействия головного банка и филиалов на рынке МБК и внутрибанковском рынке. 3.6.1.1. Привлекаемые р есурсы. Привлечение ресурс ов АКБ “Челин дбанк” осуществляет 2-мя способами : 1) на рынке МБК ; 2) на внутрибанковском рынке . Привлечение ресурсов на рынке МБК осу ществляется головным банком в случае недостат ка ресурсов ( в соответствии с установленным Казначейством АКБ режим работы по перерасп р еделению ресурсов ) и невозможности привл ечения требуемых ресурсов на внутрибанковском рынке (головной банк - филиалы ). Выход филиало в на рынок МБК жестко ограничен и доп ускается только в случае резкого оттока р есурсов в целом по АКБ. В соответствии с Полож ением филиа лы АКБ “Челиндбанк” при недостатке ресурсов для финансирования текущих потребностей поку пают недостающие ресурсы у головного банка на условиях , определяемых Казначейством АКБ “Челиндбанк”. 3.6.1.2 Отвлекаемые ре сурсы. Ресурсы АКБ “Ч елиндбанк” м огут предоставляться : 1) на рынок МБК ; 2) на внутрибанковском рынке . На рынок МБК ресурсы предоставляются головным банком при наличии избыточных ресурс ов (в соответствии с установленным Казначейст вом АКБ режимом работы по перераспределению ресурсов ). Ре сурсы могут отвлекаться на внутрибанковский рынок при наличии заявок на куплю-продажу ресурсов от филиалов . Пр и этом ресурсы , поступающие на внутрибанковск ий рынок подразделяются на ресурсы до вос требования и срочные . Порядок пользования рес урсами определ я ется Казначейством АКБ . 3.6.2. С рынком д енежных бумаг. Взаимодействие АКБ с рынком денежных бумаг осуществляется н а основе ст . 6 “Деятельность кредитных организа ций на рынке ценных бумаг” и других з аконодательных актов , а также внутренних норм ативных док ументов. 3.6.2.1 Эмиссия ценных бумаг. Организационно - пр авовая форма АКБ “Челиндбанк” - АО открытого типа . В соответствии с положениями ФЗ “ Об акционерных обществах” АКБ сформирован уст авный фонд в сумме номинальной стоимости выпущенных акций . Акции рас пределены искл ючительно среди физических лиц (подробно об условиях формирования уставного фонда - в пу нкте 3.3.1). АКБ “Челиндбанк” выпускает простые процен тные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ , а также в инвалютах в соответствии с действующ им валютным за конодательством . Филиалы АКБ работу с векселя ми осуществляют только при наличии соответств ующей доверенности . Все операции с векселями осуществляются в соответствии с действующим законодательством , а также нормативными акта ми АКБ (подробно о б операциях с векселями в пунктах 2.3 и 12.2). Эмиссия облигац ий АКБ “Челиндбанк” не осуществляется. 3.6.2.2. Инвестирование. Все операции с ценными бумагами иных эмитентов на откры том рынке (за исключением операций с вексе лями ) осуществляет исключительно головной ба нк . Представляется целесообразным выделить 2 типа операций : 1) работа с корпоративными ценными бумага ми на открытом рынке ; 2) операции с ГКО. Работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке осуществляется непосредств енно головным б анком , основной целью д еятельности является получение спекулятивного до хода. В последние 1-2 года объемы операций ком мерческих банков (в т.ч . АКБ “Челиндбанк” ) с ГКО падают , что обусловлено ужесточением финансово-кредитной политики ЦБР , направленной на сни жение спекулятивной составляющей в доходах банков и иных кредитно-финансовых у чреждений , на повышение привлекательности инвести ционных вложений в реальный сектор экономики . Вследствие этого при работе с ГКО АК Б выступает главным образом в роли дилера , до х од по операциям с ГКО формируется в форме комиссии за осуществле ние посреднических услуг . В настоящее время доля операций с ГКО в общем объеме операций с ценными бумагами не превышает 6-8%. 3.6.2.3. Привлекаемые р есурсы. Привлечение ресурс ов осуществляетс я посредством выпуска в обращение простых векселей АКБ “Челиндбанк” . Покупателями векселей могут выступать как физические , так и юридические лица . Другим способом привлечения ресурсов является выпус к депозитных (для юридических лиц ) и сбере гательных (для ф изических лиц ) сертиф икатов . Доля операций с сертификатами в об щей сумме операций с денежными бумагами н езначительна вследствие их низкой инвестиционной привлекательности (доходность по ним не п ревышает 12-18% годовых ). 4. Структура и динамика источников деятельности . Структура и ди намика источников деятельности АКБ “Челиндбанк” рассмотрена в пункте 1.2.1. 5. Структура и динамика активов. Структура и ди намика активов АКБ “Челиндбанк” рассмотрена в пункте 1.2.2. 6. Основные докуме нты финансовой отчетно сти. Состав финансовой отчетности и порядок ее предоставления р егулируются Инструкцией ЦБР № 17 “Финансовая от четность кредитной организации”. 7. Нормативные документы , регулирующие финансы предприятия , ор ганизации. Деятельность А КБ "Челиндбанк " регулиру ется : а ) законодательными актами РФ , нормативным и актами , издаваемыми ЦБР и иными органами государственной власти и обязательными для исполнения всеми коммерческими банками вне зависимости от их организационно-правовой фо рмы ; б ) нормативными актами АКБ " Челинд банк ". На федеральном уровне деятельность коммер ческих банков ре гулируется : ФЗ "О банках и банковской деятельности " № 17-ФЗ от 3.02.96; регулирует порядок открытия , регистрации и ликвидации коммерческого банк а , отношения , возникающие между кредитн ой организацией и государством , кредитной орган изацией и клиентами , порядок предоставления и нформации о деятельности внешним пользователям . ФЗ "Об акционерных обществах "; регулирует деятельность АКБ "Челиндбанк " как АО открыто го типа , устанавливает порядо к формирован ия уставного капитала банка , определяет полно мочия Общего собрания акционеров , а также исполнительных органов АО , права акционеров , ф ормы осуществления контроля за деятельностью АО . Инструкцией № 1 "0 порядке регулирования дея тельности банков " , введенной в действие Приказом ЦБР от 01.10.97г № 02-430; устанавливает экономические нормативы , подлежащие расчету всеми кре дитными организациями , и предельные значе ния этих нормативов . Целью введения нормативо в является обеспечение экономических услов и й устойчивого функционирования банко вской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов . Инструкцией № 17 "0 составе финансовой отчетн ости кредитной организации ", введенной в дейст вие Приказом ЦБР от 1.10.97г № 02-429; устанавливает перечень документ ов финансовой отчет нос ти , предоставляемых кредитной организацией в ЦБР , а также порядок их заполнения . Иными законами , инструкциями , приказами , из даваемыми федеральными органами власти и орга нами власти субъектов РФ , и регулирующими порядок осуществления активных , пассивных и забалансовых операций коммерческих банков , а также их отношения с иными субъектами рыночных отношений , с бюджетом . На уровне коммерческого банка деятельност ь подразделений и филиалов регулируется : - Уставом АКБ "Челиндбанк ", зареги стри рованным ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96 года ; устанавливает основные параметры деятельнос ти банка (цели деятельности , состав операций , виды сделок ), порядок формирования уставного капитала , порядок размещения акций , облигаций и иных ценных бум а г АКБ "Че линдбанк " порядок распределения прибыли банка , порядок формирования кредитных ресурсов , полномоч ия Общего собрания акционеров и исполнительны х органов банка , ответственность членов Совет а Банка и членов Правления , порядок реорга низации и ликвидац и и банка , формы контроля за финансово-хозяйственной деятельность ю Банка . - Положением о филиале АКБ "Челиндбанк ", устанавливает полномочия филиалов при осущест влении Банковских операций и заключении сдело к . - Положением "О порядке оперативной работ ы с рес урсами АКБ "Челиндбанк ", устанав ливает порядок работы головного банка и ф илиалов на рынке МБК и внутрибанковском р ынке с целью поддержания необходимого уровня ликвидности в целом по АКБ . - Иными нормативными актами , устанавливающим и порядок осуществления и отражения в бухгалтерском учете активных , пассивных и з абалансовых операций банка (Порядок работы с векселями , депозитными и сберегательными сер тификатами , пластиковыми картами и т.д .) 8. Обеспечение б анковского обслуживания. 8.1. Расчетное обслуживание предприятий и организаций. Расчетное обслуж ивание предприятий и организаций в АКБ “Ч елиндбанк” предполагает : 1) операции по открытию и обслуживанию текущих , расчетных счетов клиентов ; 2) контроль за осуществлением клиентами о пераций по кассе и кассовой дисциплиной. Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает : 1) прием и зачисление поступающих на счет денежных средств ; 2) выполнение распоряжения клиента о пере числении соответствующих сумм со счета ; 3) прием на счет и выдача со счет а наличных дене г в случаях , предусмотр енных законодательством РФ ; 4) совершение расчетов в формах , установл енных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспон дентов . При этом используются следующие формы безналичных расчетов : 1) плат ежные поручения ; 2) платежные поручения-требования ; 3) чеки ; 4) аккредитивы . Под моментом получения банком от клие нта платежных документов понимается : 1) для документов в бумажном виде , дос тавляемых уполномоченным лицом клиента на раб очее место операц иониста (время принятия операционистом этих документов к исполнению ); 2) для документов , передаваемых на исполн ение в банк с использованием предоставленной банком клиенту электронной системы “клиент-б анк” - время получения банком от клиента э тих документо в . Время приема фиксируется с точностью до часа. Расчетное обслуживание предприятий и орга низаций осуществляется на основании договора , заключаемого между клиентом и банком . В с оответствии с договором банк обязуется : 1) выдавать ежедневно либо по запросу клиента копии расчетно - денежных документ ов , на основании которых по счету осуществ лены операции , а также , выписку о состояни и счета в электронном или бумажном виде . Ежегодная сверка сальдо по счету производи тся в срок до 10 января по состоянию на 1 ян в аря истекшего года . При о существлении банком списания денежных средств со счета клиента предоставлять получателю средств изготовленные банком копии расчетных документов , на основании которых произведено списание ; 2) извещать клиента об изменениях в т ари фах банка в двухнедельный срок. Клиент АКБ “Челиндбанк” обязуется : 1) уведомлять банк в течение 10 дней со дня представления банком клиенту выписки со счета об ошибочно зачисленных и оши бочно списанных денежных средствах ; 2) представлять в банк ежегодн о в течение января - февраля месяца заявку - ра счет для установления лимита остатка наличных денег в кассе , порядка и сроков сдачи денежной выручки , а также кассовую заявку для определения потребности клиента в на личных деньгах . Кассовая заявка предоставл я ется ежеквартально не позднее 20 ф евраля , 20 мая , 20 августа , 20 ноября ; 3) сообщать банку в течение 1 банковского дня о любых изменениях своих учредительн ых документов , почтовых реквизитов , об изменен иях в реквизитах распорядителей счета клиента , а такж е в самом составе распоряд ителей ; 4) оплачивать услуги по действующим в банке тарифам в течение 3 рабочих дней с о дня предъявления к счету клиента соотве тствующих платежных документов ; 5) поддерживать на счете минимальных оста ток денежных средств в сумм е 50 рублей ; 6) возмещать банку расходы , связанные с оплатой услуг предприятием связи в тот же день. Банк имеет право изменять в односторо ннем порядке размер тарифных ставок и усл овий . Новые тарифные ставки применяются со дня их утверждения Правлением бан ка или со дня решения уполномоченного для этих целей лица. Тарифы за РКО предприятий и организац ий по АКБ “Челиндбанк” от 1 января 1998 года. № п\п Наименование Тариф А За ведение операций по расчетному счету : 1) за перевод сре дств в банк по новому месту обслуживания в случае досрочного одностороннего расторжен ия договора со стороны клиента. Взыскание осуществл яется путем удержания оплаты за перевод и з суммы основного платежа 0.2 % от документооборота за ра счетное обслуживание за каждый докуме нт 100 рублей Б Выдача наличных денег : 1) выплата индивидуал ьным заемщикам и по операциям ломбард (сим . 54) 2) выплата со сче тов предпринимателей (сим . 58) 3) выплата на дру гие цели (с им . 53) 4) пенсии , пособия (сим .50) 5) заработная плата , сельхоззакупки , приобретение ГСМ и прочие (сим . 40,46,41,42,44) 6) за неправильное вложение денег в инкассаторскую сумку (изли шки и недостатки денег ) 3 % от суммы 3 % от суммы 1 % от суммы 1 % от суммы 1 % от суммы 5 % от суммы повторно пересчитанной купюр ы В Прием наличных денег 1 % от сумм Допускаются след ующие формы расчета за РКО предприятий и организаций : наличным , безналичным путем , в вексельной форме или в порядке взаи мозачета. Договор на РКО предприятий и организа ций в АКБ “Челиндбанк” предусматривает ответс твенность сторон : 1) в случае нарушения клиентом обязанност ей по договору клиент уплачивает банку шт раф в размере ставки рефинансирования ЦБР от неправильно начисл енной на счет суммы за каждый день просрочки , а также возмещает убытки , понесенные банком вследствие несвоевременного уведомления в полной сумме сверх штрафа ; 2) при нарушении обязательств банком к нему применяются аналогичные штрафные санкции . Прием де нежной наличности учреждениям и банков от обслуживаемых предприятий осущест вляется в порядке , установленном “Инструкцией по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.95 № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кред итн ы х организациях на территории РФ” от 25.03.97 № 56. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию п о согласованию с их руководителями (согласно п . 2.4 Положения “ О правилах организации наличного денежного обращения на терр и тории РФ” от 05.03.98 № 14-п. Отношения банка с клиентами при осуще ствлении кассового обслуживания строятся на д оговорной основе . Согласно договору предприятия могут иметь в своих кассах наличные де ньги в пределах лимитов , установленных банком по согласов анию с руководителями пре дприятий . Всю денежную наличность сверх устан овленного лимита предприятия обязаны сдавать в банк. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе , порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия представляют в банк специа льную заявку - расчет (фор ма в приложении № 14). По результатам анализа заявки ответственный работник банка устанавл ивает величину лимита . Оприходование и выдача наличных денежных средств происходит ежеднев но . Банк стремится удовлетворить потребности по в ы даче денег клиентам за с чет собственных поступлений . Выполнение этой задачи осуществляется в ходе составления и исполнения коммерческими банками квартального оперативного кассового прогноза (устанавливается по форме , утвержденной п . 3.1 Положения № 14-п , с м . приложение № 15). Тарифы за осуществление кассовых операций по АКБ “Че линдбанк” указаны в таблице 8.1.1. В соответствии с требованиями п . 2.14 Пол ожения № 14-п “учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевр еменного и полного сбора денежной выручки от предп риятий , не реже одного раза в 2 года пр оверяют соблюдение определенного ЦБР порядка ведения кассовых операций и работы с дене жной наличностью” . По результатам проверки от ветственный сотрудник банка составл я е т отчет (см . Приложение № 16). Обо всех нар ушениях в порядке ведения кассовых операций клиента извещается налоговая инспекция , кото рая применяет в отношении предприятия штрафны е санкции , предусмотренные Указом Президента № 1006 от 23.05.94 “Об осуществлен и и компле ксных мер по своевременному и полному вне сению в бюджет налогов и иных обязательны х платежей”. 8.2. Расчетное обслу живание населения. Клиентами АКБ “Челиндбанк” являются главным образом предприяти я и организации . Банк осуществляет расчетное обслуж ивание физических лиц - пользовател ей пластиковых карт “Золотая корона” в со ответствии с “Порядком работы с пластиковыми карточками в платежной системе “Золотая корона”. Эмитентами системы безналичных расчетов п о пластиковым карточкам являются ОПЕРУ и фили алы . Взаимоотношения между банком и клиентами (владельцами карточек , предприятиями и торговыми точками ) регламентируются типовыми договорами : 1) индивидуальным договором с физичес кими лицом на осуществление расчетов по п ластиковым карточкам ; 2) договором с пре дприятием на обслуживание сотрудников по плас тиковым карточкам при выдаче заработной платы ; 3) договором с торговой точкой о ведении расчетов по пластиковым карточкам ; 4) договором об аренде расчетного оборудования ; 5) договором об обслуживании предпр и ятия по корпоративным пластиковым карточкам. АКБ “Челиндбанк” - зарегистрированный участник платежной системы , имеет лицензию на деят ельность банка - эмитента пластиковых карточек . Статус филиала определяется Правлением по запросу филиала. Филиалы работают с ОПЕРУ без пр иобретения лицензии банка-эмитента в платежной системе . Филиал поручает ОПЕРУ ведение счет ов клиентов , привлеченных в платежную систему “Золотая корона”. Функции ОПЕРУ : 1) осуществляет эмиссию карт , сбор и о бработку транзакций , производит в се расче ты в системе ; 2) заключает договоры с предприятиями и торговыми точками , а также физическими ли цами , привлеченными в систему ; 3) открывает карт-счета клиентов , привлеченных филиалом и производит их обслуживание (вы полнение и учет операций , выдача расписо к ); 4) подготавливает пластиковые карточки к выдаче , производит персонализацию карт ; 5) рассчитывает и зачисляет проценты на карт-счета клиентов (для филиалов путем б езакцептного списания со счетов филиалов в расчетном центре ); 6) ведет учет кли ентов и состояни я их карт-счетов , передает филиалу итоговые данные о состоянии счетов клиентов ; 7) извещает филиал о поступлении заработн ой платы на карт-счета работников предприятий , привлеченных филиалом ; 8) осуществляет консультации клиентов. Функции филиала : 1) проводит организационную работу по при влечению клиентов на условиях , определенных П равлением банка ; 2) производит инструктаж по правилам поль зования пластиковыми карточками , организует выдач у пластиковых карт клиентам ; 3) обслуживает клиенто в по пластиковы м карточкам : принимает заявления на открытие счетов и выдачу карт , принимает наличные деньги для пополнения карт-счетов , производит выдачу наличных денег по пластиковым кар точкам в кассе филиала , обеспечивает денежной наличностью кассы , ос у ществляет р азбор вопросов и заявлений клиентов ; 4) принимает и самостоятельно размещает п ривлеченные им ресурсы. Распределение привлеченных ресурсов и дох одов , полученных от совместной деятельности , м ежду ОПЕРУ и филиалом осуществляется по с пециальной схе ме. 9. Изучение специф ики методов денежно - кредитной политики ЦБ (общих и селективных ) и влияние этих мет одов на денежно-кредитную политику конкретного банка. В соответствии с ФЗ “ О Центральном Банке РФ (Банк е России )” банковский надзор является одн ой и з основных функций ЦБР и осущ ествляется в рамках денежно-кредитной политики ЦБР . Методы осуществления денежно-кредитной пол итики ЦБР подразделяются на общие и частн ые (селективные ). Целью применения общих методо в денежно-кредитной политики является воздей с твие на величину денежной массы как одного из основных макроэкономических параметров (в разрезе денежных агрегатов ). Р езультатом применения данной группы методов я вляется изменение масштабов и характера опера ций коммерческих банков и как следствие и зменен и е величины и структуры бан ковских депозитов , доля которых в структуре денежного агрегата М 0, являющегося основным объектом воздействия со стороны ЦБР , существе нно превышает долю выпущенных ЦБР банкнот . К числу общих методов реализации денежно-кр едитной по л итики относят : 1) изменение ставки рефинансирования ЦБР (текущее значени е 42%); 2) изменение норм обязательных резервов бан ков ; 3)операции на открытом рынке с ценными бумагами (векселя , государственные облигации ); 4) определение величины и состава экономи ч еских нормативов , устанавливаемых ЦБР для коммерческих банков (в соответствии с Инс трукцией № 1 ЦБР “О порядке регулирования д еятельности кредитных организаций” ). Помимо общих могут применятся селективные методы , направленные на регулирование отдель ных форм кредита или регламентацию деят ельности отдельных коммерческих банков . К сел ективным методам относятся : 1) прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (кредитные потолки ); 2) регламентация выдачи конкретных видов кредито в (установление размеров маржинального дохода ). Учетная политика является наиболее эффект ивным методом регулирования . Изменение учетной ставки ЦБР (выступающего в качестве кредито ра последней инстанции ) оказывает воздействие на возможности коммерческих бан ков и их клиентов в получении кредита (через изм енение стоимости рублевых ресурсов и как следствие ссудного процента ). Изменение нормы обязательных резервов огр аничивает величину избыточных резервов банка , которые могут быть использованы для выдачи кредито в и осуществления прочих активн ых операций . Следствием является изменение ве личины ссудного процента. Продажа ЦБР государственных ценных бумаг на открытом рынке коммерческим банкам пр иводит к уменьшению величины свободных рублев ых ресурсов последних , котор ые могут б ыть использованы для предоставления ссуд клие нтам . Покупка государственных ценных бумаг ЦБ Р увеличивает объем ресурсов коммерческих бан ков , которые могут быть использованы для в ыдачи ссуд и осуществления прочих активных операций. Изменение состав а и значений экон омических нормативов , устанавливаемых ЦБР для коммерческих банков оказывает влияние на стр уктуру , состав и стоимость ресурсов , находящих ся в распоряжении последних . Это приводит к изменению состава и структуры активных операций коммерческ и х банков. Цена кредитов , предоставляемых заемщикам АКБ “Челиндбанк” определяется исходя из текущ его значения учетной ставки ЦБР , увеличенного на 3 пункта . Полученная таким образом вели чина ссудного процента является для клиентов предельно допустимой ценой пользования кредитом (в соответствии с содержанием пунк та “с” Положения № 552 “О составе затрат , включаемых в себестоимость продукции” ). Указанные 3% формируют комиссию банков , использующих ресу рсы ЦБР для осуществления процесса кредитован ия . Доля кредитов ЦБР в структуре привлеченных средств АКБ “Челиндбанк” незнач ительна , большая часть ресурсов , предназначенных для осуществления процесса кредитования , формир уется за счет иных источников , стоимость к оторых существенно ниже стоимости кредитов ЦБ Р (депозиты ф изических и юридических лиц ). Вследствие этого у банка имеются реальные возможности манипулирования ставкой с судного процента , которая определяется исходя из анализа предполагаемой величины маржинального дохода , и может быть существенно ниже значения учет н ой ставки ( порядка 5-12%) в зависимости от особенностей конкретной сделки. Изменение нормы обязательных резервов ока зывает влияние на величину ставки за поль зование кредитом через удорожание стоимости и збыточных резервов , находящихся в распоряжении банка. При этом ставка может изменятс я в пределах между учетной ставкой ЦБР , увеличенной на 3 пункта , и ставкой , обеспечив ающей приемлемый уровень маржинального дохода по кредитным операциям. Операции на открытом рынке с государс твенными ценными бумагами не оказ ывают существенного влияния на денежно-кредитную поли тику АКБ “Челиндбанк” , не являющегося активны м участником этого рынка. Селективные методы денежно-кредитной политики в настоящее время не применяются. 10. Экономические н ормативы , устанавливаемые Банком России для коммерческих банков . Уметь определить воздей ствие экономических нормативов на объем креди тов , уровень процентной ставки конкретного ба нка. Экономические норм ативы , обязательные для исполнения коммерческими банками , устанавливаются Инструкцией Ц БР № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” . В соответствии с указ анным документом основной целью введения обяз ательных экономических нормативов является “обес печение экономических условий устойчивого функци онирования банковской сис т емы РФ , защита интересов вкладчиков и кредиторов”. В АКБ “Челиндбанк” расчету подлежат с ледующие нормативы : Н 1 (отношение капитала кредитной организац ии к суммарному объему активов , взвешенных с учетом риска ); Н 2 (норматив текущей ликвидности ); Н 3 (нормати в мгновенной ликвидности ); Н 4 (норматив долгосрочной ликвидности ); Н 5 (соотношение ликвидных активов и су ммарных активов кредитной организации ); Н 6 (максимальный размер риска на одног о заемщика или группу связанных заемщиков ); Н 7 (максимальный размер крупн ых кр едитных рисков ); Н 8 (максимальный размер риска на одног о кредитора ); Н 9 (максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , представленных банком своим участникам ); Н 10 (максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , предоставленных банк ом своим инсайдерам ); Н 11 (максимальный размер привлеченных денеж ных вкладов населения ); Н 12 (норматив использования собственных сре дств кредитных организаций для приобретения д олей других юридических лиц ); Н 13 (норматив риска собственных вексельных обязат ельств ). Расчет нормативов осуществляется ежемесячно головным банком в целом по АКБ . Контр оль за соблюдением экономических нормативов А КБ “Челиндбанк” осуществляется ГУ ЦБР по Челябинской области в порядке , определяемом с т . 13 “О контроле за соблюдением эк ономи ческих нормативов” Инструкции ЦБР № 1 “О по рядке регулирования деятельности кредитных орган изаций” от 01.10.97. Основные показатели деятельности АКБ “Чел индбанк” за 1996 год приведены в таблице : таблица 10.1 Показатели Значения показателей СМД 558.5 Активы 1144.9 Капитал 277.6 Прибыль 237.0 Кредиты 391.6 Депозиты 429.1 К :Ар 90% ЛА :ОВ 40% РЕН . Кап. 98% РЕН . Акт. 22% ПР .:Д 42% ОС :К 66% Фил. 33 Персонал 1785 Примечания : СМД - среднемесячный объем привлеченных ср едств на текущих , расчетных , депозитных и корреспондентских счетах , открытых в банке. Активы - активы баланса-нетто (валюта баланс а за минусом внутренних проводок банка : ме жфилиальные расчеты , использованная прибыль и т.д .). Капитал - собственные средства банка. Прибыль - прибыль , п олученная банком в течение 1996 года , до налогообложения. Кредиты - общая сумма выданных банком кредитов , в том числе межбанковские ссуды. Депозиты - общая сумма остатков на тек ущих , расчетных , депозитных и корреспондентских счетах , открытых в банке. К /Ар - норматив Н 1 (мин . Уровень -4%). ЛА /ОВ - норматив Н 2 (мин . Уровень -20%). Рен Кап . - рентабельность капитала - отношен ие балансовой прибыли за 1996 год к среднегод овой величине капитала. Рен Акт . - рентабельность активов - отношени е балансовой прибыли за 19 96 год к ср еднегодовой величине активов. Пр ./Д - отношение прибыли к общему объему полученных доходов за 1996 год. ОС /К - коэффициент иммобилизации капитала - отношение балансовой стоимости основных сре дств и нематериальных активов к капиталу. Фил . - общее число отделений и фил иалов банка. Персонал - общее число сотрудников , включая обособленные подразделения банка. Источник : Интерфакс - 100 Значения нормативов по АКБ “Челиндбанк” многократно перекрывают минимальные значения , установленные ЦБР РФ , что свиде тельству ет о его финансовой устойчивости. 11. Контроль з а условиями различных кредитов : размером марк и по кредитам , уровнем процента . Анализ маржи о существляется по данным таблиц (форму таблиц см . в приложении № 10). По результатам ан ализа определяется ф актическая доходность активов , цена ресурсов , величина маржинального дохода и составляется прогноз на предсто ящий период . Банк корректирует покупные цены ресурсов и доходность активов с учетом внешних факторов (денежно-кредитная покупка и т.д .) и необходи м ости назначения требуемой величины маржинального дохода. 12. Баланс комм ерческого банка , его содержание и принципы построения . 12.1.Проанализироват ь пассивные операции . Определить структуру и источники собственных средств , виды и стр уктуру банковских де пози тов . Изучить совр еменные методы управления пассивами . Более 1/3 всех ресурсов банка составляют собственные средства . За анализируемый период доле собственных средств в объеме ресурсов банка уменьшилас ь на 8,1% за счет уменьшения удельного веса фондов банка и обязательных резервов (-8,3% и -0,5% соответственно ). Изменение доли собственны х средств в общей величине ресурсов , наход ящихся в распоряжении банка было обусловлено ростом объемов ресурсов , привлеченных на текущие , расчетные и бюджетные счета пр е дприятий и организаций (+14,8%), который перекрыл отток вкладов граждан , размещен ных на условиях "до востребования " и на срок (-2,2% и -2,6% соответственно ). Общий объем рублевых ресурсов банка вырос на 23,7%. Таким образом , увеличение объема привлече нны х ресурсов произошло за счет ресур сов , размещенных на условиях "до востребования ". 12.2. Проанализироват ь кредитные операции , их удельный вес в структуре банковских активов . Учет векселей . Формирование банковского портфеля . Экономическое обоснование приме нения методов формирован ия банковского портфеля в конкретном банке . Методы управ ления активами . Обосновать необход имость применения одного из методов управлени я активами . Более 1/3 всех активов составляют долгосрочные вложения , котор ые сформированы , гла вным образом , за с чет основных средств банка (40,9% и 32,7% на начало и конец анализируемого периода ). Удельный вес долгосрочных ссуд в общей структуре а ктивов банка весьма незначителен и за ана лизируемый период уменьшился на 0,5%. Активы средней ликвидно сти составляют около 30% от общей суммы активов . Данная группа активов является вторым по величине источником банковских доходов (после доходов от осуществления забалансовых операция ) и сформировала преимущественно за счет 2-х ста тей : краткосрочные ссуды п редприятиям и ресурсы , проданные ОПЕРУ на срок (на эти статьи на конец анализируемого периода приходилось более 60% доходов банка по акти вным операциям ). Оставшаяся треть - высоколиквидные активы , которые сформированы главным образом за счет ресурсов , прод анных ОПЕРУ до востребо вания (12,5% и 21,2% на начало и конец периода . Соответственно ). Основное назначение активов данно й группы - поддержание требуемого уровне ликви дности . Учет векселей . Оформление пок упки (учет ) векселей других эмитентов производ ится ответственным сотрудником отдела ценны х бумаг (филиала ). В филиалах приказом упра вляющего назначается сотрудник , который является ответственным за работу по учету векселе й других эмитентов . Бухгалтерский учет ведетс я группой учета ценных бумаг . Управлени я бухгалтерского учета и отчетности , в филиале - сотрудником бухгалтерии . Покупка (учет ) векселей других эмитентов осуществляется по договору на основании пр едложения любого подразделения банка (филиала ) и письменного заключения отдела ценных бумаг о его н адежности и ликвидности , а также о расчете учетного процента по векселю . При размещении денежных средств ба нком через покупку веселей , расчете учетного процента решается Казначейством банка . При погашении кредитов и процентов по кредитам , а также взятии в е кселей в залог (заклад ) вопрос о целесообразности и расчете учетного процента решается Управлени ем кредитования и прочих активов . Учетный процент рассчитывается по следующей формуле : , где С - сумма дисконта , К - сумма векселя , Т - срок до платежа , П - учетная ставка. После подписан ии договора сотрудник отдела ценных бумаг (филиала ) передает договор сотруднику группы учета ценных бумаг для оплаты по догов ору. Если уполномоченное лицо клиента (юр идического лица ) непосредственно само представляе т вексель в банк (филиал ), сотрудник отдела ценных бумаг (филиала ) принимает вексель от уполномоченного лица клиента на основании соответствующей доверенности , выдает ем у квитанцию , которая подтверждает факт пр иема векселя Банком (филиалом ). При получении вексе ля непосредственно у клиента сотруднику банка выдается соответст вующая доверенность . При покупке векселя сотрудник отдела ценны х бумаг должен убедиться в подлинно с ти векселя . Также он должен убедиться в том , что клиент является собственником векселя , т.е . наименование и реквизиты это го клиента обозначены либо на лице вой ст ороне векселя , либо на оборотной стороне , если ему вексель передан по именному индо ссаменту . С отрудник также должен убе диться в непрерывности ряда передач векселя (индоссаментов ). Все учтенные векселя сотрудник отдела ценных бумаг (филиала ) регистрирует в реестр е , где указывается серия и номер векселя , векселедатель , номинал , цена : РЕЕСТР учтенны х векселей г . _____________ “ __” __________199 г. № п /п Векселедатель Номинал Цена векселя Дата составления векселя Срок платежа Место платежа № векселя Серия векселя 1 2 Зав . кассой ___________ _________ ф . и . о. Реестр делается в 2-х экземплярах . В конце рабочего дня сотрудник отдела ценных бумаг (филиала ) подписывает оба экземпляра реестра и на основании данного реестра сдает все вексел я заведующему кас сой . Заведующий кассой подпи сывает оба экземпляра реестра , один оставляет у себя , второй у сотрудника . Н а сданные векселя выписывается внебалансовый приходный ордер . В случае принятия банком по договору векселя в качестве средства п огашения по кредитному договору начальник Упр авления активов (управляющий филиалом ) обращаются с пи с ьменным запросом в отде л ценных бумаг головного банка с просьбой дать заключение о возможности принятия в погашение кредита данного векселя , его на дежности , ликвидности , доходности . Начальник отдела ценных бумаг дает письменное заключение и передает его в соответствии с запросом . Управление активов АКБ (отдел фили ала ) подготавливают соответствующий договор . В целях ведения единого учета векселей оформ ление векселя при принятии головным банком (филиалом ) в погашение по кредитному договор у производится тем ж е сотрудником , который является ответственным за оформление при покупке (учете ) векселей других эмите нтов . Оформление векселя производится так же , как и при покупке (учете ) векселя . Сотрудник отде ла ценных бумаг АКБ (филиала ) должен контр олировать наступл ение срока платежа по каждому векселю . Сотрудник должен За 5 дней до наступления срока платежа по векселю письменно уведомить начальника отдела ценных бумаг о том , что по векселю наступает срок платежа . Сроки наступления платежа с ледующие : а ) срок на опре деленный день ; б ) во столько-то времени от составлени я векселя . Если срок указан в днях , то первым днем срока будет дата составления векселя , а сроком поступления платежа - по следний день этого срока ; в ) срок “по предъявлении” ; г ) во столько-то от предъ явления векселя . Начальник отдела ценных бумаг (управляющи й филиалом ) поручает сотруднику отдела предъя вить вексель к оплате . Сотрудник получает доверенность на право предъявления векселя к оплате , получает вексель в кассе банка и предъявляет вексель плат ельщику . Доку мент , подтверждающий , что вексель принят плате льщиком , он передает сотруднику группы учета ценных бумаг , который контролирует поступлен ие денежных средств на счет Банка . Докумен т , подтверждающий принятие к оплате , помещаетс я в документы дня . Формирование банко вского портфеля осуществляется , главным образом , за счет размещения привлеченных ресурсов в краткосрочные ссуды , долгосрочные ссуды и кредиты ОПЕРУ . Доле долгосрочных ссуд незна чительна , что объясняется комплексом причин . О бщая экономиче с кая ситуация не по зволяет предприятиям реального сектора осуществл ять долгосрочные финансовые проекты , уровень платеже способности и кредитоспособности большинства из них остается невысоким . Другая причина - периодическое изменение параметров денежно-кред и тного регулирования ЦБР (ставки р ефинансирования и т.д .). Это вынуждает банк ограничивать сроки оборачиваемости кредитов с целью поддержания приемлемого уровня маржиналь ного дохода в случае изменения значения с тавки рефинансирования . Краткосрочные ссуды н а правляются , главным образом , на п ополне ние оборотных средств предприятий-заемщиков . Порядок и условия продажи ресурсов ОПЕРУ определяется головным банком . Управление акт ивами банка осуществляется методом конверсии средств (метод "банков внутри банка "), т . е . формирование активов осуществляется в зави симости не только от общей суммы , но и от структуры привлеченных ресурсов . Так , большая доля средств , аккумулированных на вкл адах до востребования , размещается в первичны е и вторичные резервы , кредитование же о существляется , главным образом , за счет средств , привлеченных во вклады на срок . В соответствие с этим методом опр еделяется несколько "центров ликвидности-прибыльности ", используемых для размещения средств , привлеч енных из разных источников (банки внутри б анка ). Установив принадлежность средс тв к различным "банкам " с точки зрения их ликвидности и прибыльности , руководство ба нка определяет порядок их размещения из к аждого "банка ". Размещение средств из каждого "банка " осуществляется независимо от других "ба н ков " но следующей схеме : Схема 12.2.1 Источники средст в Размещение средств Банк вкладов до Первичные резервы востреб ования Вторичные резервы Банк срочных вкладов Ссуды Банк основного капитала Ценные бумаги Здан ия и оборудование В основу метод а положена скорость обращения различных типов вкладов . Так , часть вкладов до востребова ния постоянно находится в распоряжении банка и может быть использована для выдачи ссуд. 13. Определение л иквидности банка. 13.1. Основ ные оценочные показатели уровня ликвидности банка. Для определения уровня ликвидности в АКБ “Челиндбанк” расс читываются следующие показатели : н 1- отношение капитала банка к его обязательствам ; н 2- отношение суммы задолженности по к редитам к сумме расчетны х , текущих сче тов , вкладов и депозитов ; н 3- отношение суммы ликвидных активов банка к сумме расчетных , текущих счетов , в кладов и депозитов ; н 4- отношение суммы ликвидных активов к общей сумме активов банка ; н 5- отношение суммы ликвидных активов к сумме обя зательств банка по счетам до востребования ; н 6- отношение активов банка сроком пог ашения свыше одного года к обязательствам по депозитным счетам , кредитам на срок свыше 1 года. 13.2. Порядок расчет а. Расчет показателей ликвидности осуществляется головным банком в целом по АКБ по методике , утвержден ной Инструкцией ЦБР № 1. 13.3 Экономическое с одержание показателей ликвидности. Норматив н 1 хар актеризует исходный уровень ликвидности банка . Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капи талом . Чем боль ше значение норматива н 1, тем выше исходна я ликвидная устойчивость банка. Динамика роста норматива н 2 свидетельству ет о том , что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребн остей в кредитах , тем выше значение этого н орматива . При росте числового значен ия норматива н 2 показатель уровня ликвидности падает , устойчивость работы банка снижается. По экономическому содержанию норматив н 3 аналогичен нормативу н 2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам. Норматив н 4, дополняя норматив н 3, позво ляет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме а ктивов банка и тем самым - степень ликвидн ости активов банка в целом . Чем больше доля ликвидных активов банка , тем вы ше устойчивость его ликвидности , и нао борот . Норматив н 5 показывает , в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной , по вероятности изъятия , части общих вкладов , т.е . счетам до востребования , вкладчики которых могут востребовать свои средст ва в любой момент. Норматив н 6 показывает обеспеченность лик видностью другой половины обязательств банка , превышающих по своему сроку 1 год. 13.4. Способы управл ения ликвидностью в конкретном банке. На динамику из мен ений ликвидности коммерческих банков в лияют 3 основных фактора : 1) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов ; 2) то же , но в связи с ростом или сокращением кредитов ; 3) увеличение или уменьшение величины обя зательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов. Таким образом , процесс управления ликвидн остью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. АКБ “Челиндбанк” для целей поддержания приемлемого уровня ликвидност и использует метод конверсии средств (см . также п . 12.2). При использовании этого метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов . При э том принимается во внимание , что средства из каждого источника с учетом их оборачив аемости требуют различного обеспечения и соот ветствующей нормы обязательных резервов . Так , по каждой группе ресурсов (ресурсы до вост ребования , ресурсы на ср о к до 3-х месяцев , ресурсы на срок свыше 3-х ме сяцев , собственные средства ) головной банк опр еделяет процент средств , которые могут быть размещены в ссуды . Самый высокий процент устанавливается для собственных средств , самый низкий - для ресурсов , привлеч е нны х на условиях до востребования. 13.5. Экономическое обоснование применения метода конверсии средств. Основным достоинст вом указанного метода по сравнению с мето дом общего фонда средств считается то , что на основе расчета он позволяет более точно устано вить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в более доходные ак тивы - ссуды предприятиям и организациям . В части кредитных операций данный метод реко мендован ЦБР коммерческим банкам для использо вания на практик е . В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие ба нки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников , как вклады , депоз иты , МБК , собственные средства , средства на счетах до во с требования , и сред ствами , размещенными в краткосрочные и долгос рочные ссуды банка . При этом учитываются к онкретные сроки , на которые привлечены и р азмещены средства. 14. Финансовые услу ги , предоставляемые коммерческими банками , их виды и формы обслуживани я клиентов. Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ “Челиндбанк” , выступающим в качестве базы практики , не предоставляются. 15. Инвестиционная политика и деятельность коммерческого банка. Операции с век селями рассмотрены в п . 12.2. Иные операции с ценными бумагами (в т.ч . корпоративны ми акциями ) осуществляются исключительно головным банком. 16. Валютные о перации коммерческих банков . Виды валютных оп ераций , осуществление банками колировки , валют , валютная позиция банка . Тракторозаводский филиал А КБ "Челиндбанк” осуществляет исключительно обменные операции с валютой ( USD, DM ), применяется п рямая котировка , курс покупки и продажи ва люты определяется работником банка в 9.00 каждог о дня . Курс может быть определен 2-мя с пособами : 1) в случае , если аван с обменно го пункта форми руется за счет ранее купл енной у частного лица валюты , курс оп реде ляется по схеме : курс ММВБ + ажио ; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты , купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ , кур с филиала формируется по схеме : курс головного банка + ажио ( 5-7 пунктов ). При формировании курса филиал ориентируется на ку рсы других банков (Челябинвестбанка и других ). Покупка филиалом валюты у головного б анка осуществляется по следующей схеме : 1) гол овной банк объявляет курс ; 2) филиал по б /н расчету переводит рублевый эквивалент ; 3) филиал получает наличную валюту . Процедура обмена включает несколько этапо в : 1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операци й в обмен ном пункте , при этом указ ывается требуемая сумма валюты ( USD, DM ), сумма рублевого эквивале нта , требуемое количество бланков строгой отч етности . Заявка подписывается кассиром , разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим ; 2) на валюту выписываются р асходные кассовые ордера ; 3) в конце дня кассир составляет спра вку об остатках наличной иностранной валюты , платежных документов в инвалюте и наличн ых рублей на конец операционного дня , доку мент подписывается кассиром ? 4) оформляется рее стр наличной валю ты , купленной за нали чные рубли (отдельно по USD, DM ); 5) оформляется реестр наличной валюты , пр оданной за наличные рубли (отдельно по ), в реестре фиксируется каждая операция ; 6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте : Реестр валютны х о пераций дата ___________ курс : ___________ пачка /док-т счет клиента счет корресп-та валюты эквивалент в руб. - - - - - Итого : - - 7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты , 8) оформляется мемориальн ый ордер на сумму произведен ных операций ; 9) оформляются мемориальные ордера по каж дой валю те ; 10) оформляются приходные ордера на суммы , возвращенные кассой . Схема документ ооборота при осуществлении обменных операций . Клиент Касса банка б ухгалтер банка Головной банк 1 - обмен валют ы ; 2 - поток документации ; 3 - сообщение обменного курса по варианту "курс головного банка + ажио "; 4 - сообщение обменного курса по варианту "курс ММВБ + ажио "; 5 - сообщение курса , во которому гол овной банк готов продать валюту филиа лу ; 6 - перевод филиалом по б /н на сче т головного банка рублевого эквивалента приоб ретаемой у него валюты ; 7 - оприходование в кассу наличной валюты , поступившей из головного банка . После введения ЦБР валютного коридо ра доходы банка от обменных операций снизились. 17. Деятельность кредитного отдела. 17.1. Показатели кре дитоспособности. Показатели , использ уемые для оценки кредитоспособности филиалом АКБ “Челиндбанк” , выступающим в качестве базы практики , приведены в пр иложении № 11. Расчет показателей осуществляется автоматизирован о с использованием программы для ЭВМ “Аль т-финансы” . Для анализа используются следующие табличные формы : 1) баланс потенциального заемщик а (актив ); 2) баланс потенциального заемщика (пассив ); 3) отчет о финансовых результатах ; 4) дополнительные данные ; 5) агрегированный баланс ; 6) анализ изменения статей баланса ; 7) структура баланса ; 8) отчет о прибылях и убытках ; 9) структура отчета о прибылях и убыт ках ; 10) показатели прибыльности ; 11) показатели финансового состояния ; 12) показатели оборачиваемости ; 13) показатели рентабельности ; 14) показатели эффективности труда ; 15) темпы роста. Строятся также следующие диаграммы : 1) чистый оборотный капитал (текущие акти вы - текущие пассив ы ); 2) текущие активы ; 3) текущие пассивы ; 4) показатели прибыльности ; 5) периоды оборота текущих активов и пассивов ; 6) рентабельность собственного капитала ; 7) факторный анализ динамики рентабельности собственного капитала ; 8) анализ эффективности труда. 17.2 Определение кре дитоспособности клиента. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в опр еделении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде , степени риска , который банк готов взять на себя , р азмера кредита , кото рый может быть представлен в данных обсто ятельствах и , наконец , условий его предоставле ния. Это обуславливает необходимость оценки ба нком не только платежеспособности клиента на определенную дату , но и прогноза его финансовой устойчивос ти на перспективу . О бъективная оценка финансовой устойчивости заемщи ка и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. При оценке кредитоспособности банки учиты вают ряд факторов , которые позволяют точ нее определить возможности заемщика по выполн ению взятых на себя обязательств . К числу таких факторов относятся : 1) дееспособность и репутация в отношении ссуд ; 2) способность получать доход ; 3) размеры и структура активов ; 4) конъ юнктура рынка и иные внешн ие факторы. Анализ дееспособности заемщика предполагает прежде всего оценку правомочности получателя ссуды к сделке и выявление меры отве тственности подразделений предприятия или органи зации при нарушении ее условий , а также изуче ние сведений об учредителях и руководителях компании , видах ее деятельности. Способность к получению дохода признается наиболее весомым фактором при рассмотрении вопроса о выдаче кредита конкретному зае мщику , так как доход является главным исто чником погаш ения кредита , использование п рочих , таких как продажа активов , погашение ссуды у других кредиторов является признак ом финансового неблагополучия компании. Анализ размера и структуры активов по тенциального заемщика позволяют банку получить дополнительные га рантии обеспечения погаше ния кредита , а также оценить достаточность собственных средств предприятия. Анализ внешних факторов предполагает изуч ение и оценку общих параметров рынка , на котором функционирует предприятие-заемщик. Основными источниками информац ии для анализа кредитоспособности потенциального заемщ ика в АКБ “Челиндбанк” являются : 1) анкета (позволяет получить информацию для последующего анализа по указанным выше 4 направлениям ); 2) документы финансовой отчетности (формы № 1-5) предприятия-заемщ ика ; 3) данные бухгалтерского учета (расшифровки отдельных счетов и т.д .); 4) налоговые декларации ; 5) ТЭО погашения кредита . Заемщики , не являющиеся клиентами АКБ “Челиндбанк” дополнительно предоставляют : 1) копии устава и (или ) учредительного догово ра ; 2) свидетельство о государственной регистрац ии ; 3) карточка образцов подписей руководителей , заверенная банком заемщика ; 4) справки о постановке на учет в налоговой инспекции , в фонде медстрахования , в пенсионном фонде. 17.3. Обеспечение во звратнос ти кредита. Банковское законод ательство РФ предусматривает , что выдача кред ита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения ( согласно Ф З “О банках и банковской деятельности” в части ст . 33 “Обеспечение возвратности кредитов ” ) . Важнейшими формами обеспечения возврат ности кредитов являются : залог , гарантии и поручительства , страхование кредитного риска , пере уступка (цессия ) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу . Обеспечитель ные обязательства по возврату кред и та оформляются вместе с кредитным дог овором и являются обязательным приложением к нему. В филиале АКБ “Челиндбанк” , выступающем в качестве базы практики , наиболее часто используемой формой обеспечения возвратности к редита является залог . Предметом залога в ыступает любое имущество , имеющее с то чки зрения банковского работника приемлемый у ровень ликвидности . Цена , по которой имущество передается в залог , существенно превышает объем испрашиваемой ссуды . Отношения между залогодержателем и залогодателем оформля ю тся договором о залоге . Помимо указанн ого договора оформляются : 1) протокол о решении передать в зало г имущество организации ; 2)акт проверки залога , условий его хр анения , учета по организации-заемщику (составляется по результатам инспектирования ). При з алоге имущество как правило остается в распоряжении залогодателя , которы й вправе : 1) владеть и пользоваться предметом залог а в соответствии с его назначением ; 2)распоряжаться предметом залога путем е го отчуждения с переводом на приобретателя долга по обя зательству , обеспеченному з алогом. Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную ст оимость , принять меры по его сохранности , уведомить залогодержателя о сдаче предмета за лога в аренду. Залог с оставлением имущества у залог одате ля может выступать в нескольких формах : залог товаров в обороте ; залог тов аров в переработке ; залог недвижимого имущест ва . Наиболее распространенной формой залога , и спользуемой филиалом в процессе кредитования , является залог товаров в обороте , который оз н ачает , что заемщик вправе ре ализовать заложенные ценности при условии зам ены выбывающих товаров другими , соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму . Замена может быт ь осуществлена только с согласия ответственно го бан к овского работника , который по результатам инспекции на месте делает вывод о целесообразности и равнозначности зам ены (документы по залогу см . в приложении № 13). Поручительство - договор с односторонними обязательствами , где поручитель берет обязательст ва п еред кредитором оплатить при необ ходимости задолженность по ссуде заемщика , пр и этом заемщик и поручитель отвечают пере д кредитором как солидарные должники (в со ответствии со ст . 322 ГК РФ ). Гарантия - особый вид договора поручите льства , применяемый д ля обеспечения обяза тельства только между юридическими лицами , пр и котором ответственность гаранта носит субси диарный характер (в соответствии со ст . 399 Г К РФ ). В соответствии с распоряжением головного банка филиалам запрещено использовать указан ные формы обеспечения возвратности кредита .
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
С того момента как мелкий стал спать с нами, "в рот мне ноги" уже не кажется чем-то смешным.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк"", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru