Контрольная: Кредит и его функции - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Кредит и его функции

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 336 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

25 Вс ероссийский заочный финансово-экономический институт КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине “Финансы, денежное обращени е и кредит” Тема «Кредит и его функции» Содержание: 1. Введение 2. Необходимость и сущность кредит а, его функции и роль. Принципы кредитования 3. Формы и виды кредита: 3.1. Банковский кредит 3.2. Коммерческий, потребительский, госу дарственный и р о стовщический кред иты 3.3. Международный кредит 4. Заключение 5. Список литературы Стр. 3 Стр. 4 Стр. 12 Стр. 12 Стр.16 Стр.18 Стр.23 Стр.25 1. ВВЕДЕНИЕ Кредит относится к числу в ажнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произв едения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубеж ных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кр е дитные отношения в современных условиях до стигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о пост оянном увеличении объемов денежных к а питалов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кред итных отнош е ний, а также растущем м ногообразии самих операций». Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкив а ется наша экономика на пер еходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (бан ковский кризис), что требует более радикальных преобр а зований в денежно-кредитной сфере. В настоящ ее время назрела необходимость в полной мере использовать экономическ ие рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципи ально новые подходы к управлению денежным обращением страны. Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборо та пл а тежных средств, утрата кредит ом своего назначения. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигл и аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем кр едита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Прои зошли изменения в структуре кредитных вложений за п о следние годы. Доля кредитов, предоставляемых на воспол нение недостатков бю д жетных ресур сов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых наро д ному хозяйству, снизился. Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание пр о блеме кредита, так как экономическ ое состояние страны в значительной мере зав и сит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необхо димо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необх одимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленн ую на создание кредитных учр е ждени й на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, т а ких как потребительский, коммерче ский, различные формы аренды, в частности л и зинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее б олее эффективной. 2. Необходимость и сущность кредита, его функции и роль. Принципы кредитования. Кредит происходит от ла тинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же вре мя "kreditum" переводится как "верую", "доверяю ". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрени я — кредит — это сделка, договор ме ж ду юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет дру гому (ссудополучате лю, заемщику) деньги (иногда имущество) на опреде ленный срок с условием в озврата эквивалентной сто и мост и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляет ся договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как сино нимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежног о кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно шен ий. Главное, что о т личает денежну ю ссуду от всех других форм де нежных отношений, — это возвра т ное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отнош е ния, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или о тдельные гра ж дане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное польз о вание. Под кредитными отношениями подраз умеваются все денежные отно шения, связанные с предоставлением и возвра том ссуд, организацией де нежных расчетов, эмиссией наличных денежных з наков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кред ита, совершением стра ховых операций (частично) и т.д. Ден ь ги выступают как средство платежа всюду, г де присутствует кредит. Даже когда з а емщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег . Это катего рия р ы ночная. Рынок до лжен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предостав ляться экономическим субъект ом на условиях возвратности. Формой дви жения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение раз утых о б щественных фондов. Благод аря кредиту в хозяйстве, производи тельно используются средства, высвоб ождаемые в ходе работы предприя тий, в процессе выполнения гос у дарственного бюджета, а также сбереже ния отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве за емных ресурсов для удовлетворения нуж д товаропроизводителей и госу дарства? Свободные дене ж ные средства образуются в процессе хозяйс твен ной деятельности предприятий. П о лучив выручку от реализованной продукции, предприятие постепен но, частями тр а тит ее на покупку с ырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге обр а зуются временно свободные денежны е средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение сред ств происходит также и в результате того, что сто и мость основных фондов переносится на произведенные то вары по частям и возвр а щается к п редприятиям в денежной форме. Рас ходуются эти средства постепенно, в св язи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованны х амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно вы плач и вается два раза в месяц, а по ступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспе чивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступле ние денежных средств в бюджет и их расходование не всегда со в падают во времени, поэтому на какой-то пери од образуются свободные остатки д е нежных средств. Денежные сбережения во зникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходам и. Храня средства на счетах, население передает их во вр е менное пользование банкам, которые исполь зуют эти средства как ресурсы для кр е дитования. Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У эконом ических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капит ала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она мож ет удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, вре менно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вов лекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизв одства и способствует наиболее рациональн о му расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного ф онда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда о т расли и ли предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопл е ния ресурсов (амортизации, прибы ли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кре дитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссуд ного фонда) входят денежные резервы предприятий и организ а ций, высвобождающиеся в процессе кругообо рота капитала, денежные резервы, в ы ступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационны х отчислений, используемые для капиталовложений, государственный дене жный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд д енежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношен ий (например, для долгосрочного кр е дитования капиталовложений), денежные накопления населения, акк умулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответ ствии с потреб ностями роста оборота наличных денег. Кредит является ср едством межотраслевого и межр е г ионального пере распределения денежного капитала. Кредитные отношени я об у словлены непрерывным круго оборотом средств в хозяйстве и позволяют эффектив но использовать все ф онды денежных средств для нужд производства, торговли и п о требления. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кру гооборота капитала, которыми явл яются: постоянное образование денеж ных резервов и возни к новение временных дополнительных потреб ностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейка х хо зяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота сред ств; обособление капитала в рамках экономических суб ъ ектов. Объективность существования, образ ования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необхо димостью: преод о ления противоречий между постоянным образованием денежн ых резервов, оседа ю щих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непре рывного процесса кругооборота капитала в услови ях функционирования м н о гочисленных отраслей и предпр иятий с раз личной длительностью кругооборота средств (от одного дня до несколь ких лет); организации функционирования средств обращения и плат ежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безна личных средств; коммерческой организации управления предприяти я ми. В процессе кругооборота кап итала свободные ресурсы, высвобождаю щиеся в одних хозяйственных звень ях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и пр едприятий время производства и реализации продукции неод и наково. Когда продукция у одного произво д ителя готова, у покупателя может не ок а заться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скор ость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйстве нных организаций тр е бует привле чения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реа лизации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлен а также коммерческой организацией управления предприятиями в условия х рынка, когда на каж дом предприятии в процесс непрерывного кругооборо та индивидуального кап и тала воз никает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно в ы свобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и пре дприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно ве лика роль кредита в организации оборотного капитала пред приятий, имеющ их сезонные условия снабжения, производства или реа лизации. Кредит им т ребуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связа нным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого пред приятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличив а ются, при этом меняются про порци и между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величи на производс твенных запасов постоянно колеблется в зависимости от сро ков поступле ния сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необх о димых предприятию денежных средств та кже зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупател ей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэ тому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несез онных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств пост о янно образуют ся кратковременные откл онения от установленных средних величин. Объек тивный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкос ти всей системы организации капитала. Велика роль кредита и в инвестици ях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредит а (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществлен ие капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит п рибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позвол я ет опе ративно ре агировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затра ты на внедр ение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии э кономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективн ости производства, не обходимо показать его роль в создании и использов ании доходов и при были. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создан ия, распределе ния и и с пользован ия доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового про дукта. Без функциониров ания кр е дита невозможен был бы пе рераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в то м, что на его основе осуще ствляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит — отец всех д е нег, эмиссия — их мать. Любая эми ссия — наличная или безналичная — результат кредитной опе рации. Прир ост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссу д ного фонда. Разумеется, данный ресурс долж ен строго ограничиваться потреб ностями нормального денежного оборот а с учетом действия закона де нежного о б ращения. В первой половине XIX в. в английской буржуазной политическ ой экон о мии возникло научное нап равление, по лучившее название «Банковская школа». Ст о ронники его пытались доказать нецелесооб разность ограничения банковской эми с сии, поскольку, размеры банкнотного обращения регулирует сам рын ок. Они ут верждали, что банкноты выпускаются банками в порядке кредитов ания и регулярно возвращаются при погашении кредита, поэтому их избыточ ная эмиссия невозможна. Представители этой школы — Т. Тук (1774-1858), Д Фулларто н (1780-1849) выступ а ли против жесткого о граничения выпус ка банкнот, установленного в Англии в 1844 г. актом Р.Пиля, в противо положность «Денежной школе», исповедовавшей колич е ственную теорию денег и доказывавшей необ ходимость ограничения эмиссии для повыше ния банковского процента во в ремена кризисов. «Банковская школа» выр а жала прогрессивные взгляды, добиваясь сво бодного развития к редита, который мог способствовать эластичности си стемы банкнотного о бращения, необходимого для развития промышлен ности и торговли. Разумее тся, в теоретических взглядах пре д ставителей «Банковской школы» просматривалась существенная не дооценка опас ности избыточной эмиссии платежных средств. Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несет ограничений для избыточной эмиссии, кото рую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетног о дефицита. Кредитный характер эми с сии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, ос обенно в усл о виях демонетаризац ии де нежной системы. При рассмотрении функци й кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — е сть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, т о через роль раскрываются резуль таты его использования на основе выпол няемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаим освяза ны. Посредством использования функций кредита экономические су бъек ты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускор е ния обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций креди та имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявл я лись бы наибо лее эффективно. Сущность кредита выступает в его тр ех функциях : 1) распределения на возвра тной основе денежных средств (распреде лительная фун к ция); 2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных де нег (эмис сио н ная функция); 3) осуществления контроля за эффективностью деятельности эконо мически х субъе к тов (контрольная функция ). Распределительная функ ция кредита обнаруживается как при аккумуля ции средств, так и при их раз мещении, т.е. посредством кредита происхо дит распредел е ние денежных средств на возвратной основе . Эта функция четко проявляется в пр о цессе предоставления на время средств предпри ятиям и организац иям (так же, как сбережений населения) для удовлетво рения их потребносте й в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходи мым оборотным капиталом и р е сурс ами для ин вестиций. Важная функция кредита — создание кредитных средс тв обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляет ся она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. обороту пред о ставляются деньг и как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнар уживается и тогда, когда на основе заме щения наличных денег прои с ходят безналичные расчеты. Хотя функци я кредита — категория объективная, сущ е ствующая неза висимо от воли и желания людей, кредитная система м ожет создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для дос тижения по ставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекоменд уется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только техни чес кое. Выбирая конкретный вид кр е дита, заемщики учитывают экономи ческую целесообразность, выясн яют, позволяет ли данная форма креди тования наиболее полно использоват ь ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Рассматрив ая функции кредита, уместно о т мет ить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на б а зе кредитных от ношений стр оится наблюдение за деятельностью заемщиков и кр е дито ров, оцениваются кредитоспособность и платежесп особность хозяйствую щих субъектов, контролируется соблюдение принци пов кредитования. Это дало основ а ние некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — свое образно через ссуду контролирует состояние заемщи ка, стремясь предотв ратить несвоевременный возврат долга. Все кредит ное дело построено с ю ридической точки зрения на гра ж д анском законо дательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, арен ды, на й ма, перевозки и т.д. четко ох арактеризованы денежные обязательства, расче ты, кр е дитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно с о вершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предп олаг а ют принятие кредитором и за емщи ком ряда обязательств. В гражданском законод а тельстве предусмотрено обязательство предоставлят ь кредит в соответствии с кр е дитн ым догово ром, в котором должны быть определены обязанности банка или ин о го лица, занимающегося предприн имательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на у словиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впослед ствии отказаться от кредитования, если должник признается непл а тежеспособным, не выполняет обязаннос тей по обеспечению кредита, а также в др у гих случаях, предусмотренных до говором. По кредитному договору ( договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозя йственное ведение и оперативное управ ление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное колич е с тво вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — пр о цент, если иное не предусмо трено договором. Размер процентов определяется согл а шением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с зако нод ательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средн ей ставки банковского процента, существующей в м е сте нахожде ния кредитора. Договор займа между граждан ами, не связанный с пре д принимате льской деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде пря мо й ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах аванса, п редварител ь ной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено законодательными актами. К при нципам кредитования относятся: а) возвратность и сроч ность кредитования; б) дифференцированность кредитования; в) обеспеченность кредита; г) платность банковских ссуд. Рассмотрим подробнее каждый из принципов. 1. Возвратность является той особенно стью, которая отличает кредит как эк о номическую категорию от других экономических категорий товарно- денежных о т ношений. Без возвратнос ти кредит не может существовать, поэтому возвратность я в ляется неотъемлемой частью кредита, его атри бутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобил изуют для кредитования временно свободные денежные средства предприя тий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в коне чном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (по требительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность та ких средств состоит в том, что они по д лежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возв рату) владел ь цам, вложившим их в бан к на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» ба н ковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основопол а гающего принципа и приводит к банкротству банка. Срочность кредитования представляе т собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип сро чности означает, что кредит должен быть не пр о сто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в н ем находит конкре т ное выражение фа ктор времени. И, следовательно, срочность есть временная опред е ленность возвратности кредита. Срок кредито вания является предельным временем нахождения ссуженных средств в хоз яйстве заемщика и выступает той мерой, за пр е делами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он тер я ет свое по длинное назначение. 2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, прете н дующим на его получение. Ссуда должна предоставляться толь ко тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредит о вания долж на осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми пон имается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способ ности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договор ом срок. Эти к а чества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, о беспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рент а бельности на текущий момент и в перспе ктиве. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента я вл я ется показателем индивидуальн ого или частного кредитного риска для банка, связа н ного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. 3. Обеспеченность кредита закрывает о дин из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не прин имался во внимание этот принцип, то ба н ковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зав исит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой ко мпании, успешно р а ботающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающу ю лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионала ми, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного по д хода. Правда, надо сказать, что российская банк овская практика дает примеры пр о блемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков. Например, Западно-Сиб ирский металлургический комбинат не вернул кредит Кредобанку, что выра з и лось в банкротстве старейшего российс кого банка. Господин Агапов, являясь одним из ведущих профессионалов в ф инансовой области, не принял в учет чисто росси й ский «форс-мажор» - «завод решил не возвращать кредит и вот банка нет, а завод продолжает работать». Конечно, такой российской специфики к редитной работы нельзя научится ни по каким учебникам и здесь возможно т олько обучение на оши б ках других, чтобы не допускать своих. Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, тольк о зарегистр и рованного и начинающе го свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения в опроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. Интересна позиция с обесп ечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться хороший набор определе нных критериев ссудополучателя. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экон о мистом Д. Дюраном в начале 40-х г.г. для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Дюран отмечал, что выведе нная им формула «может помочь кредитному работнику легко и быстро оцени ть качество обычного претендента на ссуду, но в эк с траординарных случаях ее прогнозные качества ослабева ют». В российских условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозмож но (наверное, именно наши случаи кредитования попадают в разряд экстраор динарных), хотя были известны успешные попытки применения подобного под хода при масс о вом кредитовании физ ических лиц. 4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита опред е ленной платы за временное пользование для своих нужд денежными ср едствами. Р е ализация этого принцип а на практике осуществляется через механизм банковского процента. Став ка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кред ита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (ко м мерческий) расчет предприятий, поб уждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование п ривлеченных средств. Банку платность кредита обеспеч и вает покрытие его затрат, связанных с уплато й процентов за привлеченные в депоз и ты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также об еспечивает п о лучение прибыли для у величения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и испол ьзования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитыват ь следующие факторы: - ставка рефинансирования ЦБ РФ; - средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковс ких кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного ви да); - структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем д о роже должен быть кредит); - спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, те м дешевле кредит); - срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; - стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем д ороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять св ои р е сурсы из-за обесценивания дене г). Совокупное применение на практике всех принципов банковского к редитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микр о уровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 3. Формы и виды кредита. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескол ьким б а зовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предо ставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующи е шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в св ою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детал и зированным классификационным параметрам. 3.1. Банковский кредит Банковский кредит одна из наиболее распростран енных форм кредитных о т ношений в эк ономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду д е нежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-фи нансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические л ица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Дохо д по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банко вского процента . Банковский кредит классифи цируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недоста т ка собственных оборотных средств заемщи ка. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обраще ния. Среднесрочные ссуды , предоставляютс я на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в ин вестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличая сь большими объемами передаваемых креди т ных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, тех нического перев о оружения, новом ст роительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие до лгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энерг етическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды , подлежащие возврату в фиксированный срок после получ е н ия официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). 2. По способам погашения . Ссуды, погашаемые единов ременным взносом со стороны заемщика . Это тр а диционная форма возврата краткосрочных ссу д, является оптимальной, т.к. не треб у ет использования механизма дифференцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока де йствия кредитного договора . Конкретн ые условия возврата определяются договором. Всегда использ у ются при долгосрочных ссудах. 3. По способам взимания ссу дного процента . Ссуды, процент по которы м выплачивается в момент ее общего погашения . Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщ и ка в течение все го срока действия кредитного договора . Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредстве н ной выдачи заемщи ку ссуды . 4. По способам предоставлен ия кредита . Компенсационные кредит ы , направляемые на расчетный счет заемщика для компенса ции последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты . В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, пре дъявленных заемщику для погашения. 5. По методам кредитования . Разовые кредиты , предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в д о говоре, заключенном сторонами. · Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пре делах согласованного лимита. Кредитные линии бывают: · во зобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, кот орый испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах ус тановленного лимита и срока действия договора. · сезонная кредитная линия предоставл яется банком, если у фирмы пери о дич ески возникают потребности в оборотных средствах, связанных с с е зонной цикличностью или необходимостью образования запасов на скл а де. Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем сп и сания средств по счету клиента, сверх о статка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный б а ланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разр ешенным, т.е. предвар и тельно соглас ованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платеж ный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начи сляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фак т и чески использованные им суммы 6. По видам процентных став ок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой , которая устанавливается на весь пе риод кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик прин и мает на себя обязательство оплати ть проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредито м вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке пр о центных ставок. Фиксированные процентные ст авки применяются при краткосро ч но м кредитовании. Плавающие процентные ставки . Это став ки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающе йся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые . Эти процентные ставки пе риодически пересматриваются. И с по льзуются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов . Кредиты, предоставленны е одним банком . Синдицированные кредиты , предоставл енные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному за емщику. Параллельные кредиты , в этом случае ка ждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после соглас ования с заемщиком условий сделки, закл ю чается общий договор. 8. Наличие обеспечения . Доверительные ссуды , единственной формой обеспе чения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не и меет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, пе рвоклассным по кредитоспособности кл и ентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оф ормлявшимся ранее кредитам. Контокоррентный кредит . Контокоррентный кредит выдается при использ о вании контокоррентного счета, кот орый открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверитель ные отношения, предприятиям с исключительно выс о кой кредитной репутацией. Договор залога . Залог имущества (движи мого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реали зовать это имущество, если обеспеченное з а логом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечи ть не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неус тоек по договору, предусмо т ренных в случае его невыполнения. Договор поручительства . По этому дого вору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, до лжника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как сол и дарные должники . Гарантия . Это особый вид договора пору чительства для обеспечения обяз а т ельства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическ ое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков . Предпр иятие - заемщик заключает со страх о вой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в сл учае н е погашения кредита в установ ленный срок страховщик выплачивает банку, выдавш е му кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной зае мщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. 9. Целевое назначение креди та . Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовле творения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных усл о виях имеют ограниченное применени е в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долгосрочном креди товании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необхо димость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключите льно для решения задач, определенных усл о виями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые тов ары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нар ушение ука занных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, вл ечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в ф орме досрочного отзыва кредита или увеличения про центной ставки. 10. Категории потенциальных заемщиков . Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных раз новидностей кр е дитных операций, определивших появление спе циализированных кредитных орган и заций - агробанков. Харак терной их особенностью является четко вы раженный с е зонных характер, обусло вленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее вр емя в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии г осударственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния б ольшинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрных стру к тур, практически не адаптируе мых к требованиям рыночной экономики. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяй ствования, функцион и рующим в сфере торговли и услуг. В основ ном они имеют срочный харак тер, удовл е творяя потребности в зае мных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кр е ди том. Составляют основной объем кредитных операций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, п редоставляемые банками броке р ски м, маклерским и дилерским фирмам, осуще ствляющим операции по купле-прод аже ценных бумаг. Характер ная особенность этих ссуд в зарубежной и росс и й ской практике — изначальная ори ентированность на обслуживание не инвестици онных, а игровых (спекуляти вных) операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав ляемые как обычн ы ми, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубеж ной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых ис точниках в ы деля ются в качестве са мостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с нез а вершенностью процесса приватизации и отсут ствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — на землю). Межбанковские ссуды — одна из наибол ее распространен ных форм хозя й ств енного взаимодействия кредитных организа ций. Текущая ставка по межбан ко в ским кредитам является важ нейш им фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Ко н кретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося а к тивным участн иком и прямым координато ром рынка межбанковских кредитов. О т сутствие эффективного планирования таких о пераций в августе 1995 г. вызвало кр и зи с межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России. 3.2. Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кре диты Коммерческий кредит - одна из первых фо рм кредитных отношений в экон о ми ке, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавш ая развитию безналичного де нежного оборота, находя практическое выраж ение в ф и нансово-хозяйственных о тношениях между юридическими лицами в форме реализ а ции продукции или услуг с отсрочкой платеж а. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации тов а ров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно являет ся вексель, выраж а ющий финансовые обязательства заемщика по отношению к кред итору. Наибольшее распространение по лучили две формы векселя — простой вексель, содержащий пр я мое обязательство заемщика на выплату устан овленной суммы непосредственно кр е дитору, и переводный (тратта), пре дставляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявит е лю векселя. В современных условиях функции век селя част о принимает на себя стандартный договор между по ставщиком и потребителем, регламентирующий п о рядок опла ты реализуемой продукции на усло виях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от бан ковского: * в роли кредитора выступают не специали зированные кредит но-финансовые организации, а любые юридические лица, связан ные с производством либо реализ а цией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или тор говым, что в с овременных условиях нашло практическое выра жение в создании финансов ых компаний, холдингов и др у гих ана логичных структур, включающий в себя предприятия раз личной специализ а ции и направлений деятельности; * средняя стоим ость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки ба н ковского процента на данный период вре мени; * при юридич еском оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кред ит включается в цену товара, а не определяется специально, например, чере з фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерческий кредит получил ис ключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптово й торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем ср едний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает сро к фактической реализации товаров непосредственным потребите лям. В Рос сии эта форма кредитования до п о следнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас прос транению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы и н фляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкре т н ого права. В современных условиях на практике применяются в основ ном три ра знови д ности коммерческого кредит а: к редит с фиксированным сроком погашения; к редит с возвратом лишь после фактической реализации за емщиком поставл е н ных в рассрочку товаров; к редитование по открытому счету, когда поставка следую щей партии товаро в на условиях коммерческого кредита осу ществляется до момента погашен ия задолже н ности по преды дущей по ставке. Главный отличительный при знак потреб ительского кредита — целевая фо р ма кредитования физических лиц. В роли кре дитора могу т выступать как специал и зированн ые кредитные орга низации, так и любые юридические лица, осуществля ю щие реали зацию товаров или услуг. В д енежной форме предоставляется как банко в ская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи мости, оплаты дорогосто я щего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсро ч кой платежа. В Рос сии только получает расп ространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недв ижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные си стемы кредитных карточек. Основной признак государственного кредита — непременное участие гос у дарства в лице органов ис полнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк пр оизводит кре дитование: * конкретных от раслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресу рсах, если возможности бюд жетного финансирования уже исчерп а ны, а ссуды коммерчес ких банков не могут быть при влечены в силу действия факто ров конъюнктурного характера; * коммерчес ких банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских креди тов. В роли з аемщика государство выступает в процессе разме щения г осударстве н ных займов или при осущ ествлении опера ций на рынке государственных кратк о срочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государ ственном кредите явл я ются такие отношения, при которых г о сударство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использ о ваться не только в качестве источн ика привле чения финансовых ресурсов, но и э ф фективного инструмента централизованного кредитного регули рования экономики. Ростовщический кредит . Специфическ ая форма кредита. В зарубежных и с то чниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных росс ийских условиях получил опреде ленное распространение. Как совокупнос ть кредитных о т ношений для большин ства стран в настоящее время имеет однозначно не легальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим зако нодательством. На практике р о стовщический кредит реализуется путем в ыдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не име ющими соответствующей лицензии от цент рального банка. Характеризуетс я сверхвысокими ставками ссудно го процента (до 120— 180% по ссудам, выдаваем ым в конверти руемой валюте) и зачастую крим и нальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступно сти кредитных ресур сов для всех категорий потенциальных заемщиков рос товщичес кий кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. 3.3. Международный кредит Международный кредит - это предоставление денеж но-мате риальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономичес ких связях. Э ти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на услови ях возвратности и уплаты %, пре имущественно в виде займов. Средства для международного кредита мобилизуются на Ме ждународном ры нке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет и с пользования ресурсов гос ударст венных, региональных и международных организ а ций. Размер кре дита и условия его представле ния фиксируются в кредитном со глашении (договоре) между кредитором и за емщиком. Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на: - краткосрочный (до 1 года), - среднесрочный (от 1 до 10 лет), - долгосрочный (свыше 10 лет). Международный финансовый капитал и международные валютные от н о шения во внешнеэкономических св язях РФ С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кре диты (то варами, коммерческими документами и другими ценно стями) и необеспеченн ые (бланковые). По форме кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают част ные кредиты, правительств енные, кр е диты международных и ре г иональных организаций. С точки зрения объектов кредитования международные де лятся на финансо вые и коммерческие. Рассмотрим их. а) Частные кредиты - это материально-де нежные средства, которые предста в л яются частными фирмами и банками и подразде ляются соответственно на фи рме н ные и банковские (преобладают). б) Правительственные кредиты (межправ ительственные, го сударственные за й мы) предоставляются правительственными кре дитными учреждениям и. Например, экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются на более льго т ных условиях, чем час тные: могут предоставляться беспроцентными, на срок в не сколько десятк ов лет с большим льготным периодом перед началом выплаты кред и та, могут быть в виде субсидии (даров), то есть б ез возвратными, они бывают чаще всего целевыми (на приобретение определ енных видов товаров, на осуществление конкретных объектов экономическ ого развития) или имеют связывающую оговорку, определяющую в общем виде цели кредита. в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляются пр е имущественно через МВФ, группу МБРР че рез региональные банки раз вития разв и вающихся стран. Европей ский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые инсти туты ЕС. Пр ичем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как коорди наторы международного кредита раз витых стран. Финансовые кредиты - это предоставлен ие средств в денеж но-валютной форме. Одной из форм финансовых кредитов я вляются облигацион ные займы, размещаемые иностранными заемщиками на м еждуна родном и национальных рынках ссудного к а питала с помощью бан ков. Финансовые кредиты могут предс тавляться в валютах страны-кредитора (Германия - марки) и страны-должника, а также в третьих валютах или в нескольких валютах, как это бывает на евро рынке, когда заем размещается о д нов ременно в нескольких странах. Государство участвует в Международном кредите развитых стран не только как заемщик и кредитор, но и как гарант. Например, широко практикуе тся госуда р ственное гарантирован ие экспортных кредитов. Используются различные формы государственного и международного регулирования международных кредитов, в частности – межправительственные и джентльменские соглашения об условиях эк с портных кредитов. Функции международного кредита выражают особен ности движения ссудного капитала в сфере международных экономи ческих отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения п о требностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содейст вует выравн и ванию национальной пр ибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере международных рас четов путем и с по льзования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), разв ития и ускорения безналичных платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благода ря использов а нию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Выполняя эти взаимосвязанные функции меж дународный кредит играет дво й ную роль в развитии производст ва: положительную и отрицательную. С одной ст о роны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и ег о расширение. Он способствует интернационализации производства и обме на, углублению междун а родного разд еления труда. С другой стороны, международный кредит усиливает ди с пропорции общественного воспроизводств а, стимулируя скачкообразное расширение при быльных отраслей, сдержива ет развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные сре дства. Международный кредит используется для укрепл е ния позиций иностранных кре диторов в конку рентной борьбе. Границы международного кредита зависят от источников и потребности ст ран в иностранных заемных средствах, возвратнос ти кредита в срок. Наруш ение этой об ъ ективной границы поро ж дает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц. В и х числе — развивающиеся страны, Россия, другие го сударства СНГ, страны В осточной Европы и т. д. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики про я в ляется в его использовании как ср едства взаи мовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы. Формы международного кр едита можно классифицировать следующим образом: 1. по назначению: • коммерческие кредиты, о бслуживающие международную торговлю товарами и услугами; • финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приоб р е тения ценных бумаг, погашения вне шнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком; • промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта кап ит а лов, товаров, услуг (например, инж иниринг); 2. по видам: • товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа); • валютные (в денежной форме); 3. по технике предоставлени я: • наличные кредиты, зачис ляемые на счет заемщика; • акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты им портером или ба нком; • депозитные сертификаты; • облигационные займы, консорциональные кредиты и др.; 4. по валюте займа: • международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей стран ы, либо в междуна родных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ); 5. по срокам: • сверхсрочные (суточные , недельные, до трех месяцев) • краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иног да до восемна дц а ти месяцев); • среднесрочные (от одного года до пяти лет); • долгосрочные (свыше пяти лет). Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он стано вится средне- и иногда долгосрочным. В процессе транс формации краткоср очных межд у народных кредитов в ссу ды на более длительный срок участвует государство в кач е стве гаранта. Для удовлетворения потребност ей экспортеров в ряде стран (Ве ликобритании, Франции, Японии и др.) создан а при поддержке государства спец и а льная система средне- и долгосрочного креди тования экспорта машин и об орудов а ния. Долгосрочный между' нар одный кредит (практически до десяти-пятнадцати лет) предо ставляют преж де всего специализированные кредитно-финансо-вые институты — государ ственные и полу государственные; 6. по обеспечению: • обеспеченные кредиты; • бланковые кредиты. В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финанс овые д о кументы, ценные бумаги, недвижимос ть, другие ценности, иногда золото. Например, Италия, Уругвай, Португа лия ( в середине 70-х гг.), некоторые развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали ме ждународные кредиты под залог части официальных з о лотых запасов, оценивающихся по среднерыноч ной цене. Бланк овый кредит выдае т ся под обязательство (в ек сель) должника погасить его в срок. В зависимости от категории кредитора различаются междуна родные кредиты: · фирменные (частные) кредиты; · банковские кредиты; · брокерские кредиты; · правительственные кре диты: Ш смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банко в) и го с ударства; Ш межгосударственные кредиты международных финансовых институто в. Фирменный (частный) кред ит предоставляется экспортером иностранному и м портеру в виде отсрочки платежа (от двух д о семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет п е реводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его п ри полу чении ко м мерческих докумен тов. Кредит по открытому счету ос нован на соглашении экспо р тера с импортером о записи на счет покупател я его задолженности по ввезенным т о варам и его обяза тельстве погасить кредит в определенный срок (в середи не или ко н це месяца). Такой кредит пр именяется при регулярных по ставках и доверительных отношениях между к онтрагентами. К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера. Покуп а тельский аванс (предварительная о плата) явля ется не только формой кредитования иностранного экспортера , но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледок ола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать. Банковские международные кредиты пр едоставляются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог т оварно-материальных ценностей, реже пред о ставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми б анки тесно связ а ны. Общепринято создавать банковские консорциум, син дикаты, пулы для мобилиз а ции крупны х кредитных ресурсов и распределения риска. Банки экспортеров кред и туют не только национальных экспорте ров, но и непосредственно иностранного и м портера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигр ывает экспо р тер, так как своевремен но получает инвалютную выручку за счет кредита, предоста в ленного банком экспортера покупателю, а импо ртер приобретает необходимые тов а ры в кредит. Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме ак цепта тратты. П ри этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю , но за счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные пе реводные векселя в разных валютах свободно продаются. Брокерский кредит — промежуточная ф орма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средст ва у банков; роль последних уменьшается. Межгосударственные кредиты предоста вляются на основе межправительстве н ных соглашений. Международные финансовые институты ограничивают ся небол ь шими кредитами, которые от крывают доступ заемщикам к кредитам частных ин о странных банков. С 80-х гг. активно развивается проектное финансирование (кредитование) со в местно с несколькими кредитными у чреждениями (иногда до 200) без привлечения средств из государственного бю джета. Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических св я зей являются операции по лизингу, ф акторингу, форфетированию. Лизинг — соглашение об аренде движим ого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие о т традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизинго-пол учателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок ли зинга короче срока физического износа оборудования. По ист е чении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или к у п ить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодател ем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк. Факторинг - покупка специализированн ой финансовой компанией всех дене ж ных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90 % сумм ы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компания кред итует эк с портёра на срок до 120 дней. Б лагодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разроз ненными иностранными импортерами, а с факторинговой ко м панией. Форфетирование - поку пка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условиях в екселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер перед ает форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспосо б нос тью импортера. В результате продажи п ортфеля долговых требо ваний упрощается структура баланса фирмы-экспо ртера, сокра щаются сроки инкасации требований, бухгалтерские и админи стративные расходы. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В 80-х годах в кредитной сис теме развитых стран произошли изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных ср едств происходит посредством выпуска ценных бумаг. Усиление использов ания ценных бумаг как способа аккумулирования денежных средств получи ло название «секьюритизации». В рамках секьюритизации происх о дит превращение части банковских требов аний в ценные бумаги. Получая госуда р ственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и легко ст а новятся объектом покуп ки инвесторами, что улучшает в целом условия финансир о вания экономики. Нужно сказать, что сейчас особое место занимает коммерческий кредит, л и зинг, облигационные займы, при кото рых кредитодателями выступает не одно, а н е сколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики с тал выпуск це н ных бумаг. Крупные ба нки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, чт о они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кр е дитования населения является весьма гибкой . Важной особенностью современного периода является растущая интернац ионализация кредитных систем развитых стран. Опасность полномасштабного коллапса финансового сектора России с егодня уже проигнорирована. К сожалению, сейчас, когда нет основы финанс овой стабил и зации, для выхода из депресси и правительство не может себе позволить воспольз о ваться теми стандартными макроэкономическими рычагами, резул ьтаты которых сводятся главным образом к увеличению предложения денег. Еще в меньшей степени способны помочь настойчивые призывы к банкирам уд елить наконец внимание ну ж дам отечестве нной экономики. Поэтому надежды на возрождение кредитного рынка связыв аются прежде всего с мерами, призванными снизить «фоновый» риск на ми к роуровне - законодательными и институцио нальными изменениями среды функци о ниров ания как реального, так и финансового секторов экономики. Среди этих мер - принятие новых законов о банкротстве производственных предприятий и ф инанс о вых учреждений, страховании депоз итов, ответственности руководителей кредитных учреждений; предоставле ние надежных государственных гарантий инвесторам (как иностранным, так и отечественным), финансирующим наиболее значимые с наро д нохозяйственной точки зрения проекты. В нашей стране необходимо активно развивать новые формы кредитов ания, такие, как акции и облигации. Наряду с развитием банковских форм кр едита нео б ходимо уделять особое в нимание внебанковским формам. Все это поможет пр е одолеть тот кризис, в котором находится российская экон омика. Финансовый коллапс 17 августа 1998г. несомненно нанес удар по российской бан ковской системе. Вместе с тем часто встречающиеся в прессе пессимистичн ые высказывания не совсем верны. Уже сегодня полным ходом идут позитивны е пр о цессы, начал брезжить свет в ко нце тоннеля банковского кризиса, что подтверждают статистические данн ые. Перед банками возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в к о торой банки функционируют. Эти явл ения происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштаба х. Необходимо отметить основные направления прео б разования банков: 1. Глобализация финансовых рынков, предопределяющая пере ход от ра з дробленного рынка финанс овых услуг однородному. 2. Либерализация национальных финансов ых рынков, способствующая п о явлени ю на рынке новых конкурентов. 3. Развитие технологий позволит перейти к мировым интегрированным процессам, что дает возможность сформироват ь единую сеть связанных между собой фирм. 4. Расширение и развитие Европейского со общества вместе с интеграцией валюты будут стимулировать создание общ его европейского рынка. 5. Банки будут приспосабливать предложе ние своих услуг к конкретным потребностям отдельных сегментов рынка с у четом тенденций их разв и тия. 6. Тенденция к объединению мелких Россий ских банков будет продолжат ь ся и в будущем. 5 . СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Банк и и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., по д ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г. 2. Финансы. Денежное обращение. Кред ит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. 3. С. Алексашенко, кандидат эк. Наук, руководитель Центра развития. Вопросы эк ономики №7, 1999, стр. 52-61 4. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежн ое обращение и кредиты» - М., 2000.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Мы расстались, как это формулируют юристы, из-за "обстоятельств непреодолимой силы".
- Это как?
- Да мудак он был.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по финансам "Кредит и его функции", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru