Курсовая: Сауна при Отеле - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Сауна при Отеле

Банк рефератов / Туризм

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 2927 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

1 Тюменский государственный институт искусств и культуры Кафедра социально – культурной деятельности Бизнес-план по предмету: Менеджмент туризма . Тема: “Сауна при отеле Надежда” Выполнил: Студент 2го курса, ФКиХТ, СКД, МТП-1, Ионов И.С Квасняк Е.И Проверила: Селиванова Л.В. Тюмень -2003- Резюме В данной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответственностью, работающего в сф е ре оказания услуг. Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфорт а бельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на усл у ги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурентов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 ч а совой ежедневной работы. После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как вложенные денежные средства с учетом дисконтирования, быстро окупаются, за 1 год и 11 месяцев. Такая окупа е мость объясняется тем, что для осуществления данного проекта не требуется больших финансовых средств и пл а нируемое колич е ство часов для продажи значительное. Исходные данные 1.1. Сфера деятельности Оказание услуг в сфере отдыха. 1.2. Организационно-правовая форма организации Общество с ограниченной ответственностью. 1.3. Наименование услуги Сауна. 1.4. Емкость рынка Планируемый сбыт должен составить 750 часов в год. 1.5. Источники и условия финансирования Собственный капитал учредителей ООО: -ООО отель “Надежда”: земля, здание, энергетические сети; -физическое лицо: денежный взнос. 1.6. Налоги Налог на прибыль – 30%. 1.7. Ликвидационная стоимость Остаточная стоимость основных фондов. 1.8. Режим работы сауны с 12 часов дня до 24 часов ночи, перерыв 2 часа. 1.9. Сроки осуществления проекта Строительно-монтажнные работы – 4 месяца. Внедрение на рынок – 7 месяцев. оказание услуг – 7 лет. 1.10. Стоимость основных фондов 1.10.1. Здание 1360000 руб. 1.10.2. Комплект сауна-нагреватель 32600 руб. 1.10.3. Бассейн с фильтрующим устройством 29500 руб. 1.10.4. Энергетические сети 20100 руб. 1.10.5. Энергетическое оборудование 22100 руб. 1.10.6. Бытовая техника (телевизор, музыкальный центр, пылесос. фен, масляный радиатор, электр ический чайник, холодильник, те лефон, электрический фонтан). 16245 руб. 1.10.7. Мебель 32719 руб. 1.10.8. Инвентарь 4280 руб. 1.10.9. Полотенца, простыни 6500 руб. 1.10.10 Стоимость одного часа 400 руб. 1.10.11. Издержки на рекламу 4% от себестоимости. Раздел 1. Идея проекта Причины создания сауны: - на территории пятизвездочного отеля «Надежда» необходима сауна, отвечающая запросам проживающих в отеле клиентов и находящаяся вне основного корпуса на бер е гу моря; - отсутствие комфортабельных, дорогостоящих саун в ближайших районах. Нахождение сауны в экологически чистом районе, в 3 метрах от моря, наличие на территории отеля трех рестор а нов, в которых посетители сауны могут сделать заказ, наличие аквопарк, выгодно отличает ее и будет привлекать клиентов, проживающих и не проживающих в отеле. Сауна очень комфортабельна и отличается высоким темпер а турным режимом. В сауне есть комната отдыха, бассейн две душевых кабины, массажная комната. В стоимость п о сещения входит пользование полотенцем, простыней, шапочкой, чай. Рядом с сауной находится бесплатная охр а няемая автостоянка комната отдыха, 2- бассейн, 3- парилка, 4- массажная, 5- раздевалка, 6- туалет, 7-душевая, 8-техническая комната. 1- Краткая характеристика. Максимальная температура в парилке – 130 градусов. Максимальная вместимость сауны – 10 человек. Объем бассейна – 12 м 3 . Общая площадь – 68 м 3 . Все помещения сауны отделаны евроматериалами. В душевой комнате нах о дятся две душевые кабины. В комнате отдыха установлены стол, девять бамбуковых кресел, холодильник, музыкальный центр, фонтан, электрический чайник, шахматный стол, шкаф для посуды, шкаф для белья, масляный радиатор. В массажной комнате стоит ма с сажная кушетка, кресло, вешалка, В раздевалке установлены два шкафа, два мягких кресла, зеркало. В технич е ской комнате находятся фильтрующее устройство (а), электрический пульт для включения и контроля температу р ного режима сауны. Учредители. 1. ООО отель «Надежда». 2. Физическое лицо. Инвестиции. Проект будет осуществляться за счет собственного (складочного) капитала учредителей · ООО отель «Надежда» - здание, энергетические сети, энергетическое оборудование, бассейн с фильтру ю щим оборудованием. · Физическое лицо – денежный взнос, комплект сауна с нагревателем. Раздел 2. Оценка рынков и мощностей. 2.1. Маркетинговая информация 2.1.1. Клиентура Сауна находится в поселке Кабардинка. Это курортный поселок, расп о ложенный на побережье Черного моря в 18 км. южнее г. Новороссийск и в 13 км. севернее города – курорта Геленджик. Время в пути от са у ны Новоро с сийск Геленджик Машиной 25 минут 15 минут Автобусом 30 минут 20 минут рис. 2.1 Население п. Кабардинка составляет 9 тыс. человек. Административно поселок подчиняется городу Геленджик. Так как поселок расположен непосредственно на берегу моря, то основополагающими являются предприятия сферы предоставления услуг и отдыха, а остальные в какой-то мере с ними связ а ны. Информация о городе Геленджик. Геленджик расположен на берегу Черного моря. К городу относятся также еще 20 поселков. В городской местности проживает приблизительно 70 тыс. человек и 20 тыс. человек – в сельской местности. Основные отрасли промышленности в порядке убывания согласно объ е ма продукции: пищевая, производство строительных материалов, топливная, лесная, деревоо б рабатывающая, легкая. Краткая информация о городе Новороссийске. Численность населения составляет 250 779 человек, из них мужчин – 117866, женщин - 132913 человек. В г о роде функционирует множество предприятий. Основные отрасли хозяйства промышленность и транспорт. Большую долю предприятий промышленности занимают предпр и ятия по выпуску строительных материалов, предприятий топливной и пищевой промышленности. Основополагающими предприятиями города являются «Морской порт», «Лукойл-Черноморье», «Черномортран с нефть», «Эконому», «Перолиум Аналитс», морское агентство «Дело», «Красный двигатель», «Импортпищепромтранссервис», «Пассат», «Новошип», «Стойт е екс», «Новороссийский вагоноремонтный завод», «Тандер», «Каспийский Трубопроводный Консорциум», «Молот», «Прибой», «Новороссийский суд о ремонтный завод». Сауна будет работать для клиентов из г. Новороссийска, Геленджика, п. Кабардинка и гостей, проживающих в отеле «Надежда». Краткая информация об отеле. В главном корпусе отеля находится: § 160 номеров, из них 1 – президентский; 2 – люкс-экстра; 15 – люкс и 142 – ста н дартных; § 3 - ресторана, один из которых с банкетным залом; § казино, ночной клуб, конференц-зал В спальном корпусе отеля: § 58 номеров, из них 48 – двухкомнатные, 36 – четырехместных,12 – трехместных, 6 – люксов,4 – стандар т ных. В трех коттеджах: § 43 – номера, из них 15 – двухместных, 21 – трехместных, 7 – люкс. Виллы расположены на территории отеля – 4 блока по 3 виллы в каждом бл о ке. Всего – 12 вилл категории – люкс. Ожидается постоянный спрос на услуги сауны: летом – это клиенты, проживающие в отеле “Надежда”; в межсез о нье – это посетители из ближайших городов. Но основной рынок – это отель и г. Новороссийск. Новороссийск очень задымлен и нет чистых мест для отдыха как внутри, так и на побережье города. Сезонности в спросе не будет наблюдаться. 2.1.2. Поставщики Сауна будет бесперебойно снабжаться водоснабжением, электроэнергией, отоплением от отеля “Надежда”, кот о рый имеет свой водозабор, свою котельную, аварийное электроснабжение. Таким образом, трудностей и огранич е ний не предвидится. Здание будет предоставлено отелем в качестве взноса в уставной капитал. В цену здания включено: § перепланировка и отделка помещения; § подводка всех коммуникаций. Бассейн с фильтрующим оборудованием предоставлен отелем в качестве взноса в уста в ной фонд. В его стоимость включена доставка, монтаж. Сауна с нагревателем предоставлена в качестве взноса в уставной капитал физическим лицом. В его стоимость вх о дит доставка, установка. Энергетическое оборудование и энергетические сети уже были приобретены и установл е ны отелем для своих нужд. Сауна находится на территории отеля и автоматически польз у ется этим оборудованием. Часть его стоимости для данного проекта определил отель, и она является вкладом в уставной фонд. 2.1.3. Наемный персонал Наем на контрактной основе работников не представляет трудностей. 2.1.4. Возможность получения инвестиционного кредита По предварительной договоренности учредителей, инвестирование будет осуществляться из собственных капит а лов. 2.1.5. Конкуренты К конкурентам относятся: § частные лица; § пансионаты, гостиницы. В г. Геленджике в собственности частных лиц имеется две сауны, есть одна городская сауна. Три пансионата и две гостиницы имеют свои сауны. В г. Новороссийске находятся три сауны, которые принадлежат частным лицам. Причем одна расположена в це н тре города, другая – на периферии, тр е тья находится в городе и является городской. Слабые и сильные стороны конкурентов. Сауны, имеющееся в пансионатах и отелях, входят в комплекс к спортзалу, бассейну, контрастному бассейну и я в ляются общественно посещаемыми проживающими в них. В этих оздоровительных комплексах нет баров и с с о бой нельзя приносить еду и спиртные напитки, нельзя отдыхать своей компанией, закрывая комплекс для других пос е тителей. Есть бесплатная автом о бильная стоянка. Частные сауны не имеют контрастного бассейна, нет уютной комнаты отд ы ха, нужно приносить с собой полотенце, простыни, нет баров, но можно приносить с собой еду и спир т ные напитки, можно отдыхать своей компанией, нет бесплатной автостоянки, не во всех саунах есть телевизор, музыкальный центр, фенов. Цены. Средняя стоимость одного часа в частных саунах колеблется в размере 200 руб. В саунах при пансионатах и отелях стоимость их входит для прожива ю щих в стоимость путевки в размере 250 руб. с человека за сутки, а с непрож и вающих – 150 руб. за час. Проектируемая сауна имеет стоимость одного часа – 400 руб. Степень конкуренции. Сауна рассчитана на обеспечение клиентов, которые являются основн ы ми потребителями дорогих услуг. Они ценят комфортные условия. Часто бывают в ресторанах, ночном клубе отеля, проживают в его номерах пользую т ся услугами аквапарка. Эти клиенты не будут пользоваться услугами других саун, так как в них условия менее комфортны и они находятся достаточно далеко от отеля. В ближайших районах нет саун подобных проектиру е мой. Т а ким образом, эта сауна не будет иметь конкурентов в настоящее время. 2.2. Целевые рынки сбыта 2.2.1. Целевыми рынками сбыта являются: · город Новороссийск; · город Геленджик; · отель «Надежда». 2.2.2. Позиционирование товара Сауна в основном предназначена для клиентов, которые ценят удобства, качество и готовы за это платить. Несомненными достоинствами ее являются: · расположение сауны на берегу моря в непосредственной близости к нему; · нахождение сауны на территории пятизвездочного отеля «Наде ж да»; · наличие на территории отеля ресторанов, баров, развлекательных программ, ночного клуба, аквапарка; · экологически чистый район; · бесплатная охраняемая стоянка; · большой бассейн, наличие телевизора, музыкального центра, фена, холодил ь ника. 2.2.3.Планируемый спрос Каждые пятница (вечер), суббота, воскресение, праздничные дни будут заняты клиентами, не проживающими в отеле, особенно в межсезонье. В др у гие дни недели и летний сезон услугами сауны будут пользоваться клиенты, проживающие в отеле. Хотя, несомненно, будут проходить изменения в днях посещения среди всех клиентов . Ож и даемый спрос на услуги сауны – 150 ч а сов в месяц, в год – 1800 часов. 2.3. Комплекс маркетинга 2.3.1. Решение по услуге Сауна представляет собой помещение, состоящее из комнаты отдыха, массажной комнаты, раздевалки, пари л ки, бассейна, душевых кабинок. Все помещения сауны отделаны евроматериалами, пол комнаты отдыха, масса ж ной, раздевалки покрыт ковровым покрытием; бассейн, душевая отделаны кафельной плиткой; пол у бассейна, д у шевых, пол в парилке покрыт деревя н ным настилом. Максимальная вместимость сауны 8 человек. 2.3.2. Решение по цене Предварительно до расчета издержек устанавливаем цену – 400 руб. за один час р а боты сауны. 2.3.3. Решение о методах стимулирования1 Будут использованы следующие методы стимулирования: § во всех буклетах отеля «Надежда», где перечисляется перечень услуг, которые может получить клиент, отд ы хая в нем, будет указана сауна. Эти буклеты находятся в каждом номере отеля, на барных стойках, стойках портье, по внутреннему телевизионному каналу постоянно транслируется информация об услугах пред о ставля е мых гостям отеля, в том числе и о сауне (бесплатно); § бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Геленджика, г. Новоросси й ска; § объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «С легкой руки», «Неделя Г е ленджика», «Все для вас»; § подача платных объявлений в газетах: «Нов о российский рабочий», «Прибой»; § рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислен и ем фирм уже пользующихся да н ной услугой; § бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 ч а са бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 мес я цев; § распространение рекламной информации в спортивных клубах; Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах от полной с е бестоимости и составляет – 2%. 2.3.4. План работы Планируемый спрос на услуги сауны – 150 часов ежемесячно, в год – 1800 часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, без выходных и праздничных дней – 365 дней в году. Рабочие часы с13 00 до 23 00 , перерыв 2 часа. Раздел 3. Стоимость основных фондов Состав и количество основных фондов сведены в табл.1 Таблица 3.1 Состав и количество основных фондов. Наименование Сто и мость Затраты на эксплуатацию и с о держание основных фондов (ЗЭСОФ) Амортизацио н ные отчисления отчисления на другие ЗЭСОФ Сумма % сумма % сумма 1.Здание 130000 5 6500 2 2600 2. Оборудование, включая СМР и н аладку: 2.1 комплект сауна и нагрев а тель 2.2 бассейн 2.3 фильтрующее оборудов а ние Итого по группе 2 32600 19500 10000 62100 15 5 6,7 4890 975 670 6535 5 1 2 1630 195 200 2025 3. Бытовое оборудов а ние: 3.1 телевизор 3.2 телефон 3.3 холодильник 3.4 музыкальный центр Итого по группе 3 8500 400 8550 6100 23550 12,5 100 10 100 1062,5 400 855 6100 8417,5 2 2 170 171 341 4. Оборудование энергообе с печения: 4.1 оборудование (трансфо р маторная подстанция, котел ь ная, водопроводная насосная ста н ция); 4.2 энергетические сети (те п лотрасса, водопровод, канал и зация, электрол и ния, телефон) Итого по группе 4 22100 20100 42200 5 5 1105 1005 2110 2 2 442 402 844 5. Мебель 6. Инвентарь 7. Полотенце, простынь 32719 4280 6500 6,7 100 100 2192,2 4280 6500 2 654,4 8. Нематериальные акт и вы 10000 12,5 1250 Всего 311349 37784,7 6464,4 Итог раздела: § стоимость основных фондов 311349 руб. § годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования 44249,1 руб. в том числе амортизация 37784,7 руб. Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год 24,58 руб. в том числе амортизация 20,99 руб. Раздел 4.Расположение сауны Общая площадь сауны – 68 м 2 . Расположение сауны характеризуется: § наличием и близостью автомобильной трассы; § наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефо н ных); § расположением на территории пятизвездочного отеля “Надежда”, в котором постоянно останавливаются клиенты, проводятся презентации, конференции, устраиваются банкеты, развлекательные пр о граммы; § наличием прачечной, принадлежащей отелю и стирающей белье для сауны бесплатно; § нахождением в экологически чистом районе; § близостью двух городов; § расположением в 10 метрах от берега моря. Арендную плату за землю созданное ООО не уплачивает, так как в соответствии с договоренностью с отелем «Надежда», последний производит плат е жи налога за землю которые учтены в доле складочного капитала. Раздел 5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технич е ских целей 5.1.Вода § вместимость бассейна – 12м 3 ; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 48м 3 ; § расход воды для душевых – 13м 3 в месяц. Цена 1м 3 – 14,93 руб.; сброс 1м 3 – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м 3 Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб. 5.2. Электроэнергия Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час. Цена 1квт.-час. равна 0,75коп. Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб. Таблица 5.1 Расчет стоимости энергоносителей энергоносит е ли единица изм е рения цена за един и цу руб. ра с ход за час Сто и мость на час руб. электр о энергия квт-час 0,75 37квт 27,75 Вода сброс м 3 м 3 14,93 11,38 0,41м 3 0,41м 3 6,07 4,66 Итого 38,48 5.3. Моющие средства Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, испол ь зуются для поддержания чистоты в сауне. Таблица 5.2 Расчет стоимости моющих средств. наименов а ние цена за един и цу расход на год годовая сто и мость стоимость на час однораз о вый ша м пунь 5 1800 9000 5 одноразовое мыло 3,5 1800 6300 3,5 средство «Ферри» 27 4 108 0,06 средство «Силит» 45 10 450 0,25 «Дом е стос» 55 4 220 0,13 средство для протирке ст е кол 30 7 210 0,11 Итого 16288 9,05 Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда Сауна работает с 13 00 до 23 00 , перерыв 2 час, , без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На сл е дующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, раб о тающих через день по 8 часов. Время работы сауны при непрерывной работе: § 365 дней в год – номинальное время Т Н ; § 253 дня в год – эффективное время Т ЭФ Списочное число рабочих определяется по формуле Ч СП =Ч ЯВ *Т Н / Т ЭФ Ч СП =2 * 365/253=3 Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека. Оплата труда рабочих – повременная, месячная. Таблица 6.1 Структура управления. менеджер-учередитель бухгалтер рабочие Таблица 6.2 Распределение должностных обязанностей. Должность Должностные обязанности Примеч а ние менеджер 1) руководство; 2) юридическое обеспечение; 3) маркетинг; 4) технические вопросы; 5) производственные вопр о сы; является о д ним из учр е дит е лей бухгалтер бухучет работает по догов о ру рабочие 1) следят за сохранностью мат е риальных ценностей; 2) своевременно докладыв а ют о неисправностях; 3) обслуживают клиентов; 4) следят за чистотой и п о рядком в сауне. Таблица 7.1 Годовой фонд оплаты труда персонала. Дол ж ность Колич е ство Зарплата в месяц на 1человека в год на 1 человека всего в год рабочие 3 500 6000 18400 бухгалтер 1 700 8400 8400 менеджер 1 900 10800 10800 итого 37600 Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб. Отчисления на социальные нужды (35,65) – 7,43 руб. Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб. Раздел 8. План реализации проекта План реализации проекта состоит из трех основных этапов: 1) строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца; 2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев; 3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет. На первом этапе выполняются следующие работы: Ш строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка; Ш закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель; Ш монтаж оборудования; Ш закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия. На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в т е чение 6 лет. Горизонт расчета. Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность к о торого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтр у ющее оборудования, равного 7 лет. Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода прин и маем: Ш один месяц для первого года; Ш один год для дальнейшей работы сауны. Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта 9.1.Калькуляция издержек производства . Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себесто и мость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издер ж ки (У.Пер.). Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год. Статьи затрат Сумма в ру б лях % к полной себестоим о сти Примечание 1. Мыло, шампунь, моющие средства 9,04 8.6 Таблица 5.2 2.Энергоносители 38,48 36.8 Таблица 5.1 3. Зарплата 20,88 См. Раздел 6 4. Отчисление на социал ь ные нужды (35,6%) 7,43 5.Зарплата с отчислениями 28,31 27.2 6. Содержание и эксплуат а ция оборудования, зданий 24.58 22.6 Таблица 3.1 в том числе амортиз а ция 20,99 7. Реклама 3.98 3.8 4% от су м мы (1+2+5+6) 8. Налоги: на пользования авт о дорог – 1% 1.03 0.9 9. Себестоимость 105.42 100 10. Постоянные издержки 57.9 54.54 Сумма (5+6+7+8) 11. Переменные издержки 47.52 45.46 Сумма (1+2) 12. Постоянные издержки без амортизации 36.91 9.2. Общие инвестиции Общие инвестиции складываются: Ш из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды; Ш замещение основных фондов; Ш прироста оборотного капитала. Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы. В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытов о го оборудования. Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации прое к та приведены в таблице 9.2. Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет пр и роста оборотных средств приведен та б лице 9.3. Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам р е ализации проекта. 9.3. Источники финансирования Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период вн е дрения. Источниками финансирования являются: 1. собственный складочный капитал учредителей фирмы; 2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений). Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов: Ш предварительно (после определения общих инвестиций); Ш окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового план и рования). Ш 9.4. Расчеты с бюджетом Налог на прибыль – 30%. 9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации прое к та. Этот период характеризуется повыше н ными издержками за счет: Ш выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализ а ции; Ш повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час. Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5. Расчет приб ы ли, рентабельности приведен в таблице 9.6. Таблица 9. 3 Расчет прироста оборотных средств Показатели По годам реализации проекта 1 год (по месяцам) 2 год Всего 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Всего 1 1.Отработанные часы 420 0 30 35 40 45 60 65 70 70 1800 150 2.Среднесуточное количество отр а ботанных часов 1 1,16 1,33 1,5 2 2,16 2,33 2,33 5 3.Запасы матери а лов с меся ч ным опережением стр.(3.1*3.2*2) 3.1 стоимость м а териалов на 1 час (руб.) 3.2 норма зап а са в сутках 271,2 314,59 360,69 406,8 542,4 585,79 631,89 631,89 1359 1359 9.04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 4.Потребность в оборотных сре д ствах (руб.) (стр.3) 1359 271,2 314,59 360,69 406,8 542,4 585,79 631,89 631,89 1359 1359 1359 5.Прирост оборо т ных средств (руб.) 271,2 43,39 46,31 46,11 135,6 43,3 46,1 727,11 Таблица 9.4 Общие инвестиции Категории инвестиций Годы реализации проекта Всего 1 год Всего Строительство Внедрение на рынок 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.Предварительные фиксированные инвестиции в о с новные фонды в том числе 311449 182200 31100 47155 50993,8 311449 1.1 здание 130000 130000 1.2 оборудов а ние 62200 31100 31100 1.3 бытовое обор у дование 23550 11775 11775 1.4 оборудов а ние энергообе с печения 42200 42200 1.5 мебель 32719 32719 1.6 инвентарь 4280 4280 1.7 полотенца, простыни 6500 6500 1.8 нематериал ь ные активы 10000 10000 2. прирост оборо т ного капитала (табл. 9.3) 1359 271,2 43,39 46,31 46,11 135,6 43,3 46,1 727,11 1359 3. общие инвест и ции 312808 182200 31100 47155 51265 43,39 46,31 46,11 135,6 43,3 46,1 727,11 312808 Окончание таблицы 9.4 Категории инвестиций Годы реализации проекта Всего 1 2 3 4 5 6 7 8 1.Предварительные фиксированные инв е стиции в основные фо н ды в том числе 311449 311449 1.1 здание 130000 1.2 оборудование 62200 1.3 бытовое оборуд о вание 23550 1.4 оборудование энергообеспечения 42200 1.5 мебель 32719 1.6 инвентарь 4280 1.7 полотенца, пр о стыни 6500 1.8 нематериальные а к тивы 10000 2. Замена инвентаря, п о лотенце, простыней (табл.9.2) 10780 10780 3. прирост оборо т ного капитала 1359 1359 4. общие инвест и ции 312808 10780 323588 Таблица 9.5 Источники финансирования Источники ф и нансир о вания Годы реализации проекта Всего 1 2 3 4 5 6 7 8 строительство | внедрение на р ы нок 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Складо ч ный капитал учред и телей 182200 31100 47155 50993,8 311449 2. Текущее па с сивы (часть пр и были и амортиз а ционные отчи с ления) 271,2 43,39 46,31 46,11 135,6 43,3 46,1 727,11 10780 12681,2 3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2) 182200 31100 47155 51536,2 43,39 46,31 46,11 135,6 43,3 46,1 727,11 10780 324130,2 Таблица 9.6 Издержки производства за первый год работы Статьи 1 год Вс е го по месяцам 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Количество ч а сов 30 35 40 45 60 65 70 70 420 2. Моющие сре д ства (руб.) табл.9.1 271,2 316,4 361,6 406,8 542,4 587,6 632,8 632,8 3751,6 3. Энергоносит е ли (руб.) табл. 9.1. 1154,4 1346,8 1539,2 1731,6 2308,8 2501,2 2693,6 2693,6 15969,2 4. Зарплата с о т числениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднем е сячный сбыт 4246,5 4246,5 4246,5 4246,5 4246,5 4246,5 4246,5 4246,5 33972 5. Постоянные и з держки без амо р тизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150 5536,5 5536,5 5536,5 5536,5 5536,5 5536,5 5536,5 5536,5 44292 6. Амортизацио н ные отчисл е ния (руб.) стр.9 табл. 9.2 3921,2 3921,2 3921,2 3921,2 3921,2 3921,2 3921,2 3921,2 31370 7. Итого и з держки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 15129,8 15367,4 15605 15842,6 16555,4 16793 17030,6 17030,6 129354,8 8. Итого и з держки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6 11208,6 11446,2 11683,8 11921,4 12634,2 12871,8 13109,4 13109,4 97984,8 9. Себесто и мость 1 часа (руб.) Стр7/стр1 504 439 390 352 272 258.3 243.2 243.2 10. Себесто и мость 1 часа без аморт и зации (руб.) Стр8/стр1 373,6 327 292 264,9 210,5 198 187,2 187,2 Таблица 9.7 Отчет о чистой прибыли Статьи Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Количес т во часов 420 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 2. Цена 1 ч а са (руб.) 400 400 400 400 400 400 400 400 3. Выручка (руб.) 168000 720000 720000 720000 720000 720000 720000 720000 4. Издержки всего в том числе 4.1 без аморт и зации 4.2 амортиз а ция (стр.9 табл. 9.2) 129354 189746 189746 189746 189746 189746 189746 189746 97984.8 169236 169236 169236 158456 169236 169236 174126 31370 20510 20510 20510 31290 20510 20510 15620 5. Балансовая прибыль 38645,2 530254 530254 530254 530254 530254 530254 530254 6. Налоги на финансовый р е зультат 2833.6 2628.5 2423.4 2218.3 2013.2 1808.1 1603 1446.8 7. Сумма налога на пр и быль (стр.5-стр.6)*0,3 10743 158287 158349 158410 158472 158533 158595 158642,1 8. Чистая пр и быль (стр.5-стр.7) 25068.6 369338 369481 369625 369768 369912,9 370056 370165.1 9. Рентабельность прои з водства, % ; (стр.8/стр.4) 19,3 194,6 194,7 194,7 194,8 194,5 195 195 10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость о с новных фо н дов). 8 118,5 118,6 118,6 118,7 118,7 118,8 118,8 9.6 Денежные потоки для финансового планирования Основным условием осуществления проекта являются положительные знач е ния кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителей див и денды выплачиваются, начиная со второго года реализации прое к та. кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает ф и нансовую у с тойчивость проекта. 9.7 Модель дисконтированных денежных потоков Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соо т ветствует этапу предварительного выб о ра. Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений: Ш ставка процентов по вкладам – 19%; Ш дивиденды учредителям – 15%/ Ш плата за риск – 6% За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта. Основные результаты разделов: Ш максимальный денежный отток – 414369,4; Ш интегральный экономический эффект – 646252,9; Ш период возврата инвестиций с дисконтированием – 1год 11 месяцев. 10.Заключение Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о цел е сообразности данного бизнеса. Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект -646252,9 руб. за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев. Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости пок а зывает, что количество продаваемых часов за год больше объема проданных ч а сов, при котором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможность сделать в ы вод о значительной финансовой устойчивости. Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
При простуде эффективнее пить не молоко с мёдом, а коньяк с медсестрой...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по туризму "Сауна при Отеле", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru