Контрольная: Функции государственных органов управления финансами в РФ.Организация банковского кредита - текст контрольной. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Контрольная

Функции государственных органов управления финансами в РФ.Организация банковского кредита

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Контрольная работа
Язык контрольной: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 253 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Министерство образовани я и науки РФ Государственное образовательное учреждение высше го профессионального образования Вятский государственный университет Заочное отделение К ОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1 по ди сциплине : ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Выполн ил: студентка гр. ЭКМ -31 шифр 09-ЭКМ-120 Капус тина О.С. П роверил: Полякова О.А. К иров 2011 Сод ержание Глава 1 Функции государственных органов управления финансами в РФ. 1.1. Управлен ие финансами в РФ. 1.2. Министерство финансов РФ 1.3. Министерство РФ по налога м и сборам Глава 2 О рганизация банковского кредита. 2.1 . Сущност ь и функции кредита. 2.2. Условия кредитования. Банковский кредит. Библиографический список. Глава 1 Функции государственных органов управления финансами в РФ. 1.1. Управлен ие финансами в РФ. О бщее управление финансами осуществляют высшие органы власти и управления в России – Фе деральное Собрание. Общее у правление финансами в РФ в соответствии с ее Конституцией возложено на в ысшие органы государственной власти – Федеральное собрание, аппарат П резидента, правительство. Именно эти органы принимают окончательное ре шение при утверждении федерального бюджета и отчета о его исполнении. Операт ивное управление финансами осуществляет финансовый аппарат. С его помо щью государство руководит финансовой деятельностью во всех структурны х подразделениях народного хозяйства. Именно финансовый аппарат выпол няет работу по оперативному финансовому планированию, учету и анализу, к онтролю и регулированию, составлению и исполнению финансовых планов. На общегосударственном ур овне аппарат управления финансовой системой включает следующие органы : профильные комитеты по б юджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы и Совета Федерац ии; Счетная палата РФ; Мин истерство финансов РФ и его органы на местах; Центральный банк РФ; Министер ство РФ по налогам и сборам; Федеральная налоговая служба РФ; Государств енный таможенный комитет РФ; Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг; Министерство г осударственного имущества; исполнительные дирекции внебюджетных фон дов социального назначения. Управл ение финансами на предприятиях и в отраслях народного хозяйства осущес твляют финансовые отделы и службы предприятий, организаций и учреждени й, а также финансовые отделы и управления сохранившихся министерств и ве домств. Сферой страховых отношений управляют специальные страховые ст руктуры. Всю работу по управлению государственными финан сами осуществляют Министерство финансов, его нижестоящие финансовые о рганы, а также Федеральная налоговая служба. 1.2. Минис терство финансов РФ Среди всех органов выделяется Министерство фина нсов РФ комплексным характером своих функций, направленных в разные сто роны финансовой деятельности государства. Этот государственный орган исполнительной власти обеспечивает проведение единой финансовой, бюдж етной и налоговой политики в России и координирует деятельность в этой с фере других федеральных органов исполнительной власти. На Министерство финансов возложены следующие за дачи: 1) разработка и реали зация единой государственной финансовой политики; 2) составление проекта и исполнение ф едерального бюджета; 3) ос уществление финансового контроля за рациональным и целевым расходован ием бюджетных средств и средств федеральных внебюджетных фондов; 4) обеспечение устойчивости г осударственных финансов и осуществление мер по развитию финансового р ынка . Основным и подразделениями Министерства финансов являются бюджетный департаме нт; отраслевые департаменты финансирования промышленности, строительс тва, транспортных систем и связи, оборонного комплекса и др.; департамент иностранных кредитов и внешнего долга; департамент налоговых реформ; де партамент государственных ценных бумаг и финансового рынка; департаме нт государственного финансового контроля и аудита; главное управление Федерального казначейства. Министерство финансов РФ выполняет следующие функции: участвует в работе по составлению долговреме нных и кратковременных прогнозов функционирования экономики, совместн о с федеральными органами исполнительной власти определяет потребност ь в государственных централизованных ресурсах, подготавливает предлож ения о распределении их между федеральным бюджетом и государственными федеральными внебюджетными фондами; органи зует работу по составлению проекта федерального бюджета, прогноза конс олидированного бюджета РФ, разрабатывает проекты нормативов отчислени й от федеральных налогов, сборов, размеров дотаций и субвенций из федера льного бюджета в бюджеты субъектов Федерации; обеспечивает исполнение федерального бюджета, а так же государственных федеральных внебюджетных фондов; разрабатывает с участием Министерства РФ по нал огам и сборам, Федеральной налоговой службы РФ предложения по совершенс твованию налоговой политики и налоговой системы; принимает участие в работе по совершенствованию страховой деятельности в стране; разрабатывает предложения по формированию и ра звитию финансового рынка; разрабат ывает проекты программ внешних заимствований РФ; управляет государств енным внутренним и внешним долгом РФ; Важным подразделением Министерства финансов является Главное управление федер ального казначейства, отвечающее за кассовое исполнение бюджета.Основ ными задачами органов Федерального казначейства являются: 1) организация, осуществление и контр оль исполнения бюджета Российской Федерации; 2) управление доходами и расходами бюджета на счет ах Федерального казначейства в банках, исходя из принципа единства касс ы; 3) финансовое исполнени е государственных внебюджетных фондов; 4) краткосрочное прогнозирование объемов государственн ых финансовых ресурсов и оперативное управление ими; 5) управление совместно с Банком Росс ии государственным внутренним и внешним долгом и его обслуживание; 6) представление законодатель ным и исполнительным органам отчетности о финансовых операциях Правит ельства РФ по бюджету, а также о состоянии бюджетной системы Российской Федерации в целом. Счетная палата РФ является органом государст венного финансового контроля, образуемым Федеральным Собранием Россий ской Федерации и ему подотчетным. Основными задачами Счетной палаты явл яются: (1) организация и осуществление контроля за своевременным исполне нием доходных и расходных статей федерального бюджета, бюджетов федера льных внебюджетных фондов по объемам и целевому назначению; (2) определен ие эффективности и целесообразности расходов государственных средств и использования федеральной собственности; (3) финансовая экспертиза про ектов федеральных законов, нормативных правовых актов федеральных орг анов государственной власти, предусматривающих расходы, покрываемые з а счет средств федерального бюджета, или влияющих на формирование и испо лнение федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондо в; (4) регулярное предоставление Совету Федерации и Государственной Думе информации о ходе исполнения федерального бюджета и результатов прово димых контрольных мероприятий. 1.3.Министерство РФ по нал огам и сборам . Министерство РФ по н алогам и сборам и его орга ны на местах осуществляют контроль за правильным исчислением, полнотой и своевременностью внесения взносов в бюджет всех обязательных платеж ей. Территориальные инспекции Министерства РФ по налогам и сборам обяза ны: осуществлять контроль з а соблюдением налогового законодательства по вопросам правильного исч исления, полноты и своевременности внесения налогов в бюджет и во внебюд жетные фонды; вести учет и п роводить проверки налогоплательщиков; ежемесячно представлять финансовым органам и органам Федерального казначейства сведения о фактически поступивших суммах на логов и других платежей в бюджет; осуществлять возврат излишне уплачен ных налоговых сумм и неправильно изъятых с налогоплательщиков штрафов и пеней. 25 октября 1991 года Указом Президента РСФСР образован Государственный таможенный комитет России (ГТК). ГТК является федеральным органом исполнительной власти, ос уществляющим непосредственное руководство таможенным делом в Российс кой Федерации. В соответств ии с возложенными на него задачами Государственный таможенный комитет РФ осуществляет следующие функции: организует систему контроля за правильностью определения таможенной стоимости товаров; обеспечивает самостоятельно и во взаимодействии с другими правоохранительными органами контроль за соблюдением режима зоны там оженного контроля, организует систему охраны объектов таможенной инфр аструктуры, осуществляет другие меры по охране таможенной границы Росс ийской Федерации; организу ет осуществление таможенного контроля, принимает меры по его совершенс твованию и упрощению без ущерба эффективности такого контроля; участвует в организации экспорт ного контроля, контроля за вывозом стратегических и других жизненно важ ных для интересов Российской Федерации материалов, а также культурных ц енностей; организует осущ ествление в соответствии со своей компетенцией валютного контроля; выполняет функции органа вал ютного контроля; осуществляет контроль за соблюдением должностными ли цами таможенных органов Р оссийской Федерации законности при производстве по делам о контрабанд е и об иных преступлениях в сфере таможенного дела, осуществлении операт ивно - розыскной деятельности, производстве по делам о нарушении таможен ных правил и их рассмотрении, производстве по делам об административных правонарушениях, посягающих на нормальную деятельность таможенных орг анов Российской Федерации. Федеральная налоговая служба (ФНС РФ ) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим фу нкции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесе ния в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренны х законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления , полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных об язательных платежей, а также за производством и оборотом этилового спир та, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенц ии налоговых органов. Кроме того ФНС РФ: представляет в соответствии с законом Российской Федерации о несостоятельнос ти (банкротстве) интересы Российской Федерации по обязательным платежа м и (или) денежным обязательствам; рассматривает уведомления о проведении стимулирующих лотерей; осуществляет в установленном порядк е проверку деятельности ю ридических лиц, физических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств в уст ановленной сфере деятельности; осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюд жета, предусмотренных на содержание службы и реализацию возложенных на нее функций; обеспечивае т в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну; организует прием граждан, обеспечи вает своевременное и полное рассмотрение заявлений. Федер альная служба страхового надзора осуществляет государственный надзор за страховой деятель ностью в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховани и, эффективного развития страховых услуг, защиту прав и интересов страхо вателей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Также ус танавливает общие требования к лицензированию и ведению государственн ого реестра страховых организаций, осуществляет контроль за обеспечен ием финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, соблюден ием методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координа ции по вопросам страхования . Глава 2 О рганизация банковского кредита. 2.1. Сущность и функции кредита Кр едит - предоставление средств либо продуктов в долг, как пра вило, с уплато й процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемен т товарно-денежных отношений . Возник новение кредита связано конкретно со сферой обмена, где влад ельцы продуктов проти востоят друг другу как собствен ники, готовые вступить в экономические дела. Воз можность возникновения и развития кредита соединены с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе дви же ния основного и оборотного капитала проис ходит высвобожде ние ресурсов. Средства труда упо требляются в процессе производства долгое время, их цена переносится на цена готовой продукции частями. Постепенные вос становление стоимости основного капитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающие ся денежные средства осе дают на счетах компаний. Совместно с тем на друг ом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру да и дов ольно больш их единовременных издержек. Ана логичные по своему характеру процессы происходят и в движен ии оборотного к апитала. Более того, тут колеба ния в кругообороте и о бороте проявляют себя более раз нообразно. Так, в силу сезонности про изводства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение в ремени сотворения и обращения продукции. У одних субъектов возникает вр еменный избыток средств, у остальных - их недо статок. Это создаёт в озможность возник новения кредит ных отношений, то есть кредит разре шает относительное противоречие меж временным оседанием средств и нео бходимостью, их использования в хозяйстве. Кр едитные дела в экономике базируются на опреде ленной методологической базе, одним из частей которой вы ступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации хот ь какой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно склад ыв ались еще на первом этапе разви тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосу дарственном и между народном кредитном законодатель ствах: Возв ратность кредита . Этот принцип выражает необходи мость своевременного возв рата полу ченных от кредитора фи нансовых ресурсов после з авершения их использования заем щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной сс уды методом перечисления соответствующей суммы денежных средств на сч ет предос тавившей её кредитной орга низации (либо другого кредитора), что обеспечивает возобновл яемость кредитных ресурсов банка как нужного условия продолжения его у ставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условия х централизованной плановой экономики было не официал ьное понятие «безвозврат ная ссуда». Эта форма кре дитования имела довольно обширное распространение, в особенности в агр арном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитн ыми учреждениями ссуд, возврат которых вначал е не план ировался из-за кри зисного денежного состояния з аемщика. По собственной экономи ч еской сущности безвозвратные ссуды являлись быстрее допол нительной ф ормой бюджет ных субсидий, осуществляемых че рез посредничество государственного банка, что обычно о сложняло кредитное планир ование и вело к неизменной ф аль сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозв ратной ссуды столь же недопусти мо, как, к примеру, понятие "планово-убы точное частное пред приятие". Сро чность кредита . Он отражает необ ходимость его возврата не в хоть какое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре либо зам еняющем его докум енте. Нарушение указанного усло вия является для кредитора достаточным основ анием для при менения к заемщику эконом ических санкций в форме увеличе н ия взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыш е трех месяцев) — предъявления денежных требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онколь ные ссуды, срок погашения которых в кре дитном договоре вначале не опре деляется. Эти ссуды, довольно распр остраненные в XIX— начале XX вв. (К примеру, в аграрном комплексе США), в соврем енных условиях фактически не используются, до этого всего из-за создавае мых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Не считая того, к онтракт об онкольном кредите, не определяя фиксированный ср ок его погашения, верно устанав ливает врем я, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степ ени обеспечивает соблюдение рас сматривае мого принципа. Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выра жает необходимость не лишь прямого возврата заемщ иком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их внед рение. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом р аспределении дополнительно полу ченной за счет его использования прибыли меж заемщиком и кре дитором. Практическое выражение ра ссматриваемый прин цип находит в процессе установления величины бан ковского процента, выполняющего три главные функции: · перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; · регулирование производст ва и обращения методом рас преде ления ссудных капиталов на отраслевом, межо траслевом и международном уровнях; · на кризисных этапах р азвития экономики — антиинфля ци онную защиту денежных скоплений клиентов банка . Ст авка (либо норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы го дового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставл енного кредита выступает в каче стве це ны кредитных ресурсов. Под тверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированно м рынке про дуктов, платность кредита стиму лирует заемщика к его более продуктивному использова нию. Конкретно эта стимулирующая функц ия не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи тельная часть кредитных р есурсов предоставлялась государ ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) либо на беспроцентной базе. Принципиально отличаясь от обычного механизма ценообразов ания на остальные в иды продуктов, определяющим эле ментом которого выступают общественно нужные издерж ки труда на их создание, стоимость кредита отражает общее соот ношение с проса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факт оров, в том числе чисто конъюнк турного характера: · цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный проц ент, как правило, возрастает, на стадии быстрого подъема— снижается); · темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отс тают от темпов повышения ссудного процента); · эффективности государ ственного кредитного регулир ова ния, осуществляемого через учетную политику ц ентрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков; · ситуации на международном кредитном рынке (к примеру, проводившаяся СШ А в 80-х гг. Политика удорожания кредита обусловила привлечение забугорно го капитала в американские банки, что отразилось на сос тоянии соответствующих нацио нальных рынков); · динамики денежных скоплений физических и юридичес ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный проц ент, как правило, возрастает); · динамики производст ва и обращения, определяющей по требности в кредитных ресурсах соответствующих к атегорий возможных заемщиков; · сезонности производства ( к примеру, в России ставка с суд ного процента обычно повышается в августе— се нтябре, что связано с необходимость ю предоставления а грарных креди тов и кредитов для завоза продуктов на Крайний Север); · соотношения меж размерами кредитов, предоставляемых государством, и е го задо лженностью (ссудный процент ста бильно растет при увеличении внутреннего государственно го долга). Обеспеченность кредита . Этот принцип выражает необхо ди мость обеспечения защиты имущ ественных интересов кредито ра при возможном нару шении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое в ыражение в таковых фор мах кредитования, как ссуды под залог либо под ден ежные гарантии. В особенности актуален в период общей экономической нес табильности, к примеру, в российских условиях. Це левой характер кредита Распространяется на большин ство видов кредитных опера ций, вы ражая необходимость целе вого использования сред ств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответс твующем разделе кредитно го контракта, устанавливающего конкретную ми шень выдаваемой ссуды, а также в процессе банк овского к онтроля за соблюдени ем этого условия заемщик ом. Нарушение данного обязатель ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита либо введения штр афного (завышенного) ссудного процента. Диф ференцированный характер кредита . Этот принцип оп ределяет дифференцированный подход со стороны креди тной организации к раз ным категориям возможных заемщ и ков. Практическая реализация е го может зависеть как от инди видуальных интересо в конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной поли тики поддержки отдель ных от раслей либо сфер деятел ьности (к примеру, малого бизне са и пр.) Ме сто и роль кредита в экономической системе общества определяются также до этого всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера. Пер ераспределительная функция . В условиях рыночной эко номики рынок ссудных капиталов выступает в качест ве своеоб разного насоса, откачиваю щего временно своб одные финансо вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на правляюще го их в остальные, обеспечивающие, в частности, более высшую прибыль. Орие нтируясь на дифференцированный её уровень в разных отраслях либо регио нах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обес печивая. Ублажение потребностей динамично развивающихся объектов прил ожения капитала в дополнительных денежных ресурсах. Но в неких варианта х практическая реализация указанной функции может способствовать углу блению диспро порций в структуре рынка, что более наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Конкретно поэтому одна из важней ших задач государственного регулиро вания кредитной с истемы — рацио нальное определение эк ономических ценностей и стимули рование пр ивлечения кредитных ресурсов в те отрасли либо регионы, ускоренное разв итие которых объективно нужно с позиции государственных интересов, а не только теку щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования. Экономия издержек обращения . Пр актическая реализация данной функции конкретно вытекает из экономичес кой сущности кредита, источник ом которого выступают в том чис ле денежные ресурсы, врем енно высвобождающиеся в про цессе кругооборота пр омышленного и торгового капиталов. Временной разрыв меж поступлением и расходованием де нежных средств субъектов хозяйствования может найти не лишь избыток, но и недочет денежных ресурсов. Имен но поэтому столь обш ирное распространение получили ссуды на восполнение временного недост атка собственных оборотных средств, используемые фа к тически всеми категориями заем щиков и обеспечива ющие с ущественное ускорение оборачива емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек о бращения. Ус корение концентрации капитала . Процесс концентрации капитала является нуж ным услови ем стабильности разви тия экономики и приоритетно й ц елью хоть какого субъекта хозяй ствования. Реальную помощь в решении данной задачки оказыва ют заемные средства, позволя ющие значительно расшири ть масш таб производства (либо другой хозяйственн ой операции) и, таковым образом, обеспечить дополнительную массу прибыли . Даже с учетом необходимости выделен ия части её для ра счета с креди тором привлечение кредитных ресурсо в более оправдано, чем ориентация только на собственные средства. Следуе т, но, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не дозволяет активно употреблять их для реше н ия задачки ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйст венной деятельн ости. Тем не менее, рассматрива емая функция даже в российских условиях обеспечила опре деленный положительный эф фект, позволив значительно уско рить процесс обеспечения фи нансовыми ресурсами отсутству ющих либо очень нер азвитых в период плановой экономики сфер деятельности. С ервис товарооборота . В процессе реализации данной функции кредит активно воздей ствует на ускорение не лишь товарного, но и денежного об ращения, вытесняя из него, в ча стности, нали чные средства. Вводя в сферу де нежного обраще ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточ ки и т.Д., Он обеспечивает заме ну наличных расчетов безн аличны ми операциями, что упрощ а ет и ускоряет механизм экономи ческих отношений н а внутреннем и международном рынках. Более активную, роль в решении данн ой задачки играются ком мерческий кредит как нужный элемент современны х от ношений товарообмена. Ускорение научно-технического прогресса . В послевоенные годы научно-технический п р огресс стал определяющим факто ром экономическог о развития хоть какого страны и отдельного субъекта хозяйствования. Бол ее наглядно роль кредита в его ускорении может быть о тс лежена на примере процесса фи нансирования деятел ьности научно-технических организаций, спецификой которых постоянно я влялся больший, чем в остальных от раслях, временной разрыв меж начальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Конкретно поэтому обычное функциониров ание большинства научных центров (за исключением наход ящихся на бюджетном финансирова нии) немыс лимо без использования кредитных ресурсов. Столь же нужен кредит и для в оплощения инновационных действий в форме непосре дств енного внедрения в производ ство научных разработ ок и техноло гий, издержки на которые сначала финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых с редне - и долгосрочных ссуд банка. Итак, кредит - это экономические дела, возникающие меж кредитором и заемщ иком по поводу стоимости, предаваемой во временное использование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств; б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возв рата; в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; г) регулирование размера совокупного денежного оборота. Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвр атность. 2.3.Условия кредитования. Банковский кредит. Кр едит, по определению, это денежные средства либо другие вещи, объединенн ые ро довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой сторон е. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все право отношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использов ания и при условии возврата денежных средств либо других вещей. На практ ике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых разных гражданско-правовых обязат ельств. Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, в ладеют определенными чертами, хорошими от других видов кредита. До этого всего следует отметить, что кредитные дела банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются контрактом. Бан ковское кредитование различается сл е дующими чертами. Во-п ервых, эти правоотношения харак теризуются особым субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк либо другая кредитная организация, которая регул я рно, мастерски на основании спе циально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществ ляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели с обственной деятельности. Во -вторых, если по договору займа или в итоге предоставления товарного либ о комме рческого кредита предметом дого вора могут служить не лишь денежные средства, но и другие вещ и, определенные родовыми признаками, то предметом контракта банковског о кредита могут быть лишь де нежные средства. В-третьих, особенностью контракта банковского кредита является его воз мездный характер, т. Е. Уплата клиентом процентов за использование денеж ными средствами кредит ной организации в течение определенного срока - в различие от обычною контракта займа, предп олагающего как возмездный, так не безвозмездный характер пра воотношений сторон. В-четвертых, об еспеченность креди та. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также о бяза тельства в других формах, допус тимых банковской практикой. В-пятых, различие от контракта займа кредитный контракт содержит требов ание целевого использования заемных средств с указанием конкретных це лей. В-шестых, кредитный контракт заключается непременно и письменной форме. Обязательность такового дизайна определена работающим законодательс твом (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой н едействительность кредитного контракта. В-седьмых, в согласовании с работающим законодательством денежные сред ства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоста влены пред приятию-заем щику лишь в безналичной форме. Пре доставление коммерческими банками кредита компаниям осуществляется на ос нове кредитного контракта, к оторый по другому называют контрактом банковской ссуды. Пра вила предос тавления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договор ов коммерческ ие банки разрабатывают самостоя тельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ. Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому ли бо иному заемщику последний должен представить в коммерческий банк опр еделенный набор до кументов: · заявку на получение кредита; · копи и учредительных документов заем щика , заверенные нотариально (свиде тель ство о регистрации компании, ус тав, учредительный контракт); · баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией; · технико-экономическое обоснование окупаемости проекта; · копии д оговоров (контрактов) в подтвер ждение сделки; · заверенную нотариусом банковскую кар точку с эталонами подписей руко водите ля компании, главенствующего бухгалтера и оттиском печати; · документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (контракт зало га, контракт поручитель ства, банковская гарантия и т. д .). В зависимости от денежного состояния заемщика и других событий указанны й список может быть, существенно расширен. В итоге анализа предоставленных документов, а также, может быть, проведе ния исследований и оценки результатов хозяйственно-денежной деятельно сти заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (в особенности, когда рассматривается вопрос о предоставлении довольно больших сумм н а значимый срок) принимается решение о выдаче кре дита. Оформление кредитной сдел ки делается методом зак лючения контракта Кла ссификацию кредита обычно принято осуществ лять по нескольким базовым признакам, к важ нейшим из кото рых следует отнести категории кред итора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная сс уда. Исходя из этого можно выделить сл едующие шесть дов ольно самостоя тельных форм кредита, любая из кото рых в свою очередь распадается на несколько раз новидн остей по более детализиро ванным классификационн ым характеристикам. Банковский кредит. Одна из более распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых вы с тупает процесс передачи в ссуду конкретн о денежных средств. Предоставляется только специализированными кредит но-финансовыми организациями, имеющими лицензию на воплощение схожих о пераций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать л ишь юридические лица, инструмен том кре дитных отношений является кредитный контракт л ибо кр е дитное соглашение. Доход по данн ой форме кредита поступает в ви де ссудного процента либо банковского процента, ставка которого определяется по со глашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретн ых условий кредитования. Класси ф ицируется по ряду базовых признаков. Сроки погашения. • Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после пост упления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они фа ктически не употребляются не лишь в России, но и в большинстве остальных г осударств, так как требуют отно сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в ц елом. • Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение вре менного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупн ость схожих операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный ры нок. Средн ий срок погашения по этому виду кредита традиционно не превосходит шест и месяцев. Более активно используются крат косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В современных российских условиях краткосрочные кредиты, получившие одн означно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризу ется следующими отли чительными признаками: а) бо лее маленькими сроками, традиционно не превышающими о д ного месяца; б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз врата ссуды; в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не доступны из-за цен для структур производственного характера. • Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в россий ских условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, та к и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получил и в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных действий со средними размерами требуемых инвестиций. • Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес тиционных целя х. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение главных средств, о тличаясь большими размерами передаваемых кредитных ресурсов. Использу ются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нов ого строитель ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особенное ра звитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога шения трад иционно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, в особенности при получе нии соответствующих денежных га рантий со стороны страны. В России на стадии пере хода к рыночной экономике практ ически не употребляются как из-за общей экономичес кой не стабильности, так и меньшей доходности в сравнении с крат косрочн ыми кредитными операциями (к примеру, в 1994 г. Удельный вес ссуд продолжител ьностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превос ходил 5— 7% от общей стоимости выданных кредитов). мет од погашения. • Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщи ка. Обычная форма возврата краткос рочных ссуд, очень функциональная с позиции юридического ди зайна, так как не проси т использования механизма исчис ления дифференцированного процента. • Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока деяния кредитного контракта. Конкретные условия (порядок) возврата определяются контракт о м, в том числе — в части антиин ф ляционной защиты интересов кредитора. Постоянно употребляются при дол госрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. метод взимания ссудного процента. • Ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения. Обы чная для рыночной экономики фор ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая боле е функциональ ный с позиции простоты расчета хара ктер. • Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны ми взносами заемщ ика в те чение всего срока деяния кредит ного контракта. Обычная ф орма оплаты средн е- и долгосроч ных ссуд, имеющая довольно дифференц ированный характер в зависимости от договоренности с торон (к примеру, по долгосроч ным ссудам выплата пр оцента может начинаться как по заверше нии первого года использования к редитом, т ак и спустя более про должительный срок). • Ссуды, процент по к оторым удерживается банком в мо мент непосредственной выда чи их заемщику. Для развитой ры ночной экономики эта фор ма полностью нехарактерна и исполь зуется только ростовщическим капиталом. Из-за нестабильнос ти экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995 гг. Многим и русскими коммерческими банками, в особенности по сверхкраткосро чным (до пяти рабочих дней) ссудам. Наличие обеспечения. • Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата кото рых является конкретно кредитный контракт. В ограниченном объеме испол ьзуются некоторыми забугорными банками в процессе кредитования неизменных клиентов, поль зующихся и х полным доверием (подкрепленным возможностью конкретно контролироват ь текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочн ом кредитовании могут употребляться только в порядке исключения с обяз ательны м стра хованием выданной ссуды, традицио нно — за счет заемщика. В отече ственной практике используются коммерческими банками т олько при кредитовании собственных учреждений. Об еспеченные ссуды как основная разновидность современ ного банковского кредита, выражающая один из его б азовых принципов. В роли обеспечения мож ет выступить х оть какое имущест во, принадлежащее заемщику на пр авах принадлежности, почаще всего — недвижимость либо ценные бумаги. Пр и нарушении заемщиком собственных обязательств это имуществ о переходит в собственность бан ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваем ой ссуды, как правило, меньше средне рыночной стоимости предложенного о беспечения и определяется соглашением сторон. В российских условиях ос н овная пробле ма при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за н езавершенности процесса формиро вания ипотечного и фондового рынков. Ссуды под денежные гарантии третьих, лиц, настоящие выражением которых с лужит юридически оформленное обязатель ство со стороны гаранта возместить практически нанесенный банку вред при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитног о контракта. В роли денежного гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со ст ороны кредито ра, а также органы гос власти хоть какого уровня, В у словиях развитой рыночной экономики получили обширное распространени е до этого всего в сфере долгосрочного кре дитования, в отечественной практике до реального времени им еют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кр едитных организаций не лишь к юридическим лицам, но и к государственным органам, в особенности городского к регионального уровней. Цел евое назначение. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению дл я ублажения всех потребностей в денежных ресурсах. В современных услови ях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долгосрочном кредитовании фактически не употребляется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика употреблять выделенные банком ресурсы только для решения задач, определенных услов иями кредитного контракта. (К примеру, расчета за приобретаемые продукты , выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. П.) Н арушение ука занных обязательств, ка к уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщик у установленных контрактом санкций в форме досрочног о отзыва кредита либо роста про центной ставки. Категории возможных заемщиков. Аграрные ссуды — одн а из более распространенных раз новидностей кредитных опера ций, определивших появление спе циализированных кред итных организаций - агробанков. Харак терной их особенностью является верно выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производст ва. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в о сновном по полосы государственного кредиты из-за очень тяжелого денежн ого состояния большинства заемщиков — обычных для плановой экономики аграрных структур, фактически не адаптируемых к требованиям рыночной э кономики. Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяй ствования, функционирующим в сфере торговли и услу г. В основ ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в зае мных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кре ди том. Составляют основной размер кредитных опер аций русских банков. Сс уды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, макле рским и дилерским фирмам, осуще ствляющим операции по купле-продаже ценных бума г. Характер ная изюминка этих ссуд в забугор ной и русской практике — изначальная ориентиро ванно сть на сервис не инвестици онных. А игровых (спекуля тивных) операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды вла дельцам недвижимости, предостав ляемые как обыденными, так и специализированными и потечными банками. В современной забугорной практике получили столь об ширное распространение , что в неких источниках выделя ются в качестве самостоятельной формы кредита. В р оссийских условиях начали получать ограниченное распространение толь ко с 1994 г., Что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутст вием законодательных актов, верно определяющих права принадлежности н а главные виды недвижимости (до этого всего — на землю). Межбанковские ссуды — одна из более расп ространен ных форм хозяйственного вз аимод ействия кредитных организа ций. Текущая ставки по межб анковским кредитам является важ нейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная в еличина данной ставки прямо зависит от центрального бланка, являющегос я активным участником и прямым координато ром рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таковых операций в августе 1995 г. Вызвало кризис межбанковск их платежей, охвативший всю кредитную систему России. Библиогр афический список 1. Голубев А.А., Гаврилов Н.П. Финансы и креди т Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 95 с. 2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. По д ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005.-624с . 3. Журавлева Н.В . Финансы и кредит . Краткий курс лекций . Учебное пособие для вузов , М .: Издательство «Экзамен» , 2005. - 160 с . - ISBN: 5-472-00333-4 4. Зимина А.П. Финансы и кредит:Учебное по собие 140 страниц, 2008 г. издания 5. Кустова Т. Н., Старкова Н. А.ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.Учебное пособие.Ча сть 1, часть 2 -РГАТА. – Рыбинск, 2007. 6. Олейник Т. Н., Сухова Н. А. Финансы и кредит: Учебное пособие.. – , 2007. . – 134 с.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Глупая женщина пытается перевоспитать мужчину. Умная - стремится его научить. И только мудрая совершает почти невозможное - она оставляет его в покое.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, контрольная по финансам "Функции государственных органов управления финансами в РФ.Организация банковского кредита", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru