Реферат: Предвидение форс-мажорных обстоятельств и управление чистыми рисками - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Предвидение форс-мажорных обстоятельств и управление чистыми рисками

Банк рефератов / Страхование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 165 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

12 Содержание . 1) Введение . 2) Страховой риск : сущно сть и классификация . 3) Чистый и спекулятивный риск . 4) Страхуемые и нестрахуемые риски. 5) Оценка возможного риска. 6) Методы управления риском. 7) Заключение . 8) Список литературы . Введение . Жизнедеятельно сть человеческого общества всегда несла и несет в себе определенную опа сность. Стихийные бедствия, несчастные случаи, просчеты в производстве нно-хозяйственной деятельности и другие непредвиденные события могут нарушить сбалансированность общественного производства, вторгаясь в н его на любой его стадии. При этом с развитием научно-технического прогре сса природные и производственно-хозяйственные катаклизмы не уменьшают ся .Развитие предпринимательской деятельности как основы функциониров ания рыночной экономики, несет в себе потенциальную угрозу убытков. Риск в бизнесе неизбежен. Вероятность потерь так же реальна, как и возможност ь получить прибыл ь. ФОРС-МАЖОР, ФОРС-МА ЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА — чрезвычайные, непреодоли мые, не зависящие от воли и действий участников экономического соглашен ия обстоятельства, в результате возникновения которых участники оказы ваются неспособными выполнить принятые ими обязательства. К форс-мажор ным обстоятельствам относят: пожары, землетрясения, наводнения, другие с тихийные бедствия. Возникновение форс-мажорных обстоятельств освобожд ает участника, исполнителя договора от ответственности за выполнение п ринятых им обязательств. Для того, чтобы обеспечить стабильное общественн ое воспроизводство, в том числе в сферах повышенного риска, общество дол жно было выработать соответствующий защитный механизм для борьбы с рис ком. Среди различных методов управления риском выделяется страхование. Страхование как составная финансовой системы способствует стабилизац ии экономики. Для Украины - это особенно необходимо. Реформирование экон омики Украины, ее переход к рыночной экономике связан с большими труднос тями, порождает множество социально-экономических, экологических, поли тических и других проблем, при решении которых возможны не только положи тельные, но и отрицательные результаты. В данной работе как р аз и ставится задача рассмотреть риск как категорию и определить основн ые методы, способствующие минимизации различного рода потерь. Страховой риск : сущнос ть и классификация . Под риском понимается с итуация, когда зная вероятность каждого возможного исхода, все же нельзя точно предсказать конечный результат. В основе страхования лежит страх овой риск. Страховой риск -- это неоднозначное понятие, но чаще всего под ним понимается вероя тность наступления ущерба. Риск является объективной предпосылкой воз никновения страховых отношений: если нет риска - нет и потребности в стра ховании. Однако не всякий риск может лечь в основу страховых отношений. З астрахован может быть лишь тот риск, по которому можно оценить вероятнос ть наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую премию. В Законе Украины « О стра-хо вании » ( введен в действие Постановлением Верховной Рады Украины от 07.03.96 г .) суть этого явления конкретизируется следующим образом : « Страховой ри ск-- определенное событие, на случай которого проводится страхование и к оторое имеет признаки вероятности случайности наступления. Страховой случай— событие, предусматриваемое договором страхования или законодательством, которое произошло и с наступлением которого воз никает обязанность страховщика осуществить выплату страховой суммы (с трахового возмещения) страхователю, заст рахованному или другому третьему лицу. » [Раздел I , статья 7] . По сути любая сфера жизнедеятельности человеческого общества связан а с возможностью возникновения риска или угрозой убытков, как материаль ных, так и физических. Чистый и спекулятивный риск . Риск - э то угроза убытков. Их возмещение фиксируется определенной денежной ком пенсацией, которую суд присуждает к выплате истцу, выигравшему процесс. Но не всякий ущерб возмещается. Страхование имеет дело главным образом с чистым риском. Чистый риск - это риск, предполагающий только вер оятность убытков. Так, снежная лавина являет собой такой вид риска, котор ого никакое физическое или юридическое лицо не спос обн о ни предска зать, ни избежать. Другими словами, любая катастрофа, подобная зем летря сению или пожару, дорого обх одится людям, на которых она об рушивается, но ее отсутствие не приводит к повы шению прибылей. Чистый риск содержит в себе лишь опасность ущерба, без всякой возможности выигрыша. С другой стороны, спекулятивный риск открывает перспективу получения прибыли, что прежде всего и подталкивает людей заниматься бизнесом. Люб ой бизнес подразумевает, что делая деньги их можно потерять. Спекулятивн ый риск - риск, предполагающий вероятность как прибылей, так и убытков. Чтобы понять разницу между чистым и спекулятивным риском, рассмотрим п ример с компанией «Шуа-Грип-Интернэшл», которая производит роликовые ко ньки и роликовые доски. Когда в конце 70-х годов подростков неожиданно охватило безумное увлечение р оликовыми коньками, двадцатичет ырехлетний сын презид ента компа нии решил сам сделать пару коньков, прик репив их к подошве старых кроссовок фирмы «Адидас». В результате получил ся совершенно новый вид обуви - «джоггеры», сменивший традиционные ботин ки с приподнятым носком. Не существовало никакой гарантии, что публика п редпочтет новые коньки старым, но компания была готова рискнуть. Решение запустить новую обувь в массовое производство несло в себе значительну ю долю спекулятивного риска, который в итоге себя оправдал. За 8 месяцев ко мпания стала ведущим производителем коньков. В тоже время «Шуа-Грип» исп ытывала постоянную угрозу различных видов чистого риска. Пожары, наводн ения или землетрясения могли уничтожить фабрику; со склада могли украст ь все запасы; грузовики, поставляющие товары могли попасть в аварию; кто-т о мог пострадать из-за бракованных коньков. Если бы это случилось, компан ия ничего не выиграла бы. В лучшем случае она бы постаралась предотврати ть убытки. Неопределенность, присущая рыночному хозяйству, делает возможным сущ ествование и развит ие спекулятивного риска. Особен но спекуляция развита на биржах. Отличают 3 способа спе кулятивной деятельности на бирж ах: 1.Покупка товара, его хранение в течение определенного срока и последу ющая продажа. Покупая товар, спекулянт рассчитывает на повышение цен. Ес ли цены не повысятся, а понизятся, спекулянт потерпит уб ытки. 2.Заключение срочных (фью черсных) контрактов, когда по истечение определенног о срока инвестор берет на себя обязательство купить или продать определ енное количество биржевого това ра по цене, определенной сегодня. Но если цена упадет, он проиграет. 3. Заключение опционного контракта. Опцион - это контракт, в соответствии с которым инв естор покупает право купить или продать в будущем какое-либо количество товара по цене, определяемой на сегодняшний день. Специфика этого способ а заключается в том, что свое право инвестор может реализовать или не реализовать в зависимости от своего желания ,которое определяется об стоятельствами. Если продажная ц ена снизится вопреки ожиданиям, и нвестор не будет реализовать свое право. В этом случае он, правда, потеряе т ту часть, которую заплатил в виде гонорара маклеру при заключении с ним контракта. Опционный контракт более безопасный (менее рискованный) способ спекуляции по сравнению со сро чным контрактом, потому что проигрыш может быть равен лишь гонорару макл еру. И срочные контракты, и опцион используются при осуществлении хеджиров ания - страхования производства и торговли промышленных и торговых фирм при помощи биржи. Хеджирование помогает снизить риск от неблагоприятно го изменения цены, но не дает возможности воспользоваться благоприятны м изменением цены. При операциях хеджирования риск не исчезает, но о н меняет своего носителя: произ водит ель перекладывает риск на бир жевого спекулянта, так как испы тывает антипатию к риску. Спекулянт принимае т на себя риск, так как по сути свое й является любителем риска. Страхуемые и нестрахуе мые риски . Большинство чистых р исков ( но н е все из них) подлежат страхова нию; спекулятивные риски, вообще говоря, не страхуются. Нестрахуемый рис к - это риск, страхования которого избегает большинство страховых компан ий из- за того, что вероятность связан ных с ним убытков почти непредсказуема. Можно купить страхов ание от стихийного бедствия, таких как наводнение или землетрясение. Но страховые компании всегда неохо тно, если не сказать больше, рассмат ривают возможность сотрудничества в тех случаях, когда риск связан с акциями правительства или общей экономической ситуацией. Таки е неопределенные факторы, как изменения законодательства и экономичес кие колебания, выходят за рамки страхования. Иногда нестрахуемые риски стано вятся страхуемыми, когда набира ется достаточно данных для точной оценки пр едстоящих убытков. Из начально страховые компани и неохотно страховали авиапассажиров, но десятилетие спустя этот риск с тал предсказуемым. К нестрахуемым рискам относятся: 1.Рыночные риски - факторы, которые могут привести к потере собственности или дохода, такие как: сезонные или циклические изменения цен; безразлич ие потребителей; изменения моды; конкурент,предлагающий более высокока чественный товар. 2.Политические риски - опасность возникновения таких событий, как: смена правительства; война; ограничения свободной торговли; необос- нованные или чрезмерные налоги; ограничения свободного обмена валюты. 3.Производственные риски - опасность таких факторов, как: неэкономи- ческая работа оборудования; нехватка сырьевых ресурсов; необходи-мость решать технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты. 4.Личные риски - опасность таких факторов, как: безработица; бедность вследствие развода, недостатка образования, отсутствия возможности получить работу или потери здоровья на военной службе. Страхуемый риск - это риск, уровень допустимых убытков для которого лег ко определим, и потому страховая компания готова их возместить. К страхуемым рискам относятся: 1. Имущественные риски - опасность возникновения убытков от бедствия, которые приводят к: прямой потере со бственности; косвенной потере собственности. 2. Личные риски - опасность возник новения потерь в результате: преждевременной смерти; нетрудоспособности; старости. 3. Риски, связанные с юридическ ой ответственностью – опасность возникновения потерь из-за: пользования автомобилем; пребыв ания в здании; рода занятий; произ водства товаров; профессиональных ошибок. Страхуемый риск, который готова взять на себя стра ховая компания, обычно отвечает с ледующим требованиям: 1. Страхуемая опасность не может б ыть результатом преднамеренных действий. Это значит, что страховые компании не платят за ущерб, намеренн о причиненный самой за страхованной фирмой или физичес ким лицом, по ее указанию или с ее ведома. Например, в страховой полис от пожара не вклю чаются убытки, причиненные поджогом застрахованной фирмы. Однако такой полис предусматривает п окрытие убытков, если поджог совершает служащий фирмы. 2. Убытки должны подлежать подсче ту , и затраты на страхование долж ны быть экономически оправданны. Чтобы получить прибыл ь, страхо вым компаниям необходимо иметь сведения о частоте и серьезности убытков, причиняемых данным бедствием. Если эта информация охватывает длительный период вре мени и осн ована на большом коли честве случаев, страховые ко мпании обычно могут довольно точно предсказать, какие убытки возникнут в будущем. 3. Один вид риска должен охватыват ь значительное количество подобных случаев. Чем больше случаев попадае т в данную категорию, тем более вероятно, что будущее подтвердит прогноз ы страховой компании. Поэтому страховые компании охотнее берут на себя р иски, с которыми сталкиваются многие фирмы и частные лица. Например, пожа р - это общая опасность, которая угрожает практически всем зданиям, поэто му обычно страхование убытков от пожара не вызывает трудностей. 4. Риск не должен одновременно зат рагивать всех застрахованных. Если страховая компания не охватывает большие географические зоны или широкие слои населения, то всего лишь одна катастрофа м ожет привести к тому, что ей придется заплатить ср азу по всем своим полисам. 5. Потенциальные финансовые поте ри должны быть ощутимыми для страхователя. Страховая компания не может позволить себе заниматься ка нцелярской работой, связанной с удовлетворением множества мелких страховых требований (заявлений застрахованных лиц о возмещении ущерба).Поэтому многие полисы содержат статью, предусматривающую, что страховая компания выплатит тол ько ту часть ущерба, которая превышает сумму, н азванную в полисе. Это так назы ваемый нестрахуемый остаток , который представляет собой некоторую часть от общей суммы убытка, кото рую согласен оплатить сам з астра хованный. Итак, рассмотренная выше классификация рисков, имеет непосредственно е значение для процесса управления риском. Оценка возможног о риска . Процесс минимизации потерь, который может понести физическое или юридическое лицо из-за неко нтролируемых событий называется управлением риском. Те сферы риска, в к оторых существует потенциальная вероятность понест и убытки, называются зонами воз можных потерь. Они де лятся на четыре категории: 1) потеря собственности (из-за унич тожения или хищения к ак вещест венных, так и невещественных активов) ; 2) потеря дохода (из-за умень шения поступлений или увеличения расходов вследствие несчастного случая); 3) ю ридическая ответственность перед другими лицами, вкл ю чая служащих какой-либо компании; 4) потеря ведущи х работников компании (из-за несчастных случаев или смерти). Одно событие может повлечь за собой несколько видов потерь. Например, в результате аварии танкера, при которой в море выливается нефть и распространяется на большой территории, страдает собственность комп ании, которой принадлежит танкер и снижается ее прибыли из-за увеличения расходов по очистке воды. Кроме того, компания несет убытки, связанные с ю ридической ответственностью из-за исков, предъявленных другими лицами, которые пострадали от данной аварии. Программа управления риском призвана обеспечить максимальную защиту от риска при минимальных издержках. Она включает в себя: 1) оценку риска; 2) выбор таких мер управления риском, которые сочетали бы ст рахование и методы пр едотвращения убытков, и 3) прет ворение этих мер в жизнь и контроль их выполнения. Оценку возможного риска рассмотрим на примере. Возьмем одну из многих областей риска, с которой сталкивается производитель мягких игрушек. Ре чь идет об ответственности за качество продукции. Во-первых, необходимо точно выяснить, может ли мягкая и грушка причинить вред потребителю (вероятнее всего ребенку) и каким обра зом. Существует множество опасностей такого рода: ребенок может подавит ься пуговичным глазком, съесть набивку, у него может возникнуть аллергич еская реакция на любой материал, из которого сделана игрушка. Во-вторых, к омпания должна выявить все возможные дефекты в производстве и маркетин ге игрушек, которые могут повлечь за собой физический ущерб; например, у р ебенка может возникнуть аллергическая реакция на игрушку, если материа лы, из которых она изготовлена, недостаточно тщательно проверены на алле ргены, если в игрушку попали примеси в процессе производства или если он а плохо упакована ( что открывает доступ к проникновению посторонних вещ еств). В-третьих, производитель может проанализировать все варианты и ра ссчитать сумму возмож ных потерь, связанных с ответст венностью за качество продукции. Поскольку не всегда возможно установить каким об разом данное изделие может причинить вред человеку или имуществу, и поск ольку трудно точно подсчитать стоимость таких убытков, специалисту по у правлению риском приходится довольствоваться примерными оценками. Рассмотрим оценку возможного риска еще на одной области риска - опасно сти загрязнения окружающей среды. Вероятностная оценка риска предпола гает наличие репрезентативной статистики об авариях за предыдущий мно голетний период. В тех случаях, когда можно установить объемы выбросов (с бросов) вредных веществ в окружающую среду за несколько предыдущих лет, а также величину платежей (включая штрафные) за нарушение природоохранн ого законодательства, перспективно использование оценок экологическо й опасности по степени «долевого вклад а» в структуру п оступления вред ных веществ в окружающую среду от каждого изучаемого объекта. Когда же нет достаточно цельной информации ни об экологических авариях, ни о долевой структуре загрязнения, используется метод выделения факто рных признаков, основывающийся на результатах согласованных мнений эк спертов о влиянии каждого из них на величину результативного признака. В еличина экономического ущерба от аварийного загрязнения среды служит базой группировки предприятий и производств на экологически опасные, о пасные и малоопасные. Перечень экологически особо опасных и опасных пре дприятий и производств готови тся службой экологическ ого ауди рования и утверждается на государственн ом уровне. После того как масштабы риска о ц енены, рассматриваются все воз можные и имеющиеся методы решения связанных с ним проблем. Методы управления риском . В экономической т еории совокупность методов борьбы с различного рода рисками принято по драздел ять на три группы: превентивные, репрессивные компенсационные. Под превентивными ме тодами понимается понимается проведение мероприятий , направленных на пр едупреждение непредвиденных раз рушительных событий с целью снижения вероятности и величин ы ущерба (например, противопожар ные мероприятия, предупреждение инфекционных заболеваний и т.д.) . Превентивные мероприятия осно вываютс я на контроле за риском как методе минимизации убытков. В процессе контроля за риском используются следующие приемы: 1.Уклонение от риска - ос уществление попытки полностью устранить возможность данного вида убытков . За редки м исключением, уклоне ние от риска чрезвычайно зат руднено. На известном уже нам примере о компании по производству мягких игрушек можно предположить, что производитель мог бы избежать юри дической ответствен ности за воз можную аллергическую реакцию у детей, только отказавшись от производства таких игрушек, но в этом случае, есте ственно, компания оказалась бы не у дел. 2.Предотвращение убытков - можно п опытаться уменьшить ( но не пол ностью) конкретные убытки. Например, прои зводитель мягких игрушек может минимизировать опасность в озникновения у детей аллергичес ких реакци й на мягкие игрушки, проведя, прежде чем начать производство, анализ мате риалов из которых они изготавливаются. Обычно в других зонах риска приним аются и такие меры, ка к установ ка огнетушителей для предотвращения ущерба от пожара, замков с сек рет ом на дверях для предотвращения краж и контрольн ого об орудова ния для предотвращения аварий. 3. Минимизация потерь - за счет соб людения всех правил, которые установлены законод ательно правительством. Так можно избежать каких-либо штрафных санкций в случае какого-то инцидента. 4.Передача контроля за риском - спос об избежания риска з а счет пере дачи другому лицу или группе лиц а) реал ьной собственности или д еятельн ости, или б) ответственности за риск. Например, фирма может продать здание , чтобы избежать рис ка, связанного с этим видом соб ственности. Та кие меры напоминают уклонение от риска. Но риска можно также избежать, пе редав ответственность, то есть сам риск. Например, арендатор может убедить домовладельца взять на себя ответств енность за любой ущерб, причиненный его собственности. Идея передачи собственности заложена также в тех нике финансирования риска, о которой будет идти речь выше. Репрессивные методы управления риском, в основно м, направлены на подавление уже п роисходящего стихийного бедствия (например, борьба с пожаром, наводнением) или какими-либо другими ущ ербами. Поскольку не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его, общество заинтересовано прежде все го в предупредительной деятельности. Однако это не всегда возможно как п о техническим, так и по экономическим причинам. Общество не может отврат ить ураганы, землетрясения, засу ху и другие бедствия. В некоторых случаях методы предотвращения стихийных бедств ий изв естны, но превышают реаль ные экономические возмо жности общества. В связи с этим возникает потребность в борьбе с риском компенсационным путем. К мероприятиям компе нсационного характера относятся самострахование, кредиты банка и собс твенно страхование. Каждый из трех методов имеет свои достоинства и недо статки. Поэтому хозяйствующий субъект использует их в совокупности или в определенной комбинации. Самострахование - мех анизм, с помощью которого компания страхует сама себя, самостоятельно на капливая средства для покрытия убытков. Самострахование позволяет в кр итический момент иметь не деньги, а товарно-материальные ценности (напри мер, запасы семян определенного сорта и кондиции); но оно имеет ярко выраж енные экономические границы, с его помощью не могут быть компенсированы большие убытки, так как средства, которые предприятие может отвлечь из о борота в резерв, не беспредельны. Финансирование риска может осуществляться и за с чет банковского кредита. Банковский кредит - мощный источник возме щения убытков, но он предполагает возвратность сре дст в. В отличие от него финансо вая гарантия страховщи ка распространяется на все время действия договора, а средства, полученн ые в форме страхового возмещения, не подлежат возврату. В связи с этим страхование является основ ным методом компенсации ущерба. Страхование компенсирует ущерб ( или его часть) в денежной форме, но не в озмещает утраченных товарно-материальных ценностей, и тем самым не может полностью уст ранить ход процесса воспроизвод ства. В лич ном же страховании нет и речи о возмещении или восста новлении утраченного - здесь только оказывается м ате риальная по мощь. Тем не менее, страхование позволяет уменьшить зависимость общественного производства и отдельного товаропроизво дителя от непредвиденных неблаг оприятных со бытий и представляет собой выра ботанный обществом в ходе исторического развития специаль ный социально-экономический механизм для борьбы с нарушениями обществ енного производства. В западной экономической науке с у ществует теория, согласно которой страхование о пределяется как регулятор общественного производства, обеспечивающий динамиче с кую стабильность сист емы хозяйс тва путем выравнивания возникаю щих отклонений. Заключение . Функционирование ко ммерческих организаций в рыночной – особенно находящейся в периоде тр ансформации – среде сопряжено с рисками, которые способны привести к са мым существенным потерям. Эти потери относятся ко всем сторонам деятель ности коммерческой организации: ее материальным и нематериальным акти вам, финансовым ресурсам, положению в конкурентной среде, текущим проект ам, расходам на менеджмент. Сложность состоит в том, что попытка минимиза ции или устранения этих потерь приводит к необходимости системных изме нений в процедурах управления коммерческой организацией, формирования достаточно самостоятельного режима управления, ориентированного как на внешние, так и на внутренние источники риска, включая динамику развит ия отрасли, рыночной ниши, региональной, национальной и даже мировой эко номик. Отсюда – если организация хочет действительно управлять рискам и, а не просто «спасаться» от них – необходимость существенного развити я аналитической составляющей в управлении. Поскольку сама сущность функции управления рисками имеет не предметны й характер, а направлена на сохранение интегральных ценностей коммерче ской организации (рыночная позиция, имидж, материальные и нематериальны е активы и др.), то реализация этой функции должна осуществляться совмест ными усилиями службы управления рисками и подразделениями фирмы, курир уемыми ею. К подобной координации привычки у наших менеджеров нет. Как из вестно, регулярное управление не самая сильная их черта. Следовательно, для постановки системы управления рисками необходимо, во-первых, готови ть специалистов, а во-вторых, проводить регулярные совместные тренинги. Пожалуй, осознание все более заметной роли управления рисками, перевод е го в сферу профессиональной деятельности и необходимость инструментал ьной поддержки являются сегодня одними из самых актуальных задач в дост ижении стабильного развития российской экономики. Список лит ературы . 1) Шохин Е.И. Финансовы й менеджмент. Москва, ИД ФБК-Пресс,2003 2) Белоглазова Г.Н., Кроливе цкая Л.П. Банковское дело. Москва: Питер, 2002 . 3) Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. Москва, 2002 4) Бровкова Е.Г., Продиус И.П. Финансово-кредитная система гос ударства.— К., 1997. 5) Камаев В.Д. Экономика и бизнес.— М.: МГТУ им. Баумана Н.Э., 1993. 6) Речмен Д.Дж., Мескон М.Х. Современный бизнес.— М.: Республик а, 1995. 7) Страхование в Украине : исторический аспект и современно е состояние.— Финансовая тема, 1998, №2.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Отчего я такой умный и сильный? - Потому что не просто учусь на своих ошибках, а постоянно повторяю пройденный материал!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по страхованию "Предвидение форс-мажорных обстоятельств и управление чистыми рисками", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru