Диплом: Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в России и США - текст диплома. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Диплом

Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в России и США

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Дипломная работа
Язык диплома: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 589 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной дипломной работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

54 Введение 4 Глава I. Правовое регулирование Банкротства кредитных организаций в России 6 § 1. Понятие бан кротства кредитных организаций по законодательству российской федерации 6 § 2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций 8 § 3. Процедура банкротства кредитных органи заций 28 3.1. Возбуждение дела о банкротстве 28 3.2. Рассмотрение дела о банкротстве арбит ражным судом 30 Глава II. Пра вов ое регулирование Банкротства кредитных организаций в США 36 § 1. Понятие банкротства кредитных организаций по законод ательству США 36 § 2. Медод выявления проблемных кредитных организаций 40 § 3. Помощь разоряющимся кредитным организ ациям 41 § 4. Процедура банкротства в США 53 4.1. Ликвидация 53 4.2. Возврат вкладов 54 4.3. Сделка по приобретению и присоединени ю. 55 4.4. Создание нового банка 56 Заключение 58 Список использованной литературы 61 Введение Банковская система России возник ла сравнительно недавно и развивается доста точно быстр о . За последние несколько лет российские банки были вынуждены пройти путь , который в других странах занял десятилетия . На изменения , которые происходят сейчас и произойдут в будущем огромное влияние оказывает государственное р егулирование . Регулирование банковской деяте льности должно преследовать три цели : безопа сность , стабильность и поддержание конкуренции. В настоящее время усилились темпы сокращения числа кредитных организаций . Это вызвано не только макроэкономически ми условиями , но и недостатками политики , проводимой Центральным Банком РФ. Формирование современной структуры и сис темы правовых актов , регулирующих банковскую деятельность , началось в начале 90-х годов и продол жается в настоящее время. На сегодняшний день самый неотложный вопрос в области банковского регулирования – проблема разорения банков . Институт бан кротства банков в России окончательно не сложился и существует необходимость сове ршенствования законодательных документов , ре гулирующих проведение процедур банкротства кред итных организаций. В настоящее время тема банкротства б анков очень актуальна . Более детальное и глубокое изучение проблем , связанных с несос т оятельностью кредитных организаций , примене ние опыта зарубежных стран , развитие существ ующего законодательства будет способствовать со зданию в нашей стране надёжной и стабил ьной банковской системы , защите и должников , и кредиторов, увеличению уровня довер ия к банкам. Цель данной работы – изучить инстит ут банкротства банков в России и США и выяснить , возможно и целесообразно ли применение в нашей стране отдельных элеме нтов института несостоятельности ба нков США. Глава I. П равовое регулирование Банкротства кредитных орга низаций в России § 1 . Понятие банкротств а кредитных организаций по законодат ельст ву российской федерации Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (бан кротства ) кредитных организаций , а также особе нности оснований и процедур признания их несостоятельными (банкротами ) и ликвид ация в порядке конкурсного производства регулируетс я Федеральным законом РФ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” . Под несо стоятельностью (банкротством ) кредитных организаций в соответствии с данным Федеральным законо м понимается призн а нная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требова ния кредиторов по денежным обязательствам и (или ) исполнить обязанность по уплате обя зательных платежей Ст . 2 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательств ам и (или ) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов , сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответств ующего уровня и во внебюджетные фонды ) кре дитная орг анизация является в том слу чае , если соответствующие обязанности не испо лнены ею в течение одного месяца с мо мента наступления даты их исполнения. Банкротство кредитной организации возможно только в результате его признания арбитраж ным судом (в то время ка к банкротс тво других организаций возможно и по объя влению должника ). Законодательный запрет доброволь ного объявления о банкротстве связан с бо льшим числом кредиторов кредитной организации , различной очерёдностью удовлетворения их требо ваний (физические и ю ридические лица ), а также необходимостью контроля со стор оны Центрального Банка РФ за процедурой б анкротства. Для признания кредитной организации банкр отом достаточно и частичной неспособности КО удовлетворить требования кредиторов и (или ) произвести обяза тельные платежи . Это в ызвано меньшим , по сравнению с другими суб ъектами хозяйственных отношений , удельным весом основных фондов и другого имущества в активах КО . Критической величиной считается с нижение уровня достаточности капитала до 2% (то есть когда о бязательства превышают капитал в 50 раз. Сокращённый срок признания КО неспособной удовлетворить требования кредиторов и (или ) перечислить обязательные платежи (один месяц , по сравнению с тремя месяцами для друг их юридических лиц ) установлен в связи с боль шей скоростью нарастания проблем в КО , меньшим удельным весом материальных активов в активах КО ). § 2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций В соответствии с Фе дераль ным законом “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций являются : · финансовое оздоровление КО ; · назначение в ременной администрации по управлению КО ; · реорганизация КО. Наличие эти х мер вызвано тем , что процедуры банкротст ва банка возможны только после отзыва лиц ензии , что означает прекращение банковских оп ераций и фактическую невозможность восстановить ликвидность банка . Кроме того , процесс ут раты его платежеспособности по сравне нию с другими юридическими лицами нарастает значительно быстрее и затрагивает большее количество кредиторов. Широко распространено мнение , что банковс кие кризисы обусловлены лишь макроэкономическими факторами , однако , по мнению Трофимова К.Т . “гла вными элементами кризисов являются неудовлетворительный банковский менеджмент и неэффективный надзор . Банковский надзор – это регулирование , контроль и оздоровительные меры (вплоть до реорганизации отдельных банко в ). Регулирование и надзор – не панацея , н о необходимые предпосылки формирова ния сильной финансовой системы и ограничения ущерба от неудовлетворительного менеджмента” Пост атейный комментарий к Федеральному закону “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организ аций” . Трофимов К.Т . / - М ., 200 0, стр . 10. . Эту сферу регулирует Инструкция ЦБ РФ № 59 “О применении к кредитным организация м мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности”. Применяемые меры воздействия подразделяются на предупредительные и принудительные. Предупредител ьные меры воздействия пр именяются , в основном , в тех случаях , когда недостатки в деятельности КО непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вклад чиков и могут заключаться в доведении до органов управления КО информации о недос татках в её деятельно с ти , изложени и рекомендаций по исправлению создавшейся сит уации , предложении представить в учреждение Ц Б РФ программу мероприятий , направленных на устранение недостатков , установлении дополнительно го контроля за деятельностью КО и за выполнением ею меропри я тий по нор мализации деятельности. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнени е ) КО банковского законодательства , нормативных актов и предписаний ЦБ РФ , непредставление информации , представление неполной или нед остоверной информации , а также случаи , когда совершаемые банком операции создали ре альную угрозу интересам клиентов и (или ) к редиторов. 1. К принудител ьным мерам относятся : штрафы , требования об осуществлении КО мероприятий по её финансо вому оздоровлению, в том числе реструкту ризации баланса или требования о предоставлен ии и выполнении плана финансового оздоровлени я , ограничения проведения КО отдельных операц ий на срок до 6 месяцев , запрет на осущ ествление банковских операций , предусмотренных вы данной лиц е нзией на срок до о дного года , запрет на открытие филиалов на срок до одного года , требование о зам ене руководителей банка , введение временной а дминистрации , отзыв лицензии на осуществление банковских операций Инструкция ЦБ РФ “О примене нии к кредитным ор ганизациям мер возд ействия за нарушения пруденциальных норм деят ельности” от 31.03.1997 № 59 (введена в действие при казом ЦБ РФ от 31.03.1997 № 02-139. . Основаниями для осуществления мер по предупреждению ба нкротства КО являются : Ш неоднократное неудовле творение на протяжении последних 6 месяцев требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или ) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок до 3-х дней с момента наступл ения даты их исполнения в связи с отс утствием или не д остаточностью денежны х средств на корреспондентских счетах КО ; Ш неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или ) неисполнение обязаннос ти по уплате обязательных платежей в срок и , превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или ) даты их исполнения , в связи с отсутствием ил и недостаточностью денежных средств на коррес пондентских счетах КО ; Ш допущение аб солютного снижения собственных средств (капитала ) по сравнению с их (его ) максимальной величиной , достигнутой за последние 12 месяцев более чем на 12% при одновременном нарушени и одного из обязательных нормативов , установл енных Банком России ; Ш нарушение но рмативов достаточности собственных средств (капта ла ), установленного Банком России ; Ш нарушение норматива текущей ликвидности КО , устан овленного Банком России , в течение последнего месяца более чем на 10% Ст . 4 ФЗ “О несос тоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . В целях финансового оздоровления КО могут осуществля ться следующие меры : · оказание фин ансовой помощи кредитной организации её учред ителями и иными лицами ; · изменение ст руктуры активов и структуры пассивов КО ; · изменение ор ганизационной структуры КО ; · иные меры , осуществляемые в соответствии с фе дера льными законами Ст . 7 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Меры по финансовому оздоровлению применяются с момента выявления признаков проблемности КО и до начала процедур банкротства . В этот перио д воз можно применение к КО со сто роны ЦБ РФ любых мер пруденциального хара ктера , за исключением отзыва лицензии на с овершение банковских операций . Результатом примен ения мер по финансовому оздоровлению может быть либо полное восстановление ликвидности банка , л и бо начало процедур бан кротства. В соответствии Федеральным законо м “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” , финансовая помощь КО может бы ть представлена в таких формах как размещ ение денежных средств на депозите в КО со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке , не превышающей процентной ставки рефинансировани я ЦБ РФ ; предоставление поручительств (гаранти й ) по кредитам для КО ; предоставление отср очки и (или рассрочки ) платежа ; перевод дол га КО с согласия её кр е диторо в ; отказ от распределения прибыли в качест ве дивидендов ; дополнительный взнос в уставны й капитал ; прощение долга . Решение о форма х и об условиях оказания финансовой помощ и принимается самой КО и лицом , оказывающи м ей помощь Ст . 8 ФЗ “О несостоятель н ости (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Требование реструктурировать баланс предъявляется к КО в случае возникновени я текущих проблем с ликвидностью или высо кой вероятности возникновения таких проблем в ближайшей перспективе . Ме ры по рестру ктуризации баланса возможны как по инициативе самой КО , так и по требованию ЦБ РФ . Требование предоставить план санации пред ъявляется к КО в случае невыполнения ею в установленный ЦБ РФ срок предписаний устранить нарушения , а также в случае , е с ли эти нарушения или совершаемые КО операции создали реальную угрозу для кредиторов . Изменение организационной структуры КО мо жет осуществляться изменением состава и числе нности сотрудников , изменением структуры , сокращен ием и ликвидацией обособленных стр уктурны х подразделений , филиальной сети , упрощения ад министративной структуры. Руководитель КО в случае возникновения оснований для осуществления мер по предупр еждению банкротства КО в течение 10 дней об язан обратиться в совет директоров или к общему собра нию учредителей КО с ходатайством об осуществлении мер по финан совому оздоровлению КО или с ходатайством о реорганизации КО если причины возникнове ния этих оснований не могут быть устранен ы исполнительными органами КО . Ходатайство до лжно содержать рекомен д ации о фор мах , характере и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению . Органы управления КО должны принять решение в 10-дневный ср ок с момента его направления и проинформи ровать о принятом решении ЦБ РФ . В слу чае отказа учредителей принять участ и е в реализации мер по финансовому оздоровлению либо непринятия решения в 10-дн евный срок руководитель КО обязан обратиться в ЦБ РФ с ходатайством об осуществле нии мер , предупреждающих банкротство КО Ст . 11 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредит ных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Однако , сроки такого обращения и ответственность руководителя КО в случае неисполнения данной обязанности не установлены. Банк России , при наличии оснований , за креплённых в ст . 4 ФЗ “О несостоятельности ( банкротстве ) к редитных организаций” и в ст . 75 ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России )” , имеет право направить в КО требование об осуществлении мер по её финансовому оздоровлению . Требование должно содер жать перечень причин , послуживших основанием для его направления, а также рекомендаци и о формах и сроках осуществления таких мер . Руководитель КО обязан обратиться с ходатайством о принятии мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в сове т директоров (к собранию учредителей ) в 5-дн евный срок с момента получе н ия требования ЦБ РФ. Отказ органов управления КО от принят ия мер по финансовому оздоровлению или на рушение 10-дневного срока являются основанием д ля применения ЦБ РФ иных мер пруденциальн ого надзора (введение временной администрации , отзыв лицензии ). Банк России вправе требовать у КО разработки и осуществления плана мер п о её финансовому оздоровлению . 12 июля 1999 года он принял Инструкцию “О порядке осуществле ния мер по предупреждению несостоятельности ( банкротства ) кредитных организаций” . Так , КО об язан а разработать план мер по ф инансовому оздоровлению и предоставить его в территориальное учреждение ЦБ РФ не позд нее 20 календарных дней с момента принятия органами управления КО решения об осуществлен ии этих мер. Требование ЦБ РФ об осуществлении мер по фин асовому оздоровлению должно со держать : · основания дл я предъявления требования ЦБ РФ об осущес твлении мер по финансовому оздоровлению КО ; · рекомендации по стабилизации финансового состояния КО н а основании анализа бухгалтерской , финансовой и статистичес кой отчётности с указанием на конкретные формы мер по финансовому оздоровлению ; · сроки , рекоме ндуемые для проведения таких мер , в том числе сроки погашения задолженности по кре дитам ЦБ РФ ; · информацию о вводимых ограничениях и запретах ; · срок предста вления в территориальное учреждение ЦБ РФ плана мер по финансовому оздоровлению КО ; · периодичность и формы отчётности КО , представляемой в территориальное учреждение ЦБ РФ ; · предложение предоставить аудиторское заключение по плану этих мер ; · указание на необходимость предусмотреть погашение задол женности по кредитам или недовзносу в обя зательные резервы ЦБ РФ Инструкция “О порядке осуществления мер по предупреждению несостоя тельности (банкротства ) кредитных организаций” от 12.07.1999 № 84-И . Террит ориальное учреждение ЦБ РФ вправе подготовить отрицательное заключен ие , признав план нереальным . В случае приз нания нереальным плана мер по финансовому оздоровлению КО при наличии оснований для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций тер р иториальное учреждение ЦБ РФ должно направить в ЦБ РФ ходатайство об отзыве лицензии у КО. В случае непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации её руководитель может быть привлечён к ответственности . Уголовный кодекс РФ предусматрив ает ответственность за неправомерные действ ия при банкротстве , преднамеренное банкротство , фиктивное банкротство. Неисполнение требований , указанных в ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кред итных организаций” является основанием для пр именения ЦБ РФ мер в порядке надзор а . Основаниями для этого являются : · неисполнение КО обязанности умень шить уставный капитал до размера чистых а ктивов , если их размер оказался меньше уст авного капитала ; · отказ органо в управления КО от принятия решения по ходатайству рук оводителя КО об осущест влении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в 10-дневный срок ; · нарушение ру ководителем КО обязанности обратиться в ЦБ РФ с ходатайством о принятии мер по предупреждению банкротства КО , если учредители отказались пр инимать участие в осуще ствлении этих мер или не приняли соответс твующего решения в 10-дневный срок ; · нарушение ру ководителем КО обязанности в 5-дневный срок с момента получения требования ЦБ РФ о принятии мер по финансовому оздоровлению обратиться с соо тветствующим ходатайством в органы управления КО ; · непредставление в установленный срок в ЦБ РФ плана мер по финансовому оздоровлению Ст . 15 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредит ных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Временная а дминистрация является специальным органом у правления кредитной организацией , назначаемым ЦБ РФ . Специальный характер выражается в пор ядке её назначения , составе её членов и компетенции . Временная администрация по своей сути является досудебной мерой предупреждени я бан к ротства КО . В состав временной администрации входят : руководитель временной администрации (лицо , н азначенное ЦБ РФ , имеющее аттестат руководите ля временной администрации и действующее в пределах функций и полномочий , установленных законодательством ), член ы временной админис трации (лица , назначаемые ЦБ РФ для участи я в работе временной администрации и осущ ествляющие функции и полномочия согласно расп ределению обязанностей , установленных руководителем временной администрации ) и представители времен ной админ и страции (лица , уполномоченны е временной администрацией представлять её ин тересы в филиале КО ). Банк России назначает временную администр ацию в случаях , когда : · КО не уд овлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или ) не испо лняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки , превышающие 7дней и более с момента наступления даты их удовл етворения и (или ) исполнения , в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средст в на корреспондентских счетах КО ; · КО допускае т снижение собственных средств по сра внению с их максимальной величиной , достигнут ой за последние 12 месяцев , более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обя зательных нормативов , установленных ЦБ РФ ; · КО нарушает норматив текущей ликвидности , установленный ЦБ РФ , в течение последнего месяца бо лее чем на 20%; · КО не ис полняет требования ЦБ РФ о замене руковод ителя КО либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации КО в установленный срок ; · имеются осно вания для отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций Ст . 17 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредит ных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Так , по сравнению с общими основаниями для принятия мер по предупрежден ию банкротства основания для того , что бы назначить временную администрацию , свидетельст вуют о большей степени финансовых проблем Трофимов К.Т . Постатейный комментарий к Федеральному закону “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” . - М ., 2000 . Временная администрация назна чается К омитетом банковского надзора ЦБ РФ . Решение принимается по ходатайству территориального уч реждения ЦБ РФ или структурного подразделения ЦБ РФ , а также по поручению Совета директоров или Председателя ЦБ РФ или непосредственно по инициативе Комитета. Это решение вправе принять также Совет дирек торов ЦБ РФ и Председатель ЦБ РФ . Реше ние о назначении временной администрации офор мляется приказом ЦБ РФ , который подписывает Председатель ЦБ РФ или его заместитель , возглавляющий комитет. Приказ ЦБ РФ о назна чении вре менной администрации доводится в установленном порядке до территориальных учреждений ЦБ Р Ф и КО и в течение 15 дней с даты его подписания публикуется в “Вестнике Бан ка России”. Временная администрация действует не боле е 6 месяцев , но этот срок мо жет быт ь продлён до момента формирования органов , осуществляющих реорганизацию или ликвидацию КО , либо до момента назначения арбитражного управляющего . В этом случае основной задачей временной администрации является контроль за соблюдением требований Поло ж ения ЦБ РФ “Об отзыве лицензии на осуществл ение банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации ” . Предельный срок действия временной админис трации – 18 месяцев. Решение продлить срок действия временной администрации принима ется по ходатайству территориального учреждения ЦБ РФ или ст руктурного подразделения ЦБ РФ , а также по поручению Совета директоров или Председателя ЦБ РФ либо непосредственно по инициативе Комитета банковского надзора ЦБ РФ и оформляется приказом ЦБ РФ . П р и каз о продлении срока действия временной администрации доводится в установленном порядке до территориальных учреждений ЦБ РФ и КО и публикуется в “Вестнике Банка Рос сии” в течение 15 дней. Руководитель временной администрации назнача ется ЦБ РФ по предложе нию территориал ьного учреждения или структурного подразделения ЦБ РФ . Члены временной администрации назн ачаются ЦБ РФ по предложению лица , выдвину того в качестве руководителя , или по предл ожению территориального учреждения ЦБ РФ. Члены временной администра ции назнача ются с их согласия , за исключением случаев , когда участие данного сотрудника в работ е временной администрации предусмотрено его д олжностными обязанностями , утверждёнными в устано вленном порядке и (или ) вытекает из характ ера деятельности подразд е ления ЦБ РФ , сотрудником которого он является. Банк России имеет право отстранить ру ководителя временной администрации от исполнения обязанностей , запретить ему исполнение обяза нностей руководителя временной администрации на срок до одного года , аннулирова ть выданный ему аттестат руководителя временной администрации. В случае установления оснований для о тзыва у КО лицензии на осуществление банк овских операций , предусмотренных ст . 20 ФЗ “О банках и банковской деятельности” , руководитель временной администрац ии обязан направить в ЦБ РФ ходатайство об отзыве лиценз ии . Такими основаниями являются : 1. установление нед остоверности сведений , на основании которых в ыдана лицензия ; 2. задержка начала осуществления банковских операций , предусмотренн ых лицензией более чем на один год ; 3. установление фак тов недостоверности отчётных данных , задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчётности ; 4. осуществления ба нковских операций , не предусмотренных лицензией ЦБ РФ ; 5. неисполнение тре бований федеральны х законов , регулирующих банковскую деятельность , нормативных актов ЦБ РФ ; 6. неспособность КО удовлетворить требования кредиторов по денеж ным обязательствам и (или ) исполнить обязаннос ть по уплате обязательных платежей в тече ние одного месяца с наступлени я даты их исполнения (если требования КО составл яют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда ); 7. неоднократного в течение года виновного неисполнения содержащ ихся в исполнительных документах судов , арбит ражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов клиентов КО при наличии средств на счете указанных лиц Ст . 20 ФЗ “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 № 395-1 в ред . ФЗ от 08.07.1999 № 136-ФЗ. . Отзыв лицензи и по другим основаниям не допускается. В случае неспособности К О удовлет ворить требования кредиторов по денежным обяз ательствам и (или ) произвести обязательные пла тежи , являющиеся основанием для того , чтобы применить различные меры воздействия по от ношению к КО , ФЗ “О несостоятельности (бан кротстве ) кредитных организ а ций устан авливает следующие сроки : · до 3-х дней (в случае неоднократного неисполнения на пр отяжении последних 6 месяцев при отсутствии ил и недостаточности средств на корреспондентских счетах ) – основание для осуществления мер по предупреждению банкротств а Ст . 4 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредит ных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. ; · свыше 3-х дне й при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентских счетах – основание для осуществления мер по предупреждению ба нкротства Ст . 4 ФЗ “О несостоятельности (банкр отстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. ; · свыше 7-ми дн ей при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентских счетах – основание назначить временную администрацию Ст . 17 ФЗ “О несо стоятельнос ти (банкротстве ) кредитных организа ций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. ; · свыше одного месяца , если требования к КО в совокупн ости составляют не менее 1000 минимальных размер ов оплаты труда , - основание для отзыва лиц ензии С т . 20 ФЗ “О банках и банковской деят ельности” от 02.12.1990 № 395-1 в ред . ФЗ от 08.07.1999 № 136-ФЗ. . Кредитная орг анизация в период работы временной администра ции представляет ежемесячную , квартальную , годовую и иную отчётность и информацию в соо тветствии с требованиями ЦБ РФ . Временная ад министрация представляет в ЦБ РФ (Де партамент по организации банковского сканировани я ) отчёт о своей работе . Банк России им еет право в любое время затребовать у временной администрации дополнительные сведения по вопросам , входящим в компетенцию временн ой а дминистрации. Последствиями нарушения требований ЦБ РФ со стороны временной администрации могут быть замена её руководителя или прекращение деятельности , отзыв лицензии и на чало осуществления процедур банкротства. Прекращение деятельности временной админис трации при устранении причин , послуживших основанием для её назначения , влечёт за собой восстановление полномочий исполнительного органа КО . Полномочия руководителей КО , о тстранённых на период деятельности временной администрации от исполнения своих обяза н ностей , восстанавливаются. Деятельность временной администрации прекращ ается по истечении срока её действия . Доср очно деятельность может быть прекращена в случае устранения причин , послуживших основание м для её назначения , при передаче дел арбитражному упр авляющему , в случае отсут ствия надлежащих условий для работы временной администрации. Решение о прекращении деятельности времен ной администрации принимается по ходатайству территориального учреждения ЦБ РФ и (или ) структурного подразделения ЦБ РФ , а также по поручению Совета директоров или Пр едседателя ЦБ РФ либо непосредственно по инициативе Комитета и оформляется приказом ЦБ РФ , который доводится до территориальных учреждений ЦБ РФ и КО и публикуется в “Вестнике Банка России” в течение 15 дней. Банк Росси и имеет право требовать реорганизации кредитной организации , если он а : · не удовлетво ряет требования отдельных кредиторов по денеж ным обязательствам и (или ) не перечисляет обязательные платежи в сроки , превышающие 7 дне й с момента наступления даты их удов летворения , в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах ; · допускает сн ижение капитала по сравнению с его максим альной величиной , достигнутой за последние 12 ме сяцев , более чем на 30% при одновременном нар ушении одного из обязательных нормативов , установленных ЦБ РФ ; · нарушает нор матив текущей ликвидности , установленный ЦБ Р Ф , в течение последнего месяца более чем на 20% Ст . 32 ФЗ “О несостоятельности (банкротств е ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Рео рганизация кредитной орган изации осуществляется в форме слияния или присоединения . Реорганизация банков в форме слияния и присоединения регулируется Положение м ЦБ РФ “Об особенностях реорганизации ба нков в форме слияния и присоединения” . Бан к , к которому п роизошло присоединени е , либо банк , возникший в результате слиян ия , должен быть способен выполнять обязательн ые резервные требования и пруденциальные норм ы деятельности , установленные нормативными актами ЦБ РФ , в том числе норматив достаточн ости капитала . М инимальный размер со бственных средств банка должен быть равным не менее 1 млн . евро Постатейный комментарий к Федеральному закону “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” . Трофимов К. Т . / - М ., 2000, стр . 73. . Банку выдаются лицензии , сод ержащие весь перечень банковских операций , ко торые имел право осуществлять на основании банковской лицензии каждый из сливающихся банков на дату принятия решения о его реорганизации , либо Генеральная лицензия , если хотя бы один из сливающихся банков и м е л такую лицензию. В соответствии с ФЗ “О несостоятельно сти (банкротстве ) кредитных организаций” , в слу чае получения требования Банка России о р еорганизации её руководитель обязан в течение 5 дней с момента его получения обратиться в органы управления креди тной органи зации с ходатайством о необходимости реоргани зации КО . Органы управления КО обязаны в срок не позднее 10 дней с момента полу чения требования ЦБ РФ о реорганизации из вестить ЦБ РФ о принятом решении. Ст . 33 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. В случае отказа органов управлен ия КО удовлетворить требование ЦБ РФ или отсутствия ответа в установленные сроки ЦБ РФ имеет право применить иные меры пруденциального надзора (требование о замене руководителе й , назначение временной админис трации ) вплоть до отзыва лицензии. § 3. Процедура банкротства кредитных органи заций 3.1. Возбуждение дела о банкротстве Дела о банкротстве рассматриваютс я арбитражным судом по месту нахождения к редитной организации-должника (при наличии у К О филиалов – по месту нахождения головно го банка ) по правилам , предусмотренным Арбитра жным процессуальным кодекс ом РФ и Фед еральным законом “О несостоятельности (банкротств е )” , с особенностями , установленными Федеральн ым законом РФ “О несостоятельности (банкротст ве ) кредитных организаций” Банковское право : Учебн ик / Отв . Ред . Эриашвили Н.Д . – М . 2000 . Правом на о бращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают : 1. кредитная органи зация – должник ; 2. кредитор кредитн ой организации , включая граждан , имеющих право требования к кредитной организации по до говору банковского вклада и (или ) банковс кого счёта ; 3. Банк России ; 4. Прокурор – в случае рассмотрения дела о банкротстве по его заявлению Ст . 30 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве )” от 08.01.1998 № 6-ФЗ. , когда им обнаружены признаки преднамеренного банкротства , к огда у должника имеется задолженность по обязательным платежам , в интересах кредитора по денежным обязательствам Российской Федерации , её субъекта , муниципаль ного образования ; 5. Налоговый или иной уполномоченный орган при наличии задо лженности по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды . К таким органам относятся Пенсионный фонд РФ , Федеральный фонд обязательного медицинского ст рахования , Фонд социального страхования РФ , Го сударственный фонд занятости населения РФ. Обращение КО-д олжни ка или её кредиторов в арбитражн ый суд может предшествовать их ходатайству в ЦБ РФ об отзыве у КО лицензии . Такое ходатайство возможно после наступления признаков банкротства КО при условии , что объём требований превышает 1000 минимальных раз меров оплаты т руда. При поступлении в арбитражный суд зая вления о признании кредитной организации банк ротом судья до возбуждения производства по делу о банкротстве предлагает Банку России представить своё заключение о целесообразнос ти отзыва у кредитной организации лице нзии на осуществление банковских операций либо копию приказа Центрального Банка Ро ссийской Федерации об отзыве указанной лиценз ии . Указанные документы направляются Банком Р оссии в арбитражный суд в месячный срок после получения данного предложения . Основа н ием для возбуждения производства по делу о банкротстве является представлен ие арбитражному суду копии приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций . Копия приказа может бы ть либо заверена ЦБ РФ , либо информация публикуется “ Вестнике Банка России”. 3.2. Рассмотрение дела о банкротстве арбитражным судом Лицами , участвующим в деле о банкротстве , являются лица , указанные в Феде ральном законе “О несостоятельности (банкротстве )” , а также Банк России при возб уждении производства по делу о банкротстве по заявлению Банка России о признании кредитной организации банкротом. Если основанием для отзыва лицензии н а осуществление банковских операций послужило неудовлетворительное финансовое положение кр едитной организации , неисполнение ею своих об язательств перед вкладчиками и кредиторами и в течение 45 календарных дней с момента отзыва указанной лицензии Банк России не получил определение арбитражного суда о пр инятии заявления о признании к редит ной организации банкротом или иное документал ьное подтверждение возбуждения производства по делу о её банкротстве , Банк России обяз ан в пятидневный срок обратиться с заявле нием о признании кредитной организации банкро том независимо от наличия её задо л женности перед Банком России. Для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве КО необходимо наличие следую щих условий : отзыва лицензии на осуществление банковских операций и совокупных требований не менее 1000 минимальных размеров оплаты тр уда , которы е не исполняются в месячный срок с момента наступления даты их и сполнения . После отзыва лицензии в КО може т быть назначен уполномоченный представитель из числа служащих ЦБ РФ , имеющих высшее юридическое или экономическое образование , обла дающих специальны м и знаниями и не являющимися заинтересованными лицами в отнош ении КО . Основаниями для прекращения его д еятельности являются судебный акт арбитражного суда о назначении в КО ликвидатора или арбитражного управляющего , судебный акт арби тражного суда о признан и и недейст вительным приказа ЦБ РФ об отзыве лицензи и , согласование территориальными учреждениями ЦБ РФ состава ликвидационной комиссии КО , пр иказ ЦБ РФ о приостановлении действия при каза об отзыве лицензии , приказ ЦБ РФ о досрочном освобождении уполномочен н ого представителя от исполнения возложенных н а него обязанностей. В арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют лица , указанные в Федер альном законе “О несостоятельности (банкротстве )” (представитель работников должника , представи тель собственника имущества должника , иные лица в случаях , предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом Ст . 31 ФЗ “О несостоят ельности (банкротстве )” от 08.01.1998 № 6-ФЗ. ), а так же Банк России в слу чаях , когда заявление о признании кредитной организации банкрот ом направлено в арб итражный суд иным лицом Ст . 38 ФЗ “О несостоят ельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Судья арбитражного суда обязан принять заявление о признании КО банкротом . О п ринятии заявления судья выносит определе н ие не позднее 5 дней со дня его поступл ения в арбитражный суд. Банк России при подаче заявлений о признании кредитной организации банкротом може т представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражного управляющего. Арбитражный суд в определении о приня тии заявления о признании кредитной орг анизации банкротом указывает о введении наблю дения и назначении временного управляющего. Судебные акты по делу о банкротстве арбитражный суд направляет в пятидневный с рок с момента их принятия лицом , участвующ им в деле о банкротстве и в арби тражном процессе. При судебной процедуре ликвидации несосто ятельного банка (банкрота ) состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий , назн ачаемый арбитражным судом. Конкурсный управляющий обязан использовать в ходе кон курсного производства только корреспондентский счёт кредитной организации , признанной банкротом , открытый в учреждении Банка России . Порядок открытия указанного с чёта и осуществления расчётов по данному счёту определяется нормативными актами Банка России. В соответствии с Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных орган изаций” , в течение 10 дней с момента предста вления конкурсным управляющим в Банк России документов , подтверждающих право конкурсного управляющего совершить операции по к орреспондентскому счёту кредитной организаци и , признанной банкротом , на указанный счёт в порядке , определяемом нормативными актами Б анка России , перечисляются остатки денежных с редств с корреспондентских счетов кредитной о рганизации , открытых в иных креди т ных организациях , а также иные денежные ср едства кредитной организации , включая обязательны е резервы , депонированные кредитной организацией в Банк России Ст . 46 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Конкурс ный управляющий в течение 15 дней с момента представления им в Банк России документов , подтверждающих право конкурс ного управляющего совершить операции по корре спондентскому счёту кредитной организации , призна нной банкротом , направляет для опубликования в “Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ” , “Вестник Банка России” , а также о публиковывает в местной печати по месту р асположения кредитной организации за счёт её средств объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации бан кротом и об о ткрытии конкурсного производства Ст . 47 ФЗ “О несостоятельности (банкротств е ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. . Состав ликвидационной комиссии также согл асовывается с территориальным Главным управление м (Национальным банком ) Центрального ба нка РФ либо ЦОУ при Центральном Банке РФ. В состав ликвидационной комиссии должны входить учредители (участники ) банка , а та кже кредиторы банка , должностные лица исполни тельного банка и другие лица . Работники Це нтрального банка РФ не могут являться чле нами ликвидационной комиссии банка. Главное управление (Национальный банк ) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном Банке РФ после отзыва лиценз ии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о её л иквидации. Глава II. Правовое регулирование Банкротства кредитных о рганизаций в США § 1. Понятие банкротства кредитных организа ций по законодательству США Ра спорядительные органы федер ации и штата и штат ревизоров наблюдают за сохранением безопасности и ос новательности банковской системы , а на Федеральную корп ора цию страхования вкладов ложится основная нагрузка на федеральном уровне и уровне ш тата по решени ю вопросов , касающихся разорения и банкротства учреждений . Федераль ная корпора ция страхования вкладов была созд ана конгрессом в 1934 году после того как в 1929 году примерно 9000 американских банков прекратили де ятельность в связи с крушением рынка акци й . Убытки вкладчиков с 1929 г . до принятия Зак она о банковской деятельности 1933 г . составили приблизит ельно 1,3 мл рд . долларов Поллард А.М ., Пассейк Т.Г . Бан ковское право США . – М ., 1992, стр . 56. . Главной задачей ФКСВ бы ло восст ановить доверие публик и путем создания обоснованной стабильной и надежной банковской системы с помощью страхо вания вкладов в банках и усиления контроля . В 1934 г ., в моме нт введения , страхование вкладов производи лось на сумму до 2500 долларов ; через пятьдесят лет стр аховая су мма была повышена до 100 тыс . долларов по вкладу на счете. Функционирование ФКСВ осуществляется в со ответствии с Актом о Федеральной корпорации страхования вкладов . Управляется она Советом директоров , состоящим из трех человек . Од ин из них — Финансовый конт ролер , а двое других (в том числе директор ) назначаются президентом на шесть лет . ФКСВ существует на доходы , получаемые за счет выплат за страхованных банков по своим вкладам . По о ценкам , они со ставляют двенадцатую часть от 1% вкладов банка . На базе оцен к и производят расчеты , но в целом плата может быть о пределена через оценку всех вкладов , занесенн ых на счета банка в Соединен ных Штатах. Зарегистрировавшись в органах штата или федерации , банк должен получить от ФКСВ страховой сертификат и показать предшес твующую деятельность и опыт ру ководства , способность удовлетворять потребности общества и свои планы на будущее . Не обеспечив страхования в ФКСВ , банк не может нач ать деятельность . ФКСВ не регистрирует уста вы учреждений , но она в большой степени держит в своих руках их будущее . ФКСВ во все возрастающей степени контролир ует не толь ко средства учреждения , но и разрешение новых видов деятель ности , одобренны х властями федерации и штатов . Как и Служба Финансового контролера , Ф КСВ осуществляет ревизии , инспе кции и прину ждает застрахованные банки к исполнению . В дополнение к исполнению ФКСВ тесно с вязана с вопросами слияния , откры тия филиалов и рассмотрения других ходатайств зарегистрир о ванных на уровне штатов не являющихся ч ленами Федеральной резервной си с темы банков , в отно шении которых она имеет право контроля и инспектирования . В 1985 г . таких банков было 8392. ФКСВ также контролирует взаимосберегающие банки , сберегательные учреждения , застра хованные ФКСВ , и осуществляет ревизии совместно с Федераль но й резервной системой и Сл ужбой Финансового контролера. Все распорядительные органы (на федеральн ом уровне ими являются Служба Финансового контролера , Совет управляющих Федеральной резер вной системы , Федеральная корпорация страхования вкладов ) осуществ ляют контроль за деят ельностью банка , рассматривая отчеты о положе нии или доклады по запросам , в которых банки указы вают свои вклады и обязательств а . Кроме того , производятся ре визии и пров ерки на местах . Периодические ревизии являютс я главным источником ин ф ормации , и по их данным распоряди тельные органы уз нают о недостатках в управлении , деятельности и финансовом положении . Отъявленное мошеннич ество может быть обнаружено только , когда будет уже слишком поздно . В лю бом случае все распорядительные органы ко н ц ентрируют свои возможности , если банк находит ся на грани краха . Ущерб интере сам общест ва может быть огромным с точки зрения коммерче ских вопросов и общего экономического благосостояния . ФКСВ и распорядительные орга ны , занимающиеся банками , заинтересо в а ны в защите вкладчиков в соответствии с требованиями закона , но они также обязаны иметь в виду и банк в целом . Прилаг аются энергичные усилия , чтобы избежать банкр отства банка с помощью тщатель но разработанн ых и мощных средств контроля . Иногда этого не до с таточно из-за экономических условий , мошенничества и харак тера ситуации , тогда необходимость закрыть банк и противо стоять экономическому воздействию , порожденному э тим собы тием , выводит на арену ФКСВ . ФКСВ имеет в своем распоряже нии ряд предусмо тренны х законом средств для решения проблем разоряющихся банков . Основой его действий является страховой фонд , активы кото рого в 1987 г . составляли около 19 млрд . долла ров Полл ард А.М ., Пассейк Т.Г . Банковское право США . – М ., 1992, стр . 700. . Федеральная кор порация страхования вкладов имеет в своем распоряжении ряд предусмотренных з аконом средств , чтобы преодолеть почти любую ситуацию банкротства банка законным , неразру шительным и справедливым методом . Банк подлеж ит за крытию , если он не способен “ удовлетвори ть требования с воих вкладчиков Поллард А.М ., Пассейк Т.Г . Бан ковское право США . – М ., 1992, стр . 701. ” . Исторически ФКСВ реагировала на банкротства банков , используя либо метод выплаты страховок по вкладам , ли бо метод покупки и присоединения закрытого банка. § 2. Медод выявления проблемных кредитных организаций 1. Для осуществления контроля за де ятельностью учреждения распорядительные органы п о банковской деятельности используют два спос оба : доклады п о запро сам , предоставляемые самими учреждениями , и ревизии (в том числе система сравнительной оценки ), проводимые ревизорами в отношении подконтрольных банков . Формально вв еденная Федеральным советом по ревизии финанс овых учреждений в 1978 г ., хотя она ис пользовалась и ранее , система оценок именуется Межаген тской системой оценки банков , более известной как оцен ка CAMEL Там же . . Введе ние этой формальной сбалансированной систе мы было попыткой создать более осознанный кон троль за рын ком. По системе CAMEL положе ние банка оценивается по пяти аспектам — капитал , акт ивы , управление , доходы и ликвид ность - с дополнительно й субъективной оценкой , отражающей вос приятие ревизором всего учреждения в целом . По каждому аспек ту проставляются баллы , начиная с ед иницы (хорошо ) до пятерки (плохо ). Хорошая оценка означает редкие ревизии ; бо лее низкая оценка приведет к более частом у проведению посещений и запро сам о пред ставлении докладов. Результат этого – “расширение , в первую очередь Федераль ной корпорацией стра хования вкл адов , перечня “проблемных банков” - банков с оц енками CAMEL 4-й и 5-й категорий . В 1985 г . в перечне было 1140 банков ; 120 банков бы ли закрыты или потребовали от ФКСВ помощи . Учреждения , включенные в перечень , испытывают трудности и близки к пол ожению р а зоряющихся или обанкротившихся и , таким обра зом , представ ляют опасность ущерба для страхо вого фонда” Там же. . § 3. Помощь разоряющимся кредитным органи зациям Годами ФКСВ не желала предлаг ать помощь банку , находя щемуся под угрозой закрытия , или способствовать его слиянию с другим застрахованным банком , если такая сделка не подразу мевала закрытия застрахованного банка . В основе этого нежела ния лежала ее основная предусмотренная законом об язанность защищать вкладчиков и страховой фон д . ФКСВ чувствовала , что любая помощь дейс твующему банку дает незаслуженные выгоды акци онерам и стимулирует большую беспечность со стороны ру ководства . Приобрет е ние и присоединение были предпочтитель ным способо м из-за этого , а также потому , что назн ачение управ ляющего имуществом и управление имуществом приводили к устранению прежнего ру ководства и аннулированию некоторых требований кредиторов . До 1981 г . ФКСВ ок азала помощь то лько при одном слиянии действующего банка . Однако позднее из-за серьезных проблем , зат рагивающих определение сектора национальной экон омики , и роста числа , размеров и усложнени я характера потенциальных банкротств банков Ф КСВ столкнулась с н е обходимостью идти в случае банкротств нетрадиционными путя ми . Ее полномочия были существенно расширены в 1982 г . в Законе Гарна - Сен-Жермена о сберегательных учрежде ниях . Параграф в ) Закона о федеральном стр аховании вкладов был пересмотрен и приобрел след ующий вид : Помощь застрахован ным банкам “ 1) Корпорация имеет право по собств енному усмотрению в случаях и на условиях , которые определит ее Совет директоров , п редоставлять займы , принимать вклады , приобретать активы или ценные бумаги , присоединять па ссивы или осуществлять вклады в любой застрахованный банк, A) если такое действие предпринято , чтобы предотвратить за крытие такого застрахованного банка ; Б ) если в отношении закрытого застрахо ванного банка такое действие предпринято , что бы возобновить нормальну ю деятель ность т акого закрытого застрахованного банка ; или B) если , когда существует тяжелое финансо вое положение , угрожающее значительному числу застрахованных банков или за страхованным банкам , владеющим значительными финансовыми средствами , такое дейст вие предпринимается , чтобы уменьшить для корпорации риск , создаваемый таким застрахованным бан ком при угрозе стаби льности. 2) А ) Ч тобы способствовать слиянию или объединению з а страхованного банка , указанного в подпункте Б ), с застрахован ным учреждением, или про даже активов застрахованного банка и присоеди нению пассивов такого застрахованного банка з астра хованным учреждением , или приобретению акций такого застра хованного банка , корпорация име ет право по собственному усмо трению в сл учаях и на таких усл о виях , кот орые установит ее Со вет директоров, i) приобр етать любые такие активы и присоединять л юбые та кие пассивы ; ii) предос тавлять займы , или осуществлять вклады , или при обретать ценные бумаги застрахованного учр еждения или компа нии , которая контрол ируе т или приобретет контроль над таким застр ахованным учреждением ; iii) давать поручительство за застрахованное учреждение или компанию , которая контролирует или приобр етет контроль за та ким застрахованным учрежд ением в результате слияния или присоедине ния такого застрахованного учреждения , ил и присоедине ния пассивов и приобретения акти вов такого застрахованного банка , или в ре зультате приобретения контроля такой компании над таким застрахованным банком ; или iv) осущес твить действия , перечисленные в под пункта х от i) до iii), в любой комбинации. Б ) Для целей подпараграфа А ) застрахов анный банк должен быть застрахованным банком , i) котор ый закрыт ; ii) который , что отражено в решении Совета директоров , на ходится под угрозой закрытия ; или iii) который , если существует тяжелая финансовая сит уация , угрожающая стабильности значительного числ а застрахованных банков или застрахованных ба нков , которые владеют значитель ными финансовыми средствами , по собственному усмотрению опред елен корпорацией как требующий пом о щи по подпункту А ) для того , чтобы уменьшить для корпорации риск , создаваемый таким застрахованным банком при такой угро зе стабильности” G arn -St Germain Depository Institutions Act of 1982. // Woelfel C.J. Е ncyclopedia of Banking & Finance. 10-th edition. . До принятия Закона Гарна — Сен-Жермена пом ощь ФКСВ дей ствующим банкам разрешалась , толь ко если продолжение дея тельности вызывающе го беспокойство банка важно для обес печения надлежащего банковского обслуживания в общин е, - решение , которое ФКСВ редко была склонна выносить . В Инструкции 1983 г . были закреплены требования , кот орые необходимо пред варительно выполнить для по лучения помощи ФКСВ в слиянии ил и приобретении застрахованного действующего банк а . Совет директоров ФКСВ согласно параграфу 13. в ) З акона о федеральном страховании вкладов имеет право оказывать фи нансовую помощь , чтобы предотвратить закрытие застрахован ного банка . Помощь также может быть оказана , если , когда во з никает тяжелое финансовое положение , угрожающее стабильно сти значительного числа застрахованных банков или застрахован ным банкам , владеющим значительными финансовыми средства ми , такое действи е предпринимается , чтобы уменьшит ь для ФКСВ риск , создаваемый таким застрах ованным банком при угрозе стабильности . Помощ ь может быть оказана непосред ственно банку при угрозе разорения , другому банку , обладаю ще му финансовыми возможностями , чтобы присоедин и ть или при обрести разоряющийся банк , или холдинговой компании или ино му юридическому лицу , чтобы обеспечить приобретение им бан ка . Чтобы ФКСВ оказала помощь , либо сумма помощи должна быть меньше затр ат на ликвидацию , включая выплату средств за страхова н ных счетов банка , либо Совет ФКСВ должен опреде лить , что продолже ние деятельности банка важно для обеспече ния надлежащего банковского обслуживания общины. Предложение об оказании помощи должно удовлетворять сле дующим принципам , за исключен ием случаев , к огда существуют объективные причины , препятствующие их удовлетворению : 1. Расходы ФКСВ , связанные с предложением , должны бы ть явно меньше , чем при других альтернатив ах. 2. Предлож ение должно обеспечить надлежащие управленче ские ресурсы , достаточные реальн ые капиталы и разумное доказа тельство будущей рентабельно сти банка. 3. Помощь ФКСВ должна сопровождаться значительными вли ваниями капитала из источников , не связанных с ФКСВ. 4. Предлож ение должно гарантировать , что помощь ФКСВ пойдет на пользу банку и ФК СВ и не будет обращена на другие цели. 5. Возобно вление или продление договоров с руководством может произойти до предоставления помощи . Продолжение ра боты всех директоров , должностны х лиц , участвующих в разра ботке политики , и других должностных лиц банк а , которо му ока зывается помощь , по списку , подготовленн ому ФКСВ , подлежит одобрению ФКСВ . ФКСВ пр оверяет и может не одобрить любой из или все новые должностные оклады или прод ленные соглаше ния , касающиеся этих лиц , на весь период , пока не выплачена по м о щь. 6. Финансо вое влияние на обычных акционеров и владе льцев материальных средств подчиненного долга и (или ) привилегированной акции разоряющегося банка должно приближаться к влия нию , котор ое бы имело место , если бы получающий помощь банк обанкротился. 7. Желател ьно , чтобы предложение не предусматривало иму щественный интерес ФКСВ в банковских учрежден иях . Если необ ходимо принятие какого-либо имущ ества , ФКСВ , естественно , стремится получить зн ачительно большую прибыль , рассчитан ную с уче том умеренного п р исвоения. 8. Желател ьно , чтобы любое предложение ФКСВ о помощи предусматривало ее возврат ФКСВ , полностью или частично. 9. Если получающий помощь банк является филиалом х ол динговой компании , предложение должно быть разработано та ким образом , чтобы а ) пом ощь не предоставлять холдинг овой компании , за ис ключением случаев , когда к этому вынуждают обстоятельства , и тольк о тогда , когда холдинговая компания действует исключи тельно как передаточное звено для предоставленной банку помо щи ; б ) воздействие на дире кторов , руко водство , акционеров и кре диторов холдинговой компании приближалось к ожидаемому воздействию в случае банкротства получающего помощь ба нков ского филиала (следовательно , может потребова ться , чтобы кре диторы холдинговой компании ог раничили и /и л и закрепили но вые условия предоставленных ими кредитов ); и в ) существенный вклад , минимизирующий фина нсовые расхо ды ФКСВ , был сделан за счет доступных ресурсов холдинговой компании и ее иных банковских и /или небанковских фил иалов. 10. ФКСВ предпочитает н е приобретать и не п ользоваться ак тивами банков , которым она оказ ывает помощь . Признается , что эта задача н е может быть осуществима или желательна в о всех си туациях . В целом , однако , предложе ния о помощи должны пред усматривать сохранен ие за сохранившим и ся учреждениями на именования и обслуживания всех активов п олучающего помощь банка . При некоторых обстоя тельствах ФКСВ учитывает частич ную потерю ст оимости обесцененных активов . В отношении раз мера передачи обесцененных активов ФКСВ предл ожение должно п р едставить ФКСВ уд овлетворительные условия обслуживания. 11. В ц елом сохранившийся банк должен сохранить обяз ан ность по предъявлению претензий и иных возможных требований к сберегательным и стра ховым компаниям , бухгалтерам , адвока там , директора м или должн остным лицам . Однако предло жение должно предусматривать для ФКСВ возможн ость выбора , по своей инициативе , передачу и осуществление права банка по предъявлению таких претензий. 12. Размер вознаграждений адвокатам , инвестирующим бан кирам , консультантам и др угим советникам , с вязанным с подачей в ФКСВ просьбы о ф инансовой помощи , должен быть сообщен ФКСВ и учитывается при определении расходов ФКС В по предоставлению помощи . Чрезмерных вознаг раждений следует избе гать . Ни в коем случ ае выплата вознаграждения не должна быть связана с одобрением или принятием финансовой помощи от ФКСВ Поллард А.М ., Пассей к Т.Г . Банковское право США . – М ., 1992, стр . 712. . Поправка Дугласа к Закону о банковско й холдинговой компа нии 1956 г . не только ограничила межштатные приобре тения благополучных коммер ческих банков , но и воспре пятствовала помощи ФКСВ в приобретении закрытого банка на межштатной основе , в частности в штатах , где ФКСВ считает трудным определить местон ахождение заинтересованных при обретателей Полл ард А.М ., Пас сейк Т.Г . Банковское право США . – М ., 1992, стр . 719. . По закону Гарна — Сен-Жермена ФКСВ было предо ставлено право помогать в приобретении за крытого за страхованного банка с активами в 500 млн . долларов находящимся вне штата банком или банковс кой холдингов ой компанией . В чрезвычайных ситуациях ФКСВ может организо вать межштатну ю продажу закрытых коммерческих банков с ак тивами , превышающими установленную сумму , а также банков совместных сбережений . Закон штата не наруша ется этим правом , поскольку нормативн ая схема предусматри вает уведомление рас порядительных органов штата и возмож ность их возражений , при наличии которых межштатное приобрете ние требует одобрения Совета ФКСВ в полном составе . При рас смотрении предлож ений о приобретении закрытых банков по ука занной нормативной схеме положени я закона отдают предпочте ние предложениям , ис ходящим от находящихся в том же штате и того же типа учреждений (то есть других коммерческих банков ). Закон о равенстве при конкуренции в банковском деле 1987 г . наделил ра спорядительные о рганы по банковской деятельности дополнительным правом принимать решения в си туациях с разоряющимися банками . Титул V закона “Билль рас поряд ительного органа” расширил ранее предусмотренное пра во разрешить срочное межштатное приобрет ение учреждений , на ходящихся под “угрозой закрытия” и имеющих активы свыше 500 млн . долларов . “Банк под угрозой закрытия” по смыслу закона — это учрежде ние , которое близко к невозможност и удовлетворить требования своих вкладчиков и ли погасить свои обязательства без феде ральной помощи или которое потерпело или потерпит убытки , исто щающие его капитал насто лько , что потребуется федеральная по мощь . Ране е действовавший закон требовал реального банк рот ства до совершения сделки о чрезвычайной межштатной продаже . Ра з решая прио бретение банка до действительного банкротства , закон увеличивает возможности ФКСВ найти к онкретное реше ние при наименьшем расходовании средств ФКСВ. Закон также закрепляет приоритеты , которы е должна исполь зовать ФКСВ при определении цены приобр етения в чрезвычай ных ситуа циях . В дополнение к большим преимуществам внутриштатных претендентов ФКСВ сейчас предпис ано отдавать пре имущество претендентам из шт атов , законы которых особо разре шают межштатн ые приобретения (или при отсутствии таких зако н ов учреждениям в сопредельных штатах ), перед учреждениями из других штатов . Преимущество при чрезвычайных приобретениях учреждений , находящихся под контролем меньшинств , от дается другим учреждениям , находящимся под контролем мень шинств. В соответствии с данным законом ФКСВ может создать в слу чае банкротства банка “бридж-банк” . Бридж-банки могут созда ваться для присоединения вкладов и других пасси вов и покупки активов обанкротившегося учрежд ения и продолжения предо ставления банковских услуг . Создание б р идж-банка требует уста новления ФКСВ , что создание такого б анка сохранит средства ФКСВ или что продо лжение деятельности банка необходимо для обес печения надлежащего банковского обслуживания общ ины , где расположен банк , или наилучшим об разом обеспечивает и н те ресы вкладчик ов банка . Бридж-банк — это националь ный банк , и его директора назначаются ФКСВ . Бридж-банки мо гут действовать до двух лет . Эт от период может быть продлен еще на один год. Концепция бридж-банка позволяет ФКСВ прод олжить бан ковское обслужи вание и улучшит ь финан совое положение обанкротившегося учрежден ия таким образом , чтобы помочь приобретению и уменьшить издержки ФКСВ . Ины ми словами , этот прием позволяет ФКСВ перекинуть мост через временной разрыв от банкротства ба нка до нахождения подх о дя щего по купателя. Закон о равенстве при конкуренции в банковском деле разрешает страховым и инве стиционным банковским фир мам приобретать разоряю щиеся сберегательные учреждения . В контексте более широких прав сберегательных учреждений это может хорошо пр одемонстрировать значи тельные изменения об щего правила Закона Глас са — Стигал ла , проводящего разграниче ние между банковским делом и коммерцией . Кризис сберегатель ного дела способствовал этому движению к увеличен ию числа по тенциальных покупателей разоряющ ихся сберегательных учреж дений. § 4. Процедура банкротства в США 4.1. Ликвидация ФКСВ не имеет пра ва з акрывать американский банк . Она дол жна дождат ься декларации о несостоятельности , составленной Финансовым контролером или распорядительным органом шта та , а затем предпринимать действия по возмещению . После того как такая д екларация сделана , закон тре б ует , чтобы Служба Финансового контролера назначила ФКСВ управляющим имуществом застрахованного за кры того банка ; законы большинства штатов восп роизводят эту про цедуру применительно к свои м контрольным органам по банков ской деятельн ости . По лучив статус у правляющего и муществом закрытого банка , ФКСВ действует как доверительный собственник в отношении затрон у того несостоятельностью имущества в пользу кредиторов , вклю чая и страховой фонд ФКСВ . В пределах выплаченных страхо вых сумм по вкладам ФКСВ занимает место вкладчиков бывшего банка и получает все права вкладчиков в от ношении закрытого банка . Ее обязанности управ ляющего имуществом требуют , что бы ФКСВ ликвид ировала банк , удовлетворила требования креди торов и реализовала активы обанкротившегося банка . В с е это де лается независимо и вне законов Соединенных Штатов о банкро т стве , которые не применяются к ликвидации несостоятельного банка. Основная обязанность ФКСВ касается вкладч иков ; акционеры и кредиторы не имеют каких -либо преимущественных прав или требо вани й . Акционеры несостоятельных банков после лик вида ции его имущества редко получают какие-ли бо суммы. 4.2. Возврат вкладов Каждый раз , когда закрывае тся застрахованный банк , ФКСВ должна как м ожно быстрее выплатить застрахованные вклады . Возврат вкладов на практике происходит в течение трех - пяти рабочих дней после даты закрытия . В случае выплаты наличными ФКСВ отвечает за идентификацию получателя . При перево де вклада ФКСВ стремится про дать застрахован ные вклады закрытого банка за вознаграждение другому устойчивому в финансовом отношении застрахованному учреждению , которое действовало бы как агент ФКСВ по выпла те ; мотив - возможное приобретение новых клиентов . Чаще все г о используется выплата наличными. При выплате застрахованного вклада вкладч ик имеет право на получение средств по застрахованной части вклада . В незастрахо ванно й части вклада вкладчик банка становится обычным креди тором затронутого не состоятельн остью имущества и имеет право на сертифик ат ФКСВ о праве на получение . В зависи мости от стоимости активов , реализованных ФКС В в качестве управляю щего имуществом закрыто го банка , вкладчик участвует в разделе вме сте с другими обычными кредиторам и на пропорциональной основе . В 1986 г . ФК СВ произвела двадцать одну выплату по вкл адам и девятнадцать переводов вкладов . 4.3. Сделка по приобретен ию и присоединению. Более типичной реакцией на ба нкротство банка является использование сделки по приобретению и присоедине нию . На конкур сной основе , обычно спешно и тайно , ФКСВ удовлетворяет предложения других застрахованных банков о при обретении активов и п р инятии обязательств обанкротившегося банка , в первую очередь счетов вкладчиков . Предлагая ц ену , бан ки борются за ключевые вклады оба нкротившегося банка . Банк , способный уплатить самое большое вознаграждение за вклады , избир ается как контрагент по приобр е те нию активов и пассивов обанкротившегося банка , таким образом уменьшаются расходы страховог о фонда . Чтобы обезопасить приобретающий банк от возможного ущерба из-за неточности или скрытых данных о пас сивах и сделать приобретение более привлекательным , пр о даются не все активы . Обычно приобрета ются только действующие акти вы ; обязанности п о вкладам и другие связанные с ними т ребова ния кредиторов присоединяются . Разница межд у приобретенны ми активами и присоединенными пассивами переводится в налич ные средс т ва , которые ФКСВ выплачивает приобретающе му бан ку . Вознаграждение , выплачиваемое конкуриру ющими банками , должно также удовлетворять тес т на стоимость , используемый ФКСВ , которая требует , чтобы сделка по приобретению и п рисое динению требовала меньших зат р а т , чем выплата и ликвидация застрахованного банка , за исключением случаев , когда ФКСВ установит , что продолжение деятельности застрах ованного банка важно для обеспечения надлежащ его банковского обслуживания общины . В 1986 г . ФКСВ с овершила 98 сделок по пр иобретению и присоединению закрытых банков Поллард А.М ., Пассейк Т.Г . Бан ковское право США . – М ., 1992, стр . 703. . В сделке по приобретению и присоедине нию ФКСВ , как управ ляющий имуществом , приобрет ает все малозначительные и не действующие акт ивы и стр емится получить возмещение п о этим активам , чтобы покрыть приобретающему банку издержки в на личных . ФКСВ , как управляющий имуществом , поддерживает все требован ия банка к другим лицам , а также отвеч ает по всем тре бованиям , включая и иски , которые предъяв л ены к обанкротив ш емуся банку . ФКСВ может быть принуждена от вечать по требо ваниям кредиторов , не приобрет енным по сделкам. 4.4. Создание нового банк а После закрытия застрахованного ба нка , если ФКСВ считает нужным , может быть организован новый банк , именуемый На циональн ым банком страхования вкладов (НБСВ ). НБСВ полу чает хартию от Контролера и действует в первую очередь для то го , чтобы обеспе чить четк и е платежи по застрахова нным вкла дам . Он может общине , которая в противном случае остается без услуг коммер ческого банка . По Закону о банковском деле 1933 г . Н БСВ был единственным средством обеспечения вы платы вкладов обанкро тившегося застрахованного б ан ка . Его использование было неча стым . В 1982 г . НБСВ приобрел дурную славу , когда однажды был организован для обеспечения точных и постепенных выплат застрахованных вкладов Пе нн Сквеар Бэнк , Северная Америка , Оклахома-Сити , штат Оклахома Поллард А.М ., Па ссейк Т.Г . Банковское право США . – М ., 1992, стр . 707. . Обычно НБСВ действует два года . Значение НБСВ уменьшается в свете пр едоставленного ФКСВ права создавать связующие банки . Заключение В связи с тем , что Россия и США относятся к совершенно разным банковским системам , институт банкротства в э тих странах также сильно отличается . Но эт о не означает , что опыт , приобретённый США не может быть использован в нашем го сударстве . США относятся к “продолжниковской ” системе и опыт по защите интересов должника может быть применён и в нашей стране. После кризиса 1929 года США удало сь довольно быстро восстановить банковскую си стему . Специально для этого был создан спе циальный орган – Федера льная корпорация страхования вкладов . Главной её задачей б ыло восстановить доверие публики путём создан ия обоснованной сильной и надёжной банковской системы с помощью страхования вкладов в банках и усиления контроля . Ясно , что психология надёжности , обосн о ванности и стабильности остаётся важной для банковско й деятельности и по сей день . Пути раз вития банковских систем России и США разл ичны . США пошли по естественному пути разв ития , где банки рассматриваются прежде всего как независимые посредники и банкрот с тва банков - обычное явление . Россия – по искусственному (характерному для Европы ), но со своими особенностями , так как либеральное законодательство привело к созданию огромного количества банков (2.5 тыс .), в осно вном небольших по размеру . Банкротство ба н ков в этих государствах также сильно отличается . Тем не менее , существуют и одинаковые или аналогичные институты . Т ак например сделка по приобретению и прис оединению банка имеет общие черты с рестр уктуризацией кредитной организации , помощь Федера льной кор п орации страхования вкладов находящемуся в трудном положении банку – с мерами по финансовому оздоровлению К О. Банковская система США исправно функционирует на протяжении длительного врем ени и зарекомендовала себя с лучшей сторо ны . Россия же стоит в настояще е вр емя на пути развития банковской системы . И спользуя зарубежный опыт можно создать устойч ивую , стабильную банковскую систему за меньши й промежуток времени , с меньшим количеством ошибок и с лучшим результатом . Не смотр я на то , что институт банкротства ба н ков США сильно отличается от института банкротства банков в России и нецелесообразно (да и невозможно ) полностью заимствовать его . Тем не менее , стоит обра тить внимание на некоторые элементы. При банкротстве банков в США большое внимание уделяется защите интересов вк ладчиков . Это очень важно для поддержания доверия банкам . После образования Федеральной корпорации страхования вкладов “проблема банкрот ства банков в США перестала быть серьёзно й” Bank Failures // Woelfel C.J. Е ncyclopedia of Banking & Finance. 10-th edition. . В России сегодня самый неотложный вопрос в области банковского ре гулирования – проблема банкротства банков и от сутствие системы страхования вкладов , наряду с недостаточной жёсткостью надзорных требований , плохой организацией процедур сан ирования , реструктуризации приводит к разрушитель ным последствиям . Так , при банкротстве банков с одной стороны страдают вкладчики, с другой – банки теряют доверие . Именн о поэтому в Федеральном законе “О несосто ятельности (банкротстве ) кредитных организаций так ое большое внимание уделяется мерам по пр едупреждению банкротства банков. Совершенствование законодательства , регулирующего пр оведение процедур банкротства кредитны х организаций , рациональная политика Центрального Банка РФ также могут за небольшой пр омежуток времени (особенно учитывая темпы раз вития банковской системы в России )укрепить отечественную банковскую систему , сделать е ё стабильной , надёжной , защищающей в полном объёме и кредиторов и должников , пользующейся доверием. Список использованной литературы 1. Банковское право : Учебник / Отв . Ред . Эр иашвили Н.Д . – М . 2000 2. Баренбойм П . Правовые основы банкротства . - М . 1994. 3. Гражданское прав о : Учебник / Под . Ред . Гришаева С.П . – М ., 1998. 4. Матовников М.Ю . Функционирование банковской системы России . - М ., 2000. 5. Поллард А.М ., Пассейк Т.Г . Банковское право США . – М ., 1992. 6. Постатейный комм ентарий к Федеральному закону “О несостоятель ности (банкротстве ) кредитных организаций” / Тосуня н Г.А . - М ., 1999. 7. Тосунян Г.А . Государственное управление в области финансов и кредита в России . – М. , 1997. 8. Постатейный комм ентарий к Федеральному закону “О несостоятель ности (банкротстве ) кредитных организаций” . Трофимо в К.Т . / - М ., 2000. 9. Финансовое и банковское право . Словарь-справочник . – М ., 1997. 10. Финансовое право : Учебник / Отв . Ред . Х имичева Н.И . 2-е изд ., перераб . и доп . – М ., 2000. Нормативно-право вые акты : 1. ФЗ “О несостоятельности (банкротстве ) кредитных организаций” от 01.03.1999 № 40-ФЗ. 2. ФЗ “О не состоятельности (банкротстве )” от 08.01.1998 № 6-ФЗ. 3. ФЗ “О ба нках и банковской деятельности” от 02.12.1990 № 395-1 в ред . ФЗ от 08.07.1999 № 136-ФЗ. 4. ФЗ “О Це нтральном банке Российской Федерации (Банке Р оссии )” от 02.12.1990 № 139-ФЗ. 5. Инструкция Ц Б РФ “О порядке осуществления мер по предупреждени ю несостоятельности (банкротства ) кредитных организаций” от 12.07.1999 № 84-И. 6. Письмо ЦБ РФ "Об обращении Банка России в арбитра жный суд с заявлениями о признании кредит ных организаций банкротами " от 30.05.00 N 114-Т. 7. Письмо ЦБ РФ “О методических р екомендациях по составлению планов санации кредитными организа циями” от 30.04.1997 № 443. 8. Положения ЦБ РФ “Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации” от 02.04.1996 (в редакции У казаний Центрального Банка от 25.03.99 № 528-У ). 9. Положение ЦБ РФ “Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения” от 30.12.1997 № 12-П. 10. Положение ЦБ РФ “Об уполномоченных представителях Централ ьного Банка Российской Федерации (Банка России ) в кредитных организациях” от 29.03.1999 № 73-П. 11. Положение ЦБ РФ “О порядке выдачи и аннулирования Банком России аттестатов руководителя временно й администрации по управлению кредитной орган изацией и арбитражного управляющего при банкр о тстве кредитной организации” от 21.07.1999 № 83-П. 12. Инструкция Ц Б РФ “О применении к кредитным организаци ям мер воздействия за нарушения пруденциальны х норм деятельности” от 31.03.1997 № 59 (введена в действие приказом ЦБ РФ от 31.03.1997 № 02-139. 13. Инструкция Ц Б РФ “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 01.10.1997 № 1 (введена в действие Приказом ЦБ РФ от 01. 10.1997 № 02-430). Периодические издания : 1. Голубев С.А . Банкротство кредитных организа ций .// ВВАС Российской Федерации . 1999 № 4. 2. Демидова Н . Досудебные процедуры банкротства кредитных орг анизаций . // Юрист . 1999. № 17 3. Жилина Е.А . Особенности банкротства банков . // ЭКО . 1999. № 1. 4. Жилина Е.А . Механизм банкротства банков . // ЭКО 1999. № 2. 5. Пашковский Д. А . Провлемные банки : некоторые аспекты деятель ности . // Деньги и кредит , 2000, № 10. 6. Саркисянц А.Г . Слияние и банкротства банков : мировой оп ыт и Россия // Деньги и кредит . 1998. № 2. Ресурсы Интернета : 1. Морозова Т . Механизм предупреждения банкротства банков // Банковское дело в Мо скве № 3(63), 2000 . www.bdm.ru 2. К онищева А.А . Новый стиль банкротства банков . www.rg.ru 3. Крапивин А.А . Смена лиц или первый шаг ? www.fr.ru 4. Ульянов А.С . Проблемы и этапы реформирования росси й ской экономики . www.youth.yabloko.ru 5. Форсенко В . В . стране сложился бизнес по банкротству банков . www.infoart.irk.ru 6. Bank Failures // Woelfel C.J. Е ncyclopedia of Banking & Finance. 10-th edition. www.cofe.ru/Finance 7. Federal Deposit Insurance Act. www.fdic.gov/ r egulations/laws 8. G arn -St Germain De pository Institutions Act of 1982. // Woelfel C.J. Е ncyclopedia of Banking & Finance. 10-th edition. www.cofe.ru/Finance
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Алкоголь, постой, я не успеваю делать все вещи, что ты придумал...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, диплом по банковскому делу и кредитованию "Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в России и США", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru