Курсовая: Вексель в кредитовании предприятий - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Вексель в кредитовании предприятий

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 720 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ВЕКСЕЛЕЙ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ПРЕ ДПРИЯТИЙ В современных условиях хозяйствования пополнение оборотных средств и рациональное их использование является актуальным для любог о экономического субъекта. Сейчас российские предприятия испытывают д ефицит собственных оборотных средств. Поэтому одной из главных задач их финансовых служб считается получение средств под перспективные проект ы по модернизации и техническому перевооружению производственно-техно логического процесса. В условиях либерализации цен, резкого сокращения бюджетного финансиро вания и предоплаты потенциальные возможности по получению заемных обо ротных средств уменьшились, в то время как потребность в них увеличилась . Средства на пополнение оборотных средств можно получить в форме кредит ов в коммерческих банках, инвестиционных фондах, отчислений из внебюдже тных или международных фондов поддержки. Для денежного кредитования производства характерны высокий уровень п роцентных ставок и краткосрочность финансирования. Однако есть и друго й вариант - кредитование с применением векселей банков. Банковские вексе ля, как известно, имеет ряд преимуществ. Они достаточно ликвидны, ЦБ РФ осу ществляет постоянный контроль за соблюдением норматива риска собствен ных вексельных обязательств (отношение выпущенных векселей и банковск их гарантий в рублях и в иностранной валюте к собственному капиталу). В качестве платежно-расчетного средства, видимо, целесообразнее примен ять дисконтные векселя, реальная стоимость которых меньше номинальной, что приводит к значительной экономии оборотных средств. Рассчитываясь векселем за материалы и комплектующие изделия по номинальной стоимост и, предприятие за короткий срок получает доход в виде дисконта (разницы м ежду номинальной и фактической стоимостью векселя). Следует, однако, отм етить, что дисконт подлежит налогообложению по ставке налога на прибыль . Сроки, дисконты и типы векселей, продаваемых банком предприятию, соглас овываются и утверждаются в индивидуальном порядке, исходя из потребнос тей и возможностей предприятия и ситуации на финансовом рынке. Как пример рассмотрим деятельность Сбербанка России в области вексельного обращения и, в частности, его работу по продаже (выда че) собственных простых векселей. Основным нормативным документом Сбербанка России при совершении опера ций с простыми векселями СБ РФ является Положение о простых векселях Сбе рбанка России, которое определяет порядок действий сотрудников центра льного аппарата Сбербанка России и филиалов Сбербанка России при совер шении операций с простыми векселями СБ РФ/ /. Простой вексель Сберб анка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (вексе ледателем) другой стороне (векселедержателю) / /. В тексте векселя не допус каются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного об язательства могут быть только деньги. Сбербанк России выдае т следующие виды простых векселей: · Простой процентный век сель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - процентный вексель); · Простой дисконтный век сель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - дисконтный вексель); · Простой процентный век сель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - процентн ый валютный вексель); · Простой дисконтный век сель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - дисконтн ый валютный вексель). Простой процентный ве ксель Сбербанка России – вексель, в тексте которого указывается услови е начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого не указывается у словие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Для осуществления ко нтроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в Сбербанке России функ ционирует информационная система "Вексель" (ИС "Вексель"). ИС "Вексель", уста новленная в банке содержит информацию по векселям, выданным и оплаченны м в данном Банке, а также в подчиненных ему Банках. В Сбербанке России форм ируется центральная база данных информационной системы "Вексель" (ЦБД ИС "Вексель"), которая содержит данные обо всех векселях Сбербанка России. Установление процентных ставок и дисконтных множителей производится в соответствии с "Регламентном формирования предложений по изменению пр оцентных ставок по операциям Сбербанка России с юридическими лицами и п редпринимателями" № 523 от 13 июля 1999г. Предельная процентная ставка определя ется исходя из срока, рассчитанного от даты, следующей за днем составлен ия векселя, по начальную дату наступления срока платежа по векселю включ ительно (в календарных днях). Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд рекв изитов. На лицевой стороне простого векселя Сбербанка России должны быт ь как обязательные реквизиты, так и дополнительные реквизиты (образцы за полнения бланков векселей СБ РФ см. в Приложении). Дополнительные реквизиты векселя СБ РФ: · наименование и местона хождение Банка, выдавшего вексель; · банковские реквизиты Б анка, выдавшего вексель; · номер и серия бланка ве кселя. Простые векселя Сбербанка России могут выдаваться только на с пециально предназначенных для этого фирменных бланках векселей, котор ые одновременно удовлетворяют следующим условиям: 1) изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербан ка России; 2) соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку Росси и предприятием-изготовителем. Сбербанк России выд ает векселя со следующими сроками платежа: “по предъявлении”. Ес ли вексель выдан сроком платежа “по предъявлении”, имеется в виду, что ве ксель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, следующей з а днем его составления; “по предъявлении, но не ранее определенной даты”. Если вексель выдан сро ком платежа “по предъявлении, но не ранее” имеется в виду, что вексель дол жен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранее которой вексел ь не может быть предъявлен к оплате; “по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенно й даты”. Если вексель выдан сроком платежа “по предъявлении, но не ранее и не позднее”, имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее которой вексель может не оплачиваться и по дату, позднее которой вексель не оплачивается ); “на определенный день” Если вексель выдан сроком платежа “на определен ный день”, имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в с рок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней; "через столько-то дней от предъявления". Имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты его составления либо в од ин из двух следующих рабочих дней, считая с даты его предъявления. В зависимости от вида срока платежа, установленного по векселю, происход ит исчисление начальной даты наступления срока платежа по векселю. Начало отсчета срока платежа, оговоренного в векселе, начинается со дня, следующего за днем составления векселя. Срок отсчитывается в календарн ых днях. Срок платежа важен, пр ежде всего, при определении дохода, получаемого по векселю. Методика опр еделения дохода по векселям Сбербанка России также определена в "Положе нии о простых векселях Сбербанка России" / /. Доходы векселедержат еля по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых н а вексельную сумму (номинал). При расчете суммы про центов используется следующая формула: , где (1 вариа нт) (2 вариант) S - сумма процентов; N - вексельная сумма (ном инал векселя); T (Т = Т1+Т2) – срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату погашения векселя включ ительно (точное число календарных дней). Т не может превышать срок, допуст имый для предъявления векселя к оплате (банки выдают процентные векселя со сроками платежа “по предъявлении, но не ранее определенной даты и не п озднее определенной даты” и "по предъявлении, но не ранее определенной д аты"); Т1 - часть срока Т, прих одящаяся на календарный год с количеством дней 365; Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366; Р - процентная ставка привлечения ресурсов под вексель на сумму N и срок Т-1 (в процентах годовых). В случае если дата сос тавления векселя приходится на календарный год с количеством дней 365, рас чет производится по первому варианту, в других случаях - по второму. В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть заран ее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода произ водится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день перечи сления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в векселе п роцентной ставки и в пределах срока платежа. По векселю, выданному сроком платежа “по предъявлении, но не ранее" указы вается процентная ставка, не превышающая процентную ставку, установлен ную по вкладам до востребования. По векселю со сроком платежа “по предъявлении, но не ранее и не позднее” м ожет быть указана: - процентная ставка, не прев ышающая предельную процентную ставку. В этом случае Банк не может указыв ать на векселе процентную ставку, превышающую предельную процентную ст авку; а также выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающ ий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка. - процентная ставка, не прев ышающая процентную ставку по вкладу до востребования. Банк не может выдават ь процентный вексель на срок, превышающий срок, на который установлены п редельные процентные ставки. Доходы векселедержат еля по дисконтному векселю формируются за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя. При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая формула: ,где (1 вари ант) (2 вариант) N - вексельная сумма (номинал векселя); С - цена реализации век селя (сумма, которую векселеприобретатель перечислил в Банк на покупку в екселя); Т (Т=Т1+Т2) - срок с даты, с ледующей за датой составления векселя, по дату начала наступления срока платежа (банки выдают простые дисконтные векселя со следующими сроками платежа: "на определенный день", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении", "через столько-то дней от предъявления"); Т1 - чаять срока Т, прих одящаяся на календарный год с количеством дней 365; Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366: Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т-1 (в процентах годовых). При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на определенный день» и ли «по предъявлении, но не ранее" применяется: - процентная ставка, не прев ышающая предельную процентную ставку, в том числе нулевая процентная ст авка. В этом случае Банк не может применять для расчета номинала дисконт ного векселя процентную ставку, превышающую предельную процентную ста вку, а также выдавать вексель на срок, меньший или превышающий срок, на кот орый установлена соответствующая предельная процентная ставка; - процентная ставка, не прев ышающая процентную ставку по вкладу до востребования, в том числе нулева я процентная ставка. При расчете номинала ди сконтного векселя, выданного сроком платежа «по предъявлении» и "через с только-то дней от предъявления", применяется только нулевая процентная с тавка, т.е. номинал векселя равен цене его реализации. Если дисконтный вексе ль предъявлен к оплате в срок платежа, указанный на бланке векселя, или по сле этого срока (в пределах срока давности), по векселю выплачивается тол ько вексельная сумма (номинал векселя). Механизм осуществления операций по выдаче (продаже) векселей СБ РФ опред елен в "Положении о простых векселях Сбербанка России", согласно котором у, датой составления векселя считается дата зачисления денежных средст в, перечисленных на покупку векселя на счет Банка. Комитет Сбербанка Рос сии по процентным ставкам и лимитам (Комитет по ставкам) устанавливает м аксимальный и минимальный размер вексельной суммы (номинала) выдаваемо го Банком векселя. Комитет банка (коллегиальный орган территориального банка Сбербанка Р оссии, уполномоченный принимать решения по вопросам, касающимся работы с векселями) в пределах установленных Комитетом по ставкам размеров век селя самостоятельно устанавливает максимальный и минимальный размер в ексельной суммы для подчиненных Банков. Комитет по ставкам может устанавливать максимальный и минимальный объ ем средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок, в пределах которого Комитет банка имеет право устанавливать размеры средств, прив лекаемых под векселя для подчиненных банков. Основанием для выдачи (реализации) векселя является Договор выдачи прос того векселя СБ РФ, в том числе вместе с приложениями и Дополнениями (дале е – договор). Вексель составляется на основании договора, подготовленного в соответ ствии с типовой формой (см. Приложения), заключенного между банком и первы м владельцем векселя. Договор подготавливается уполномоченными работн иками и визируется юридической службой Банка. Реализация векселя производится резидентам РФ, в том числе юридическим лицам и их филиалам, физическим лицам, предпринимателям; нерезидентам Вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на сче т Банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре, перечи сленных (внесенных) непосредственно самим векселеприобретателем. Векселеприобритателю по одному договору может быть выдано несколько в екселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации вс ех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств перечисленных (в несенных) на счет Банка по договору на покупку векселя (векселей). При выдаче векселя векселедержатель на экземпляре договора, который хр анится в банке, делает пометку "Вексель серии ХХ, №хххххх получен по довер енности №_от"_"______ 200_г. Дата. Подпись". Выдача векселя осуществляется по акту п риема-передачи ( образец см. в Прилож ении). Местом платежа по векселю является Банк, выдавший вексель. Оплата вексел я производится любому юридическому или физическому лицу – законному в ладельцу векселя только после получения из ЦБД ИС “Вексель” подтвержде ния реквизитов векселя. Банк осуществляет оплату векселя только при его предъявлении. Платеж производится на расчетный счет, если векселедержа тель – юридическое лицо или предприниматель, на лицевой счет по вкладу, если векселедержатель – физическое лицо. В настоящее время оплата векс еля может быть произведена наличными деньгами. Динамика выдачи векселей Сбербанком России за последний год представл ена на рис.77 Динамика выдачи вексе лей Сбербанком России в 1999г. Предприятие-инвестор для расчетов с поставщиками может прибегнуть к ве ксельному кредиту. Вексельный кредит может быть предъявительским и век селедательским. Первая форма присуща предприятиям, широко предоставля ющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следователь но, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляетс я банку для учета (продажи). Предприятия же, не обладающие сколько-нибудь з начимым вексельным портфелем могут пользоваться вексельным кредитом в форме векселедательского. Итак, как правило, векселедательский кредит н ужен покупателям, а предъявительский – продавцам. Учет векселей (предъявительский кредит). Предприятие может учесть вексе ль в банке до наступления срока платежа по нему, то есть передать банку вс е права на вексель(продать) по индоссаменту, получив вместо него вексель ную сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получен ие денег (так называемый учетный или предъявительский кредит). В этом слу чае к банку переходит и возможный риск неполучения платежа, но следует п омнить, что предприятие в этом случае вместе с другими ответственными по векселю лицами несет перед банком солидарную ответственность. Однако б анки, как правило, принимают к учету только надежные векселя. Это означае т, что ответственными по векселю лицами должны быть лица с надежной с точ ки зрения банка платежеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа. Центральные банки предъявляют особые требования к ве кселям для учета. Эти требования призваны препятствовать экономически необоснованному расширению кредита. Основными требованиями являются: 1. Вексель должен быть юри дически надежен (правильно оформлен, подписи подлинны, полномочия подпи савших достаточны). 2. Учитывающий банк долже н проверить кредитоспособность клиента, а также проанализировать экон омическое положение индоссантов. 3. Вексель должен иметь то варное происхождение, которое может быть подтверждено договором поста вки продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочными документа ми. 4. Векселедатель не допус кал ранее свои векселя до протеста. Для проверки кредитос пособности банк требует от предприятия анкету о хозяйственном положен ии, последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственный пла н, устав и некоторые другие документы. Проверив кредитоспособность клие нта, банк определяет размер учетного кредита – сумму, в пределах которо й клиент (если он постоянный и надежный) может учитывать векселя. В этих пр еделах клиент постоянно учитывает появляющиеся у него векселя, банк лиш ь проверяет их надежность и следит за тем, чтобы сумма всех учтенных за вы четом оплаченных, не превышала установленный клиенту размер учетного к редита. Учетный кредит оформляется следующим образом: на основани и кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявляемые этим клиен том векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает клиенту об открытии креди тной линии и условиях учета. В дальнейшем предприятие предоставляет в ба нк векселя с бланковой передаточной надписью. К векселям предприятие пр илагает реестр. Контролер, принимающий векселя, проверяет соответствие данных реестра и векселей при нем, безупречность форм векселей; наличие в реестре полных и точных наименований и адресов лиц, обязанных по вексе лям; наличие достаточного срока до платежа; наличие в месте платежа фили ала или корреспондента банка, а также нотариуса и суда. Затем в банке сост авляется перечневая ведомость, которая вместе с реестром и векселями на правляется на рассмотрение учетно-ссудного комитета или руководства б анка. Поступившие векселя подвергаются тщательной оценке. На ее основе б анк принимает решение об учете и о размере учетной ставки или возврате в екселей. Сбербанк России не осуществляет операций по учету векселей в кл ассическом понимании этой операции, поскольку не работает с векселями с торонних эмитентов. Свои же векселя Сбербанк принимает к досрочному пог ашению, однако эта операция существенно упрощается отсутствием фазы пр оверки кредитоспособности векселедателя. Досрочная оплата векселей производится с применением дисконт ных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам. Сумма, выплачивае мая клиенту, рассчитывается следующим образом: , где ( ) P- сумма, выплачиваемая клиенту; Dm - дисконтный множитель, соотве тствующий сроку с даты, следующей за днем предъявления векселя к досрочн ой оплате, по начальную дату наступления срока платежа по векселю (включ ительно). Значения дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам, являются предельными (максимальными) и учреждения СБ РФ вправе применят ь более низкие значения. Например, дисконтный множитель при предъявлени и векселя за 30 дней до погашения составляет 98,2; за 60 - 96,42; за 90 - 94,21(данные по Вороне жскому банку СБ РФ); С - сумма, которая могла быть выплачена клиенту при условии предъявления векселя к оплате в срок. При этом в случае досрочной оплаты дисконтного векселя: С = N ; процентного векселя C =N + S, где S - сумма процентов; N - номинал векселя. Досрочная оплата векселя производится на основании договора купли-про дажи, заключенного между Банком и векселедержателем (образец договора с м. в Приложении) На векселе, принятом к досрочной оплате, последний индоссамент должен бы ть бланковым или оформленным на Сбербанк России. Векселедательский кредит. Суть векселедательского кредит а состоит в следующем. Предприятие нуждается в оборотных средствах. Прод авец отказывается поставлять ему товар с отсрочкой платежа (предоставл ять коммерческий кредит). Например, потому что у него по разным причинам н ет уверенности в оплате векселя, которым оформляется поставка товара с о тсрочкой платежа. Тогда, чтобы повысить надежность векселя предприятие- покупатель обращается за поручительством к третьему лицу, достаточно х орошо известному своей кредитоспособностью. Способов выдачи этого пор учительства несколько, векселедательский кредит по сути своей один из н их. Классическая схема этой формы кредита состоит в акцепте банком трасс ированных на него клиентом переводных векселей. Наша хозяйственная спе цифика вносит свои поправки в классические схемы. В этом случае предприя тие заключает со своим банком кредитное соглашение, согласно которому п олучает в свое распоряжение простые векселя, выписанные банком на него. Таких векселей может быть несколько, разбитых по срокам и суммам. Эти век селя, как правило, делаются сроками "во столько-то времени после предъявл ения" или "по предъявлении, но не ранее определенной даты". По кредитному с оглашению векселедержатель обязан к определенной дате предоставить ба нку покрытие, соответствующее общей сумме полученных векселей. И, разуме ется, уплатить комиссию банку. Банк, хотя и не задействует в полной мере св оих кредитных ресурсов (кроме затрат на резервирование), ограничен в сво ей способности выпускать такие векселя рамками нормативов ликвидности , устанавливаемых ЦБ. Такая сделка имеет множество вариантов, раз от раза меняющихся в зависимости от интересов клиента, банка и конъюнктуры. В ре зультате ее рождается товарный вексель, вызванный потребностью хозяйс твенного оборота и подкрепленный репутацией банка как главного должни ка по нему. Это одна из форм осложнения коммерческого кредита банковским , их сращивания. Рассмотрим механизм предоставления векселедательского кред ита на примере деятельности Сбербанка Рос сии. Предоставление кредитов с использованием векселей производится в соо тветствии с "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам с п рименением векселей Сбербанка России" № 446-р от 24.07.98г., Регламентом предоста вления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" от 08.12097г. № 285-р, "Положением о простых векселях Сбербанка России", а также с други ми действующими нормативными актами Сбербанка России. Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для при обретения векселя(ей) с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства/11/. Кредиты с применением векселей предоставляются: - резидентам РФ - юридически м лицам любой формы собственности, предусмотренной действующим законо дательством РФ; - нерезидентам РФ - юридичес ким лицам в соответствии с "Положением о простых векселях СБ РФ" после сог ласования данного вопроса с Комитетом Сбербанка России по процентным с тавкам и лимитам. Кредиты с применением векселей могут предоставляться на приобретение простых дисконтных ру блевых и валютных векселей СБ РФ сроком платежа "по предъявлении, но не ра нее" или простых дисконтных векселей СБ РФ сроком платежа "на определенн ый день". Реквизиты векселей должны полностью соответствовать требованиям "Поло жения о простых векселях Сбербанка России" Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должн ы быть одинаковыми. Кредит с применением векселей может быть предоставлен на приобретение как одного, так и нескольких векселей. Сумма номиналов приобретаемых век селей должна быть равна сумме предоставляемого кредита. Номинал вексел я должен находиться в пределах максимального и минимального размера ве ксельной суммы, установленной Комитетом Сбербанка России по процентны м ставкам и лимитам. Кредиты с применением векселей предоставляются на срок, не превышающий максимального срока, на который Комитетом по процентным ставкам и лимит ам утверждены минимальные ставки размещения ресурсов в коммерческое к редитование. Комитетом по предоставлению кредитов инвестиций может бы ть принято решение о предоставлении кредита на более длительный срок. Срок погашения кредита с применением векселей устанавливается по согл асованию сторон: q в пределах срока плат ежа по векселю. В этом случае по кредитному договору устанавливается ста вка срочных процентов не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитет ом по процентным ставкам и лимитам для кредитов с применением векселей; q срок погашения креди та наступает позднее срока платежа по векселю. В этом случае на период с м омента выдачи кредита до наступления срока платежа по векселю по кредит ному договору устанавливается ставка срочных процентов не ниже минима льной ставки, утвержденной Комитетом по процентным ставкам и лимитам дл я кредитов с применением векселей; за период с даты наступления срока пл атежа по векселю до наступления срока погашения по кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов, утвержденная Комитетом Сбер банка России по процентным ставкам и лимитам для кредитов в денежной фор ме на срок соответствующий периоду времени с даты наступления платежа п о векселю до даты погашения по кредитному договору. Вопрос о пролонгации кредита с применением векселей может приниматься к рассмотрению при со блюдении следующих условий: q с даты пролонгации по кредитному договору устанавливается ставка процентов не ниже соответс твующей процентной ставки по кредитам в денежной форме, утвержденной Ко митетом СБ РФ по процентным ставкам и лимитам. Ставка определяется с уче том валюты предоставленного кредита и срока его пролонгации; q заемщиком предоставл яется дополнительное обеспечение выполнения обязательств по кредиту, возникающих в связи с изменением процентной ставки и условий договора. Порядок предоставлен ия кредита с применением векселей в части предоставления кредита, обесп ечения, перечня предоставляемых заемщиком документов, анализа кредито способности заемщика, рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, о формления договоров и их сопровождения, открытия и проведения операций по ссудному счету и бухгалтерского учета определяется "Регламентом пре доставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиала м" от 8 декабря 1997г. № 285-р. Кредиты с применением векселей предоставляются на договорной основе с соблюдением основных принципов кредитования. С учетом параметров конк ретной сделки при предоставлении кредита с применением векселей с заем щиком заключается один из следующих договоров: q кредитный договор (см. Приложения); q договор об открытии н евозобновляемой линии; q генеральное соглашен ии об открытии рамочной кредитной линии. В договоре, заключаемом при предоставлении кредита с применени ем векселей должна в обязательном порядке указываться цель дальнейшег о использования приобретенных векселей. После принятия Комитетом по предоставлению кредитов и инвест иций или кредитно-инвестиционным комитетом филиала Сбербанка России п оложительного решения по вопросу предоставления кредита с применением векселей, кредитный работник направляет служебную записку об оформлен ии Договора купли-продажи простого векселя СБ РФ в подразделение по рабо те с векселями. В служебной записке указывается количество векселей, вал юта векселей, номинал и сроки платежа по векселю. Оформленный и завизированный уполномоченным работником подразделени я по работе с векселями Договор купли-продажи простого векселя Сбербанк а России передается в кредитующее подразделение. Договор купли-продажи простого векселя СБ РФ подписывается заемщиком и кредитором одновреме нно с кредитным договором. Все дальнейшие операции с векселями, полученными в результате вексельн ого кредита, регулируются "Положением о простых векселях Сбербанка Росс ии". Схематично механизм предоставления вексельного креди та можно представить следующим образом. Рис.78 Механизм предоставления вексельного кредита Описание схемы. 1. Заключение кредитного договора между заемщиком и банком, открыти е заемщику ссудного счета. 2. Перечисление суммы кре дита со ссудного счета на расчетный счет заемщика. 3. Заключение договора ку пли-продажи простого векселя Сбербанка и перечисление средств в счет оп латы векселя(ей) с расчетного счета заемщика. 4. Передача векселя(ей) зае мщику для дальнейшего использования в хозяйственной деятельности. Как пример использова ния вексельного кредита на практике рассмотрим схему включения просты х дисконтных векселей Сбербанка в обслуживание финансовых потоков ОАО «ГАЗ». ОАО «ГАЗ» является одним из крупнейших и динамично развивающим ся предприятием машиностроения России, объединяющим в своем составе це лый ряд заводов. Объем ежемесячно отгружаемой продукции завода составл яет порядка 1800 млн. руб., основная часть которых приходится на реализацию л егковых автомобилей. Более 60% продукции завода реализуется в Нижнем Новг ороде и около 20% - в Москве. Причиной такого положения является отсутствие у ОАО «ГАЗ» собственной сбытовой сети, неразвитая региональная сеть у ни жегородских и московских дилеров. Такая ситуация приводит к определенн ому давлению на «ГАЗ» со стороны дилеров в области ценообразования, поск ольку значительная часть из них являются либо поставщиками сырья и комп лектующих на завод, или участвуют в зачетных схемах завода, погашающего задолженность перед поставщиками автомобилями, и имеют возможность ус танавливать демпинговые цены на рынке автомобилей за счет дополнитель ной наценки на сырье и комплектующие. Стремление завода уменьшить число «зачетных» автомобилей на рынке толкает «ГАЗ» на разработку денежных программ с использованием ф инансовых инструментов, абсолютно ликвидных в рамках таких программ, с о дной стороны, а необходимость проведения самостоятельной ценовой поли тики и самостоятельного выхода на рынок через воссоздание собственной региональной сети на базе станций технического обслуживания «ГАЗ-авто техобслуживание» (ГАЗ- АТО) предопределяет выбор в качестве стратегичес кого партнера финансовый институт, имеющий разветвленную филиальную с еть. Рис. 78 Описание схемы 1. Отгрузка автомобилей Ф инансовому агенту 2. Финансовый агент получ ает вексельный кредит 3. Вексель передается на Г АЗ в счет оплате за автомобили 4. Автомобили передаются дилеру 5. Денежные средства за ав томобили поступают Финансовому агенту 6. Финансовый агент выкуп ает у ГАЗа векселя 7. ГАЗ передает векселя Фи нансовому агенту 8. Финансовый агент погаш ает векселем вексельный кредит В случае н есвоевременного выкупа векселей Финансовым агентом: 6. ГАЗ предъявляет векселя к погашению в банк 7. Денежные средства зачисляются на счет ГАЗа 9. Финансовый агент погаш ает вексельный кредит денежными средствами. В основе описываемой схемы лежит месячная программа отгрузки автомобилей за векселя Сберег ательного банка, ежемесячно согласовываемая и утверждаемая участникам и схемы. Для инициализации работы программы банком предоставляется век сельный кредит (кредитование осуществляется в полном соответствии с тр ебованиями Сберегательного банка, в том числе и в отношении обеспечения ) Финансовому агенту (ГАЗ-АТО) для осуществления оплаты первой партии отг ружаемых автомобилей. Первые несколько дней месячной программы отгруз ка Финансовому агенту (далее – ФА) осуществляется без оплаты, с целью обе спечить товарный задел у ФА на начало следующей месячной программы, кото рый позволяет иметь ФА достаточное обеспечение по выдаваемым банком кр едитам и осуществлять реализацию автомобилей непрерывно. Таким образом, оплата автомобилей векселями смещена относительно отгр узки на несколько дней. По мере реализации автомобилей ФА осуществляет в ыкуп векселей банка на «ГАЗе», что также отражается в месячной программе . Выкупленные векселя ФА предъявляет к оплате в банк и полученными денеж ными средствами погашает задолженность по кредиту. В случае невозможности ФА своевременно реализовать автомобили, и как сл едствие осуществить выкуп векселей в установленные программой сроки, Г АЗ уведомляет о данном факте и через 5 дней предъявляет векселя к досрочн ому погашению в банк. Все условия осуществления данной схемы оговариваются в соглашении, под писываемом сторонами-учатницами схемы (см. Приложения). Выгоды данной схемы для всех участников сделки очевидны. «ГАЗ» решает св ои финансовые проблемы, уменьшает количество «зачетных» автомобилей, а интерес Сбербанка в работе по данной схеме заключается в увеличении объ емов вексельного кредитования, а также в переводе крупнейшими дилерами ГАЗа оборотов по расчетному счету в Сберегательный банк.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Мальчик, воспитывавшийся строгими родителями, до трёх лет думал, что его зовут "Нельзя".
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по финансам "Вексель в кредитовании предприятий", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru